CAS SIMON ET SIMONE

Simon est employé.

Simone est consultante à son compte. Elle travaille à partir d’un

local qu’elle loue.

Ils ont tous les deux 40 ans. À l’aide des renseignements suivants,
faites un rapport d’un mandat partiel de PFPI sur leur situation en
cas d’invalidité.
Simon Simone
Revenu de travail 55 000 $ 100 000 $
Cotisation à un REER collectif 5 000 $ 10 000 $
Impôts et cotisations sociales 12 750 $ 30 700 $
Taux d’imposition marginal 37,1 % 41,1 %
Rente mensuelle d’invalidité selon
600 $ / mois 800 $ / mois
leur relevé du RRQ
Les cotisations du REER collectif sont payées à 50 % par vous et
l’autre 50 % par l’employeur.
Simon a une assurance salaire qui couvre 75 % de son revenu de
travail. Les primes d’assurance invalidité sont payées par son
employeur et ne sont pas ajoutées à titre d’avantage imposable au
revenu de Simon. Le délai de carence est de 15 jours. La durée des
prestations est jusqu’à 65 ans. Les prestations sont indexées à
l’indice des prix à la consommation.
Simone a une seule assurance. Une assurance invalidité perte de
revenu dont la rente mensuelle est de 4 500 $. Le délai de carence
est 30 jours et la durée des prestations est jusqu’à 65 ans.
ANALYSE
« Le planificateur financier dresse un portrait de la situation du client en faisant état »

Simon, les prestations de votre assurance salaire sont de 75 % de

votre salaire incluant les cotisations de votre employeur à votre
REER collectif. Le délai de carence est de 15 jours. La durée des
prestations est jusqu’à 65 ans. Les prestations sont indexées à
l’indice des prix à la consommation.
L’assurance-emploi procure une assurance invalidité d’une durée
de 15 semaines après un délai d’attente d’une semaine.

Simone, les prestations de votre assurance invalidité perte de

revenu sont de 4 500 $ par mois. Le délai de carence est 30 jours
et la durée des prestations est jusqu’à 65 ans.

« Le planificateur financier informe le client »

Simon, les prestations de votre assurance salaire sont imposables

parce que son employeur paie une partie (ou la totalité) des
primes.
Votre protection actuelle est insuffisante (voir annexe 1), car le
manque mensuel à gagner est de 721 $.
Votre assurance salaire tient compte des prestations éventuelles
de l’assurance-emploi. Cette intégration fait en sorte que les
prestations de votre assurance salaire sont réduites (si vous êtes
admissible) du montant de la prestation de l’assurance maladie de
l’assurance-emploi.
Bien que vous n’auriez plus à cotiser à l’assurance-emploi, au
RRQ et au RQAP, une invalidité pourrait avoir un impact sur le
montant votre rente de retraite du RRQ. De plus, votre employeur
cesserait de cotiser à votre REER collectif.

Simone, les prestations de votre assurance invalidité perte de

revenu sont insuffisante (voir l’annexe 1), car le manque mensuel
à gagner est de 933 $. Ce manque à gagner irait en augmentant,
car vous n’avez pas souscrit l’option d’indexation à l’inflation.
Avec un taux de 2 %, la perte de pouvoir d’achat est de 18 % après
10 ans et de 33 % après 20 ans.1
Bien que vous n’auriez plus à cotiser au RRQ, une invalidité
pourrait avoir un impact sur le montant de votre rente de retraite
du RRQ.
Votre délai de carence est de 30 jours. C’est la période qui est à
vos frais et non couverte par l’assureur. Vous devez donc avoir
des ressources financières (fonds de prévoyance) pour absorber ce
manque à gagner. Veuillez noter que les rentes d’invalidité perte
de revenu sont payables en fin de mois. Il s’écoule donc une
période d’au moins deux mois avant que vous recevriez votre
première prestation.
En cas d’invalidité, vous devrez continuer à payer vos dépenses
d’affaires incompressibles, ceci malgré une baisse de votre
facturation.

« Le planificateur financier présente au client, en mettant l’accent sur les avantages et les inconvénients »

Simon puisque vous ne pouvez pas augmenter votre le montant

de votre assurance salaire, une assurance invalidité épargne
retraite pourrait combler ce manque à gagner.

1
http://app.iqpf.org/tools/inflation-calculator
Une assurance invalidité épargne retraite ne vous verse pas
directement de prestation, mais verse une rente mensuelle en cas
d’invalidité totale dans un compte à votre nom dont les sommes
seront disponibles seulement lorsque vous aurez 65 ans.2 Soit
après que votre assurance salaire ait cessé de vous verser votre
rente d’invalidité. Cette épargne retraite n’est pas indexée à
l’inflation et n’est pas enregistrée, vous devez donc payer les
impôts annuels sur les rendements générés par ce compte. Le délai
de carence de cette assurance est généralement de 90 jours.

Simone, il est possible d’ajouter l’option (avenant) d’indexation

à l’inflation à votre contrat actuel.
Vous pouvez également :
• Augmenter le montant de protection mensuelle au maximum
de protection offert (compte tenu de vos revenus de travail)
par votre assureur actuel;
• Souscrire la différence avec un autre assureur. Cependant,
avoir deux assureurs complique les démarches lors d’une
réclamation;
• Remplacer votre contrat par celui d’un autre assureur. Pour
protéger votre assurabilité, vous ne devez pas annuler votre
protection actuelle avant d’avoir la confirmation écrite que
vous êtes accepté par le nouvel assureur. Le représentant en
assurance qui remplace un contrat, dois remplir le formulaire
Préavis de remplacement d’un contrat d’assurance de
personnes.

2
À l’exception des paiements nécessaire pour payer les impôts sur
les rendements générés par ce compte.
Que vous augmentez le montant de protection ou vous remplacer
le contrat actuel, le choix du délai de carence a un impact
important sur la prime de vos contrats. En choisissant un délai de
carence plus long, vous pourriez financer en partie l’ajout
d’option et l’augmentation de vos protections.
Compte tenu des limites de souscription de la plupart des
assureurs et selon le montant que vous pourrez souscrire en
assurance invalidité perte de revenu, vous pourriez également
souscrire un contrat d’assurance invalidité épargne retraite pour
palier la différence entre vos besoins et votre nouvelle protection.
Une assurance invalidité frais généraux rembourse les dépenses
d’affaires pendant une invalidité. La durée des prestations devrait
être courte (environ 1 an), le temps nécessaire à ce que vos
dépenses d’affaires disparaissent ou soient transférées à un autre
travailleur autonome. Vous devriez mettre en place un plan de
contingence qui prévoit cette éventualité. Les primes d’une
assurance invalidité frais généraux sont déductibles de votre
revenu imposable et les prestations sont imposables. Lors d’une
invalidité, l’impact fiscal est généralement nul puisqu’une cette
assurance rembourse des dépenses déductibles.
RECOMMANDATION
Vous devriez consulter un représentant en assurance de personnes
spécialisé en assurance invalidité, notamment :
Simon souscrirez une assurance invalidité épargne retraite.
Simone :
• Augmenter votre rente d’assurance invalidité perte de
revenu au maximum de la protection offerte par l’assureur
et ajouter l’option indexation des prestations.
• S’il subsiste un écart entre vos besoins et vos protections,
souscrivez une assurance invalidité épargne retraite;
• Souscrivez une assurance invalidité frais généraux pour
couvrir vos dépenses d’affaires incompressibles. De plus,
prévoyez un plan de contingence à cet effet.
Annexe 1 : Besoin d’assurance invalidité
Simon
Revenu brut de travail 55 000 $
Moins assurance actuelle (41 250) $
Besoin brut supplémentaire = 13 750 $
Taux marginal d'imposition 37,1%
Besoin annuel d’assurance
8 649 $
supplémentaire
Besoin mensuel supplémentaire 721 $

Simone
Revenu de travail de toutes sources 100 000 $
Moins impôts et charges sociales
(30 700) $
actuelles
Ajustement pour tenir compte de la
(4 110) $
contribution au REER
Revenu annuel net à protéger = 65 190 $
Revenu mensuel à protéger = 5 433 $
Moins assurance actuelle 4 500 $
Besoin d'assurance supplémentaire = 933 $
 NOTES DE L’ENSEIGNANT
(PAS DANS LE RAPPORT DE PFPI)
Il ne faut pas tenir compte de la rente d’invalidité du RRQ parce
que :
• La définition d’invalidité avant l’âge de 60 ans de ce régime est
très restrictive;
• Les assurances collectives (à l’exemption des assurances
emprunt) ont une clause d’intégration avec les régimes publics.
Autrement dit, les assureurs diminuent leurs prestations d’une
somme équivalente aux prestations reçues des régimes publics.

Il ne faut pas tenir compte des rentes d’invalidité de la SAAQ ou

de la CNESST parce que :
• Elles ne couvrent que les accidents d’automobile (SAAQ) ou
les accidents et maladies reliés au travail (CNESST);
• Les assurances collectives (à l’exemption des assurances
emprunt) ont une clause d’intégration avec les régimes publics.

Pour le quiz de la séance du 15

septembre, consulter le site Internet
suivant pour des exemples de primes
d’assurance invalidité perte de revenu :
https://www.vigilis.ca/cpa/calculateur-invalidite.php