Affilier votre salarié aux institutions de

retraites complémentaires obligatoires,

mutuelle et prévoyance

La retraite complémentaire

Lors de son embauche, le salarié est affilié à l’institution relevant de l’Arrco (pour tous les
salariés) ou de l’Agirc (pour le personnel cadre).
Les entreprises n’ont aucune démarche particulière à effectuer auprès des caisses de retraite
Arrco et Agirc au moment du recrutement. Les nouveaux salariés doivent simplement être
signalés au moment des déclarations sociales. Pour en savoir + consulter le site
http://www.agirc-arrco.fr

Pour les salariés agricoles la demande d’affiliation se fait auprès des institutions de retraite
complémentaire obligatoire pour les entreprises adhérentes à la CAMARCA et AGRICA
RETRAITE AGIRC via le formulaire de DPAE.

L’affiliation des salariés à une caisse de retraite complémentaire

Toute affiliation d'un salarié à l'Agirc-Arrco s’effectue automatiquement et exclusivement

par la transmission mensuelle des données sociales via la Déclaration Sociale Nominative
(DSN).

Votre caisse de retraite Agirc-Arrco gère vos cotisations retraite complémentaire patronales
et salariales.

Grâce à la transmission mensuelle de votre DSN, elle enregistre tous les mouvements de
personnel de votre entreprise (embauche, départ, licenciement, changement de catégorie,
etc.).

Toute les données sociales de votre entreprise sont répertoriées dans la DSN mensuelle. Il
est important de bien codifier les informations caractérisant vos salariés, leur contrat de
travail et leurs rémunérations.

La déclaration mensuelle permet :

 De calculer les points retraite complémentaire de vos salariés chaque année ;

 D’ajuster votre compte de cotisations.
 Depuis le 1er janvier 2017, l’affiliation des salariés, nouvellement embauchés, à un régime de
retraite complémentaire doit être réalisée en fonction de la nature juridique de leur contrat
de travail :

 Agirc-Arrco pour les salariés titulaires d’un contrat de droit privé.

 IRCANTEC pour les salariés titulaires d’un contrat de droit public, à l’exception des salariés
titulaires d’un contrat aidé dont le régime d’affiliation dépend de la nature juridique de leur
employeur.

Les entreprises non éligibles à la DSN

Vos salariés sont affiliés au moment de votre déclaration annuelle de salaires.

Depuis le 2 janvier 2020, la déclaration et l’affiliation de vos salariés peut s'effectuer via
DéclaR’zen, la solution déclarative Agirc-Arrco pour les établissements et organismes hors
DSN.

Pour rappel la DSN :

La DSN est une déclaration en ligne et tous les mois qui transmet les informations
concernant chacun de vos salariés.

Elle est produite à partir du logiciel de paie.

Vous y remplissez les 2 types d'informations suivantes :

 Données concernant la paie du salarié

 Événements concernant les périodes d'activité du salarié : arrêt de travail, maladie,
maternité, paternité, fin de contrat, etc.

Prévoyance complémentaire

La prévoyance est une protection sociale, au même titre que la mutuelle, dont les
garanties ne couvrent pas les mêmes risques que la complémentaire santé. En effet, la
prévoyance couvre les aléas de la vie en versant une aide financière lors d’accident ou de
maladie.

Les contrats de prévoyance couvrent les risques liés au décès, à la dépendance, à

l’invalidité et à l’incapacité. On distingue la prévoyance obligatoire de la Sécurité Sociale
et la prévoyance individuelle des assurances.

Les montants de garanties des contrats de prévoyance sont calculés en fonction de vos
revenus. Lors d’un aléa ou sinistre couvert par le contrat, les garanties de votre
prévoyance se déclenchent. Si, en conséquence de cet aléa ou sinistre, vous êtes en arrêt
maladie, une indemnité journalière vous sera versée par la Sécurité Sociale, puis un
complément d’indemnité sera versé par la prévoyance individuelle.
Dans le cas d’incapacité ou d’invalidité, la Sécurité Sociale et votre assureur
procèderont au versement d’une rente ou d’une pension. Enfin, dans le cas du décès de
l’assuré, un capital est versé aux ayants droit.

À qui s’adressent les contrats de prévoyance ?

La prévoyance est une protection sociale qui s’adresse à toute personne qui perçoit un
salaire et qui souhaite se protéger contre les conséquences financières d’une baisse de
revenus, en cas d’accident ou de maladie. Les salariés peuvent bénéficier d’un contrat
groupe, ou collectif, par le biais de leur employeur.

Les travailleurs non-salariés peuvent souscrire une prévoyance au titre de la loi

Madelin. Ainsi ils bénéficient des avantages fiscaux octroyés par ce dispositif. Les salariés
non couverts par un contrat d’entreprise peuvent souscrire une prévoyance à titre
individuel.

La prévoyance de la Sécurité Sociale

Tous les affiliés à la Sécurité Sociale bénéficient d’un régime de prévoyance

obligatoire. Celui-ci prévoit :

 des indemnités journalières : en cas d’arrêt de travail, la Sécurité Sociale verse

une compensation de la baisse de salaire ;

 une rente, ou pension : en cas d’invalidité ou d’incapacité la Sécurité Sociale verse

une indemnité dont le montant dépend de vos revenus.

Les montants prévus au titre de la prévoyance obligatoire de la Sécurité Sociale restent

faibles. C’est pourquoi les assureurs proposent la souscription de contrats de prévoyance
individuelle. L’objectif est de l’ajouter à la prévoyance obligatoire afin de compenser la
baisse du niveau de vie engendrée par l’absence de revenus occasionnée par un aléa ou
sinistre.

La prévoyance individuelle

Il s’agit de contrat d’assurance à souscription individuelle et facultative. Les contrats de

prévoyance prévoient le versement d’indemnités complémentaires à ceux de la Sécurité
sociale. La prévoyance individuelle intervient en cas d’arrêt de travail, d’incapacité ou
d’invalidité à la suite d’une maladie ou d’un accident.

Les garanties des contrats de prévoyance

Les contrats de prévoyance se souscrivent pour compenser les pertes de salaires

éventuelles en cas de :

 maladie ou accident ;
 arrêt de travail ;
  incapacité permanente ou non ;
 invalidité partielle ou totale ;
 dépendance ;
 décès de l’assuré.

La mutuelle/ Complémentaire santé

Depuis le 1er janvier 2016, une couverture complémentaire santé collective (mutuelle
d’entreprise) doit être proposée par l’employeur à tous les salariés, qui n’en bénéficient pas,
en complément des garanties de base d’assurance maladie de la Sécurité sociale.
Tous les employeurs, y compris les associations, quelle que soit la taille de l’entreprise, sont
concernés. Pour en savoir+ sur les obligations de l’employeur en matière de mutuelle santé.

Quelles obligations pour l'employeur en matière de mutuelle ?

Tout employeur du secteur privé (entreprise et association) a l'obligation de proposer une
couverture complémentaire santé collective à ses salariés (sauf exceptions). Un particulier
qui emploie un salarié à domicile n'est pas concerné. Certains salariés en contrat court
peuvent être dispensés d'adhérer à la mutuelle collective et bénéficier d'un versement santé
par l'employeur.

Obligation de l’employeur

L'employeur doit faire bénéficier tous ses salariés , quelle que soit leur ancienneté dans
l'entreprise, d'un régime de remboursement complémentaire des frais de santé.

L'entreprise choisit librement l'assureur, auprès de qui elle négocie le contrat d'assurance.

L'employeur doit transmettre un bulletin d'adhésion au salarié qui n'a aucune démarche à
faire. Il reçoit ensuite une attestation d'affiliation à la complémentaire santé.

Les partenaires sociaux de la branche peuvent recommander un organisme. Dans ce cas,

cette recommandation doit intervenir après une procédure de mise en concurrence
préalable.

La couverture des ayants droit (enfants ou conjoint) du salarié n'est pas obligatoire, mais
l'employeur (ou les partenaires sociaux) peut décider de les couvrir aussi.

La couverture collective obligatoire doit remplir les conditions suivantes :

 La participation financière de l'employeur doit être au moins égale à 50 % de la

cotisation (le reste à la charge du salarié)
 Le contrat doit respecter un socle de garanties minimales (panier de soins minimum)
 Le contrat est obligatoire pour les salariés, sauf dans les cas où le salarié peut refuser
la mutuelle.
En cas d'employeurs multiples, un salarié déjà couvert par un contrat collectif de l'un de ses
employeurs peut refuser de souscrire aux autres contrats. Il doit justifier de cette protection
auprès des autres employeurs au moyen d'un justificatif annuel d'adhésion.

En cas de suspension du contrat de travail, la couverture doit être maintenue lorsque le

salarié est en cours d'indemnisation (arrêt maladie, par exemple). En revanche, l'employeur
n'est pas tenu de maintenir la mutuelle quand la suspension n'est pas indemnisée (congé
parental, par exemple). Les salariés dont le contrat est rompu pour un autre motif qu'une
faute lourde bénéficient du maintien de cette couverture pendant une durée égale à la
période d'indemnisation du chômage (dans la limite de 12 mois).

Garanties

Panier de soins minimal

La complémentaire santé d'entreprise doit prendre en charge au minimum les garanties
suivantes (panier de soins) :

 Intégralité du ticket modérateur sur les consultations, actes et prestations remboursables par
l'assurance maladie, sous réserve de certaines exceptions
 Totalité du forfait journalier hospitalier en cas d'hospitalisation
 Frais dentaires (prothèses et orthodontie) à hauteur de 125 % du tarif conventionnel: Tarif
sur la base duquel s'effectue le calcul pour le remboursement d'un acte médical par
l'Assurance maladie. Appelé aussi tarif de responsabilité.
 Frais d'optique de manière forfaitaire par période de 2 ans (annuellement pour les enfants
ou en cas d'évolution de la vue) avec un minimum de prise en charge fixé à 100 € pour une
correction simple, 150 € (voire 200 €) pour une correction complexe

Garanties d'un contrat dit responsable

La complémentaire santé peut être un contrat dit responsable dans votre entreprise. Dans ce
cas, les dépenses de santé sont prises en charge de la manière suivante :

Principales prestations d'un contrat responsable souscrit ou renouvelé à partir du 1er avril 2015

Prise en
Prise en charge
Prestations charge Prise en charge optio
exclue
obligatoire

Honoraires du médecin Ticket - Dépassements - Pas de limite si le m

modérateur d'honoraires et adhérant au contrat d
majoration soins
du ticket
modérateur liés - Prise en charge lim
au non respect du cas contraire
 Principales prestations d'un contrat responsable souscrit ou renouvelé à partir du 1er avril 2015

Prise en
Prise en charge
Prestations charge Prise en charge optio
exclue
obligatoire

parcours de soins

- Participation
forfaitaire de 1 €

Médicaments À SMR majeur (remboursés Ticket Franchise

à 65 %) modérateur (forfait)

À SMR modéré et faible Pas

(remboursés à 30 % et 15 %) d'obligation
de prise en
charge

Homéopathie Pas
d'obligation
de prise en
charge

Hospitalisation Forfait - Pas de limite si le m

journalier en adhérant au contrat d
totalité, sans soins
limitation de
durée - Prise en charge lim
cas contraire
Ticket
modérateur

Optique Ticket Limitée de la manièr

modérateur suivante :

- Une paire de lunette

2 ans au maximum
(annuellement pour l
ou en cas d'évolution

- Monture à hauteur
de 100 € maximum
 Principales prestations d'un contrat responsable souscrit ou renouvelé à partir du 1er avril 2015

Prise en
Prise en charge
Prestations charge Prise en charge optio
exclue
obligatoire

contrats souscrits ou
à compter du 1 janv
er

- Limites minimales
maximales selon la c
de l'équipement (par
pour un verre simple
charge comprise
entre 100 € et 420 €
contrats souscrits ou
à compter du 1 janv
er

Dentaire Ticket
modérateur

Cure thermale Pas

d'obligation
de prise en
charge

Prestations supplémentaires
La complémentaire santé peut proposer des prestations supplémentaires, par exemple :

 Tiers-payant
 Service d'assistance (aide ménagère, garde d'enfants, etc.)
 Prévention et accompagnement (prise en charge de dépistage par exemple)

Versement santé

Salariés concernés
L'employeur doit proposer une mutuelle à tous les salariés, y compris aux apprentis.

Cependant, il peut délivrer une dispense d'adhésion à la mutuelle d'entreprise à certains

salariés, notamment :

 Contrat de travail à durée déterminée (CDD) de moins de 3 mois

  Contrat de mission de moins de 3 mois (intérimaires)
 Temps partiel (jusqu'à 15 heures par semaine).

Ces salariés peuvent :

 soit souscrire à la couverture complémentaire santé proposée par leur employeur,

 soit demander à en être dispensés au bénéfice du versement santé.

Toutefois, cette possibilité n'est pas ouverte si la couverture collective obligatoire est au
moins de 3 mois, quelle que soit la durée du contrat.

Le versement santé peut également être mis en place :

 à l'initiative des partenaires sociaux (par accord collectif de branche ou par accord
d'entreprise),
 par décision unilatérale de l'employeur.

D'autres salariés peuvent être dispensés, à leur demande, de l'obligation d'adhésion :

 Salariés bénéficiaires d'une couverture individuelle lors de la mise en place du régime

collectif obligatoire ou lors de leur embauche si elle est postérieure. La dispense s'applique
jusqu'à la l'échéance du contrat individuel
 Salariés bénéficiaires de la complémentaire santé solidaire. La dispense s'applique jusqu'à la
date à laquelle le salarié cesse de bénéficier de la complémentaire santé solidaire
 Salariés, y compris en tant qu'ayants droit, bénéficiaires de prestations servies au titre d'un
autre emploi de l'un de ces dispositifs : complémentaire santé collective obligatoire, régime
local d'assurance maladie d'Alsace-Moselle, régime complémentaire d'assurance maladie des
industries électriques et gazières (CAMIEG), mutuelle des agents de l’État et des collectivités
territoriales, notamment.

Dans le cas où le salarié contracte 2 contrats successifs de moins de 3 mois et que la durée
globale des 2 contrats dépasse 3 mois, le versement santé est dû uniquement au titre du
premier contrat.

Lorsque plusieurs CDD sont conclus avec le même salarié, sans être successifs, le versement
santé doit être pris en compte contrat par contrat.