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EXAMEN DE CERTIFICATION
2010
Unité de valeur 4
Patrimoine social
A. Sont plus intéressantes qu’une rente à taux garanti si l’espérance de vie de l’assuré est
faible.
B. Sont plus intéressantes qu’une rente à taux garanti si l’espérance de vie de l’assuré est
élevée.
C. Bénéficient d’une participation aux bénéfices identiques aux rentes à taux garanti.
D. Ne sont pas autorisées par le Code des Assurances.
4/ Lorsque l’assuré exerce son droit de renonciation dans le cadre d’un contrat
d’assurance-vie, le remboursement dû par l’assureur :
A. Est égal aux sommes versées par l’assuré, desquelles l’assureur peut déduire les éventuels
frais d’entrée et de gestion.
B. Correspond à la valeur de rachat.
C. Est égal à l’intégralité des sommes versées.
D. Correspond à l’intégralité des sommes versées augmentée des intérêts calculés au taux
légal en vigueur.
A. Les contrats non rachetables souscrits après le 20 novembre 1991 sont imposables
uniquement pour la valeur nominale des primes versées après les 70 ans de l'assuré.
B. Les contrats non rachetables ne sont, par définition, jamais imposables.
C. Les contrats rachetables sont imposables pour la valeur des primes versées.
D. Les produits ne sont pris en compte qu’à partir du moment où il y a eu rachat.
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6/ L’obligation pour les assureurs de rechercher les bénéficiaires :
9/ Jean, assuré en cas de décès, décède en 2010. Il avait souscrit ce contrat en 1995, à 68
ans. Le contrat prévoyait une prime initiale, suivie de dix primes annuelles que Jean a
intégralement acquittées. Il y aura lieu d’appliquer pour ce contrat :
10/ Dans le cas ou les bénéficiaires de la contre-garantie décès d’un contrat d’assurance-vie
souscrit avant 70 ans et postérieurement au 13 Octobre 1998, sont des non-parents :
A. Chacun d’eux peut recevoir jusqu’à 156 359 € sans impôt et, au-delà de cette somme,
subir une taxation forfaitaire de 20 %.
B. Chacun d’eux peut recevoir jusqu’à 152 500 € sans impôt et, au-delà de cette somme,
subir une taxation forfaitaire de 40 %.
C. Chacun d’eux peut recevoir jusqu’à 152 500 € sans impôt et, au-delà de cette somme,
subir une taxation de 20 %.
D. Chacun d’eux peut recevoir jusqu’à 30 500 € sans impôt si l’assuré avait plus de 70 ans à
la souscription.
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11/ Dans le cadre d’un contrat d’assurance-vie, en cas de décès du seul bénéficiaire de 1er
rang avant l’assuré, les prestations :
12/ Dans le cadre d’un contrat d’assurance-vie et en cas de décès de l’assuré, le capital
versé au(x) bénéficiaire(s) est un bien :
A. Propre du bénéficiaire uniquement s’il est marié sous le régime de la séparation de biens.
B. Propre du bénéficiaire.
C. Commun si le bénéficiaire est marié sous le régime de la communauté.
D. Commun si le bénéficiaire a contracté un PACS.
A. N’est versée que s’il n’y a eu aucun rachat sur le contrat pendant une période déterminée
contractuellement.
B. Ne peut excéder 5 % de la valeur finale du contrat.
C. Doit être ajoutée proportionnellement à la valeur de rachat partiel et subir une taxation si
celui-ci intervient avant la date de disponibilité du bonus.
D. Ne peut être accordée que sur des contrats ayant plus de 300 000 € de prime initiale.
14/ Qui doit déclarer l’ISF sur le capital perçu en cas de démembrement de la clause
bénéficiaire d’une assurance-décès ou d’une contre-assurance d’un contrat
d’épargne ?
15/ Assurance-vie et ISF : un assuré, né le 1er janvier, a souscrit une assurance temporaire
décès à l’âge de 65 ans. Il verse 3 000 € par an. Il a 73 ans en 2010 et il est assujetti à
l’ISF. Quel montant devra-t-il déclarer au titre de l’ISF 2010 ?
A. 0 €.
B. 9 000 €.
C. Le montant versé en cas de décès.
D. 24 000 €.
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16/ PERE : un salarié désire faire un versement personnel sur le PERE mis en place en
2005 dans son entreprise et auquel il a accès. Peut-il le faire et dans quelle(s)
condition(s) ?
18/ Quel est le nombre de trimestres nécessaires pour qu’un salarié du secteur privé, né en
1947 et qui liquide ses droits à retraite en 2010, puisse bénéficier du taux plein du
régime de retraite de base ?
A. 159
B. 160
C. 161
D. 162
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21/ En 2009, le plafond d’abondement sur un PERCO :
22/ Dans le cadre d’un PERP, quand le souscripteur décède avant l’âge de sa retraite :
23/ Les prestations de retraite servies par une rente issue d’un contrat de retraite (Loi
Madelin) sont :
25/ Un salarié qui fait liquider sa pension du régime de retraite du régime de base à taux
plein, avant 65 ans, aura une minoration de ses points :
A. ARRCO et AGIRC.
B. AGIRC.
C. ARRCO sauf sur la tranche A.
D. AGIRC sur la tranche C.
26/ En 2010, pour un retraité du secteur privé souhaitant cumuler sa pension de retraite et
les revenus d’une activité salariée :
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27/ Un salarié du secteur privé bénéficiant d’indemnité chômage :
A. Cotise dans les mêmes conditions que les salariés en activité pour acquérir des trimestres
et des points de retraite complémentaire.
B. Acquiert des trimestres CNAV à titre gratuit mais pas de points AGIRC sur la tranche B
et C.
C. Acquiert des trimestres CNAV et des points de retraite ARRCO et AGIRC (uniquement
sur la tranche B).
D. Acquiert le nombre de trimestres par années (dans la limite de 4) par tranche de 200
SMIC horaire dans son indemnité chômage.
28/ Dans les régimes de base CNAV et RSI, la majoration pour enfant(s) est égale à :
A. 5 % par enfant.
B. 10 % à partir du troisième enfant.
C. 10 % à partir du troisième enfant et 5 % par enfant supplémentaire, dans la limite de
30 % pour sept enfants et plus.
D. Est supprimée à compter du 1er janvier 2010.
30/ Épargne salariale : quels versements du salarié donnent droit à abondement (limité) de
la part de l’entreprise ?
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Association Française des
Conseils en Gestion de Patrimoine Certifiés
CGPC
EXAMEN DE CERTIFICATION
2010
Unité de valeur 4
Patrimoine social
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Question n°1
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Question n°2
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Question n°3
Votre client hésite entre la souscription d’un PERP et d’une assurance-vie pour avoir
des revenus plus confortables pendant sa retraite. Remplissez ce tableau pour lui
indiquer les différences essentielles afin qu’il se détermine plus facilement.
PERP Assurance-vie
Terme
Prestations
Protection du souscripteur
ISF
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Question n°4
Au décès d’un assuré marié pour la seconde fois et ayant un fils né du 1er mariage, nous
trouvons les éléments suivants :
- Contrat d’assurance-vie mono support souscrit en 1990 (le client avait alors
55 ans), 50 000 € versés initialement, 100 000 € versés en 2006. Capital
constitué total = 250 000 € dont 120 000 € au titre du versement initial,
115 000 € pour le second versement. Bénéficiaire : son fils.
- Contrat d’assurance-vie souscrit mono support en 2000 avec 200 000 € versés.
Plus 200 000 € versés en 2007. Bénéficiaires : son épouse avec un de residuo au
bénéfice du même fils.
- Contrat « vie entière » mono support avec prime unique, souscrit en 1993.
100 000 € versés initialement et 100 000 € en 2006. Bénéficiaires : son épouse
et son fils à égalité (50/50).
Capital décès = 300 000 €
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Question n°5
Quelle est la fiscalité des rentes versées lors de la retraite ? Cochez les bonnes cases dans
le tableau suivant :
TAXATION
Origine de la rente
A titre gratuit A titre onéreux Exonération
Cnav ou RSI
ARRCO, AGIRC
PEA
PERP
Contrat retraite à
cotisation définie (dits
Art 83)
Assurance vie
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Question n°6
Un client salarié souhaite continuer à travailler après 60 ans, il se demande s’il peut
cumuler sa pension retraite et son salaire. Vous lui indiquerez si cela est possible et sous
quelles conditions.
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Question n°7
Combien faut-il qu’il ait validé de trimestres à la CNAV pour pouvoir prétendre partir
au taux plein avant 65 ans ?
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Question n°8
Un salarié cadre souhaite utiliser au mieux les possibilités que lui offre sa société.
Il existe au sein de celle-ci la participation, l’intéressement, un PEE, un PERCO (les 2
avec 100% d’abondement). Il gagne 100 000 € bruts/an.
Quels conseils lui donneriez-vous pour optimiser ses revenus ?
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Question n°9
Votre client est intéressé par un contrat retraite éligible « loi Madelin ». Son revenu net
est de 200 000 €. Vous lui indiquez les conditions d’application de la loi Madelin et les
limites fiscales le concernant sachant qu’il abonde à un PERCO pour 2 000 € par an ?
Plafond Annuel de la Sécurité Sociale 2010 : 34 620 €.
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Question n°10
Fiscalité applicable lors d’un rachat sur un contrat d’assurance-vie en unités de compte.
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