BALANCE APRES INVENTAIRE DE LA SOCIETE BIG-Z AU 31/12 N

Numéro Nom des

des comptes Solde au 31/12/N-1 Solde au 31/12/N
comptes utilisés Débiteur Créditeur Débiteur Créditeur
1013 Capital 20 100 000 20 100 000
111 Reserve légale 2 010 000 2 010 000
121 RAN 3 802 716 3 531 194
13 Résultat net
- 271 522
162 Emprunts bancaires 11 571 560 25 537 184
1652 Cautionnements reçus 2 000 000
196 Provision pour pension 6 153 003 5 233 491
et obligations similaires
211 Frais de recherche et 3 673 000
développement
213 Logiciels 1 309 095 5 491 341
215 Fonds commercial 210 003 510 003
218 Autres immobilisations 120 961 250 836
incorporelles
222 Terrains nus 251 710 251 710
231 Bâtiments 1 810 004 2 591 286
2411 Matériels industriels 4 412 657 10 042 265
274 Titres immobilisés 443 360 589 334
2811 Amortissement des FRD 3 673 000
2813 Amortissement logiciels 4 029 744
2818 Amortissement autres 180 303
immo incorporelles
2831 Amortissement bâtiment 910 845
28411 Amortissement matériel 5 810 678
industriel
321 Matières 1ere 5 578 865 8 652 574
341 Produits en cours 8 329 387 10 544 593
361 Produits fabriqués 2 829 427 4 791 191
3921 Dépréciation Matières 1ere 1 720 550
3941 Dépréciation produits 1 171 246
encours
3961 Dépréciation produits 1 194 000
finis
401 Fournisseurs 17 750 224 14 345 778
d’exploitation
4091 Fournisseurs avances 245 534 569 658
versés
411 Créances clients 46 809 222 49 312 502
414 Autres créances 2 446 717 3 701 076
4191 Clients avances reçues 3 148 291 3 187 252
431 Sécurité sociale 3 768 185 2 906 852
4421 Etat, impôts et taxes 5 823 230 7 257 071
481 Fournisseurs 109 987 354 068
d’investissement
4912 Dépréciation Créances 1 386 080
douteuses
521 Banques 1 267 732 5 030 685
 BALANCE APRES INVENTAIRE DE LA SOCIETE BIG-Z AU 31/12 N
Numéro Nom des
des comptes Solde au 31/12/N-1 Solde au 31/12/N
comptes utilisés Débiteur Créditeur Débiteur Créditeur
6011 Achats de marchandises 10 280 000 12 000 000
6021 Achats de matières 1ere 21 599 905 21 020 603
6031 Variation de stocks de M/ses 1 110 000 2 000 000
6032 Variation de stocks de 1 668 354 1 451 158
matières
6055 Autres Achats 38 791 660 32 981 296
641 Impôts et Taxes 2 164 404 2 149 875
658 Autres charges 993 585 525 997
661 Charges de personnel 39 330 183 36 139 208
6813 Dotation aux amortissements 3 400 127 2 905 044
671 Frais financiers 7 131 320 2 643 119
676 Pertes de change 91 733 270 318
6971 Dotation aux provisions 22 154 132 565
financieres
812 Valeurs nettes 177 664
831 Charges HAO 831 063 1 060 847
891 Impôts sur le résultat 331 996
701 Ventes de marchandises 17 820 400 15 850 200
702 Ventes de produits fabriqués 93 629 797 86 800 724
705 Travaux vendus 3 931 615 1 729 766
736 Variation de stock de 6 304 904 365 737
produits
722 Production immobilisée 1 024 490 455 851
758 Autres produits 520 843 400 000
781 Transfert de charges 12 842 508 3 919 370
771 Revenus financiers 74 170 55 368
776 Gains de change 40 083 680 897
7795 Reprises de provisions 29 429
822 Produits des cessions 12 647
d’immobilisations
841 Produits HAO 227 292 521 577
849 Reprises HAO 250 000

Travail à faire : présenter le bilan et compte de résultat.

NB : documents autorisés :
- Tableau de correspondance comptes-postes
- Les imprimés du bilan et du compte de résultat
- Le livret des comptes révisés SYSCOHADA.