Institut Supérieur d’Administration des Entreprises de Gafsa Au : 2020-2021

Série n°3
Soit la balance de la société « ABIR »au 31/12/2017

N° Comptes Balance de clôture 2016 Balance d’inventaire 2017

Débit Crédit Débit Crédit
Capitaux propres 101140 600000 101140 600000
101 Capital social 600000 600000
121 Résultats reportés (101140)
13 Résultat de l’exercice 101140 ?
Actifs non courants 615320 19376
224 Matériel de transport 581320
2824 Amortissement MT (19376)
251 Titres de participation 34000
Actifs et passifs courants 526026 27166 172566 90630
37 Stocks 22150
401 Fournisseurs d’exploitation 36956
411 Clients 104640
425 Rémunération dues au 18092 7290
personnel
432 Retenues à la source sur 1908 8368
salaire payé
4341 Retenues aux sources 5314 5404
imputables
4343 IS à payer 1202 37464
43658 TFP à payer 354
4386 TCL à payer 388 198
451 Débiteurs divers 491982
458 Créditeurs divers 3576
4587 Intérêts à recevoir 28730 25500
471 Assurances payées d’avance 5680
52 Placements courants 1604
532 Banque 2000 7588
Total des comptes de bilan 627166 627166 889026 710006
60 Achats 650416 22150
603 Variation des stocks 22150
607 Achats de marchandises 649864
606 Gasoil 552
61 Services extérieurs 2008
615 Entretiens et réparation 872
616 Assurances 1136
62 Autres services extérieurs 22494
6271 Frais sur titres 22064
627 Services bancaires et 1392
assimilés
 628 Autres services extérieurs 38
63 Charges divers ordinaires 552
636 Pertes ordinaires 552
Charges de personnel 125538
64 Salaires 112870
643 Indemnités non imposables 12668
65 Charges financières 2800
6511 Intérêts sur dettes 2800
66 Impôts, taxes et versements 4494
assimilés
6611 TFP 2258
6658 TCL 2036
6654 Droits d’enregistrements 200
68 Dotations aux 19376
amortissements
69 Impôts sur les sociétés 37464
707 Ventes 1018190
75 Produits financiers 3270
754 Revenus des valeurs mob de 1604
placement
753 Revenus es autres créances 1666
Total des comptes de 864590 1043610
gestion
Total général des comptes 627166 627166 1753616 1753616

Travail à faire

1) Etablir le bilan de l’entreprise ABIR au 31/12/2017

2) L’état de résultat selon le modèle autorisé.