CAS COMPLEX 2

La société COMPLEX vous confie la balance générale de ses comptes au 31/12/N.

Elle vous demande de construire le compte de résultat et le bilan au 31/12/N en utilisant les fichiers
EXCEL « Etats financiers COMPLEX »

Soldes DT Soldes CR
1011 Capital souscrit - non appelé 65 000
1013 Capital souscrit - appelé, versé 500 000
1061 Réserve légale 50 000
1063 Réserves statutaires 142 910
139 Subventions d'investissement 43 100
1511 Provisions pour litiges 46 012
1514 Provisions pour amendes et pénalités 5 600
1515 Provisions pour pertes de change 9 112
153 Provisions pour pensions et obligations similaires 21 860
154 Provisions pour restructurations 110 000
1572 Provisions pour charges à répartir sur plusieurs exercices 54 200
164 Emprunts auprès des établissements de crédit 323 487
205 Logiciels 8 741
207 Fonds commercial 119 200
211 Terrains 182 300
213 Constructions 490 368
2154 Matériel industriel 52 846
2182 Matériel de transport 97 520
2183 Matériel de bureau et informatique 51 740
238 Avances et acomptes versés sur immobilisations corporelles 50 000
2611 Titres de participation/Actions 101 546
2671 Créances rattachées à des participations 35 762
273 Titres immobilisés de l'activité de portefeuille 42 310
274 Prêts 18 400
275 Dépôts et cautionnements versés 14 705
2805 Amortisements des logiciels 4 701
2807 Amortissement fonds commercial 35 230
2813 Amortissements des constructions 178 966
28154 Amortissement du matériel industriel 42 108
28182 Amortissement du matériel de transport 40 915
28183 Amortissement du matériel de bureau et informatique 30 014
2961 Dépréciations des titres de participation 34 510
31 Stocks de matières premières 26 982
 345 Prestations de services en cours 13 710
35 Stocks de produits finis 90 554
37 Stocks de marchandises 116 213
391 Dépréciations des stocks de matières premières 8 412
395 Dépréciations stocks de produits finis 12 098
397 Dépréciations de stocks de marchandises 27 102
401 Fournisseurs 143 472
403 Fournisseurs - effets à payer 25 881
404 Fournisseurs d'immobilisations 14 553
4091 Fournisseurs - avances et acomptes versés sur commande 5 600
411 Clients 226 032
413 Clients - Effets à recevoir 45 673
4191 Clients - avances et acomptes reçus sur commande 31 400
421 Personnel - rémunérations dues 25 910
43 Organismes sociaux 14 785
44562 TVA déductible sur immobilisations 4 870
44566 TVA déductible sur ABS 26 903
44571 TVA collectée 58 971
4551 Associé Monsieur Blue - compte courant 85 669
4552 Associé Madame White - compte courant 43 981
476 Différences de conversion - Actif 9 112
477 Différences de conversion - Passif 12 158
486 Charges constatées d'avance 18 061
487 Produits constatés d'avance 14 587
491 Dépréciations des comptes clients 31 909
503 Actions 10 912
508 Autres valeurs mobilières de placement 42 304
5121 Banque Société Générale 148 709
5122 Banque CIC 56 850
5123 Banque BNP PARIBAS 77 577
53 Caisse 1 096
601 Achats de matières premières 44 012
60225 Fournitures de bureau 495
6031 Variation de stocks de matières premières 9 963
6037 Variation de stocks de marchandises 21 087
6061 Achats de fournitures non stockables 1 308
6063 Fournitures d'entretien et petit équipement 1 021
607 Achats de marchandises 471 705
6122 Crédit-bail mobilier 3 987
6132 Locations immobilières 32 714
6133 Locations mobilières 6 049
6155 Entretien sur biens mobiliers 15 243
 616 Primes d'assurance 6 906
6181 Documentation générale 812
6211 Personnel intérimaire 12 066
6226 Honoraires 24 781
623 Publicité, publications, relations publiques 43 981
625 Déplacements, missions, réceptions 10 943
626 Frais postaux et télécom. 1 792
627 Services bancaires et assimilés 1 694
6312 Taxe d'apprentissage 568
63512 Taxes foncières 14 256
641 Salaires 103 095
6413 Primes et gratifications 10 319
645 Charges de Sécurité Sociale et de prévoyance 49 801
651 Redevances pour concessions, brevets, licences 1 423
656 Pertes de change sur créances commerciales 5 097
661 Charges d'intérêts 21 907
666 Pertes de change sur opérations financières 7 641
6712 Pénalités, amendes fiscales et pénales 1 478
6713 Dons, libéralités 2 261
68111 Dotations aux amortissements sur immobilisations incorporelles 13 418
68112 Dotations aux amortissements sur immobilisations corporelles 62 761
68173 Dotations aux dépréciations - stocks 21 016
6815 Dotations aux provisions d'exploitation 42 120
6865 Dotations aux provisions financières 9 177
691 Impôt sur les sociétés 51 092
701 Ventes de produits finis 261 326
706 Prestations de services 76 953
707 Ventes de marchandises 642 268
71345 Production stockée - prestations de service en cours 5 186
71355 Production stockée - produits finis 11 042
75 Autres produits de gestion courante 42 745
756 Gains de change sur créances commerciales 3 609
7611 Revenus des titres de participation 5 478
764 Revenus des valeurs mobilières de placement 1 889
766 Gains de change sur opérations financières 23 234
771 Produits exceptionnels sur opération de gestion 658
78174 Reprises sur dépréciations des créances clients 18 002
78662 Reprises sur provisions pour dépréciation des immobilisations financières 29 866
7875 Reprises sur provisions exceptionnelles 29 810
TOTAUX 3 377 632 3 377 632