Entreprise LUCIEN

Monsieur LUCIEN commerçant vous communique les différents

éléments relatifs au patrimoine de son entreprise

Un local à usage commercial .............200.000

Mobilier et matériel de bureau............. 35.000

Stock de marchandises ....................... 44.000

Une camionnette ................................ 40.000

Disponibles sur la Banque populaire .. 15.000

Emprunt à la Banque Populaire.... 20.000

Factures dues par les clients.......... 63.000

Factures dues aux fournisseurs ....... 14.000

La CET ( Taxe professionnelle) .......... 7.000

-1-Etablir le bilan de l'entreprise LUCIEN en complétant le tableau

-2-Déterminer la valeur de son entreprise

SOCIETE SOCOPHOT

On vous fournit la balance des comptes de charges et des produits (comptes de gestion)
suivante

Construire le compte de résultat de la société SOCOPHOT

- En charges et produits

- En liste

BALANCE DES COMPTES DE GESTION

Comptes libellés Débits Crédits

6037 Variations de stocks de mchdises 8,830

6061 Eau 6,250
6064 Fournitures de bureau 7,552
607 Achats de marchandises 402,570
612 Crédit bail 1,254
613 location 14,490
615 entretien 10,700
616 primes d'assurance 31,500
623 Publicité 15,370
624 Déplacements 5,258
626 Téléphone internet 4,852
627 Services bancaires 2,350
630 impôts et taxes 19,060
641 Rémunération du personnel 132,450
645 Charges de sécurité sociale / prévoyance 56,780
661 Charges d'intérêts 26,230
671 amendes et pénalités 2,355
681 Dotations aux amortissements et provisions 25,630
695 Impôt sur les bénéfices 34,750
707 Vente de marchandises 834,210
752 Revenus des locations 5,685
764 Produits des placements financiers 9,706
751 Produits exceptionnels 890
SOCIETE LAURENCEAU ( Bilan comptable )

A partir de la balance ( comptes de bilan ) fournie en annexe , il vous est demandé d'établir
le bilan comptable .( sur fichier XLS )
 BALANCE DES COMPTES DE BILAN
Comptes libellés Débits Crédits

101 Capital 35,660

1061 Réserve légale 22,500
120 Résultat 44,670
157 Provision pour charges 7,900
164 Emprunt auprès des Etabt de crédit 88,500
201 Frais d'établissement 9,000
211 Terrains 12,500
213 Constructions 67,000
215 Installations techn mat et outillage 165,800
2182 Matériel de transport 35,000
2183 Mat de bureau et informatique 11,900
272 Titres immobilisés 13,400
275 Dépôts et cautionnements versés 3,700
2801 Amort des frais d'établissement 6,000
2813 Amoirt des constructions 55,000
2815 Amrt des install et outillage 65,900
28182 Amort du mat de transport 23,400
28183 Amort mat de bureu et informatique 9,540
311 Stocks de matières premières 15,000
391 Dépréciation stock de MP 3,560
355 Stock de produits finis 32,000
401 Fournisseurs 107,300
404 Fournisseurs d'immobilisations 14,300
411 Clients 84,500
416 Clients douteux 15,250
421 Rémunérations dues 43,800
431 Sécurité sociale 21,400
491 Dépreciat des créances douteuses 5,500
503 VMP actions 9,600
512 Banque 64,250
530 Caisse 16,030
SOCIETE APPACHE

CF FICHIER XLS