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19 Route de Luzy
58250 FOURS
ETATS FINANCIERS
Du 01/04/2021 au 31/03/2022
SOMMAIRE CHD MME SOUILLARD Marie-Françoise
Du 01/04/2021 au 31/03/2022
En Euro
Attestation............................................................................................................... 3
Attestation/Rapport............................................................................................................. 3
DOSSIER DE GESTION.............................................................................................. 4
Synthèse............................................................................................................................ 5
Soldes Intermédiaires de Gestion.......................................................................................... 6
COMPTES ANNUELS.................................................................................................. 7
Bilan - Actif......................................................................................................................... 8
Bilan - Passif....................................................................................................................... 9
Compte de résultat synthétique............................................................................................. 10
Compte de résultat synthétique............................................................................................. 11
ANNEXES.................................................................................................................. 12
Faits caractéristiques de l'exercice......................................................................................... 13
Engagements...................................................................................................................... 15
DETAIL DES COMPTES.............................................................................................. 16
Bilan - Actif détaillé.............................................................................................................. 17
Bilan - Passif détaillé............................................................................................................ 18
Compte de résultat détaillé................................................................................................... 19
Liste des immobilisations...................................................................................................... 21
IMPRIMES FISCAUX.................................................................................................. 23
Réel Normal........................................................................................................................ 24
ATTESTATION MME SOUILLARD Marie-Françoise
Du 01/04/2021 au 31/03/2022
En Euro
Dans le cadre de la mission de présentation des comptes annuels qui a été réalisée
pour le compte de :
et conformément aux termes de notre lettre de mission, nous avons effectué les
diligences prévues par la norme professionnelle du Conseil Supérieur de l’Ordre des
Experts-Comptables applicable à la mission de présentation des comptes qui ne
constitue ni un audit ni un examen limité.
Sur la base de nos travaux, nous n’avons pas relevé d’éléments remettant en cause
la cohérence et la vraisemblance des comptes annuels pris dans leur ensemble.
Ces comptes annuels sont joints à la présente attestation, ils sont paginés
conformément au sommaire figurant en tête du présent document, ils se
caractérisent par les données suivantes :
Fait à Montlucçon,
Le 26/07/2022.
Eric JAUBERT - Directeur Général,
Expert-comptable.
Signé électroniquement le 11/09/2022 par
Eric Jaubert
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DOSSIER DE GESTION
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SYNTHÈSE MME SOUILLARD Marie-Françoise
Du 01/04/2021 au 31/03/2022
En Euro
Du 01/04/21 Du 01/04/20 Du 01/04/19
Variation N / N-1
ÉLÉMENTS DE RENTABILITÉ au 31/03/22 au 31/03/21 au 31/03/20
Montant Montant Montant Valeur %
Chiffre d'affaires 766 851 877 475 781 462 -110 624 -13
Ventes de marchandises 743 212 854 716 755 411 -111 504 -13
Marge commerciale 219 413 229 845 234 503 -10 431 -5
Marge globale 235 854 246 573 252 215 -10 719 -4
Amortissements et provisions
Résultat exceptionnel
Fonds de roulement net global 282 202 247 262 230 429 34 940 14
Autonomie financière 1 1 1
Taux d'endettement
5
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SOLDES INTERMÉDIAIRES DE GESTION MME SOUILLARD Marie-Françoise
Du 01/04/2021 au 31/03/2022
En Euro
Ventes de marchandises 743 212 100 854 716 100 -111 504 -13
- Coût d'achat des march. vendues 523 799 70 624 871 73 -101 073 -16
CHIFFRE D'ACTIVITÉ 766 851 100 877 475 100 -110 624 -13
- Matières premières
- Sous-traitance (directe) 7 199 30 6 031 27 1 167 19
Subventions d'exploitation
- Impôts, taxes et versements assimilés 13 978 2 11 181 1 2 797 25
- Salaires et traitements 56 838 7 56 600 6 238
- Charges sociales 22 828 3 21 991 3 837 4
- Cotisations de l'exploitant 27 108 4 22 580 3 4 528 20
Total -120 751 -16 -112 352 -13 -8 399 -7
EXCÉDENT BRUT D'EXPLOITATION 70 382 9 85 895 10 -15 513 -18
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COMPTES ANNUELS
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BILAN - ACTIF MME SOUILLARD Marie-Françoise
Du 01/04/2021 au 31/03/2022
En Euro
Valeurs au 31/03/22 % de Valeurs au % de
08/09/2022
08/09/2022
ACTIF Val. Brutes Amort. & dépr Val. Nettes l'actif 31/03/21 l'actif
TOTAL ACTIF IMMOBILISÉ 603 915 87 980 515 935 59 515 935 62
ACTIF CIRCULANT
Stocks et en-cours 7 8
Matières premières et autres appro
En-cours de production (biens et services)
Produits intermédiaires et finis
Marchandises 59 542 59 542 62 653
Avances et acomptes versés sur commandes
Créances 2 2
Clients (3) 15 033 15 033 15 977
Clients douteux, litigieux (3)
Clients factures à établir (3)
Personnel et comptes rattachés (3)
Créances fiscales et sociales (3) 16
Fournisseurs débiteurs 1 206 1 206 3 065
Débiteurs divers (3)
Capital souscrit - appelé non versé
Valeurs mobilières de placement
Actions propres
Autres titres
Instruments de trésorerie
Disponibilités 273 620 273 620 32 231 410 28
Charges constatées d'avance (3) 2 622 2 622 1 528
TOTAL ACTIF CIRCULANT 352 023 352 023 41 314 649 38
Charges à répartir sur plusieurs exercices
Primes de remboursement des emprunts
Ecarts de conversion actif
TOTAL ACTIF GÉNÉRAL 955 938 87 980 867 958 100 830 584 100
(1) Dont droit au bail
(2) Dont à moins d'un an (brut)
(3) Dont à plus d'un an (brut)
8
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BILAN - PASSIF MME SOUILLARD Marie-Françoise
Du 01/04/2021 au 31/03/2022
En Euro
Valeurs au % du Valeurs au % du
PASSIF 31/03/22 passif 31/03/21 passif
CAPITAUX PROPRES
TOTAL PROVISIONS
DETTES (1)
Emprunts obligataires convertibles
Autres emprunts obligataires
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit (2)
Emprunts et dettes financières diverses (3) 191 191
Avances et acomptes reçus sur commandes en cours
Fournisseurs 25 587 3 28 752 3
Fournisseurs, factures non parvenues 33 94
Dettes fiscales et sociales 44 010 5 38 350 5
Dettes sur immobilisations et Comptes rattachés
Autres dettes
Instruments de trésorerie
Produits constatés d'avance
9
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COMPTE DE RÉSULTAT SYNTHÉTIQUE MME SOUILLARD Marie-Françoise
Du 01/04/2021 au 31/03/2022
En Euro
Montant net du chiffre d'affaires 766 851 100 877 475 100 -110 624 -13
Production stockée
Production immobilisée
Subventions d'exploitation
Reprises sur provisions (et
178 178
amortissements), transferts de charges
TOTAL DES PRODUITS D'EXPLOITATION 767 301 100 877 484 100 -110 183 -13
Charges d'exploitation (2)
Variation de stocks
Autres achats et charges externes 51 919 7 54 357 6 -2 437 -4
Impôts, taxes et versements assimilés 13 978 2 11 181 1 2 797 25
Salaires et traitements 56 838 7 56 600 6 238
Charges sociales 49 936 7 44 571 5 5 364 12
Dot. aux amortissements et dépréciations
Sur immobilisations : dot. aux amorts
Sur immobilisations : dot. aux dépréc.
Sur actif circulant : dot. aux dépréc.
Dotations aux provisions
Autres charges 160 40 120 298
TOTAL DES CHARGES D'EXPLOITATION 696 629 91 791 620 90 -94 991 -12
1
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COMPTE DE RÉSULTAT SYNTHÉTIQUE MME SOUILLARD Marie-Françoise
Du 01/04/2021 au 31/03/2022
En Euro
Du 01/04/21 Du 01/04/20 Variation
% CA % CA
Au 31/03/22 Au 31/03/21 en valeur en %
Produits financiers
De participation (3)
Charges financières
Dot. amortissements, dépréc., prov.
Intérêts et charges assimilées (4)
RÉSULTAT FINANCIER
Produits exceptionnels
Sur opérations de gestion
Sur opérations en capital
Reprises sur provisions, dépréciations,
transfert de charges
TOTAL DES PRODUITS EXCEPTIONNELS
Charges exceptionnelles
Sur opérations de gestion
Sur opérations en capital
Dot. amortissements, dépréciations, prov.
RESULTAT EXCEPTIONNEL
TOTAL DES PRODUITS 767 301 100 877 484 100 -110 183 -13
TOTAL DES CHARGES 696 629 91 791 620 90 -94 991 -12
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ANNEXES
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FAITS CARACTÉRISTIQUES DE L'EXERCICE MME SOUILLARD Marie-Françoise
Du 01/04/2021 au 31/03/2022
En Euro
Les notes ou tableaux ci-après font partie intégrante des comptes annuels.
Annexe au bilan avant répartition de l'exercice clos le 31/03/2022 dont le total est de 867 957,50 Euros, et le
compte de résultat de l'exercice dégage un bénéfice de 70 671,45 Euros.
Les conventions générales comptables ont été appliquées, dans le respect du principe de prudence,
conformément aux hypothèses de base :
- comparabilité et continuité de l'exploitation
- permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre
- indépendance des exercices
Les comptes annuels au 31/03/2022 ont été établis conformément aux règles comptables françaises suivant les
prescriptions du règlement N° 2014-03 du 5 juin 2014 relatif au plan comptable général.
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
Les immobilisations incorporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition, constitué de leur prix d'achat (y compris
droits de douane et taxes non récupérables, après déduction des remises, rabais commerciaux, escomptes de
règlement), des coûts directement attribuables à ces immobilisations en vue de leurs utilisations envisagées.
IMMOBILISATIONS CORPORELLES
- des coûts directement attribuables et engagés pour mettre ces actifs en état de fonctionner selon leurs
utilisations envisagées,
La période d'amortissement à retenir pour les biens non décomposables (mesure de simplification pour les PME)
est fondée sur la durée d'usage.
Les amortissements pour dépréciation sont calculés suivant le mode linéaire ou dégressif en fonction de la durée
d'utilité ou de la durée d'usage prévue :
- Logiciels 1 an
- Matériel et outillage 5 ans
- Inst. agenc.divers officine de 5 à 10 ans
an
- Matériel bureau & informatique de 1 à 10 ans
an
- Mobilier de 5 à 10 ans
an
1
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FAITS CARACTÉRISTIQUES DE L'EXERCICE MME SOUILLARD Marie-Françoise
Du 01/04/2021 au 31/03/2022
En Euro
STOCKS
Les produits fabriqués sont valorisés au coût de production comprenant les consommations et les charges directes
et indirectes de production, les amortissements des biens concourant à la production. Le coût de la sous activité
est exclu de la valeur des stocks.
Une provision pour dépréciation des stocks, égale à la différence entre la valeur brute (déterminée suivant les
modalités indiquées ci-dessus) et le cours du jour ou la valeur de réalisation (déduction faite des frais
proportionnels de vente), est effectuée lorsque cette valeur brute est supérieure à l'autre terme énoncé.
CRÉANCES
Les créances sont valorisées à leur valeur nominale. Une provision pour dépréciation est pratiquée lorsque la
valeur d'inventaire est inférieure à la valeur comptable.
1
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ENGAGEMENTS MME SOUILLARD Marie-Françoise
Du 01/04/2021 au 31/03/2022
En Euro
1
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DETAIL DES COMPTES
16/48
BILAN - ACTIF DÉTAILLÉ MME SOUILLARD Marie-Françoise
Du 01/04/2021 au 31/03/2022
En Euro
08/09/2022
Valeurs nettes au
ACTIF 31/03/22 31/03/21 en valeur en %
ACTIF IMMOBILISÉ
Immobilisations incorporelles
Concessions, brevets et droits similaires
Logiciels 2 447 2 447
Amort logiciel -2 447 -2 447
Fonds commercial 515 278 515 278
Fonds commercial 515 278 515 278
Immobilisations corporelles
Installations tech., matériel et outillages indus.
Matériel et outillage 2 595 2 595
Amort matériel & outillage -2 595 -2 595
Autres immobilisations corporelles
Inst.agenc.divers officine 51 818 51 818
Mat.bureau & informatique 3 008 3 008
Mobilier 28 113 28 113
Amort.inst.agenc.div -51 818 -51 818
Amort.mat.bureau & inform. -3 008 -3 008
Amort.mobilier -28 113 -28 113
Immobilisations financières (2)
Participations 169 169
Titres de participat 169 169
Autres immobilisations financières 488 488
Dépôts et cautionnements 488 488
1
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BILAN - PASSIF DÉTAILLÉ MME SOUILLARD Marie-Françoise
Du 01/04/2021 au 31/03/2022
En Euro
PROVISIONS
TOTAL PROVISIONS
DETTES (1)
Emprunts et dettes financières diverses (3) 191 191
Avances caisse 191 191
Fournisseurs 25 587 28 752 -3 165 -11
Fournisseurs, factures non parvenues 33 94 -61 -65
Dettes fiscales et sociales 44 010 38 350 5 659 15
1
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COMPTE DE RÉSULTAT DÉTAILLÉ MME SOUILLARD Marie-Françoise
Du 01/04/2021 au 31/03/2022
En Euro
Montant net du chiffre d'affaires 766 851 100 877 475 100 -110 624 -13
TOTAL DES PRODUITS D'EXPLOITATION 767 301 100 877 484 100 -110 183 -13
Charges d'exploitation
Achats de marchandises 520 688 68 620 295 71 -99 608 -16
Achats 2.10 % 420 749 55 530 928 61 -110 180 -21
Achats 5.50 % 43 288 6 36 213 4 7 075 20
Achats exonérés 1 728 1 728
Achats 10% 19 320 3 17 599 2 1 721 10
Achats 20% 35 536 5 35 468 4 69
Frais de port 67 87 -20 -23
Variation de stocks 3 111 4 576 1 -1 465 -32
Variation des stocks 3 111 4 576 1 -1 465 -32
1
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COMPTE DE RÉSULTAT DÉTAILLÉ MME SOUILLARD Marie-Françoise
Du 01/04/2021 au 31/03/2022
En Euro
TOTAL DES CHARGES D'EXPLOITATION 696 629 91 791 620 90 -94 991 -12
Charges financières
RÉSULTAT FINANCIER
Produits exceptionnels
Charges exceptionnelles
RÉSULTAT EXCEPTIONNEL
TOTAL DES PRODUITS 767 301 100 877 484 100 -110 183 -13
TOTAL DES CHARGES 696 629 91 791 620 90 -94 991 -12
2
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LISTE DES IMMOBILISATIONS MME SOUILLARD Marie-Françoise
Du 01/04/2021 au 31/03/2022
En Euro
Calcul des amortissements à date du 31/03/2022 Transfert des amortissements à date du 31/03/2022
Durée Amortissements
Date Valeur d'acquisition d'amort / Valeur nette
N° Désignation
d'acquisition Date de fin d'exercice
Taux Mod Antérieurs De l'exercice Cumulés
Cession
2050000000 Logiciels
2184000000 Mobilier
2
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LISTE DES IMMOBILISATIONS MME SOUILLARD Marie-Françoise
Du 01/04/2021 au 31/03/2022
En Euro
Durée Amortissements
Date Valeur d'acquisition d'amort / Valeur nette
N° Désignation
d'acquisition Date de fin d'exercice
Taux Mod Antérieurs De l'exercice Cumulés
Cession
2184000000 Mobilier
2
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IMPRIMES FISCAUX
23/48
N° 2031-SD
2022
N° 11085*24
IMPÔT SUR LE REVENU Formulaire obligatoire
(article 53 A ou 302 septies A bis du Code Général des Impôts)
Bénéfices industriels et commerciaux (cocher la ou les cases correspondantes)
Exercice ouvert le 01/04/21 Régime "simplifié d'imposition" ou "réel normal" X
et clos le 31/03/22 Option pour la comptabilité super-simplifiée TVA X
Option pour le régime de la taxation au tonnage
A IDENTIFICATION
Dénomination de l'entreprise : MME SOUILLARD Marie-Françoise Adresse du déclarant (quand celle-ci est différente de l'adresse du destinataire)
et/ou adresse du domicile de l' exploitant si elle est différente de l'adresse de la
Adresse de l'entreprise : 19 Route de Luzy
direction de l' entreprise :
58250 FOURS
Mél : phie.souillard@offisecure.com
Téléphone : 0386502075
SIREN 344731583 Mél :
Préciser l'ancienne adresse en cas de changement : B DIVERS
Activités exercées (souligner l'activité principale) :
Commerce de détail de produits pharmaceu
Copyright Groupe ISA 2022 ISACOMPTA
Cadre réservé aux sociétés de personnes dont les associés sont des personnes morales soumises à l’impôt sur le revenu et d’autres à l’impôt sur les sociétés.
Résultat fiscal issu du mode de calcul de l’impôt sur les sociétés
9 Comptabilité informatisée
L'entreprise dispose-t-elle d'une comptabilité informatisée ? OUI X NON Si oui, indication du logiciel utilisé ISACOMPTA CONNECT
24/48
ATTENTION : toutes les entreprises soumises à un régime réel d'imposition en matière de résultats ont l'obligation de souscrire leur déclaration de résultats et ses annexes par voie dématérialisée. Le non
Copyright Groupe ISA 2022 ISACOMPTA
respect de cette obligation est sanctionné par l'application de la majoration prévue par l'article 1738 du code général des impôts (CGI). Vous trouverez toutes les informations utiles pour télédéclarer sur le site
www.impots.gouv.fr. La notice n° 2033-NOT-SD est également accessible sur le site www.impots.gouv.fr.
CGA/OMGA X Viseur ou certificateur conventionné (Cocher la case correspondante)
Nom et coordonnées du CGA/OMGA Nom et coordonnées du viseur ou du certificateur conventionné
CEPROGES - AMAPROGES 5 RUE JADE 36250 SAINT-MAUR
0254079845
ECF prestataire :
Les dispositions des articles 39 et 40 de la loi n° 78-17 du 6 janvier 1978 relative à l'informatique, aux fichiers et aux libertés, modifiée par la loi n° 2004-801 du 6 août 2004, garantissent les droits des personnes
physiques à l'égard des traitements de données à caractère personnel.
25/48
Formulaire obligatoire (art 53A ou 302 septies A bis
du Code général des impôts) IMPÔT SUR LE REVENU N° 2031 Bis - SD
ANNEXE AU FORMULAIRE N° 2031 - SD 2022
Sociétés en commandite simple 4 montant des bénéfices distribués aux commanditaires au cours de l’ année 2021
E RELEVÉ DE CERTAINS FRAIS GÉNÉRAUX
Cette rubrique ne concerne que les entreprises individuelles 1 elle doit être remplie lorsque ces frais
excèdent, par exercice: 3000 € pour les cadeaux ou 6 100 € pour les frais de réception
1 Les autres entreprises doivent utiliser le cas échéant le relevé de frais généraux n° 2067 - SD Exercice
- Cadeaux de toute nature, à l'exception des objets conçus spécialement pour la publicité, et dont la valeur
Montant des :
{ unitaire ne dépasse pas 73 € par bénéficiaire (toutes taxes comprises).
- Frais de réception y compris les frais de restaurant et de spectacles, qui se rattachent à la gestion de l'entreprise
et dont la charge lui incombe normalement.
F DIVERS NOM ET ADRESSE DU PROPRIETAIRE DU FONDS (en cas de gérance libre)
ADRESSES DES AUTRES ETABLISSEMENTS (si ce cadre est insuffisant, joindre un état du même modèle)
G CADRE NE CONCERNANT QUE LES ENTREPRISES PLACÉES SOUS LE RÉGIME SIMPLIFIÉ D'IMPOSITION
Montant brut des salaires, abstraction faite des sommes comprises dans les D.A.D.S. et versées aux apprentis sous contrat et aux handicapés, figurant sur
les DSN de 2021, montant total des bases brutes fiscales inscrites dans la colonne 18 A.
Ils doivent être, le cas échéant, majorés des indemnités exonérées de la taxe sur les salaires, telles notamment les sommes portées dans la colonne 20 C au
2022 ISACOMPTA
titre de la contribution de l'employeur à l'acquisition des chèques - vacances par les salariés.
RÉMUNÉRATIONS
Rétrocessions d'honoraires, de commissions et de courtages
Montant des prélèvements financiers effectués à titre personnel au cours de l'exercice (*) .........................................................................
Montant des apports en capital ou des versements en compte courant faits au cours de l'exercice (*) ......................................................
(*) A remplir par les entreprises passibles de l'impôt sur le revenu et dispensées de bilan.
Copyright Groupe ISA
Nature des immobilisations non amortissables Valeur réévaluée Prix d'acquisition Plus-value 4
N°15949*04
Désignation de l'entreprise : MME SOUILLARD Marie-Françoise Durée de l'exercice exprimée en nombre de mois* 12
Adresse de l'entreprise 19 Route de Luzy 58250 FOURS Durée de l'exercice précédent* 12
Frais d'établissement* AB AC
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
Frais de développement* CX CQ
Concessions, brevets et droits similaires AF 2 447 AG 2 447
Fonds commercial (1) AH 515 278 AI 515 278
Autres immobilisations incorporelles AJ AK
Constructions AP AQ
ACTIF IMMOBILISE *
Avances et acomptes AX AY
Participations évaluées selon la méthode de mise en équivalence CS CT
IMMOBILISATIONS FINANCIERES (2)
CW
* Des explications concernant cette rubrique figurent dans la notice n° 2032 -NOT-SD 27/48
2 BILAN - PASSIF avant répartition DGFiP N° 2051 - SD 2022
Formulaire obligatoire (article 53 A
du Code général des impôts)
Exercice N
Report à nouveau DH
RÉSULTAT DE L'EXERCICE (bénéfice ou perte) DI 70 671
Subventions d'investissement DJ
Provisions réglementées * DK
Avances conditionnées DN
TOTAL (II) DO
pour risques
et charges
{
RENVOIS
28/48
DGFiP N° 2052 - SD 2022
3 COMPTE DE RÉSULTAT DE L'EXERCICE (En liste) Formulaire obligatoire (article 53 A
du Code général des impôts).
{
PRODUITS D'EXPLOITATION
Production vendue
services * FG 23 639 FH FI 23 639
Production immobilisée * FN
Subventions d'exploitation FO
GA
DOTATIONS
Sur immobilisations
- dotations aux provisions GB
commun
FINANCIÈRES
CHARGES
29/48
4 COMPTE DE RESULTAT DE L'EXERCICE (suite) DGFiP N° 2053 - SD 2022
Formulaire obligatoire (article 53 A
du Code général des impôts)
Exercice N
EXCEPTIONNELS
(4) Dont charges d'exploitation afférentes à des exercices antérieurs (à détailler au (8) ci-dessous) 1H
(5) Dont produits concernant les entreprises liées 1J
(6) Dont intérêts concernant les entreprises liées 1K
(6bis) Dont dons faits aux organismes d'intérêts général (article 238 bis du CGI) HX
Dont amortissements des souscriptions dans des PME innovantes (art. 217 octies du CGI) RC
(6ter)
Dont amortissements exceptionnels de 25% des constructions nouvelles (art. 39 quinquies D du CGI) RD
RENVOIS
Exercice N
(8) Détail des produits et charges sur exercices antérieurs :
Charges antérieures Produits antérieurs
* Des explications concernant ces rubriques figurent dans la notice n° 2032-NOT-SD 30/48
5 IMMOBILISATIONS DGFiP N° 2054 - SD 2022
Formulaire obligatoire(article 53 A
du Code général des impôts)
Terrains KG KH KI
Constructions
Composants
Installations techniques, matériel et Dont
outillage industriels Composants
M3 KS 2 595 KT KU
KV 51 818 KW KX
corporelles
Matériel de transport * KY KZ LA
Avances et acomptes LK LL LM
TOTAL IV LQ 657 LR LS
et de développement TOTAL I IN CØ DØ D7
Autres postes d'immobili-
sations incorporelles TOTAL II IO LV LW 517 724 1X
Terrains IP LX LY LZ
et outillage industriels
IT MJ MK 2 595 ML
Inst. gales., agencts, IU
aménagements divers
MM MN 51 818 MO
Autres immobi- IV MP MQ MR
Matériel de transport
lisations
Matériel de bureau et IW
corporelles informatique, mobilier MS MT 31 121 MU
(2022) ISACOMPTA
Emballages récupérables IX MV MW MX
et divers *
Immobilisations corporelles en cours MY MZ NA NB
Avances et acomptes NC ND NE NF
TOTAL IV I3 NJ NK 657 2H
Les entreprises ayant pratiqué la réévaluation légale de leurs immobilisations amortissables (art. 238 bis J du CGI) doivent joindre ce
tableau à leur déclaration jusqu'à (et y compris) l'exercice au cours duquel la provision spéciale (col.6) devient nulle.
3 Terrains
4 Constructions
Installations techniques
5 mat. et out. industriels
6 Autres immobilisations
corporelles
7 Immobilisations en cours
8 Participations
10 TOTAUX
(1) Les augmentations du montant brut et des amortissements à inscrire respectivement aux colonnes 1 et 2 sont celles qui ont été apportées au montant des immobilisations
amortissables réévaluées dans les conditions définies à l'article 238 bis J du CGI et figurant à l'actif de l'entreprise au début de l'exercice.
Le montant des écarts est obtenu en soustrayant des montants portés colonne 1, ceux portés colonne 2.
(2) Porter dans cette colonne le supplément de dotation de l'exercice aux comptes d'amortissement (compte de résultat) consécutif à la réévaluation.
(3) Cette colonne ne concerne que les immobilisations réévaluées cédées au cours de l'exercice. Il convient d'y reporter, l'année de la cession de l'élément, le solde non
utilisé de la marge supplémentaire d'amortissement.
(5) Le montant total de la provision spéciale en fin d'exercice est à reporter au passif du bilan (tableau n° 2051-SD) à la ligne "Provisions réglementées".
CADRE B DÉFICITS REPORTABLES AU 31 DÉCEMBRE 1976 IMPUTÉS SUR LA PROVISION SPÉCIALE AU POINT DE VUE FISCAL
Il est rappelé que cette imputation est purement fiscale et ne modifie pas les montants de la provision spéciale figurant au bilan. De même, les entreprises en cause continuent
à réintégrer chaque année dans leur résultat comptable le supplément d'amortissement consécutif à la réévaluation.
Ligne 2, inscrire la partie de ce déficit incluse chaque année dans les montants portés aux colonnes 3 et 4 du cadre A. Cette partie est obtenue en multipliant les montants portés
aux colonnes 3 et 4 par une fraction dont les éléments sont fixés au moment de l'imputation, le numérateur étant le montant du déficit imputé et le dénominateur celui de la provision.
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DGFiP N° 2055 - SD 2022
6 AMORTISSEMENTS Formulaire obligatoire (article 53 A
du Code général des impôts)
Fonds commercial RE RF RI RJ
Autres immobilisations incorporelles PE 2 447 PF PG PH 2 447
DOTATIONS REPRISES
Mouvement net des
Immobilisations Colonne 1 Colonne 3 Colonne 4 Colonne 6 amortissements à la
Colonne 2 Amortissement fiscal Colonne 5 Amortissement fiscal
amortissables Différentiel de Différentiel de fin de l'exercice
Mode dégressif exceptionnel Mode dégressif exceptionnel
durée et autres durée et autres
Frais établissement
M9 N1 N2 N3 N4 N5 N6
Fonds commercial RP RQ RR RS RT RU RV
Autres immobilisations
incorporelles N7 N8 P6 P7 P8 P9 Q1
TOTAL I RW RX RY RZ SB SC SD
Terrains Q2 Q3 Q4 Q5 Q6 Q7 Q8
Sur sol propre Q9 R1 R2 R3 R4 R5 R6
Constructions
Inst.gales,agenc U7
am. divers U1 U2 U3 U4 U5 U6
corporelles
Matériel de
transport
U8 U9 V1 V2 V3 V4 V5
(2022) ISACOMPTA
Mat.bureau et
inform. mobilier V6 V7 V8 V9 W1 W2 W3
Emballages
récup. et divers W4 W5 W6 W7 W8 W9 X1
TOTAL II X2 X3 X4 X5 X6 X7 X8
Frais d'acquisition de
Copyright Groupe ISA
titres de participations NL NM NO
TOTAL III
Total général
(I + II + III)
NP NQ NR NS NT NU NV
Total général Total général Total général
non ventilé NW NY NZ
(NP+NQ+NR) non ventilé (NS+NT+NU) non ventilé (NW-NY)
CADRE C MOUVEMENTS DE L'EXERCICE AFFECTANT LES CHARGES RÉPARTIES SUR PLUSIEURS EXERCICES *
Montant net au Dotations de l'exercice Montant net à la
Augmentations
début de l'exercice aux amortissements fin de l'exercice
Frais d'émission d'emprunt à étaler Z9 Z8
Primes de remboursement des obligations SP SR
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* Des explications concernant cette rubrique figurent dans la notice n° 2032-NOT-SD
DGFiP N° 2056 - SD 2022
7 PROVISIONS INSCRITES AU BILAN
Formulaire obligatoire (article 53 A
du Code général des impôts)
Amortissements dérogatoires 3X TM TN TO
Dont majorations exceptionnelles
D3 D4 D5 D6
de 30 %
Provisions pour prêts d' installation
Provisions
TOTAL I 3Z TS TT TU
terme
Provisions pour amendes et pénalités 4N 4P 4R 4S
TOTAL II 5Z TV TW TX
- incorporelles 6A 6B 6C 6D
- corporelles 6E 6F 6G 6H
Provisions pour dépréciation
{
- d'exploitation UE UF
Dont dotations UG UH
- financières
et reprises
- exceptionnelles UJ UK
Titres mis en équivalence : montant de la dépréciation à la clôture de l'exercice calculé selon les règles prévues à l' article 39-1-5e du C.G.I. 10
(1) à détailler sur feuillet séparé selon l' année de constitution de la provision ou selon l'objet de la provision.
NOTA : Les charges à payer ne doivent pas être mentionnées sur ce tableau mais être ventilées sur l' état détaillé des charges à payer dont la production est prévue par l' article 38 II de
l' annexe III au CGI.
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ÉTAT DES ÉCHÉANCES DES CRÉANCES ET DGFiP N° 2057 - SD 2022
8 DES DETTES A LA CLÔTURE DE L' EXERCICE* Formulaire obligatoire (article 53 A
du Code général des impôts)
( ) Z1
DE L'ACTIF CIRCULANT
(1) Montant
des - Remboursements obtenus en cours d'exercice VE
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DGFiP N° 2058 - A - SD 2022
9 DÉTERMINATION DU RÉSULTAT FISCAL Formulaire obligatoire (article 53 A
du Code général des impôts)
{
impositions différées
Moins-values nettes I8
à long terme - imposées aux taux à 0 % ZN
- Plus-values nettes à court terme
Fraction imposable des plus-values réalisées au
cours d'exercices antérieurs* { - Plus-values soumises au régime des fusions
WN
WO
Zones d'entreprises*
SW WQ
Réintégrations diverses à détailler Intérêts excédentaires (activité exonérée)
SU
sur feuillet séparé DONT * ( art. 39-1-3e et 212 du C.G.I.) Quote-part de 12 % des
M8
plus-values à taux zéro
Réintégration des charges affectées aux activités éligibles au régime de taxation au tonnage Y1
Résultat fiscal afférent à l’activité relevant du régime optionnel de taxation au tonnage Y3
Copyright Groupe ISA
TOTAL I WR 70 671
II. DÉDUCTIONS PERTE COMPTABLE DE L'EXERCICE WS
Quote-part dans les pertes subies par une société de personnes ou un G.I.E.* WT
Provisions et charges à payer non déductibles, antérieurement taxées, et réintégrées dans les résultats comptables de l' exercice WU
(cf. tableau 2058- B-SD, cadre III)
- imposées au taux de 19 % WP
impositions différées
particuliers et
à
- imputées sur les moins-values nettes à long terme antérieures WW
long terme
- imputées sur les déficits antérieurs XB
Produits de participations inéligibles au régime des sociétés mères déductibles à hauteur de 99 % (art. 223 B du CGI) ZX
Déduction autorisée au titre des investissements réalisés dans les collectivités d’outre-mer *. ZY
Majoration d'amortissement* XD
d' incitation
et exonérations*
Entreprises nouvelles
L2 L5
Abattement sur
9B 9C
9D 9E
9F 9G
9H 9J
Charges à payer
9K 9L
9M 9N
9P 9R
9S 9T
(2022) ISACOMPTA
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TABLEAU D'AFFECTATION DU RÉSULTAT DGFiP N° 2058 - C - SD 2022
11 ET RENSEIGNEMENTS DIVERS Formulaire obligatoire (article 53 A
du Code général des impôts)
AFFECTATIONS
ORIGINES
- Sous-traitance YT 7 730
AUTRES ACHATS ET CHARGES
YW
TAXES
- Montant de la T.V.A. déductible comptabilisée au cours de l'exercice au titre des biens et services ne constituant 27 611
pas des immobilisations YZ
- Montant brut des salaires (cf. la dernière déclaration sociale nominative DSN au titre 2021 ) ØB
- Montant de la plus-value constatée en franchise d'impôt lors de la première option pour le régime simplifié d'imposition *
ØS
- Taux d'intérêt le plus élevé servi aux associés à raison des sommes mises à la disposition de la société * ZK %
DIVERS
Copyright Groupe ISA (2022) ISACOMPTA
- Aides perçues ayant donné droit à la réduction d’impôt prévue au 4 de l’article 238 bis du CGI pour l’entreprise donatrice RG
– Montant de l’investissement reçu qui a donné lieu à amortissement exceptionnel chez l’entreprise investisseur dans le
RH
cadre de l’article 217 octies du CGI
Société : résultat comme si elle JA Plus-values à 15 % JK Plus-values à 0 % JL
n'avait jamais été membre du groupe.
GROUPE *
RÉGIME DE
Plus-values à 19 % JM Imputations JC
Plus-values à 19 % JP Imputations JF
Si vous relevez du régime de groupe : indiquer 1 si société JH JJ
N° SIRET de la société mère du groupe
mère,2 si société filiale
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DGFiP N° 2059-A-SD 2022
12 DÉTERMINATION DES PLUS ET MOINS VALUES
Formulaire obligatoire (article 53A
du Code général des impôts).
4
5
6
7
8
9
10
11
12
1
2
3
I. Immobilisations *
4
5
6
(2022) ISACOMPTA
7
8
9
10
Copyright Groupe ISA
11
12
Fraction résiduelle de la provision spéciale de réévaluation
13 +
afférente aux éléments cédés
Amortissements irrégulièrement différés se rapportant aux
14 +
éléments cédés
15 Amortissements afférents aux éléments cédés mais exclus des +
charges déductibles par une disposition légale
Amortissements non pratiqués en comptabilité et correspondant à la déduction fiscale
16 pour investissement, définie par les lois de 1966, 1968 et 1975, effectivement utilisée
+
18 Provisions pour dépréciation des titres relevant du régime des plus ou moins-
values à long terme devenues sans objet au cours de l'exercice
II. Autres éléments
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AFFECTATION DES PLUS-VALUES À COURT TERME DGFiP N° 2059-B-SD 2022
13
ET DES PLUS-VALUES DE FUSION OU D'APPORT Formulaire obligatoire (article 53 A
du Code général des impôts.)
N-1
Plus-values réalisées
Sur 10 ans ou sur une durée N-2
N-6
N-7
N-8
N-9
TOTAL 2
B PLUS-VALUES RÉINTÉGRÉES DANS LES RÉSULTATS DES SOCIÉTÉS BÉNÉFICIAIRES DES APPORTS
(Cette rubrique ne comprend pas les plus-values afférentes aux biens non amortissables ou taxées lors des opérations de fusion ou d'apport. )
Plus-values de fusion, d'apport partiel ou de scission (personnes Plus-values d'apport à une société d'une activité professionnelle
morales soumises à l'impôt sur les sociétés seulement), cochez la case ci-contre exercée à titre individuel (toutes sociétés), cochez la case ci-contre
TOTAL
*Des explications concernant cette rubrique figurent dans la notice n° 2032-NOT-SD
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14 SUIVI DES MOINS-VALUES À LONG TERME DGFiP N° 2059 - C - SD 2022
Formulaire obligatoire (article 53 A
du Code général des impôts).
II - SUIVI DES MOINS-VALUES A LONG TERME DES ENTREPRISES SOUMISES À L'IMPÔT SUR LES SOCIÉTÉS *
Imputations sur les plus- Solde des moins-values à
Moins values Imputations
values à long terme reporter
Origine sur le résultat
À 19 % ou 15 % imputables col. 6 = 2 + 3
sur le résultat de l'exercice de l'exercice
À 19 % ou à 15 % À 15 % ou 19 % - 4 - 5
1 2 3 4 5 6
Moins-values
nettes N
N-1
Moins-values
nettes à N-2
long terme
N-3
(2022) ISACOMPTA
subies au
cours des dix N-4
exercices
antérieurs N-5
(montants
N-6
restant à
Copyright Groupe ISA
déduire à la N-7
clôture du
dernier N-8
exercice)
N-9
N-10
41/48
DGFiP N° 2059-D-SD 2022
TOTAL (lignes 1 et 2) 3
- donnant lieu à complément
Prélèvements d'IS
4
opérés
- ne donnant pas lieu à complément
d'IS
5
TOTAL (lignes 4 et 5) 6
Montant de la réserve spéciale à la clôture
de l'exercice (ligne 3 - ligne 6) 7
II RÉSERVE SPÉCIALE DES PROVISIONS POUR FLUCTUATION DES COURS *(5e, 6e, 7e alinéas de l'art. 39-1-5e du CGI)
Réserve figurant au bilan des montants prélevés sur la réserve
Montant de la réserve montant de la réserve à la
sociétés absorbées au cours
à l'ouverture de l'exercice donnant lieu à complément ne donnant pas lieu à clôture de l'exercice
de l'année
1 2 d'impôt 3 complément d'impôt 4 5
42/48
DGFiP N° 2059-E-SD 2022
16 DÉTERMINATION DES EFFECTIFS ET DE LA VALEUR AJOUTÉE Formulaire obligatoire (article 53 A
du Code général des impôts).
TOTAL 2 OM 272
(1)
III- Charges à retenir pour le calcul de la valeur ajoutée
Achats ON 531 717
Variation négative des stocks OQ 3 111
Services extérieurs, à l'exception des loyers et des redevances OR 14 550
Loyers et redevances, à l'exception de ceux afférents à des immobilisations corporelles mises à disposition dans le cadre
OS
d'une convention de location-gérance ou de crédit-bail ou encore d'une convention de location de plus de 6 mois
Taxes déductibles de la valeur ajoutée OZ
Autres charges de gestion courante (hors quotes-parts de résultat sur opérations faites en commun) OW 160
(2022) ISACOMPTA
Moins-values de cession d'immobilisations corporelles ou incorporelles si rattachées à une activité normale et courante OY
TOTAL 3 OJ 549 538
Copyright Groupe ISA
TOTAL
TOTAL
44/48
Copyright Groupe ISA 2022 ISACOMPTA
Désignation de l'entreprise MME SOUILLARD Marie-Françoise
Numéro de siret 34473158300011
Désignations Montant
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Désignation de l'entreprise MME SOUILLARD Marie-Françoise
Numéro de siret 34473158300011
Montants
Désignations Date début Date fin
Exploitation Financier Exceptionnel
CCA 2 622
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Désignation de l'entreprise MME SOUILLARD Marie-Françoise
Numéro de siret 34473158300011
Montants
Désignations Date début Date fin
Exploitation Financier Exceptionnel
47/48