RECLASS TP RECLASS ACTIF RECLASS EQUIV

ACTIF Bilan CGNC RECLASS IP RECLASS IFRS5 TOTAL Bilan IFRS

MEQ FIN COURANT DE TRESO
21. Immobilisations en non valeur 0 0
22. Immobilisations incorporelles 3,900 3,900
23. Immobilisations corporelles 52,956 -3,000 -280 49,676
IMMEUBLES DE PLACEMENT 3,000 3,000
24. Immobilisations Financières 1,920 -110 -50 1,760
TITRES MEQ 110 110
31. Stocks 17,040 17,040
34. Créances de l'actif circulant 38,870 38,870
35 Titres et valeurs de placement / ACTIFS FINANCIERS COURANTS 390 50 -120 320
ACTIFS NON COURANTS DESTINES A ETRE CEDES 280 280
51. Trésorerie & EQUIVALENTS DE TRESORERIE 10,500 120 10,620
TOTAL ACTIF 125,576 0 0 0 0 0 0 0 0 125,576

RECLASS
RECLASS PROV
PASSIF Bilan CGNC DETTES FIN A - TOTAL Bilan IFRS
à -1AN
1AN

Capital social 30,000 30,000

Réserves 10,425 10,425
Résultat 16,355 16,355
11. Capitaux propres 56,780 0 0 0 0 0 0 0 0 56,780
10. INTERETS MINORITAIRES 6,000 6,000
14. Dettes de financement 19,500 -958 18,542
15. Provisions durables pour R&C 300 -40 260
44. Dettes de passif circulant 40,446 -1,530 38,916
DETTES D'IS 1,530 1,530
45. Autres provisions pour R&C 0 40 40
DETTES FINANCIERES A COURT TERME 958 958
55. Trésorerie passif 2,550 2,550
TOTAL PASSIF 125,576 0 0 0 0 0 0 0 0 125,576

check 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

ACTIF Bilan IFRS SITUATION NETTE ET PASSIF Bilan IFRS

Immobilisations incorporelles 3,900 CP -PDG 56,780
Immobilisations corporelles 49,676 CP -PDM 6,000
IMMEUBLES DE PLACEMENT 3,000 TOTAL CAPITAUX PROPRES 62,780
Immobilisations Financières 1,760 Dettes de financement 18,542
TITRES MEQ 110 Provisions non courantes 260
TOTAL ACTIFS NON COURANTS 58,446 TOTAL PASSIFS NON COURANTS 18,802
Stocks 17,040 Dettes de passif circulant 38,916
Créances de l'actif circulant 38,870 DETTES D'IS 1,530
Titres et valeurs de placement 320 Provisions courantes 40
ACTIFS NON COURANTS DESTINES A ETRE CEDES 280 DETTES FINANCIERES A COURT TERME 958
 Trésorerie actif & EQUIVALENTS 10,620 Trésorerie passif 2,550
TOTAL ACTIFS COURANTS 67,130 TOTAL PASSIFS COURANTS 43,994
TOTAL ACTIF 125,576 TOTAL CAPITAUX PROPRES ET PASSIF 125,576

check 0
 RECLASS TP RECLASS EQUIV
ACTIF Bilan CGNC RETRAIT. IENV RECLASS IP RECLASS IFRS 5
MEQ DE TRESO
21. Immobilisations en non valeur 2,000 -2,000
22. Immobilisations incorporelles 7,500
23. Immobilisations corporelles 30,000 -3,000 -1,200
IMMEUBLES DE PLACEMENT 3,000
24. Immobilisations Financières 4,500 -1,500
TITRES MEQ 1,500
IDA 600
31. Stocks 8,850
34. Créances de l'actif circulant 25,900
35 Titres et valeurs de placement / ACTIFS FINANCIERS COURANTS5,250 -1,250
ACTIFS NON COURANTS DESTINES A ETRE CEDES 1,200
51. Trésorerie & EQUIVALENTS DE TRESORERIE 18,000 1,250
TOTAL ACTIF 102,000 -1,400 0 0 0 0 0 0 0 0

RECLASS
RECLASS PROV RECLASS DETTE RECLASS DETTE
PASSIF Bilan CGNC DETTES FIN A -
à -1AN IS IS
1AN

Capital social 5,000

Réserves 68,000
Résultat 2,000 -1,400
11. Capitaux propres 75,000 -1,400 0 0 0 0 0 0 0 0
10. INTERETS MINORITAIRES
14. Dettes de financement 9,150 -1,650 2,700
15. Provisions durables pour R&C 300 -75
44. Dettes de passif circulant 14,250 -3,600 -2,700
DETTES D'IS 3,600
45. Autres provisions pour R&C 900 75
DETTES FINANCIERES A COURT TERME 1,650
55. Trésorerie passif 2,400
TOTAL PASSIF 102,000 -1,400 0 0 0 0 0 0 0 0

check 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

ACTIF Bilan IFRS SITUATION NETTE ET PASSIF

Immobilisations incorporelles 7,500 CP -PDG
Immobilisations corporelles 25,800 CP -PDM
IMMEUBLES DE PLACEMENT 3,000 TOTAL CAPITAUX PROPRES
Immobilisations Financières 3,000 Dettes de financement
TITRES MEQ 1,500 Provisions non courantes
IDA 600 TOTAL PASSIFS NON COURANTS
TOTAL ACTIFS NON COURANTS 41,400 Dettes de passif circulant
Stocks 8,850 DETTES D'IS
Créances de l'actif circulant 25,900 Provisions courantes
 Titres et valeurs de placement 4,000 DETTES FINANCIERES A COURT TERME
ACTIFS NON COURANTS DESTINES A ETRE CEDES 1,200 Trésorerie passif
Trésorerie actif & EQUIVALENTS 19,250 TOTAL PASSIFS COURANTS
TOTAL ACTIFS COURANTS 59,200 TOTAL CAPITAUX PROPRES ET PASSIF
TOTAL ACTIF 100,600

check 0
0
TOTAL Bilan IFRS

0
7,500
25,800
3,000
3,000
1,500
600
8,850
25,900
4,000
1,200
19,250
100,600

TOTAL Bilan IFRS

5,000
68,000
600
73,600
0
10,200
225
7,950
3,600
975
1,650
2,400
100,600

Bilan IFRS
73,600
0
73,600
10,200
225
10,425
7,950
3,600
975
 1,650
2,400
16,575
100,600
 OCI
Reclass Rt Non Reclass Pertes
CPC PAR NATURE CPC CGNC Reclass CEF net Autres elts du RT CPC IFRS
courant de change
Global
CHIFFRE D’AFFAIRES=ventes 450,000 450,000
AUTRES PRODUITS 60,000 60,000
ACHATS MATIERES PREMIERES -300,000 -300,000
IMPÖTS ET TAXES -28,500 -28,500
AUTRES CHARGES EXTERNES -86,550 30 -86,520
CHARGES DE PERSONNEL -60,000 -60,000
DOTATIONS NETTES AUX AMORTISSEMENTS ET AUX PRO -6,210 -6,210
RESULTAT D'EXPLOITATION 28,740 0 0 30 0 28,770
Autres produits des activités ordinaires 850 850
Autres charges des activités ordinaires -600 -600
RESULTAT DES ACTIVITES ORDINAIRES 28,740 250 0 30 0 29,020
Produits d'intérêts sur trésorerie et équivalents 105 105
Charges d'intérêts sur emprunts -900 -900
Coût d'endettement financier, net 0 0 -795 0 -795
AUTRES PRODUITS FINANCIERS 495 -105 390
AUTRES CHARGES FINANCIERES -930 900 30 0
RESULTAT FINANCIER -435 0 0 30 0 -405
RESULTAT COURANT 28,305 250 0 60 0 28,615
PRIX DE CESSION DES IMMOBILISATIONS CORPORELLES 850 -850 0

VNC DES IMMOBILISATIONS CEDEES -600 600 0

RESULTAT NON COURANT 250 -250 0 0 0 0

RESULTAT AVANT IMPOT 28,555 0 0 60 0 28,615
IMPOT SUR LE RESULTAT -8,762 -8,762
RESULTAT NET 19,793 0 0 60 0 19,853
Ecart de juste valeur des instruments financiers, net d'impôt 455 455
RESULTAT NET GLOBAL 19,793 0 0 60 455 20,308

RESULTAT NET 19,793 19,793

RESULTAT NET – PART DU GROUPE 19,793 0 0 0 19,793
RESULTAT NET – PART DES MINOS 0 0 0 0
RESULTAT NET GLOBAL 19,793 19,793
RESULTAT NET GLOBAL – PART DU GROUPE 19,793 0 0 364 20,157
RESULTAT NET GLOBAL – PART DES MINOS 0 0 0 91 91
RESULTAT NET PAR ACTION 19.79
RESULTAT NET DILUE PAR ACTION 19.79
 Tableau de passage CPC par nature au CPC par fonction CPC PAR FONCTION CPC IFRS

CHARGES Fonction Fonction Fonction CHIFFRE D’AFFAIRES 450,000

de production commerciale administrative Check
EN NATURE AUTRES PRODUITS 60,000
-300,000 -300,000 0 COUTS DE PRODUCTION -381,930
-28,500 -9,975 -9,975 -8,550 0 COUTS COMMERCIAUX -48,552
-86,520 -34,608 -25,956 -25,956 0 COUTS ADMINISTRATIFS -50,748
-60,000 -33,000 -12,000 -15,000 0 Check
-6,210 -4,347 -621 -1,242 0
TOTAL -381,930 -48,552 -50,748 0 RESULTAT D'EXPLOITATION 28,770 0
Autres produits des activités ordinaires 850
Autres charges des activités ordinaires -600
RESULTAT DES ACTIVITES ORDINAIRES 29,020
Produits d'intérêts sur trésorerie et équivale 105
0 Charges d'intérêts sur emprunts -900
Coût d'endettement financier, net -795
PRODUITS FINANCIERS 390
CHARGES FINANCIERES 0
RESULTAT FINANCIER -405
RESULTAT COURANT 28,615
PRIX DE CESSION DES IMMOBILISATI 0

VNC DES IMMOBILISATIONS CEDEES 0

RESULTAT NON COURANT 0

RESULTAT AVANT IMPOT 28,615
IMPOT SUR LE RESULTAT -8,762
RESULTAT NET 19,853
Ecart de juste valeur des instruments financ 455
RESULTAT NET GLOBAL 20,308

RESULTAT NET 19,793

RESULTAT NET – PART DU GROUPE 19,793
RESULTAT NET – PART DES MINOS 0
RESULTAT NET GLOBAL 19,793
RESULTAT NET GLOBAL – PART DU 20,157
RESULTAT NET GLOBAL – PART DE 91
RESULTAT NET PAR ACTION 19.79
RESULTAT NET DILUE PAR ACTION 19.79
 (en millions MAD) 31/12/N

encaiss 19,600

-950

-820

-860

-2,700

= Flux de trésorerie net sur activités opérationnelles (a) 14,270 0

846

150

380

-10,000

= Flux de trésorerie net provenant des activités d'investissement (b) -8,624

-25
-5,000

= Flux de trésorerie net provenant des activités de financement (c) -5,025

Variation nette de trésorerie (d) = (a)+(b)+(c) 621

Trésorerie à l'ouverture de l'exercice (e) 3,179
Trésorerie à la clôture de l'exercice (f) = (e)+(d) 3,800
 (en millions MAD) 31/12/N

28,913

-4,388

-191,250

-42,750

-70,313

281,250

= Flux de trésorerie net sur activités opérationnelles (a) 1,462 0

1,125

-10,755

113

= Flux de trésorerie net provenant des activités d'investissement (b) -9,517

4,500
5,625
-1,980
-608
-1,238
= Flux de trésorerie net provenant des activités de financement (c) 6,299
Variation nette de trésorerie (d) = (a)+(b)+(c) -1,756
Trésorerie à l'ouverture de l'exercice (e) 9,630
Trésorerie à la clôture de l'exercice (f) = (e)+(d) 7,874
 (en millions MAD) 31/12/N

Résultat DES AO 21,555

6,008

-1,350

-24,751

= Flux de trésorerie net sur activités opérationnelles (a) 1,462 0

= Flux de trésorerie net provenant des activités d'investissement (b) 0 9,517

= Flux de trésorerie net provenant des activités de financement (c) 0

Variation nette de trésorerie (d) = (a)+(b)+(c) 1,462 3,218

Trésorerie à l'ouverture de l'exercice (e) -9,630

Trésorerie à la clôture de l'exercice (f) = (e)+(d) 1,462 -6,412

 (en millions MAD) 31/12/N

Résultat opérationnel 12,500

ANNULATION DES DEA 4,520

ANNULATION DES DOTATIONS AUX PROVISIONS 1,400

ANNULATION DES REPRISES/ PROV -200

VARIATION DU BFR -3,950

= Flux de trésorerie net sur activités opérationnelles (a) 14,270 0

= Flux de trésorerie net provenant des activités d'investissement (b) 0 8,624

= Flux de trésorerie net provenant des activités de financement (c) 0

Variation nette de trésorerie (d) = (a)+(b)+(c) 14,270 13,649

Trésorerie à l'ouverture de l'exercice (e) -3,179

Trésorerie à la clôture de l'exercice (f) = (e)+(d) 14,270 10,470

 AFFECATION DISTRIBUTION DES
En millions de MAD 31/12/N-1
Rt N-1 DIVIDENDES

Capital social 3,000,000

Primes d'émission, de fusion et d'apport 0

Ecart de réévaluation 25,000

Réserve légale 350,000 50,000

Autres réserves 500,000 680,000 -300,000

Report à nouveau 0 270,000

Résultat net 1,000,000 -1,000,000

TOTAL CAPITAUX PROPRES 4,875,000 0 -300,000

VB
CUMUL D'AMORT
VNC AU 31.12.N-1
VB
VR
BASE D'AMORT
DOT ANNUELLE

VNC AU 31/12/N

VB
100,000
300,000
200,000
 AUGMENTATION ECART DE
Rt N 31/12/N Extrait Bilan
DE CAPITAL REEVALUATION

1,000,000 4,000,000 4,000,000

200,000 200,000 200,000

50,000 75,000 75,000

400,000 400,000

880,000 880,000

270,000 270,000

2,500,000 2,500,000 2,500,000

2,500,000 1,200,000 50,000 8,325,000 8,325,000

1,000,000
- 400,000
600,000
600,000
200,000
400,000
80,000

520,000

CUMUL AMORT VNC

- 75,000 25,000 AVANT
- 225,000 75,000 APRES
- 150,000 50,000
Contrôle

0 OK

0 OK

0 OK

0 OK

0 OK

0 OK

0 OK