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(Les comptes sans activité dans cette feuille de calcul sont exclus de cette solution). Instructeur___________________________________Date d'échéance____________________
12/31/16 12/31/17 BALANCE DE VÉRIFICATION NON BALANCE DE VÉRIFICATION AJUSTÉE COMPTE DE RÉSULTAT BILAN
ACCT NO. TITRE DU COMPTE BALANCE DE VÉRIFICATION POST- AJUSTÉE AJUSTEMENTS DE FIN D'ANNÉE
CLÔTURE
DÉBIT CRÉDIT DÉBIT CRÉDIT ID # DÉBIT ID # CRÉDIT DÉBIT CRÉDIT DÉBIT CRÉDIT DÉBIT CRÉDIT
ACTIF
10100 Argent liquide 11,025.19 83,222.77 83,222.77 83,222.77
10200 Comptes à recevoir 11,065.00 48,149.00 48,149.00 48,149.00
10210 Créances sur les salariés 250.00 250.00 250.00
10300 Provision pour créances douteuses 3,250.81 1,149.19 3,048.10 1,898.91 1,898.91
10400 Inventaire 101,681.00 101,681.00 82,063.00 183,744.00 183,744.00
10500 Dépenses payées d'avance 3,500.00 3,500.00 3,500.00
10600 Titres négociables 24,400.00 24,400.00 24,400.00
10800 Actifs immobilisés 320,665.00 330,506.40 330,506.40 330,506.40
10900 Amortissement cumulé 81,559.50 80,334.50 35,023.64 115,358.14 115,358.14
11000 Notes à recevoir 7,000.00 7,000.00 7,000.00
PASSIF
20100 Comptes créditeurs 11,279.35 7,952.01 7,952.01 7,952.01
20300 Impôts fédéraux sur le revenu retenus 1,326.76 1,450.00 1,450.00 1,450.00
20400 Impôts de l'État sur le chômage à payer 281.17 110.44 110.44 110.44
20500 Impôts fédéraux sur le chômage à payer 83.31 18.67 18.67 18.67
20600 Impôts F.I.C.A. à payer 1,593.30 2,229.32 2,229.32 2,229.32
20700 Impôts fédéraux sur le revenu à payer 29,797.00 55,822.31 55,822.31 55,822.31
20800 Dividendes à payer 7,500.00 7,500.00 7,500.00
20900 Intérêts à payer 106.85 106.85 106.85
21000 Effets à payer 47,000.00 47,000.00 47,000.00
21100 Recettes non acquises 3,300.00 3,300.00 3,300.00
CAPITAUX PROPRES
26000 Actions ordinaires 225,000.00 225,000.00 225,000.00 225,000.00
29000 Bénéfices non distribués 90,264.99 90,264.99 90,264.99 90,264.99
29010 Dividendes déclarés 7,500.00 7,500.00 7,500.00
DÉPENSES
40100 Charges locatives 57,600.00 57,600.00 57,600.00
40200 Frais de publicité 22,275.00 22,275.00 22,275.00
40300 Frais de fournitures de bureau 5,664.91 5,664.91 5,664.91
40400 Charges d'amortissement 35,023.64 35,023.64 35,023.64
40500 Charges salariales 140,663.35 140,663.35 140,663.35
40600 Charges fiscales sur les salaires 11,611.26 11,611.26 11,611.26
40700 Impôt fédéral sur le revenu 55,822.31 55,822.31 55,822.31
40800 Charges d'intérêts 106.85 106.85 106.85
40900 Créances irrécouvrables 3,048.10 3,048.10 3,048.10
41000 Autres charges d'exploitation 29,985.75 29,985.75 29,985.75
ACTIF
2017 2016
ACTIF COURANT
Argent liquide $83,222.77 $11,025.19
Créances commerciales - nettes 46,250.09 7,814.19
Comptes à recevoir - employés 250.00 0.00
Inventaire 183,744.00 101,681.00
Loyers payés d'avance 3,500.00 0.00
Titres négociables 24,400.00 0.00
Total de l'actif circulant 341,366.86 120,520.38
IMMOBILISATIONS - Nettes de
amortissements cumulés 215,148.26 239,105.50
CAPITAUX PROPRES
Actions ordinaires 225,000.00 225,000.00
Bénéfices non distribués 213,025.52 90,264.99
Total des capitaux propres 438,025.52 315,264.99
RECETTES
Vente $1,600,759.00
Moins : Retours et provisions sur ventes 61,106.00
Réductions sur ventes accordées 15,603.34
Chiffre d'affaires net 1,524,049.66
DÉPENSES DE FONCTIONNEMENT
Charges locatives 57,600.00
Frais de publicité 22,275.00
Frais de fournitures de bureau 5,664.91
Charges d'amortissement 35,023.64
Salaires et traitements 140,663.35
Impôts sur les salaires 11,611.26
Créances irrécouvrables 3,048.10
Autres charges d'exploitation 29,985.75
Total des dépenses de 305,872.01
fonctionnement
Revenu d'exploitation 183,574.69
ACTIF
PASSIF
CAPITAUX PROPRES