EXPERTISE COMPTABLE

ACCOMPAGNEMENT DE DlRIGEANTS

Societe d'Expertise Comptable

inscrite au tableau de I'Ordre de Paris

35 Bd Malesherbes - 75008 PARIS

Tel : 01 88 46 77 00
M ail: contact@rga.fr
 _____________ Periode du 01/10/2020 au 30/09/2021

/ SELARL PHARMACIE DE LA PLAINE // COMPTES ANNUELS /

Sommaire

Comptes annuels 1
Attestation d'Expert Comptable 3
Bilan actif 4
Bilan passif 5
Compte de resultat 6
Compte de resultat (suite) 7
Annexe 9
Regies et methodes comptables 11
Notes sur le bilan 14
Autres informations 20

L RGA 35 bd Malesherbes - 75008 PARIS

Hp‘geH /
rga.
 Periode du 01/10/2020 au 30/09/2021
7
/SELARL PHARMACIE DE LA PLAINE COMPTES ANNUELS /

Attestation d1Expert Comptable

MISSION DE PRESENTATION DES COMPTES ANNUELS

Conformement aux termes de notre lettre de mission, nous avons effectue une mission de presentation des comptes annuels de la
societe SELARL PHARMACIE DE LA PLAINE relatifs a I'exercice du 01/10/2020 au 30/09/2021.

Les comptes annuels ci-joints, qui comportent 5 pages, se caracterisent par les donnees suivantes :

Montants en
euros

Total bilan 1 881 007

Chiffre d'affaires 1 953 150

R es u lta t n et c o m p ta b le (B e n efic e ) * w< v $ , 4 • 91 599

Nos diligences ont ete realisees conformement a la norme professionnelle du Conseil Superieur de I’Ordre des Experts-Comptables
applicable a la mission de presentation des comptes qui ne constitue ni un audit ni un examen limite.

Sur la base de nos travaux, nous n'avons pas releve d'elements remettant en cause la coherence et la vraisemblance des comptes
annuels pris dans leur ensemble tels qu'ils sont joints a la presente attestation.

Fait a Paris
Le 17/01/2022

Laurent EL GHOUZZI
EXPERT COMPTABLE

L RGA
¥L 35 bd Malesherbes - 75008 PARIS 7 / Page / / 3 /
_______________________________________________________________________ _______________ Periode du 01/10/2020 au 30/09/2021

/SELARL PHARMACIE DE LA PLAINE______________ / / _____ COMPTES ANNUELS /

Bilan actif
—
,
Brut Amortissement Net Net
Depreciations 30/09/2021 30/09/2020

Capital souscrit non appele

ACTIF IMMOBILISE
Im m o b ilis a tio n s in c o rp o re lle s
Frais d'etablissement
Frais de recherche et de developpement
Concessions, brvts, licences, logiciels, drts & val.similaires 2 390 2 390
Fonds commercial (1) 1 319 000 1 319 000 1 319 000
Autres immobilisations incorporelles
Avances et acomptes sur immobilisations incorporelles
Im m o b ilis a tio n s co rp o re lle s
Terrains
Constructions 231 252 231 252
Installations techniques, materiel et outillage industriels 72 902 55 289 17613 17 738
Autres immobilisations corporelles 194 127 154 433 39 694 51 925
Immobilisations corporelles en cours
Avances et acomptes
Im m o b ilis a tio n s fin an c ie re s (2)
Participations (mise en equivalence)
Autres participations
Creances rattachees aux participations
Autres titres immobilises
Prets
Autres immobilisations financieres 43 363 43 363 43 363
T O T A L A C T IF IM M O B IL IS E 1 8 6 3 035 443 364 1 419 670 1 432 026
ACTIF CIRCULANT . ; , i g <*• sir f 4.
S to c k s e t e n -c o u rs
Matieres premieres et autres approvisionnements
En-cours de production (biens et services)
Produits intermediates et finis
Marchandises 129 954 129 954 135 584
A v a n c e s et a c o m p te s versu s s u r co m m a n d e s
C re a n c e s (3)
Clients et comptes rattaches 32 192 32 192 37 543
Autres creances 130 013 130 013 88 315
Capital souscrit et appele, non verse
D ivers
Valeurs mobilieres de placement
Disponibilites 169 177 169177 202 304
Charges constatees d’avance (3)
T O T A L A C T IF C IR C U L A N T 461 337 461 337 4 6 3 747
Frais d'emission d'emprunt a etaler
Primes de remboursement des obligations
Ecarts de conversion actif
TOTAL GENERAL 2 3 2 4 371 443 364 1 881 0 0 7 1 8 9 5 773
(1) Dont droit au bail
(2) Dont a moins d'un an (brut)
(3) Dont a plus d'un an (brut)

(V
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/SELARL PHARMACIE DE LA PLAINE COMPTES ANNUELS /

Bilan passif

30/09/2021 30/09/2020

CAPITAUX PROPRES
Capital 40 100 40 100
Primes d'dmission, de fusion, d'apport,...
Ecart de reevaluation
Reserve legale 4 010 4010
Reserves statutaires ou contractuelles
Reserves reglementees
Autres reserves
Report a nouveau 369 215 321 093
R E S U L T A T DE L 'E X E R C IC E (b e n e fic e ou p erte) 91 599 4 8 122
Subventions d'investissement
Provisions reglementees
T O T A L C A P IT A U X P R O P R E S 5 0 4 923 4 1 3 325

AUTRES FONDS PROPRES

Produits des emissions de titres participatifs
Avances conditionnees
TO TA L AUTRES FONDS PRO PRES

PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES V '" Ai

Provisions pour risques 2 000 2 000
Provisions pour charges
T O T A L P R O V IS IO N S P O U R R IS Q U E S E T C H A R G E S 2 000 2 000

riCTTCC
DETTES (1) BBB8IH |
Emprunts obligataires convertibles
Autres emprunts obligataires
Emprunts et dettes aupres des etablissements de credit (2) 829 230 936 379
Emprunts et dettes financieres diverses (3) 106 494 106 908
Avances et acomptes regus sur commandes en cours
Dettes fournisseurs et comptes rattaches 297 541 314 851
Dettes fiscales et sociales 140 819 122 310
Dettes sur immobilisations et comptes rattaches
Autres dettes
Produits constates d'avance
TO TA L DETTES 1 374 084 1 4 8 0 448
Ecarts de conversion passif
TOTAL GENERAL 1 881 0 0 7 1 8 9 5 773

(1) Dont a plus d’un an (a) 597 884 711 520

(1) Dont a moins d'un an (a) 776 200 768 929
(2) Dont concours bancaires et soldes crediteurs de banque 373
(3) Dont emprunts participatifs
(a) A I'exception des avances et acomptes regus sur commandes en cours

L RGA 35 bd Malesherbes - 75008 PARIS

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COMPTES ANNUELS
zT
Periode du 01/10/2020 au 30/09/2021
2021
/SELARL PHARMACtE DE LA PLAINE
1L Periode du 01/10/2020 au 30/09/2021

COMPTES ANNUELS /

Regies et methodes comptables

Designation de la societe : SELARL PHARMACIE DE LA PLAINE

Annexe au bilan avant repartition de I'exercice clos le 30/09/2021, dont le total est de 1 881 007 euros
et au compte de resultat de I'exercice, presente sous forme de liste, degageant un benefice de 91 599 euros.

L'exercice a une duree de 12 mois, recouvrant la periode du 01/10/2020 au 30/09/2021.

Les notes ou tableaux ci-apres font partie integrante des comptes annuels.

Ces comptes annuels ont ete arretes le 17/01/2022 par les dirigeants de I'entreprise.

Regies generates________________________________________________________________

Les comptes annuels de I'exercice au 30/09/2021 ont ete etablis conformement au reglement de I'Autorite des Normes Comptables
n°2014-03 du 5 juin 2014 a jour des differents reglements complementaires a la date de I’etablissement des dits comptes annuels.

Les conventions comptables ont ete appliquees avec sincerity dans le respect du principe de prudence, conformement aux hypotheses de
base:
- continuity de I'exploitation,
- permanence des methodes comptables d'un exercice a I'autre,
- independance des exercices.

et conformement aux regies generales d'etablissement et de presentation des comptes annuels.

La methode de base retenue pour revaluation des elements inscrits en comptabilite est la methode des couts historiques.

Seules sont exprimees les informations significatives. Sauf mention, les montants sont exprimes en euros.

Immobilisations corporelles et incorporelles_______________________________________

Les immobilisations corporelles et incorporelles sont evaluees a leur cout d'acquisition pour les actifs acquis a titre onereux, a leur cout de
production pour les actifs produits par I'entreprise, a leur valeur venale pour les actifs acquis k titre gratuit et par voie d'echange.

Le cout d'une immobilisation est constitue de son prix d'achat, y compris les droits de douane et taxes non recuperables, apres deduction
des remises, rabais commerciaux et escomptes de reglement de tous les couts directement attribuables engages pour mettre I'actif en
place et en etat de fonctionner selon I'utilisation prevue. Les droits de mutation, honoraires ou commissions et frais d'actes lies a
I'acquisition, sont rattaches a ce cout d'acquisition. Tous les couts qui ne font pas partie du prix d'acquisition de I'immobilisation et qui ne
peuvent pas etre rattaches directement aux couts rendus necessaires pour mettre I'actif en place et en etat de fonctionner conformement
a I'utilisation prevue, sont comptabilises en charges.

Am ortissements
Les am ortissem ents pour depreciation sont calcules suivant le m ode lineaire en fonction de la duree de vie prevue.

* Concessions, logiciels et brevets : 1

* Agencements des constructions : 10 a 20 ans
’ Installations techniques : 5 a 10 ans
* Materiel et outillage industriels : 5 a 10 ans
* Installations generales, agencements et amenagements divers : 10 ans
* Materiel de transport: 4 a 5 ans
* Materiel de bureau : 5 a 10 ans
* Materiel informatique : 3 ans
* Mobilier: 10 ans

35 bd Malesherbes - 75008 PARIS

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 Periode du 01/10/2020 au 30/09/2021

/SELARL PHARMACIE DE LA PLAINE COMPTES ANNUELS /

Regies et methodes comptables

La duree d'amortissement retenue par simplification est la duree d'usage pour les biens non decomposables a I'origine.
L'entreprise a apprecie a la date de cloture, en considerant les informations internes et externes a sa disposition, I'existence d'indices
montrant que les actifs ont pu perdre notablement de la valeur.

Fonds commercial _______________

Dans le cadre de I'application du reglement ANC n°2015-06, l'entreprise considere que I'usage de son fonds commercial n'est pas limite
dans le temps. Un test de depreciation est effectue en comparant la valeur nette comptable du fonds commercial a sa valeur venale ou a
la valeur d'usage. La valeur venale est determinee suivant des criteres de rentabilite economique, d'usages dans la profession. Une
provision pour depreciation est comptabilisee le cas echeant.

Stocks

Les couts d'acquisition des stocks comprennent le prix d'achat, les droits de douane et autres taxes, a I'exclusion des taxes ulterieurement
recuperables par I'entite aupres des administrations fiscales, ainsi que les frais de transport, de manutention et autres couts directement
attribuables au cout de revient des matieres premieres, des marchandises, des encours de production et des produits finis. Les rabais
commerciaux, remises, escomptes de reglement et autres elements similaires sont deduits pour determiner les couts d'acquisition.

Les stocks sont evalues suivant la methode du premier entre, premier sorti. Pour des raisons pratiques et sauf ecart significatif, le dernier
prix d'achat connu a ete retenu.

Une depreciation des stocks egale a la difference entre la valeur brute determinee suivant les modalites indiquees ci-dessus et le cours du
jour ou la valeur de realisation deduction faite des frais proportionnels de vente, est prise en compte lorsque cette valeur brute est
superieure a I'autre terme enonce.

Creances

Les creances sont valorisees a leur valeur nominale. Une depreciation est pratiquee lorsque la valeur d'inventaire est inferieure a la valeur
comptable.

Provisions

Toute obligation actuelle resultant d’un evenement passe de l’entreprise a I’bgard d'un tiers, susceptible d'etre estimee avec une fiabilite
suffisante, et couvrant des risques identifies, fait I’objet d'une comptabilisation au titre de provision.

Frais d'emission des emprunts___________________________________________________

Les frais d'emission des emprunts sont pris en compte immediatement dans les charges de I'exercice.

Produits et charges exceptionnels________________________________________________

Les produits et charges exceptionnels tiennent compte des elements qui ne sont pas lies a I'activite normale de l'entreprise.

L RGA i l l
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/ SELARL PHARMACIE DE LA PLAINE / COMPTES ANNUELs7

Regies et methodes comptables

Consequences de l'evenement Covid-19

L'evenement Covid-19 est susceptible d'avoir des impacts significatifs sur le patrimoine, la situation financiere et les resultats des
entreprises. Une information comptable pertinente sur ces impacts constitue un element cle des comptes de la periode concernee.

Pour cela, I'entreprise a retenu une approche ciblee pour exprimer les principaux impacts pertinents sur la performance de I'exercice et sur
sa situation financiere. Cette approche est recommandee par I'Autorite des Normes Comptables dans la note du 18 mai 2020 pour fournir
les informations concernant les effets de I'evenement Covid-19 sur ses comptes.

Methodologie suivie

Les informations fournies portent sur les principaux impacts, juges pertinents, de I'evenement qui sont enregistres dans ses comptes. II a
ete fait une distinction entre les effets ponctuels et les effets structurels. Ces effets sont detailles en tenant compte des interactions et
incidences de I'evenement sur les agregats usuels en appreciant les impacts bruts et nets. Les mesures de soutien dont elle a pu
beneficier sont egalement evaluees.

L'evenement Covid-19 etant toujours en cours a la date d'etablissement des comptes annuels, I'entreprise est en incapacity d'en evaluer
les consequences precises sur les exercices a venir.

35 bd Malesherbes - 75008 PARIS

7EEEHjlJ
 Periode du 01/10/2020 au 30/09/2021

SELARL PHARMAC1E DE LA PLAINE COMPTES ANNUELS /

Notes sur le bilan

Actif immobilise

Tableau des immobilisations

Au ddbut Augmentation Diminution Enfin

d'exercice

- Frais d'etablissement et de developpement

- Fonds commercial 1 319 000 1 319 000
- Autres postes d'immobilisations incorporelles 2 390 2 390
Im m o b ilis a tio n s in c o rp o re lle s 1 321 390 1 321 390

- Terrains
- Constructions sur sol propre
- Constructions sur sol d'autrui
- Installations generates, agencements et
amenagements des constructions 231 252 231 252
- Installations techniques, materiel et outillage
industriels 72 902 72 902
- Installations generates, agencements
amenagements divers 29 138 29 138
- Materiel de transport 61 120 61 120
- Materiel de bureau et informatique, mobilier 103 869 103 869
- Emballages recuperables et divers
- Immobilisations corporelles en cours
- Avances et acomptes
Im m o b ilis a tio n s c o rp o re lle s 4 9 8 281 498 281

- Participations evaluees par mise en

equivalence
- Autres participations
- Autres titres immobilises
- Prets et autres immobilisations financieres 43 363 43 363
Im m o b ilis a tio n s fin a n c ie re s 43 363 43 363

A C T IF IM M O B IL IS E 1 8 6 3 035 1 863 035

Immobilisations incorporelles

Fonds commercial

30/09/2021

Elements achetes 1 319 000

Elements reevalues
Elements requs en apport

T o tal 1 319 000

/ RGA
JL__ 35 bd Malesherbes - 75008 PARIS
II in ri
 ,--------------------- —____________________ ____________________________________ _____________ Periode du 01/10/2020 au 30/09/2021

/ SELARL PHARMACIE DE LA PLAINE / / COMPTES ANNUELsT/

Notes sur le bilan

Amortissements des immobilisations

Au d£but de Augmentation Diminutions A la fin de

I'exercice I'exercice

- Frais d'etablissement et de developpement

- Fonds commercial
- Autres postes d'immobilisations incorporelles 2 390 2 390
Im m o b ilis a tio n s in co rp o re lle s 2 390 2 390

- Terrains
- Constructions sur sol propre
- Constructions sur sol d’autrui
- Installations generales, agencements et
amenagements des constructions 231 252 231 252
- Installations techniques, materiel et outillage
industriels 55 164 125 55 289
- Installations generales, agencements
amenagements divers 29 138 29 138
- Materiel de transport 9 202 12 224 21 426
- Materiel de bureau et informatique, mobilier 103 862 7 103 869
- Emballages recuperables et divers
Im m o b ilis a tio n s c o rp o re lle s 428 619 12 356 440 974

A C T IF IM M O B IL IS E 431 009 12 356 443 364

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SELARL PHARMACIE DE LA PLAINE COMPTES ANNUELS 7

Notes sur le bilan

Actif circulant

Etat des ereances

Le total des ereances a la cloture de I'exercice s'eleve a 205 568 euros et le classement detaille par echeance s'etablit comme s u it:

Montant Ech6ances Ech^ances

brut a moins d'un an a plus d'un an

C re a n c e s d e I'a ctif im m o b ilis e :

Creances rattachees ci des participations
Prets
Autres 43 363 43 363

C re a n c e s de I'a ctif c ir c u la n t:
Creances Clients et Comptes rattaches 32 192 32 192
Autres 130 013 130 013
Capital souscrit - appele, non verse
Charges constatees d'avance

T o tal 2 0 5 568 162 2 0 5 43 363

Prets accordes en cours d'exercice

Prets recuperes en cours d'exercice

Produits a recevoir

Montant

Clients - factures a etablir 5 040

T o tal 5 040
 .________ -______________________________________________________________ _____________ Periode du 01/10/2020 au 30/09/2021

/SELARL PHARMACIE DE LA PLAINE__________ // COMPTES ANNUELS^/

Notes sur le bilan

Capitaux propres________________________________________________________________

Composition du capital social

Capital social d'un montant de 40 100,00 euros decompose en 401 titres d'une valeur nominale de 100,00 euros.

Affectation du resultat

Decision de I'assemblee generate du 31/03/2021.

L RGA
1L 35 bd Malesherbes - 75008 PARIS
It « » / / /
 _________ Periode du 01/10/2020 au 30/09/2021

/SELARL PHARMAC1E DE LA PLAINE M m COMPTES ANNUELS /

Notes sur le bilan

Tableau de variation des capitaux propres

Solde au Affectation Augmentations Diminutions Solde au

01/10/2020 des resultats 2 "s1 30/09/2021
'

Capital 40 100 40 100

Reserve legale 4 010 4010

Report a Nouveau 321 093 369 215 369 215 321 093 369 215
Resultat de I'exercice 48 122 -48 122 91 599 48 122 91 599

T o ta l C a p ita u x P ro pres 413 325 321 0 9 3 4 6 0 813 3 6 9 215 5 0 4 923

Provisions

Tableau des provisions

_ SO
Provisions Dotations Reprises Reprises Provisions
au d6t>ut de I'exercice utilisees non utilisees & la fin
de I'exercice de I'exercice de I'exercice de I'exercice

Litiges 2 000 2 000

Garanties donnees aux clients
Pertes sur marches a terme
Amendes et penalties
Pertes de change
Pensions et obligations similaires
Pour impots
Renouvellement des immobilisations
Gros entretien et grandes revisions
Charges sociales et fiscales
sur conges a payer
Autres provisions pour risques
et charges

T o tal k w h ;2 000 2 000

R ep artitio n d es d o ta tio n s e t des

rep ris e s d e I'e x e r c ic e :
Exploitation
Financieres
Exceptionnelles

L 35 bd Malesherbes - 75008 PARIS

7/page/118/
 _____________ Periode du 01/10/2020 au 30/09/2021

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Notes sur le bilan

Dettes

Etat des dettes

Le total des dettes a la cloture de I'exercice s'eleve a 1 374 084 euros et le classement detaille par echeance s'etabiit comme s u it:

'
Montant Echeances Echeances Echeances
brut a moins d'un an a plus d'un an a plus de 5 ans

Emprunts obligataires convertibles (*)

Autres emprunts obligataires (*)
Emprunts (*) et dettes aupres des
etablissements de credit d ont:
- a 1 an au maximum a I'origine
- a plus de 1 an a I'origine 829 230 231 346 465 706 132 178
Emprunts et dettes financieres divers (*) (**)
Dettes fournisseurs et comptes
rattaches 297 541 297 541
Dettes fiscales et sociales 140 819 140 819
Dettes sur immobilisations et comptes
rattaches
Autres dettes (**) 106 494 106 494
Produits constates d'avance

T o tal 1 3 7 4 084 776 200 4 6 5 706 132 178

(*) Emprunts souscrits en cours d'exercice

(*) Emprunts rembourses sur I'exercice 106 721
(**) Dont envers les associes 106 494

Le montant des divers emprunts et dettes contractes aupres d'associes personnes physiques s'eleve a 106 494 euros.

Charges a payer

Montant

Int.courus s/emp.aup.etablt.credit 689

Dettes provis. pr conges a payer 21 208
Charges sociales s/conges a payer 8 483
Charges sociales - charges a payer 42 875
Etat - autres charges a payer 3 959

T o tal 77 214

35 bd Malesherbes - 75008 PARIS ~J{ Page jj 19 j

 Periode du 01/10/2020 au 30/09/2021

SELARL PHARMACIE DE LA PLAINE COMPTES ANNUELS /

Autres informations

Engagements financiers______

Engagements donnes

Montant en
euros

Effets escomptes non echus

Avals et cautions

Engagements en matiere de pensions

Engagements de credit-bail mobilier

Engagements de credit-bail immobilier

Nantissement du fonds de commerce en garantie de I'emprunt LCL. 1 354 650

Autres engagements donnes 1 354 650

Total 1 354 650

Dont concernant:
Les dirigeants
Les filiales
Les participations
Les autres entreprises libes
Engagements assortis de suretes reelles

L RGA
1 35 bd Malesherbes - 75008 PARIS
 PHARMACIE DE LA PLAINE
Societe D'exercice Liberal A Responsabilite Limitee au capital de 40 100,00 €
Siege social: 1 place Aime Cesaire
92140 CLAMART
490 777 091 RCS PARIS

TEXTE DE LA RESOLUTION D'AFFECTATION DE RESULTAT

SOUMISE ET ADOPTEE A L'ASSEMBLEE GENERALE ORDINAIRE ANNUELLE
Dll 28 FEVRIER 2022

TROISIEME RESOLUTION
L'assemblee generale decide d'affecter le benefice de
l'exercice clos le 30 septembre 2021, s'elevant a 91 598,57 €,
de la maniere suivante :
- Un resultat de 91 598.57 €

- Existence d'un montant correspondant au Report a Nouveau

crediteurde 369 214.88 €
- Une somme de 91 598.57 €
affectee en totalite au compte "Report a Nouveau",
qui s"elevera a 460 813.45 €

Rappel des dividendes anterieurement distribues

L'assemblee generale, pour repondre aux prescriptions de
1'article 243 bis du Code general des impots, rappelle qu'il n'a
pas ete procede a une distribution de dividendes, au titre des
trois exercices precedents.
Cette resolution, mise aux voix, est adoptee a I'unanimite.

Copie certifiee conforme

La Gerance