Rapport de stage

Audit expertises consultant

NSIATA Chrisma
05/06/2023 - 30/06/2023
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Sommaire
Introduction……………………………………………………………………………………………………………………… Page 1

Présentation de l'organisation………………………………………………………………………………………..Page1

1. Histoire du cabinet Audit Expertises Consultant……………………………………………………Page 2

Frise chronologique…………………………………………………………………………………………………………Page 4

2. Description et analyse du processus de traitement d'un dossier client………………Page 5

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Introduction
J'ai eu une ma première expérience professionnelle dans le domaine comptable en
stage au cabinet d'expertise comptable "Audit expertises consultant SAS" dans le
14ème arrondissement de Paris. Durant ses 4 premières semaines j'ai travaillé avec les
différents collaborateurs et associé du cabinet qui m'ont très chaleureusement
accueillie et m'ont expliqué et enseigné le fonctionnement de leur différents logiciels
comptable.

Présentation de l'organisation

Tableau de caractérisation
DÉNOMINATION SOCIAL
AUDIT EXPERTISES CONSULTANT

DATE DE CRÉATION 05/09/2023

STATUT JURIDIQUE SAS

OBJET SOCIAL ACTIVITÉ COMPTABLE

CAPITAL SOCIAL 7 500€

SIÈGE SOCIAL PARIS 14

ASSOCIÉ BERNARD GABRIELLE, BENJAMIN

GABRIELLE, OLIVIER GABRIELLE,
CHARLOTTE GABRIELLE

NOMBRE DE SALARIÉ 8

CHIFFRE D'AFFAIRE MENSUEL 17 815€

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Audit expertises consultant est un cabinet et société par action simplifiée spécialisé en
Audit, expertise comptable, conseil en gestion, finance et fiscalité. Le cabinet se situe
actuellement dans le 14ème arrondissement de Paris. Audit expertises consultant a
pour objectif d'apporter dans tous les domaines et à toutes les étapes de la vie de ses
entreprises clientes une offre de service globale, structurée, personnalisée et adaptée. Il
s'agit d'un cabinet familial ayant pour associé les membres de la famille Gabrielle,
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Bernard et ses trois enfants, Benjamin, Olivier et Charlotte, et 3 des collaborateurs sont
des amis de la famille Gabrielle, cela montre un forte intuitu personae au sein du
cabinet.

I. L'Histoire du cabinet Audit Expertises Consultant

Tout commence avec Bernard Gabrielle, né le 29 avril 1958. Il obtient son diplôme à
l'École de la Chambre de Commerce (ECCIP) en 1978 puis celui d'expert comptable en
1991 et celui de commissaire aux comptes en 1992. Toujours en 1992, il devient
professeur à l'université Paris IV - Sorbonne en tant que responsable de l'Unité de
Formation et de Recherche de Langues Étrangères Appliquées (UFR LEA) en analyse
financière.

En 2003, il fonde Audit & Co Expertises (Aujourd'hui Audit Expertises Consultant) avec
un apport au capital de 7 500€, activité comptable pour objet social, sous le statut
juridique de société à responsabilité limité unipersonnel (EURL), Bernard Gabrielle étant
le seul associé, et un siège social à Bièvres dans l'Essonne. Il met par la même occasion
Stéphane Tuvi à la gestion du cabinet avec lui. En décembre 2005, Audit & Co change de
siège social pour se situer dans le 1er Arrondissement de Paris. En fin d'année 2008, le
co-gérant, Stéphane Tuvi démissionne. En mai 2013, Audit & Co Expertise quitte son
siège social dans le 1er Arrondissement de Paris pour s'installer dans le 13ème
arrondissement de Paris. Le mois d'après, en Mai, Audit & Co Expertises change de
dénomination social par décision de l'associé unique et devient "Audit Expertises
Consultant". Ce changement est également une nouvelle ère pour le cabinet qui va
accueillir de nouvelles entreprises clientes pour le long terme, la grande majorité
spécialisé dans le conseil comme JFAL Consultant, L'Atelier du Brading, Aube AD-venir.
En 2015, Benjamin et Olivier Gabrielle, les fils de Bernard Gabrielle, tous deux en 3ème
année de Master 2 Finance à European Business School de Paris, et Charlotte Gabrielle,
sa fille, rejoignent le cabinet en tant que collaborateur comptable. En 2017, Benjamin et
Olivier sont diplômés d'un Master en Finance. En 2016, Audit Expertises Consultant
change à nouveau de siège social et s'installe dans le 5ème Arrondissement de Paris.
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En 2018, le cabinet passe à l'ère du sans papier, en effet le cabinet qui effectue les
saisies comptables et les archivages de leur dossier clients en recevant les différents
documents (facture, relevé bancaire etc…) sous format papier, ont opté pour un choix
stratégique de transformation numérique et utilisent désormais les logiciels
informatique, DEXT pour les factures achats, MEG (mon expert en gestion) pour les
factures de vente et Transfert Banque pour les relevés bancaires, afin de reçevoir des
differents documents en format numérique. Ce processus de dématérialisation est
devenu leur atout et exploiter les technologies les plus abouties pour le traitement des
documents afin de satisfaire la clientèle, être plus performant et faciliter les tâches des
clients et des collaborateurs est devenu l'un de leur objectif sur le long terme.

En mai 2020, Audit Expertises Consultant, change de statut juridique passant de

Société à responsabilité limitée à associé unique (EURL) à Société à action simplifiée
unipersonnelle (SASU). Un mois après, en août 2020, le cabinet étend son objet social
ajoutant le services administratif avec l'arrivée en support de son nouveau partenaire, la
société A.S.A Audit Services Administratifs, afin de combler les besoins des clients
afférents à leur société ou à leur administration personnelle.

En janvier 2022, change à nouveau de statut juridique passant de Société à action

simplifiée unipersonnelle (SASU) à société à action simplifiée (SAS, société
pluripersonnelle) avec l'entrée de trois nouveaux associés, les enfants de Bernard
Gabrielle, Benjamin, Olivier et Charlotte.

En août 2022, le cabinet change de siège social et s'installe dans le quartier de Raspail
du 14ème arrondissement de Paris, l'actuel siège social.
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II. Description et analyse du processus de traitement

des opération d'achat d'un dossier client
Lors de mon stage chez Audit Expertises Consultant j'ai passé la plupart du temps dans
la comptabilisation des factures d'achats avec avec l'aide de différents logiciels
informatique :

- Dext est un logiciel comptable pour la saisie comptable mais qui est
principalement utilisé par le cabinet Audit Expertises Consultant pour la saisie
des factures d'achats. Le logiciel est automatisé, lorsqu'un client envoie sa
facture le logiciel l'a comptabilise automatiquement en inscrivant le nom du
fournisseur, la date de facturation, le prix facturé HT, la TVA et le prix TTC et en ce
qui concerne les numéros de comptes de charges, de fournisseurs et de TVA, il
suffit de les inscrire manuellement en créant une règle fournisseur, c'est à dire
que vous dite à votre logiciel que pour la facture d'un certain fournisseur on
débite un certain compte fournisseur ou de TVA et un certain certain compte de
charges ou alors qu'on ne comptabilise pas de TVA, le logiciel par la suite lorsque
qu'il détectera le nom fournisseur il agira comme indiqué dans la règle
fournisseur. Problème : le logiciel ne prend en compte que le nom du fournisseur
pour l'automatisation de la règle fournisseur et non du type d'opération, le
fournisseur peut effectuer des opération divers (nécessitant divers compte de
charges ou l'exigibilité de TVA ou non), dans ce cas là il faut toujours une personne
pour vérifier et modifier. De plus, certaines factures peuvent être illisibles pour le
logiciel à cause de l'usure de la facture au moment du scan. Dans ce cas aussi il
faut une personne pour inscrire manuellement les écritures s'il arrive à la lire.
- Le serveur AEC (Audit Expertises Consultant) est le serveur privé
informatique, il est ouvert uniquement aux collaborateurs et classe les
documents comptable et juridique sur les entreprises clientes. Il leur permet
également d'avoir accès aux logiciels Sage Génération Experts Connect et
Transfert Banque, d'être relié au niveau des dossiers clients et éventuellement
s'envoyer des messages.
- Sage Génération Experts Connect est un progiciel de gestion intégré
permettant au cabinet de prendre en charge la gestion comptable des différentes
entreprises clientes. Plus précisément, Sage permet de créer un dossier
comptable à un client et y inscrire ses opérations dans le journal d'opération
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courant et d'opérations diverses, ainsi le progiciel établit automatiquement le

grand livre sur chaque numéro de compte, le compte de résultat et le bilan.
- Transfert Banque est un logiciel qui permet au cabinet de récupérer les relevés
bancaires des clients en format excel afin de les transférer automatiquement
dans Sage et ainsi effectué un état de rapprochement bancaire et quelquefois
remplir le journal d'opérations diverses.
- MEG (Mon Expert en Gestion) est un logiciel de saisie comptable qui à peu près
le même fonctionnement que Dext mais utilisé par le cabinet pour la saisie des
factures de vente.
- Outlook est un logiciel permettant d'échanger des courrier électronique, les chefs
de mission du cabinet utilise cette plateforme pour envoyer au collaborateur les
dossier à traiter

Le traitement des opérations d'achat d'un dossier client s'effectue ainsi, pour
commencer le collaborateur ouvre sa boîte message consulter le courriel du chef de
mission à propos des dossiers à traiter. Le collaborateurs ouvre le serveur AEC afin de
consulter les documents juridique sur le client (exemple : KBIS) pour connaître son
activité. Cela permettra de pouvoir bien choisir le compte de charge et de produit pour la
comptabilisation des factures. Ensuite, toujours sur le serveur AEC, j'ouvre Sage
Génération Experts Connect en comptabilité du client puis je vérifie que les solde du
compte banque 512 sont corrects en le comparant avec le solde du relevé bancaire
normalement envoyé par le client. Si il y'a un écart il faut comparer chaque opération et
trouvé l'opération manquant et la corrigé, en inscrivant son montant et sa date, ou en
trop et la supprimer, on part du principe qu'il n'y a pas d'erreur dans le relevé bancaire
donc on prêtent davantage notre attention sur une éventuelle erreur dans le compte
512. Ensuite j'effectue le lettrage de tous les comptes fournisseur (noté F word). On
lettre le montant de la facture reçu avec son règlement le règlement doit être inscrit
dans dans le compte 512 et/ou dans le journal d'opération diverse. Si le règlement
manque il faut vérifier si il ne manque pas une opération du relevé bancaire à inscrire
au compte 512 et si la facture manque il faut vérifier dans le Dext que toutes les
factures d'achat du mois on été exportées. À la fin de du lettrage d'un compte
fournisseur on clique sur "compte révisé" qui indique aux autres que le compte à été
révisé et qui ne faut plus y toucher

Si le lettrage des comptes fournisseur à été effectué j'effectue le rapprochement

bancaire du compte 512 en inscrivant la période concernée (date de début et de fin du
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mois) et le solde de fin inscrit dans le relevé bancaire. S'il y a pas d'écart je verrouille le
relevé, le rapprochement est fait, s'il y a un écart je compare les opérations du relevé
bancaire et d'un compte 512 pour savoir si une opération manque ou est en trop et
corriger.

Si le rapprochement bancaire est correct, je remplis le journal d'opération divers avec

les opérations du compte 467 ou sont inscrit les opérations du relevé bancaire effectué
par carte bancaire. J'inscrit la date, le libellé et le montant au débit puis je créditent le
compte pour le solder.

Ensuite, je réaffecte dans les bons comptes les opérations mises en compte d'attente
471. Cette tâche peut mener à un nouveau lettrage des comptes fournisseur.

Ensuite je comptabilise les factures d'achats du nouveau mois sur Dext, les factures
étant comptabilisées automatiquement je vérifie que les informations enregistrées sont
correctes (Date, numéro de facture, numéro de compte, nom du fournisseur) et je crée
éventuellement des règles fournisseur. Certains documents envoyé par les client
peuvent parfois être erroné, le client envoie un documents qui n'est pas une facture,
dans ce cas là le documents est archivé, ou une facture illisible, dans cas ci le
document est mis en drapeau rouge et un responsable se chargera de contacter le
clients pour clarifier la situation.

Après avoir comptabilisé les factures d'achats je les exporte dans Sage Génération
Experts en les transformant en format que excel que je copie colle sur Sage.

Pour l'instant le processus est fini mais doit être renouvelé dans les prochains jours car
de nouvelle facture fournisseur sera envoyé par le client.