Caar

République Algérienne Démocratique et populaire
Ministère de l’Enseignement Supérieur et de la Recherche Scientifique
Ecole supérieure de commerce
Rapport de stage de découverte

Cas étudié : Compagnie Algérienne
d'assurance et réassurance (CAAR)
Elaboré par : Bendjedid Yasmine

Option : Comptabilité et Finance
Groupe : 01
2022/2023
Avant-propos :
Lors de ma formation en sciences économiques commerciales et de gestion que je poursuis au
sein de notre Ecole supérieure de Commerce de Koléa wilaya de Tipaza , il est d’usage d’effec-
tuer un stage technique dans le but de compléter mes connaissances théoriques acquises lors
de mes études. Un stage technique me permet de mettre en pratique les compétences que j'ai
acquises et de les appliquer dans un environnement professionnel réel et de développer un ré-
seau professionnel solide. Travailler aux côtés de professionnels expérimentés me donne l'op-
portunité d'apprendre d'eux, de bénéficier de leurs conseils et de leurs retours d'expérience.
Ces contacts professionnels peuvent s'avérer inestimables pour établir des liens dans le secteur
et pour ouvrir des portes pour des opportunités futures.
C’est dans cette optique, que j’ai été aimablement accueillie par la CAAR
(La Compagnie Algérienne d'assurance et Réassurance) Agence 301 de ANNABA pour
effectuer mon stage de 30 Jours, en tant qu’une étudiante à l’école Supérieure de Commerce.
Remerciements
Avant tout développement sur cette expérience professionnelle, il m'est agréable d'exprimer
ma profonde et respectueuse gratitude et mes sincères remerciements envers toutes les per-
sonnes qui ont soutenu mon travail durant toute la période de mon stage.
Tout d'abord, je remercie ALLAH le Tout-puissant de m'avoir donné la santé, la force, le cou-
rage et surtout la volonté pour réaliser ce modeste travail.
Je tiens à remercier l'ESC de nous accorder l'opportunité d'effectuer une formation au sein
d'une organisation et de découvrir l'environnement positionnel.
Je remercie en particulier le directeur de l'agence Mr.Hamdi Malik de m'avoir accepté et me fa-

ciliter la tâche au sein de l'agence.
Je remercie en particulier mon maître de stage Mme.Ladjama Amel chargé de service Finance
de l'Agence, qui m'a formé et accompagné tout au long de cette expérience professionnelle avec
beaucoup de patience et pour toutes les informations qu’il m'a données et d’être un excellent
guide, ainsi que :
Mr.Moussaoui Amir chargé de service comptabilité ;
Mme.Berrahou Sonia chargé de service IARD ;
Mr.Mezdouz Adel chargé de servie Automobile,
Pour leur accueil sympathique, leur gentillesse, et leur fructueuse orientation
Et pour m’avoir permis de me Sentir à l’aise au sein de l’agence et surtout leur coopération
professionnelle.
Sans oublier Mme.Bendjedid Nadjet, qui m’a donné le soutien et l'aide toute la période de mon
stage.
Je ne pourrai terminer ces remerciements avant de m’acquitter d’une dette de
reconnaissance auprès de ma chère famille qui ne cesse de me combler de son soutien.
Liste Des abréviations
BDG : Bris de Glace
BDM : Bris de machine
CAAR : Compagnie Algérienne d'assurance et réassurance
CAAT : Compagnie Algérienne d'assurance
CAT-NAT : Catastrophes naturelles
CCR : Compagnie centrale de réassurance
FGA : Fonds de Garantie Automobile
IARD : Incendie-Accident-Risque divers
MRCA : Multirisque Commerçants et Artisans
MRH : Multirisque-Habitation
RC : Responsabilité Civile
REC : prime reportée
SPA : Société par actions
SVT : Spécialiste en Valeurs du Trésor
TD : Timbre de Dimension
TG : Timbre Gradué
TVA : Taxe sur valeur ajoutée

Liste des tableaux
N° Titre Page
1 L’implantation des différentes Directions 13
régionales de la CAAR
2 La liste des branches d'assurance IARD 24
3 La liste des branches d'assurance Automobile 27
4 Barème du Timbre Gradué 30

5 Timbres de Dimension ; type de papier 30
Liste des figures
N° Titre Page
1 L’organigramme général de la Compagnie Natio- 10
nale d'assurance et réassurance CAAR À l’échelle
nationale
2 L'organigramme de la Direction Général de la 11
CAAR
3 Localisation de l'agence 21
4 L'organigramme de l'agence CAAR n° 301 22
Sommaire
Introduction générale………………………………………………………...………1
Chapitre 01 : Présentation de la compagnie Algérienne d'assurance et
Réassurance………………………………………………………………….…..….……..3
1) L'historique de la CAAR………………………………………………………….……….3
2) Les objectifs de la CAAR………………………………………………...……………...5
3) L'environnement et le marché de la CAAR…………………………..…………….….5
a) L'analyse macro-économique…………………………………………….……………5
b) L'analyse micro-économique……………………………………………..……………6
4) Les activités de la CAAR………………………………………………..………………8
5) La structure organisationnelle de la CAAR………………………………………..…10
6) Les types d'assurance de la CAAR………………………………….…………………13
Chapitre 02 : Fonctionnement des services de L'agence

1) Présentation de l'agence………………………………………………….………..……21
2) Organisationnelle de l'agence……………………………………………………..……22
3) Les services de l'agence……………………………………………………………...…23
c) Service IARD…………………………………………………………………………23
d) Service Automobile…………………………………………………..…………….…26
e) Service Finance et Comptabilité……………………………………..….……………28
Conclusion…………………………………………………………….…………………34
Bibliographie……………………………………………………………….…………..36
Liste des annexes………………………………………………………………...……37

Introduction Générale
L'humanité, au cours de son existence, peut être affectée par son patrimoine en cas de
certaines catastrophes, ou en cas d'accident ou de décès, et il est donc naturel de chercher des
moyens de réparer les dommages subis ou encourus. En raison de ses capacités limitées, il ne
peut assumer une telle responsabilité.
Le besoin de sécurité est ressenti, plus ou moins par tout individu ; sur la pyramide de
Maslow, il constitue un besoin primaire.
Ce besoin de sécurité fait naître la nécessité pour l'homme de s'assurer, et de se prémunir

contre l'incertitude en transférant ces risques à une compagnie d'assurance, qui contractera avec
lui et, en cas de réalisation du risque, une compagnie d'assurance promet fournir à l'assuré un
avantage monétaire inconnu au début de la période d'assurance en échange de primes reçues à
l'avance.
Le concept de l'assurance remonte à des milliers d'années, mais c'est au cours des derniers
siècles que cette pratique s'est développée et a évolué pour devenir l'industrie complexe que
nous connaissons aujourd'hui. L'objectif principal de l'assurance est de transférer le risque d'un
individu ou d'une entité à une compagnie d'assurance, qui accepte de prendre en charge les
pertes financières potentielles en échange d'une prime.
Les assurances peuvent couvrir un large éventail de domaines, tels que l'assurance vie,
l'assurance santé, l'assurance automobile, l'assurance habitation, l'assurance responsabilité
civile, l'assurance entreprise, et bien d'autres. Chaque type d'assurance a ses propres
caractéristiques et conditions spécifiques, mais ils partagent tous un objectif commun : protéger
les assurés contre les risques financiers imprévus.
Dans le cadre de ma formation au sein de l'École Supérieure de Commerce (ESC), Spécialité

Finance et Comptabilité, j'ai donc effectué un stage d'un mois dans une des principales
compagnies Algériennes des Assurances, la Compagnie Algérienne d'assurance et réassurance
(CAAR), plus précisément à L'agence 301 d'Annaba, afin de mieux découvrir le monde de
travail, son fonctionnement, ses activités et ses objectifs.
1
L'objectif principal de ce stage sera de mettre en pratique les connaissances théoriques acquises
et de les appliquer dans un contexte réel. J'aurai l'opportunité d'observer et de participer aux
activités quotidiennes d'une compagnie d'assurance, de travailler en étroite collaboration avec
des professionnels expérimentés du secteur et d'apporter ma contribution à des projets concrets.
2
Chapitre 1
Présentation de la compagnie
Algérienne d'assurance et
réassurance
Chapitre 01: Présentation de la compagnie Algérienne d'assurance et réassurance
1. L'historique de La CAAR :
Pendant toute la période coloniale, l'assurance en Algérie s'est confondue avec l'évolution -
De l'assurance en France. Cela conduit après l'indépendance à l'héritage des lois et des
Règlements antérieurs qui n'ont pas été abrogés qu'en 1975. Après cette période, de nouvelles
Lois sont apparues permettant à l'assurance de connaître un nouveau sort, en cite la loi N° 06-
04 du 20 février 2006 qui à donner ce nouveau sort.
 La CAAR est la doyenne des compagnies d’assurances en Algérie. En effet, elle a été créée
au lendemain de l’indépendance en 1963 en tant que Caisse d’Assurance et de
Réassurance. Elle était chargée de la cession légale dans le but de permettre à l’Etat Algérien
de contrôler le marché des assurances et qui a poussé les autorités algériennes d’intervenir dès
le mois juin 1963 par la promulgation de plusieurs lois à savoir :
 La loi N° 63-197 du 08 juin 1963 portant sur l’obligation que toutes les
Compagnies d’assurances étrangères doivent céder 10% de leurs portefeuilles au profit de la
CAAR, c'est-à-dire que 236 délégations et agences étaient tenues de verser à la C.A.A.R ce
Pourcentage de leurs chiffres d’affaires.
 La loi N° 63-201 du 8 juin, relative aux obligations et garanties exigées des
Entreprises d’assurances exerçant ou de continuer à exercer leur activité en Algérie et d’une
Demande d’agrément auprès du ministère des finances.1
 En 1973, Par la suite, les différentes phases de restructuration du marché algérien (monopole,
fonctionnarisation du réseau, spécialisation, création de la Compagnie Centrale de Réassurance
– C.C.R., création de la Compagnie Algérienne des Assurances – C.A.A.T.) ont déterminé les
activités et les spécialités de la CAAR principalement dans la gestion des risques
industriels.
Dans ce contexte, les dispositions de la nouvelle loi sur les assurances visent à assurer les
conditions d’un marché favorisant une croissance réelle et une activité maîtrisée à travers les
axes suivants :
-La stimulation de l’activité par la diversification des produits d’assurance avec en particulier
la promotion des assurances de personnes, mais également la diversification des modes de
1
ABDALLI.W, La concurrence assurantielle entre les compagnies Publiques et privées en Algérie, Mémoire de
Magister en Science Economique, université De Bejaia, 2013, p25.
3
distribution des produits avec la possibilité donnée aux compagnies d’assurance de distribuer
leurs produits par le biais du réseau bancaire.
-Le renforcement de la sécurité financière et de la gouvernance des sociétés d’assurance, avec
l’exigence aux acteurs d’une bonne solidité financière et d’un management de qualité, ainsi
qu’à travers les mesures de sauvegarde des intérêts des assurés.
- La réorganisation de la supervision des assurances avec l’institution de la Commission de
supervision des assurances chargée de contrôler l’activité d’assurance et de réassurance.
-Au contrôle du marché des assurances par le biais de la cession légale.
-Au monopole de l’Etat sur les opérations d’assurances.
-A la cession de son portefeuille des assurances transport à la CAAT en 1985.2
 En 1976, La CAAR, Spécialisée dans les assurances des gros risques et de transport, cela a
permis la création de la caisse d'assurance totale spécialisée dans l'assurance du transport
terrestre, maritime et aérien.
 En 1988, la CAAR a été transformée en société par actions « SPA », cette transformation s’est
accompagnée de la levée de la spécialisation des compagnies d’assurances et la pratique de
nature différentes, ce qui a élargie son champ d’activités aux autres risques.3
 En 2011, le secteur algérien des assurances connait une nouvelle phase de son
développement avec la loi 06-04 qui avait donné un délai de cinq ans pour séparer les
assurances de personnes des assurances dommages : c’est ainsi que CAARAMA assurances
voit le jour. Dotée d’un capital d’un milliard de dinars, la filiale a été agréée le 09 mars 2011.
2
Le site officiel de CAAR, https://caar.dz/historique-la-caar/ consulté le 15/06/2023 à 20:30.
3
MAZOUZI.S, La comptabilité sectorielle des compagnies d’assurance et la présentation des Etats financiers,
Mémoire de fin d’études en Sciences Économiques,2019, P20-21
4
2. Les objectifs de la compagnie :

La compagnie algérienne d'assurance et réassurance est une compagnie ambitieuse qui
vise à :
- Améliorer le niveau de formation de ses cadres ainsi que ses employés.
- Améliorer en permanence la qualité de service au profit de sa clientèle par l’accélération du
rythme des indemnisations et la qualité de l’accueil dans ses agences.
- Modernisation des systèmes de gestion et d'information.
- Maintenir la croissance du chiffre d'affaires.
-Élargir de ses canaux de distribution.
- Consolider sa position de leader sur le marché national.
3. L'environnement et le marché de la CAAR :
3.1 L'analyse macro-économique :
 Facteurs politiques :
-Réglementation gouvernementale : Les politiques et réglementations gouvernementales
relatives à l'assurance et à la réassurance peuvent affecter les opérations de la CAAR,
notamment en termes de licences, de contrôle des tarifs, de conformité aux normes et de
protection des consommateurs.
-Stabilité politique : La stabilité politique du pays peut avoir un impact sur la confiance des
investisseurs et la croissance économique, ce qui peut à son tour influencer la demande
d'assurance.
 Facteurs économiques :
-Situation économique : La santé économique générale du pays peut influencer les dépenses
des individus et des entreprises pour les produits d'assurance, ainsi que la rentabilité des
investissements réalisés par la CAAR.
-Taux d'intérêt : Les taux d'intérêt peuvent affecter la rentabilité des investissements de la
CAAR et l'attrait relatif de ses produits d'assurance par rapport à d'autres options
d'investissement.
 Facteurs sociaux :
-Démographie : Les tendances démographiques, telles que la taille de la population, la
répartition par âge et la structure familiale, peuvent influencer les types d'assurance demandés
par les particuliers et les entreprises.
5
-Sensibilisation à l'assurance : Le niveau de sensibilisation et d'éducation de la population à

l'importance de l'assurance peut influencer la demande de produits d'assurance de la CAAR.
 Facteurs technologiques :
-Innovation technologique : Les avancées technologiques peuvent créer de nouvelles
opportunités pour la CAAR, par exemple en matière de modélisation des risques, de tarification
basée sur les données et d'efficacité opérationnelle.
-Transformation numérique : L'adoption de technologies numériques dans l'industrie de
l'assurance peut influencer les attentes des clients en matière de services en ligne, de
personnalisation et de rapidité des transactions.
 Facteurs environnementaux :
-Changements climatiques : Les événements météorologiques extrêmes et les changements
climatiques peuvent entraîner une augmentation des sinistres assurables, ce qui peut affecter
les résultats financiers de la CAAR.
-Durabilité et responsabilité sociale : Les attentes croissantes en matière de durabilité et de
responsabilité sociale peuvent influencer les politiques d'investissement de la CAAR et la
demande de produits d'assurance axés sur la protection de l'environnement.
 Facteurs légaux :
-Cadre réglementaire : Les lois et réglementations liées à l'assurance, y compris les exigences
en matière de solvabilité, la protection des consommateurs et les obligations de conformité,
peuvent influencer les opérations de la CAAR.
-Protection des données : Les règles de protection des données et de confidentialité peuvent
influencer la collecte, l'utilisation et la gestion des données personnelles des clients par la
CAAR.
3.2 L'analyse micro-économique :
 Forces :
-Marque établie : La CAAR jouit d'une présence établie sur le marché de l'assurance en
Algérie depuis plusieurs années, ce qui lui confère une certaine notoriété et une base de clients
fidèles.
-Expertise technique : La CAAR dispose d'une expertise technique solide en matière
d'évaluation des risques et de tarification des polices d'assurance, ce qui lui permet d'offrir des
produits adaptés aux besoins des clients.
6
-Large gamme de produits : La CAAR propose une gamme diversifiée de produits

d'assurance, couvrant les domaines de l'automobile, de l'habitation, de la santé, de la
responsabilité civile, etc., ce qui lui permet de répondre aux besoins variés de sa clientèle.
-Réseau étendu : La CAAR dispose d'un vaste réseau de succursales et d'agents à travers le
pays, ce qui lui confère une large présence géographique et lui permet d'atteindre un large
éventail de clients potentiels.
Solvabilité financière : La CAAR dispose de solides fonds propres et de réserves techniques,
ce qui témoigne de sa stabilité financière et de sa capacité à faire face aux risques.
 Faiblesses :
-Dépendance aux subventions gouvernementales : La CAAR peut dépendre des subventions
gouvernementales pour maintenir sa stabilité financière, ce qui peut entraîner une certaine
vulnérabilité aux politiques gouvernementales et aux changements de financement.
-Concurrence accrue : Le secteur de l'assurance en Algérie est concurrentiel, avec la présence
de compagnies d'assurance publiques et privées, ce qui peut exercer une pression sur les parts
de marché de la CAAR.
-Processus bureaucratiques : En tant qu'entreprise publique, la CAAR peut être confrontée à
des processus bureaucratiques et à une prise de décision lente, ce qui peut limiter sa réactivité
sur le marché et entraver son agilité.
 Opportunités :
-Croissance du marché de l'assurance : La demande d'assurance en Algérie est en
augmentation, grâce à l'essor économique et à l'augmentation des niveaux de vie, offrant à la
CAAR une opportunité de développer sa base de clients et d'accroître ses activités.
-Diversification des produits : La CAAR peut explorer de nouvelles opportunités de
diversification de son portefeuille de produits pour répondre aux besoins émergents des clients,
tels que l'assurance agricole, l'assurance des nouvelles technologies, etc.
-Digitalisation : L'adoption des technologies numériques peut permettre à la CAAR
d'améliorer son efficacité opérationnelle, de proposer des services en ligne, d'automatiser
certains processus et de fournir une meilleure expérience client.
-Partenariats stratégiques : La CAAR peut envisager des partenariats avec d'autres acteurs
de l'industrie, tels que des courtiers d'assurance, des institutions financières ou des entreprises
technologiques, pour renforcer sa position sur le marché et élargir sa clientèle.
7
 Menaces :
-Concurrence intense : La CAAR fait face à une concurrence féroce de la part d'autres
compagnies d'assurance, qui cherchent également à attirer et à fidéliser les clients.
-Instabilité économique : Les fluctuations économiques en Algérie peuvent avoir un impact
sur la demande d'assurance, les niveaux de revenu des clients et leur capacité à payer des
primes.
-Évolution des réglementations : Les changements dans les réglementations
gouvernementales peuvent avoir un impact sur les opérations de la CAAR, en introduisant de
nouvelles exigences, en modifiant les conditions du marché ou en imposant des contraintes
supplémentaires.
-Émergence de nouveaux risques : L'évolution des risques, tels que les cyberattaques, les
catastrophes naturelles ou les changements climatiques, peut nécessiter une adaptation rapide
de la CAAR pour offrir une couverture adéquate à ses clients.
4. Les activités de CAAR :
L'activité d'assurance de la CAAR se subdivise en trois catégories principales : l'activité
d'assurance, l'activité de réassurance et. L’activité placement financier qui sont présentés ci-
après :
4.1 Activité d'assurance : La compagnie commercialise une panoplie de produits à savoir
:
 Assurances automobiles : Responsabilité civile et dommages automobiles et
assistance.
 Assurance risques divers : Incendie, explosions et risques annexes, dégâts des eaux,
vol des marchandises, vol en coffre, vol sur la personne, bris des glaces, responsabilité
civile générale, multirisques habitation et réparation à domicile, multirisques
professionnelles des artisans, commerçants et professions libérales.
 Assurances des risques industriels : Incendie, explosion et risques annexes, bris de
machines, responsabilité civiles des produits livrés, marchandises en entrepôt
frigorifique, pertes d’exploitation après incendie et bris de machines, multirisque des
entreprises industrielles et commerciales, tous risques informatiques.
 Assurances des risques engineering et construction : Responsabilité civile
professionnelle des architectes et entrepreneurs, tous risques chantiers, tous risques
engins de chantier, tous risques montage, responsabilité civile décennale.
8
 Assurances de transport (maritime, terrestre, ferroviaire, arien) : Assurance facultés,

assurances corps de navire, de pèche et autres.
 Assurances des catastrophes naturelles.
En plus il y a les assurances de personnes qui sont gérées par CAARAMA assurances filiale
de la compagnie spécialisée en produits et services d’assurances de personnes.
4.2 Activité de réassurance :
La CAAR est dotée d’une direction centrale de la réassurance depuis 1963. Cette direction est
constituée d’une équipe de techniciens chevronnée rompus aux techniques de la réassurance.
La formation de ces cadres a été enrichie par de nombreux stages de perfectionnement auprès
de réassureurs de renom sur le marché international. Durant de longues années, les cadres de
la CAAR ont entretenu des relations privilégiées avec tous les courtiers de réassurance
Londoniens tels que : WILLIS FEBER, UNITED INSURANCE BROCKERS (UIB), MARSH
ainsi qu’avec des Compagnies de Réassurance de renommée mondiale telle que : SCOR/Paris,
Swiss Re, Munich Re, Gerling Gruppe, Arig London…. Avant l’institution du monopole sur
les opérations de réassurance, la CAAR procédait aux placements des risques directement
auprès des réassureurs. Après la spécialisation des Compagnies nationales d’assurance en
1975, la CAAR a continué à maintenir le contact avec ses partenaires réassureurs pour le
placement des affaires en portefeuille, en collaboration avec la Compagnie Centrale de
Réassurance « CCR ».
4.3 Activité placement financier :
C'est une activité concernant les placements financiers (bons du trésor- marché boursier,
participations au capital,). La CAAR à l’instar des compagnies d’assurance du monde
développe une activité dynamique de placements financiers. La démarche suivie, en la matière,
repose sur deux principes tels que :
-La sécurité des placements.
-La rentabilité.
La structure des placements financiers de la compagnie répond aux obligations réglementaires
prévues par la législation algérienne. La stratégie appliquée a permis, au cours des dix dernières
années, de réaliser un taux de rendements exceptionnels.4
4
Le site officiel de CAAR, https://caar.dz/caar-activite/ consulté le 18/06/2023 à 19 :47.
9
5. La structure organisationnelle de la CAAR :

L'organisation hiérarchique de CAAR se décompose comme suit :
-La direction générale.
-Les directions régionales.
-Le réseau de distribution (les agences).
Figure N°1 : L’organigramme général de la Compagnie Nationale d'assurance et
réassurance CAAR À l’échelle nationale
Direction Général
Directions
régionales
Réseau de Distribution
(agences)
Réseau Réseau
direct indirect
Source : élaboré par nous-même.
10
Figure N°2 : L'organigramme de la Direction Général de la CAAR
Président directeur général
Conseillers
Direction communication
Cellule audit Inspection général
Directeur Général Adjoint Directeur Général Adjoint

Technique et Commercial Finances et Soutien aux
Activités
Assistant Direction Systèmes

Direction de la
Comptabilité D’Information
Direction des Grands Direction de la Ressource Direction de l’Administration

Direction de la
Risques Humaine Et des Moyens
Réassurance
« Exploitation »
Direction des Grands

Risques Direction Réseaux Direction Contrôle Direction Finances
« Réalisation » Et Action Commerciale De Gestion & Gestion des actifs
Direction des Risques Direction Assurance

Simples Automobile
Direction Assurance Direction Risk

Transport Management
Source : Le site officiel de CAAR.
11
Tableau N°1 : L’implantation des différentes Directions régionales de la CAAR
La Direction régionale Nombre des agences Nombres des agences

Directes indirectes
Alger1:CHERAGA 21 21
Alger2:BOUZEREAH 19 10
ORAN 18 4
CONSTANTINE 14 14
ANNABA 22 9
Source : Le site officiel de CAAR.
12
6. Les types d'assurance de la CAAR (les produits) :

6.1 Risques de particuliers :
6.1.1 Multirisque Habitation (MRH) : C'est une assurance Pour toute personne habitant un
logement, locataire ou propriétaire, soucieuse de se prémunir des dommages et des risques
auxquels l’habitation est exposée qui sont :
-Les dégâts causés par incendie, explosion, foudre, défectuosité électrique.
-Bris de glaces, vitres et articles de miroiterie.
-Dégâts des eaux, infiltrations à travers terrasses.
-Vol de vos biens (même en cas de voyage ou villégiature).
-Responsabilité civile familiale (tous dommages matériels ou corporels, causés aux tiers par
l’assuré ou ses enfants).
-Tous dommages causés aux biens immobiliers, c'est-à-dire les bâtiments et leurs dépendances,
(à l’exécution des clôtures ne faisant pas partie intégrante des bâtiments pour --Les garanties
incendies et explosions).
6.1.2 Multirisque Commerçants et Artisans (M.R.C.A) : est une police d’assurance
spécialement élaborée pour répondre aux besoins des commerçants et artisans.
Donc, La CAAR se propose d’accompagner votre entreprise, en l’assurant des risques auxquels
elle est exposée, notamment :
-Incendie, explosion et risques annexes.
-Vol et vandalisme.
-Dégâts des eaux.
-Bris de glace et d’enseignes lumineuses.
-Responsabilité civile familiale (tous dommages matériels ou corporels, causés aux tiers par
l’assuré ou ses enfants).
-Responsabilité civile liée à votre activité, en cas de dommages causés à autrui (par exemple :
intoxication alimentaire).
6.1.3 Assurance catastrophes naturelles (Cat-Nat) : C’est une assurance obligatoire pour
: Toute personne physique ou morale (autre que l’Etat), propriétaire d’un bien immobilier
construit et situé en Algérie. Tout propriétaire (personne physique ou morale) qui exerce une
activité industrielle et/ ou commercial.
Ce contrat couvre les catastrophes naturelles officiellement décrétées par les pouvoirs
publics. Il répond de tous dommages occasionnés par un des événements suivants :
13
-Les tremblements de terre.

-Les inondations et les coulées de boue.
-Les tempêtes et les vents violents.
-Les mouvements de terrain.
6.2 Assurance automobile : Toute personne physique ou morale, possédant un véhicule et
soucieuse de choisir une police d’assurance qui la couvrirait au mieux en cas de sinistre. Ce
contrat couvre les catastrophes naturelles officiellement décrétées par les pouvoirs publics. Il
répond de tous dommages occasionnés par un des événements suivants :
Responsabilité civile (que votre véhicule soit à l’arrêt ou en circulation)
-Conséquences pécuniaires des dommages subis par le véhicule assuré.
-Dommage – collision.
-Bris de glace.
-Vol.
-Incendie et explosion.
6.3 Assurance transport :
6.3.1 Navigation de plaisance : Les propriétaires de voiliers, vedettes pneumatiques, soucieux
de se prémunir contre tous risques pouvant survenir dans l’exercice de la navigation, ski
nautique, et lors des opérations de sauvetage. Cette police vous offre la possibilité de bénéficier
de garanties étudiées, telles que :
-Pertes et avaries en navigation, en séjour à flot ou à sec.
-Assistance, sauvetage, retirement et secours.
-Accident survenus pendant le transport terrestre du bateau assuré, son chargement,
déchargement, sa mise à l’eau et mise à sec, etc.
-Responsabilité civile de l’assuré (en cas d’accidents causés à autrui du fait de l’utilisation du
bateau, ou lors de la pratique de ski nautique).
6.3.2 Assurance maritimes sur facultés :
Assurance pour les transporteur ou auxiliaire de transport cous qui peuvent faire des dommages
et pertes matériels subis par les marchandises au cours de leur transport maritime et pendant les
trajets terrestres ou fluviaux.
La CAAR prend en charge les dommages et pertes matériels ainsi que les pertes de poids ou
de quantités causées aux objets assurés, par un des événements suivants :
-Pertes et avaries en navigation, en séjour à flot ou à sec.
-Abordage, échouement ou naufrage de l’embarcation ou du navire transporteur.
14
-Heurt de ce navire contre un corps fixe, mobile ou flottant.

-Voie d’eau ayant obligé le navire à entrer dans un port de relâche et à y d’échanger les trois
quarts de sa cargaison
-Incendie, explosion.
-Chute de colis assuré lui-même lors des opérations d’embarquement, de débarquement ou de
transbordement.
-Rupture de digues ou de conduites d’eau.
-Eboulement, avalanche, foudre, inondation, débordement de fleuves ou de rivières, séismes.
6.3.3 Marchandises Transportées par Voie Aérienne :
C'est une assurance pour couvrir les dommages et pertes matériels ainsi que les pertes de poids
ou de quantité, les dispositions et vols, subis par les marchandises assurées au cours du voyage.
6.3.4 R.C Voiturier :
C'est pour toute personne physique ou morale, faisant du transport de marchandises une activité
commerciale. Ce contrat a pour objet de garantir les conséquences pécuniaires de la
responsabilité civile de l’assuré en raison des dommages et /ou pertes matériels subis par les
marchandises transportées, à titre onéreux, par voie terrestre.
6.3.5 Assurance de marchandises transportées par voie terrestre (transport public) :
C'est pour toute personne physique ou morale qui décide de confier des marchandises à des
transporteurs publics, ferroviaires ou routiers, doit se prémunir contre toute forme d’incident
pouvant survenir lors du parcours.
6.3.6 Assurance de marchandises transportées par voie terrestre (transport privée)
Pour les transporteurs privés de marchandises qui, lors de leur parcours, peuvent faire face
d’innombrables incidents.
6.4 Risque industriels d'entreprise :
6.4.1 Assurance catastrophes naturelles (Cat-Nat) :
Ce contrat couvre les catastrophes naturelles officiellement décrétées par les pouvoirs publics.
Il répond de tous dommages occasionnés par un des événements suivants :
-Les tremblements de terre.
-Les inondations et les coulées de boue.
-Les tempêtes et les vents violents.
-Les mouvements de terrain.
6.4.2 Responsabilité Civile Produits Livrés :
15
A Travers ce contrat d’assurance, la CAAR vous garantit la couverture des conséquences

pécuniaires de la responsabilité civile que votre entreprise peut encourir à la suite de dommages
corporels, matériels et immatériels causés aux clients et aux tiers, par les produits livrés dans le
cadre de son activité.
La garantie est acquise lorsque ces dommages sont générés par :
-Vice de matière, malfaçon.
-Erreur, maladresse.
-Erreur de préparation, de fabrication, de transformation, de contrôle, de conditionnement ou
de stockage des produits assurés.
-Erreur de présentation ou d’instruction d’emploi.
6.4.3 Multirisque Immeuble : Pour :
Les dommages résultant des dégâts des eaux (fuites, débordement, rupture de canalisations,
infiltrations accidentelles au travers des toitures).
Les détériorations immobilières commises lors d’un vol ou d’une tentative de vol.
La responsabilité civile du propriétaire (conséquences pécuniaires des dommages corporels ou
matériels causées aux tiers, y compris les locataires et résultants d’accidents).
6.4.4 Vol sur la Personne.
6.4.5 Perte d’Exploitation après Incendie :
La CAAR garantit à l’assuré le paiement d’une indemnité correspondant :
A la perte de marge brute, aux frais supplémentaires d’exploitation résultant, pendant la période
d’indemnisation, de l’interruption ou la réduction de l’activité de son entreprise, par suite d’un
sinistre garanti et résultant d’un incendie ou de dommages causés par la foudre, l’électricité
ainsi que par des explosions de toutes natures.
6.4.6 Incendies et explosion :
La garantie de base incendie :
-L’incendie (combustion avec flammes en dehors d’un foyer normal), y compris les mesures de
sauvetage et les pertes et disparitions.
-La chute de foudre : d’une façon directe.
-L’explosion : (pression ou dépression de gaz ou de vapeur).
Les risques annexes :
-Dommages d’ordre électrique (garantie complémentaire aux garanties de base).
-Chute d’appareil de navigation aérienne.
-Choc d’un véhicule terrestre.
16
-Les événements naturels (tempête, grêle, neige, inondations et tremblement de terre).

-Emeutes et mouvements naturels.
6.4.7 Vol de marchandises et vol en coffre :

Cette assurance a pour objet de garantir l’assuré contre les dommages résultant de la disparition,
la destruction et les détériorations des biens et objets situées à l’intérieur des locaux assurés, à la
suite d’un vol ou d’une tentative de vol commis dans l’une des circonstances suivantes :
-Effraction, escalade des bâtiments ou usage de fausses clefs.
-Sans effraction, escalade ou usage de fausses clefs, s’il est établi que l’auteur du vol a pénétré
clandestinement dans les locaux assurés.
-Vol précédé ou suivi de meurtre, tentative de meurtre ou de violence dûment constatées sur la
personne de l’assuré, de ses préposés ou salariés.
6.4.8 Transport de valeurs :
La CAAR prend en charge tous dommages et pertes qui arrivent aux objets assurés, depuis leur
remise à l’administration postale ou de transport au point d’expédition jusqu’à leur livraison au
destinataire.
6.4.9 RC Chef d’Entreprise :
Cette police a pour objet de garantir les conséquences pécuniaires de la responsabilité civile
délictuelle et quasi-délictuelle que vous pouvez encourir, en raison des dommages corporels et
matériels indirects subis par des tiers à la suite d’un accident, et du fait de l’activité déclarée.
Frais de remplacement de la machine assurée si cette dernière est complètement irrécupérable.
6.5 Risque technique d'entreprise :
6.5.1 Tous Risques Engins de Chantier :
Ils couvèrent les pertes ou dommages physiques aux machines et engins assurés survenant
d’une manière soudaine et imprévue, nécessitant leur réparation, ou leur remplacement, et qui
sont causés par ou dû à :
-Accidents survenant pendant l’activité opérationnelle ou au cours des opérations de
chargement, déchargement, montage et démontage des engins à l’intérieur de l’enceinte du
chantier ou du parc.
-Incendie, foudre et explosion.
-Vol, ainsi que les dommages causés aux engins lors d’une tentative de vol.
-Erreurs de montage.
17
-Accident dû à une utilisation inadéquate, d’un manque de soin, de mauvais service ou de la

négligence ou malveillance d’un conducteur.
-Tempêtes, affaissements du sol ou des fondations, inondations, séismes, etc.
-Collisions, chutes, renversement, déraillement.
6.5.2 Tous Risques Informatiques :
Cette assurance couvre :
-Les unités centrales.
-Les mémoires, logiciels, instructions, données.
-Les gros systèmes.
-Les micro-ordinateurs.
-Les ordinateurs fixes ou portables.
Elle couvre également les dommages matériels imprévus, à la suite :
D’un maniement inadéquat, d’une négligence ou d’une malveillance d’un employé ou d’un tiers
étranger à l’entreprise.
D’un vol, d’une attaque et de ses conséquences.
De défauts de construction, malfaçons et vices de matériaux.
De court-circuit, de surtension, d’induction.
D’incendies, d’impact de la foudre et d’explosion quelle qu’en soit la nature ( y compris les
dommages dus à l’extinction et au sauvetage).
De roussi, de cuisson, d’action de fumée et des suies.
De l’action des forces de la nature telle que tempêtes, inondations, grêle, glissements de terrain
(excepté les séismes).
De l’action de l’eau et de l’humidité
Les frais supplémentaires résultant de la constitution du traitement de données quand le
fonctionnement de l’installation assurée se trouve interrompu.
6.5.3 Bris de machines :
L’assurance « Bris de Machine » couvre tous dommages accidentels causés aux machines
assurées, notamment par :
-Faute d’exploitation, maladresse, négligence, malveillance.
-Défaut de construction, de matière ou d’exécution.
-Manque d’eau dans les chaudières ou les installations hydrauliques.
-Ruptures dues à la force centrifuge.
18
-Surpressions (pour autant que ce risque ne soit pas couvert par l’assurance incendie) ou
implosion.
-Court-circuit, surtension accompagnée ou non d’un début d’incendie survenant aux
installations électriques (pour autant que ces risques ne soient pas couverts par l’assurance
incendie).
-Défaillance des installations de mesure, de régulation et de sécurité.
Tempêtes.
6.5.4 Tous Risques Chantier et Montage :
C'est une assurance pour les personnes possédant ou ayant en garde un chantier et désirant
être couvertes contre toutes pertes et dommages subis par les biens pouvant survenir sur le
chantier.
6.5.5 Responsabilité Civile Décennale :
C'est pour l’ensemble des constructeurs désignés qui sont liés au maître d’ouvrage par contrat
en qualité de concepteur ou de conseil (architectes, ingénieurs, conseil, entreprises chargées de
l’étude et/ou de la surveillance) ou en qualité d’entreprise chargée de l’exécution, et qui
participent à la réalisation de l’opération de construction.
6.5.6 Responsabilité Civile Professionnelle des Réalisateurs d’Ouvrages :
Pour toutes entreprises réalisatrices d’ouvrages représentées soit par le maitre de l’ouvrage,
l’entrepreneur ou les sous-traitants, la CAAR vous propose de couvrir votre responsabilité
civile en cas de dommages causés aux tiers et aux ouvrages lors de vos activités professionnelles
de réalisateurs d’ouvrages.
6.5.7 Perte de Bénéfices et Frais Généraux Permanents après Bris de Machines :
Pour Les artisans, les chefs d’entreprise qui disposent de machines pour leurs activités ne
songent pas souvent qu’un bris de machine puisse interrompre l’exploitation.
6.5.8 Perte de Produits en Entrepôts Frigorifiques :
Cette assurance est élaborée en direction de tous les secteurs économiques qui stockent des
marchandises en entrepôts frigorifiques, en particulier aux :
-Industries Agro-alimentaires.
-Entreprises de transformation agricole et avicole.
-Industries de conserves.
-Industries chimiques et pharmaceutiques.
-Propriétaires et utilisateurs d’entrepôts frigorifiques pour se protéger contre le risque de
détérioration des produits stockés dans les entrepôts frigorifiques
19
6.6 Spécialiste en Valeurs du Trésor :

Un bon du trésor est un titre émis et garantit par l’État. Ce qui se traduit par une sécurité totale
du placement. En plus, les bons du trésor ont des taux d’intérêts et de rendements intéressants,
et ils sont parfaitement fongibles, c’est-à-dire échangeables sur le marché.La CAAR est agréée
depuis de nombreuses années en tant que « spécialiste en valeurs du trésor », pour agir à l’achat
et à la vente des bons de trésor, tant sur le marché primaire des adjudications que sur le marché
secondaire, pour son propre compte ou pour celui de la clientèle. Ainsi, toute personne physique
ou morale peut acquérir des titres du trésor auprès de SVT de la CAAR.5
5
Document interne de l'entreprise.
20
Chapitre 2
Fonctionnement des services
de l'agence
Chapitre 02: Fonctionnement des services de l'agence
1. Présentation de l'agence :
L'Agence 301 est l'une des agences de la Compagnie Algérienne d'Assurance et de Réassurance
(CAAR), se trouve au cœur de la ville d'Annaba précisément 18 Rue Attia Ahmed, ce qui lui
permet de servir efficacement les clients de la région. Elle propose une gamme complète de
produits d'assurance et de services connexes pour répondre aux besoins diversifiés de ses
clients.
Parmi les services offerts :
Assurance automobile : Couverture pour les véhicules particuliers et commerciaux.
Assurance habitation : Protection complète pour les résidences et les biens personnels.
Assurance responsabilité civile : Couverture pour les dommages causés aux tiers.
A ce titre elle est chargée à la recherche des clientèles de la rédaction des contrats, de
gestion des sinistres et des prestations de services, dans la limite des pouvoirs techniques et
financières et de la préservation de son patrimoine.
Figure N°3 : Localisation de l'agence
21
2. L'organisation de l'agence :
L'agence est chapeautée par un directeur d'agence, assisté par des chefs de services et différents
agents. L'agence comporte selon le volume d'activité 3 services : service IARD, service
automobile et service comptabilité et finance. L'organigramme de l'agence CAAR n° 301 se
présente de la manière suivante :
Figure N°4 : L'organigramme de l'agence CAAR n° 301
Directeur de
l'agence
Secrétariat
Service Service Finance

Service IARD
Automobile et Comptabilité
Source : Document interne de l'agence
 Le directeur d'agence est chargé de la gestion administrative de l'agence et de coordonner et

contrôler toutes les activités.
 Le service IARD se charge des activités de production et d'indemnisation des branches
incendies, accidents, risques divers : tarification et élaboration des contrats, tenu des états
mensuel, relations clientèles, gestion des dossiers…etc.
 Le service automobile s'occupe de la tarification, codification, production et indemnisation
des dossiers relatifs à la branche auto.
 Le service finance et comptabilité : se charge de la tenue comptable, de la tenue des différents
registres, du recouvrement des créances et des relations avec les institutions financières.
22
3. Les services de l'agence :

3.1 Service IARD :
Le service IARD (Incendie, Accidents, Risques Divers) fait référence à la branche d'activité qui
se concentre sur les assurances non-vie ou les assurances de dommages. Il englobe un large
éventail de produits d'assurance destinés à couvrir les biens, la responsabilité civile et les risques
divers auxquels sont exposés les particuliers et les entreprises. Le service IARD se charge de :
 Souscription des polices : Le service IARD est chargé d'évaluer les risques associés aux
demandes d'assurance. Cela implique d'analyser les informations fournies par les clients
potentiels, d'évaluer les risques encourus et de déterminer si la compagnie d'assurance est
disposée à couvrir ces risques. La souscription des polices comprend également la fixation des
primes d'assurance en fonction du niveau de risque.
 Tarification des polices : Le service IARD établit les tarifs des polices d'assurance non-vie
en fonction de divers facteurs, tels que la valeur des biens assurés, le niveau de risque,
l'historique des sinistres, les caractéristiques du client, etc. La tarification est effectuée de
manière à couvrir les coûts des sinistres éventuels tout en générant des bénéfices pour la
compagnie d'assurance.
 Gestion des polices : Une fois les polices souscrites, le service IARD est responsable de
leur gestion tout au long de leur durée de validité. Cela comprend l'émission des polices, la
gestion des renouvellements, les ajustements de couverture en fonction des besoins des clients,
les modifications de polices, etc. Ils s'assurent également que les polices sont conformes aux
réglementations et aux normes en vigueur.
 Règlement des sinistres : Lorsqu'un sinistre survient et qu'il est couvert par la police
d'assurance IARD, le service IARD est chargé de traiter et de régler les réclamations des
assurés. Cela implique d'examiner les demandes de règlement, de vérifier la validité de la
couverture, d'estimer les dommages, de négocier les règlements avec les assurés et de procéder
aux paiements appropriés.
 Relation avec les clients : Le service IARD entretient une relation directe avec les clients
de la compagnie d'assurance. Ils répondent aux questions des clients, fournissent des
informations sur les produits d'assurance, aident à la compréhension des polices, conseillent sur
les meilleures options de couverture, assistent les clients lors de la soumission de réclamations
et fournissent un service client de qualité.
23
Donc, Le service IARD est responsable de la souscription, de la tarification, de la gestion des

polices, du règlement des sinistres et de la relation avec les clients pour les produits d'assurance
non-vie.
Tableau N°2 : La liste des branches d'assurance IARD
La branche Les sous

branches La nomination
12 12.11 Incendie, Explosion et Risque annexe
Assurance 12.21 Risque simple
incendie Risque 12.22 Multirisque habitation

industriel 12.23 Multirisque immeuble
12.24 Vol, commerçant/artisanat
13 13.11 RC professionnelle
Assurance en 13.12 RC professionnelle, réalisateur d'ouvrage

matière de 13.21 Multirisque chantier
construction 13.22 Tout risque montage
13.31 RC Décennale
14.11 RC chef d'entreprise
14.12 RC acconier
14.13 RC des communes
14.14 RC des associations sportives
14 14.15 RC colonie de vacances
RC Générale 14.16 RC secteur d'éducation
14.17 RC châsse et pèche
14.18 RC propriétaire de chien
14.19 Autre RC générale
14.21 RC produit livré
14.22 RC comptable public
14.24 RC professionnelle
15 15.11 Dégâts des eaux
Assurances des 15.21 BDG
autres 15.22 Vol sur personne
24
dommages aux 15.31 Vol de marchandises

biens 15.39 Autre contre le vol
15.41 Bris de machine
15.52 Produit système informatique
15.53 Perte de produit
15;59 Autre assurance
16 16.11 Perte d'exploitation avant d'incendie
Assurance des 16.21 Perte d'exploitation après d'incendie
pertes
pécuniaires
divers
Source : Document interne de logiciel d'agence
25
3.2 Service Automobile :
Le service automobile fait référence à la gamme de produits et de prestations proposés pour

assurer les véhicules automobiles et offrir une protection financière aux propriétaires en cas de
dommages, d'accidents ou de vol. Ce service englobe la souscription de polices d'assurance
automobile, la gestion des réclamations, l'évaluation des risques liés aux conducteurs et aux
véhicules, ainsi que la fourniture de services supplémentaires tels que l'assistance routière et la
gestion des sinistres. Le service automobile se charge de :
 Souscription d'assurance : Les clients peuvent souscrire une assurance automobile en
choisissant parmi différentes formules de couverture, telles que l'assurance au tiers, l'assurance
tous risques, l'assurance responsabilité civile, etc. La souscription implique l'évaluation des
risques, la détermination de la prime d'assurance et la mise en place d'une police adaptée aux
besoins du client.
 Gestion des réclamations : Lorsqu'un sinistre survient, le service automobile de l'assureur est
responsable de la gestion des réclamations. Cela comprend l'évaluation des dommages,
l'examen des circonstances de l'accident, la détermination de la responsabilité et l'indemnisation
du client conformément aux termes de la police d'assurance.
 Évaluation des risques : Avant de souscrire une assurance automobile, le service automobile
évaluent les risques liés aux conducteurs et aux véhicules. Cela peut inclure des facteurs tels
que l'âge du conducteur, l'historique des sinistres, le modèle du véhicule, la zone géographique,
etc. Cette évaluation permet à l'assureur de déterminer le niveau de prime d'assurance et les
conditions de couverture.
 Assistance routière : De nombreux services automobiles offrent une assistance routière, qui
fournit une aide en cas de panne, d'accident ou de crevaison. Cela peut inclure le dépannage sur
place, le remorquage du véhicule jusqu'à un garage, la fourniture de carburant en cas de panne
sèche, le déverrouillage des portes, etc.
 Services complémentaires : Outre l'assurance de base, Le service automobile proposent des
services complémentaires tels que la protection juridique en cas de litige, des services de
remplacement de véhicule de location pendant les réparations, des services de suivi et de
récupération de véhicules volés, etc.
Donc, le service automobile englobe la souscription de polices d'assurance automobile, la
gestion des réclamations, l'évaluation des risques, l'assistance routière et la fourniture de
services supplémentaires pour répondre aux besoins des propriétaires de véhicules et les
protéger contre les risques financiers liés à la conduite automobile.
26
Tableau N°3 : La liste des branches d'assurance Automobile

La branche Les sous
branches La nomination
11 1111 RC. Défense &Recours; Particuliers/Flottes
Assurance 1121 RC. Dommage particulier

Automobile 1122 Flottes
1123 Assistance Automobile
Source : Document interne de logiciel d'agence
27
3.3Service comptabilité et finance :

Le service de comptabilité et de finance est responsable de la gestion financière et comptable
de l'entreprise. Il assure le suivi, l'analyse et le contrôle des transactions financières, ainsi que
la tenue des registres comptables conformément aux normes et réglementations en vigueur.
Les principales responsabilités du service de comptabilité et de finance dz l'agence
comprennent :
 Gestion des transactions financières : Le service comptabilité et finance gère les opérations
financières quotidiennes de l'entreprise, telles que les paiements, les encaissements, les
facturations et les remboursements. Il s'assure que toutes les transactions sont correctement
enregistrées et documentées.
 Établissement des états financiers : Le service est chargé de préparer les états financiers de
l'agence, tels que le bilan, le compte de résultat et le tableau de flux de trésorerie. Ces états
fournissent une image claire de la situation financière de l'agence et sont essentiels pour la prise
de décision et la communication avec les parties prenantes.
 Gestion du budget : Le service de comptabilité et de finance participe à l'élaboration et au
suivi du budget de l'agence. Il analyse les dépenses et les revenus, identifie les écarts éventuels
par rapport aux objectifs fixés et propose des mesures correctives.
 Contrôle interne : Le service met en place des procédures de contrôle interne pour s'assurer
de l'exactitude et de la fiabilité des données financières. Cela implique la vérification régulière
des comptes, la prévention des fraudes et l'assurance de la conformité aux normes comptables
et aux réglementations en vigueur.
 Analyse financière : Le service de comptabilité et de finance effectue des analyses financières
approfondies pour évaluer la performance de l'agence, identifier les tendances, les risques et les
opportunités. Ces analyses aident à la prise de décision stratégique et à la planification
financière.
Donc, le service de comptabilité et de finance assure la gestion financière globale de
l'entreprise, garantissant la précision des données financières, le respect des normes comptables
et réglementaires, ainsi que l'optimisation des ressources financières pour assurer la rentabilité
et la stabilité financière de la compagnie d'assurance.
28
Les procédures et les opérations comptables peuvent être décrites de la

manière suivante :
 Opération de recettes (production) :
Les encaissements, quel qu'en soit le mode de paiement, donnent lieu à l'établissement des
pièces suivantes :
- Avis de recette : établi en 4 exemplaires et extrait d'un carnet à souches par le service
comptable et financier, ces avis doivent être établis par encaissement et non
globalement.
- Pièce de recette : établi lors d'encaissement de primes d'assurance, le montant de la
recette en chiffre et en lettre doit être le même que celui figurant sur l'avis de recette.
- Avis d'annulation de recette : établi par le service technique concerné en 4 exemplaires
extraits d'un carnet à souches en cas de rejet de chèques remis à l'encaissement.
- Etat mensuel de primes encaissées : doivent être conformes avec les avis de recette
établis dans le mois.
- L'enregistrement comptable se fait de manière suivante :
 Constatation de l’opération d’émission de primes :
Au niveau du journal "Production" on comptabilise :
COMPTE LIBELLE DEBIT CREDIT
411 Client X
70001 Prime émise X
7003xxx Couts de police et accessoires X
445300 TVA sur émissions de primes X
4431100 FGA facturé sur émissions de primes X
44271XX Droits de timbres de dimension (TD) X
44272XX Droits de timbres gradué (TG) X
Remarque :
-Le fonds de garantie automobile (FGA) est un prélèvement de 3% opéré pour
le compte de ce fonds. Ce taux frappe la garantie RC augmentée du montant du
Coût de police des contrats automobile et matériel agricole.
𝑭𝑮𝑨 = 3% 𝑹𝑪 + 𝒄𝒐û𝒕 𝒅𝒆 𝒑𝒐𝒍𝒊𝒄𝒆
29
-Les droits de timbre gradués concernent uniquement les polices automobiles et Matériel
agricole.
Tableau N°4 : Barème du Timbre Gradué
Montant de la prime d’assurance Valeur du timbre (DA)
Inférieur ou égal à 2500 DA 300 DA
Supérieur à 2 500 DA et inférieur ou égal à 10 000 DA 5%
Supérieur à 10 000 DA et inférieur ou égal à 50 000 DA 3%
Supérieur à 50 000 DA 2%
Source : loi de finance
- Le Timbre de Dimension est utilisé dans toutes les branches d’assurance.
Tableau N°5 : Timbres de Dimension ; type de papier
Type de papier Montant
Papier-registre 60 DA
Papier normal 40 DA
Demi-feuille de papier normal 20 DA
Source: loi de finance
 Encaissement de la production en espèce :
Au niveau du journal "Caisse" on comptabilise :
530XX Caisse principale X
411 Client X
Remise de fonds
581XXX Virement de fonds X
530XXX Caisse principale X
Au niveau du journal "Banque" on comptabilise :

512XXX Banque compte courant X
581XXX Virement de fonds X
30
 Annulation total de primes :

L’écriture comptable ci-après est passé lorsqu’une annulation totale du contrat est opéré sans
que le contrat n’est couru aucune journée, C'est-à-dire que l’annulation totale après validation
du contrat et intervenue immédiatement.
411 Client X
70001 Prime émise X
7003XXX Couts de police et accessoires X
44272XX Droits de timbres gradués (TG) X
 Annulation partielle de primes (avec ristourne) :

700091 Annulation de prime X
7003XXX Couts de police et accessoires X
44272XX Droits de timbres gradués (TG) X
44951XX Ristourne à accorder X
 Opération transfert prime reportée (REC) :

Au niveau du journal "REC" on comptabilise :
COMPTE LIBELLE En fin D'exercice DEBIT CREDIT
30001XX Primes émises reportées X
71501XX Primes émises à reporter X
31
COMPTE LIBELLE En N+1 DEBIT CREDIT

30001XX Primes émises reportées X
71001XX Primes émises à reporter X
 Opération de sinistre (dépense) :
Les dépenses quelle que soit leur nature, doivent être concrétisées par les documents suivants :
- La pièce de dépense : les dépenses ordonnées par les personnes habilitées donnent lieu
à l'établissement d'une pièce de dépense sur laquelle sont portées les mentions suivantes :
L'objet précis et détaillé de l'opération.
Les coordonnées du créancier (nom, prénom, raison sociale et adresse).
Le montant de la dépense, en chiffre et en lettres.
- Les pièces justificatives : doivent être l'exemplaire original des documents obligatoire,
les pièces requises en matière de sinistres sont :
 La quittance de règlement.
 La grosse de jugement ou l'arrêt.
 La PV d'expertise.
 La note d'honoraire.
 La facture, Bon de commande et tout autre document pouvant appuyer la dépense.
 L'exemplaire de l'annexe.
- Pièce de décharge : établie lors de la remise de chèque et elle doit être renseignée et
signé par le bénéficiaire.
- L'enregistrement comptable se fait de manière suivante :
 Déclaration de sinistres et constatation de l’honoraire :

Au niveau du journal "Sinistre" on comptabilise :
600901XX Constitution des provisions de sinistres X
306001XX Prestations et frais à payer X
 Réajustement de la provision à la hausse :
32
 Réajustement de la provision à la baisse :

 Règlements du sinistre (Principal) :

600 Frais et accessoires X
512 Banque X
 Règlement du sinistre (en accessoires) :

600 Frais et accessoires X
445662 Tva à récupérer sur B/services X
512 Banque X
À la fin de chaque journée, le comptable consigne les opérations qu'il a effectuées dans un
bordereau journalier comme pièce justificative ; les bordereaux doivent être numérotés pour les
branches AUTO, IARD.
Au 31 décembre de chaque année, le comptable prépare un récapitulatif de la situation en deux
volets : bilan et compte de résultat.
33
Conclusion
En conclusion de mon stage effectué au sein de l'agence d'assurance La Compagnie
Algérienne d'Assurance et de Réassurance (CAAR), je suis profondément reconnaissante de
cette opportunité enrichissante qui m'a permis d'explorer le monde passionnant de l'assurance
et de découvrir la valeur exceptionnelle de cette agence.
Durant ce stage, j'ai été témoin de l'engagement indéfectible de l'agence envers ses clients et
la société dans son ensemble. L'agence démontre un dévouement sans faille à protéger les biens
et les activités économiques de ses assurés. Cet engagement se manifeste à travers des solutions
d'assurance personnalisées, adaptées aux besoins spécifiques de chaque client, ainsi que des
processus d'indemnisation rapides et équitables en cas de sinistre. La CAAR joue ainsi un rôle
essentiel dans la sécurisation et la stabilité de la vie des individus et des entreprises.
La valeur de l'agence réside également dans sa rigueur professionnelle et son souci constant
de l'éthique. L'agence met en place des normes élevées de transparence, d'honnêteté et de
responsabilité, ce qui lui permet de gagner la confiance de ses clients et de bâtir des relations
durables avec eux. En tant que stagiaire, j'ai été inspirée par la culture d'intégrité de l'agence,
qui reflète une volonté d'excellence et de respect des principes éthiques les plus élevés.
Un autre aspect précieux est l'esprit d'équipe et de collaboration qui règne au sein de
l'agence. J'ai eu le privilège de travailler aux côtés de professionnels compétents et bienveillants
qui m'ont offert leur soutien et leur expertise tout au long de mon stage. Cette culture de partage
des connaissances et de soutien mutuel favorise un environnement propice à l'apprentissage et
au développement professionnel.
Enfin, le stage à la CAAR m'a permis de constater la vision à long terme de l'agence et son
désir constant de s'adapter aux évolutions du marché de l'assurance. La CAAR se positionne en
tant qu'acteur majeur et innovant de l'industrie, en intégrant les nouvelles technologies et en
proposant des produits d'assurance novateurs pour répondre aux besoins changeants de sa
clientèle.
34
En somme, ce stage à la CAAR a été une expérience extrêmement valorisante qui a renforcé
ma passion pour le domaine de l'assurance et a enrichi ma compréhension de la valeur profonde
de cette agence. Je suis reconnaissante envers toute l'équipe de l'agence pour leur accueil
chaleureux et pour m'avoir donné l'occasion de contribuer modestement à leur mission. Je suis
confiante que les enseignements tirés de cette expérience m'accompagneront tout au long de ma
carrière professionnelle, en tant qu'assureur engagée envers la protection et le bien-être de mes
futurs clients.
35
Bibliographie
SITOGRAPHIE
https://caar.dz/
https://cna.dz/
MEMOIRES
 ABDALLI.W, La concurrence assurantielle entre les compagnies Publiques et privées en
Algérie, Mémoire de Magister en Science Economique, université De Bejaia, 2013.
 MAZOUZI.S, La comptabilité sectorielle des compagnies d’assurance et la présentation des
Etats financiers, Mémoire de fin d’études en Sciences Économiques,2019.
AUTRES DOCUMENTS
 Des données internes de l'agence.
36
Liste des annexes
Annexe numéro 01 : Questionnaire pour assurance multirisque habitation.

Annexe numéro 02 : Avenant d'assurance RC, chef d'entreprise.
Annexe numéro 03 : Contrat d'assurance automobile ; Dommage collision "B".
Annexe numéro 04 : Contrat d'assurance automobile ; Multirisque limité avec 50 000
DA.
Annexe numéro 05 : Contrat d'assurance automobile ; Tout risque avec remise 60%.
Annexe numéro 06 : Comptabilisation d'opération émission de prime.
Annexe numéro 07 : Comptabilisation d'opération encaissement de prime.
Annexe numéro 08 : Comptabilisation d'opération transfert REC.
Annexe numéro 09 : Comptabilisation d'opération provision sinistre.
Annexe numéro 10 : Pièce de recette.
Annexe numéro 11 : Pièce de dépense.
37
1-
2-
3-
4-
5-
6-
7-
8-
9-
10-
11-

Caar

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République Algérienne Démocratique et populaire

Ministère de l’Enseignement Supérieur et de la Recherche Scientifique

Ecole supérieure de commerce

Rapport de stage de découverte

Elaboré par : Bendjedid Yasmine

et pour ouvrir des portes pour des opportunités futures.

(La Compagnie Algérienne d'assurance et Réassurance) Agence 301 de ANNABA pour

Je remercie en particulier le directeur de l'agence Mr.Hamdi Malik de m'avoir accepté et me fa-

BDG : Bris de Glace

BDM : Bris de machine

CAAR : Compagnie Algérienne d'assurance et réassurance

CAAT : Compagnie Algérienne d'assurance

CAT-NAT : Catastrophes naturelles

CCR : Compagnie centrale de réassurance

FGA : Fonds de Garantie Automobile

IARD : Incendie-Accident-Risque divers

MRCA : Multirisque Commerçants et Artisans

REC : prime reportée

SPA : Société par actions

SVT : Spécialiste en Valeurs du Trésor

TVA : Taxe sur valeur ajoutée

2 La liste des branches d'assurance IARD 24

3 La liste des branches d'assurance Automobile 27

4 Barème du Timbre Gradué 30

Chapitre 02 : Fonctionnement des services de L'agence

Liste des annexes………………………………………………………………...……37

Ce besoin de sécurité fait naître la nécessité pour l'homme de s'assurer, et de se prémunir

Dans le cadre de ma formation au sein de l'École Supérieure de Commerce (ESC), Spécialité

2. Les objectifs de la compagnie :

-Sensibilisation à l'assurance : Le niveau de sensibilisation et d'éducation de la population à

-Large gamme de produits : La CAAR propose une gamme diversifiée de produits

 Assurances de transport (maritime, terrestre, ferroviaire, arien) : Assurance facultés,

5. La structure organisationnelle de la CAAR :

Source : élaboré par nous-même.

Figure N°2 : L'organigramme de la Direction Général de la CAAR

Président directeur général

Cellule audit Inspection général

Directeur Général Adjoint Directeur Général Adjoint

Assistant Direction Systèmes

Direction des Grands Direction de la Ressource Direction de l’Administration

Direction des Grands

Direction des Risques Direction Assurance

Direction Assurance Direction Risk

Source : Le site officiel de CAAR.

Tableau N°1 : L’implantation des différentes Directions régionales de la CAAR

La Direction régionale Nombre des agences Nombres des agences

Source : Le site officiel de CAAR.

6. Les types d'assurance de la CAAR (les produits) :

-Les tremblements de terre.

-Heurt de ce navire contre un corps fixe, mobile ou flottant.

A Travers ce contrat d’assurance, la CAAR vous garantit la couverture des conséquences

-Les événements naturels (tempête, grêle, neige, inondations et tremblement de terre).

6.4.7 Vol de marchandises et vol en coffre :

-Accident dû à une utilisation inadéquate, d’un manque de soin, de mauvais service ou de la

6.6 Spécialiste en Valeurs du Trésor :

Figure N°3 : Localisation de l'agence

Service Service Finance

Source : Document interne de l'agence

 Le directeur d'agence est chargé de la gestion administrative de l'agence et de coordonner et

3. Les services de l'agence :

Donc, Le service IARD est responsable de la souscription, de la tarification, de la gestion des

Tableau N°2 : La liste des branches d'assurance IARD

La branche Les sous