Université de la Manouba Niveau : 1ière Année

Introduction aux Systèmes

Financiers & Gestion Filière : II
Bancaire
Ecole Nationale des A.Univ. : 2020-2021
Sciences de L'Informatique Semestre II

TD N 1 : Intérêt Simple
0

1. Calculer le montant d'un prêt consenti le 13 Mars à un taux d'intérêt de 12%, remboursé le 8 Juillet
contre une somme de 9351 D.
1.

2. La diérence entre l'intérêt commercial et l'intérêt civil d'un capital placé à 9.5% pendant 72 jours
est égale à 1.140 D. Calculer ce capital.
SOLUTION
1. Calculer le montant d'un prêt consenti le 13 Mars à un taux d'intérêt de 12%, remboursé le 8 Juillet contre une somme de
9351D.

C(t))
C(0) =
(1 + r.t)
9351
A.N. : =
(1 + 0.12 × (117/360))
= 9000

2. La diérence entre l'intérêt commercial et l'intérêt civil d'un capital placé à 9.5% pendant 72 jours est égale à 1.140D. Calculer
ce capital.

1.140 = ICom − ICiv

= C(0) × r.(t/360) − C(0) × r.(t/365)
= C(0) × r × t × ((1/360) − (1/365))
1.140
⇔ C(0) =
r × t × ((1/360) − (1/365))
1.140
A.N. : =
0.095 × 72 × ((1/360) − (1/365))
= 4380

Un capital C , placé le 06/04 à un intérêt simple au taux de 9.6% pendant j jours, a produit des intérêts
de 43.680. Si le retarit s'eectue le 05/07, les intérêts seraient de 93.600. Trouver C , j et la date du
2.

retrait.
SOLUTION

0 I2 93.600
I2 = C(0) × i × j = 93.600 ⇔ C(0) = = = 3900
i × j0 0.096 × (90/360)
avecj 0 = (30 − 6) + 31 + 30 + 5 = 90 jours
I1 43.680
I1 = C(0) × i × j = 43.680 ⇔ j = = × 360 = 42 jours
C(0) × i 3900 × 0.096

Alors, la date de retrait est le 18/05 (24 + 18 = 42).

Une personne dépose le 01/01 dans un compte d'épargne productif d'intérêt simple au taux t la somme
de 20000. Le 30/09, elle solde le compte et dépose la somme obtenue, le même jour, dans un autre compte
3.

productif d'intérêt simple au taux (t + 1.5)%. La durée est exprimée en mois.

1. Si t = 6%, calculer la valeur acquise au 31/12 de la même année puis déterminer le taux moyen de
placement.
2. Si la valeur acquise au 31/12 est de 21394.5, trouver t puis déterminer le taux moyen de placement.
SOLUTION
1
 1. Si t = 6%, calculer la valeur acquise au 31/12 de la même année puis déterminer le taux moyen de placement.
C(t) = C(0)(1 + r.t)
au 30/09 20000 × (1 + 0.06 × (9/12)) = 20900
au 31/12 20900 × (1 + 0.075 × (3/12)) = 21291.875
Le taux moyen de placement est donné par :
Pk
Ci ti ni
T = Pi=1
k
i=1 Ci ni
20000 × 6% × 9 + 20900 × 7.5% × 3
=
20000 × 9 + 20900 × 3
= 6.337%

2. Si la valeur acquise au 31/12 est de 21394.5, trouver t puis déterminer le taux moyen de placement.
C(t) = C(0)(1 + r.t)
au 31/12 20000 × (1 + t × (9/12))

× (1 + (t + 0.015) × (3/12)) = 21394.5

3 2 16.045 4.015 21394.5
⇔ t + t+ − =0
16 16 4 20000
2
∆ = b − 4ac = 422045664
√
∆ = 20543.75
√
−b − ∆
t1 = < 0( à rejeter)
2a
√
−b + ∆
t2 = = 6.5%
2a

Alors, le taux moyen de placement devient :

Pk
Ci ti ni
T = Pi=1
k
i=1 Ci ni
20000 × 6.5% × 9 + 20975 × 8% × 3
=
20000 × 9 + 20975 × 3
= 6.888546%

avec 20975 = 20000(1 + 0.065 × (9/12))

Un capital de 21000 est placé à intérêt simple au taux annuel t pendant j jours, et un autre capital de
est placé au taux (t + 1.5)% pendant (j + 18) jours. La somme des deux intérêts est de 557.250 et
4.

le taux moyen de placement des deux capitaux est de 11.257576.

15000

1. Trouver j et t.
2. Si les intérêts sont payés à l'avance (intérêt précompté), chercher pour chaque capital son taux eectif
de placement.
SOLUTION
1. Trouver j et t.

I1 + I2 = 557.250
T = 11.257576

21000 × t × j 15000 × (t + 1.5) × (j + 18)
+ = 557.250



36000 36000
21000 × t × j + 15000 × (t + 1.5) × (j + 18)

 = 11.257576
21000j + 15000(j + 18)

 A

 = 557.250
36000
A

 = 11.257576
21000j + 15000(j + 18)
A = 557.250 × 36000 =
(
A
= 21000j + 15000(j + 18) = 36000j + 270000
11.257576
A = 557.250 × 36000
(
A
= 21000j + 15000(j + 18) = 36000j + 270000
11.257576
557.250 × 36000
− 270000 = 36000j
11.257576
j = 42 jours

Il s'ensuit alors,
21000 × 42 + 15000(42 + 18) × 11.2575 = 21000 × 42 × t + 15000 × (t + 1.5)(42 + 18)t = 10.5%

2
 2. Si les intérêts sont payés à l'avance (intérêt précompté), chercher pour chaque capital son taux eectif de placement. Le taux
eectif de placement,
t
T EG = t.n
1 − 360

t=10.5% =
1−
10.5
0.105×42
= 10.63%
360

t=10.5% + 1.5% =
1−
12
0.12×60
= 12.245%
360

Un capital C est placé à intérêt simple au taux annuel t% pendant un an, et un autre capital C est
placé au taux (t + 0.4)% pendant un an aussi. La somme de ces deux capitaux est de 16800 D. La somme
5. 1 2

des deux intérêts est de 1651.200 D. Si on intervertit les deux taux, la somme des deux intérêts serait de
1641.600 D.
Trouver les deux taux et les deux capitaux.
SOLUTION

C1 + C2 = 16800 (1)
C1 × t + C2 × (t + 0.004) = 1651.200 (2)
C1 × (t + 0.004) + C2 × t = 1641.600 (3)
La somme des équations (2) et (3) nous donne :
3292.8
C1 +C2 − 0.004
(C1 + C2 )(2t + 0.004) = 3292.8 ⇔ t = = 9.6%
2

Ensuite,
C1 = 7200
C2 = 9600

Trois capitaux C , C et C dont la somme est de 18000 D et le capital C est le double de C , ont été
placés respectivement pendant j , j et j jours à intérêts simples au taux annuel de 12%, ont produit le
6. 1 2 3 3 1

même intérêt de 120 D. Si on place en même temps les trois capitaux au même taux de 12% et pendant
1 2 3

j jours, la valeur acquise serait de 18040 D.

1. Trouver les trois capitaux et les trois durées.
1

2. Trouver le capital, qui placé au même taux et pendant j jours, la valeur acquise de 18025D.
1

SOLUTION

Un capital de 7 500 a été placé le 12/03 dans un compte productif d'intérêt simple au taux annuel t
pendant j jours, et il a produit 85 d'intérêts. Si le placement se fait au taux (t + 2)% pendant la même
7.

durée, la valeur acquise serait de 7 605.

Trouver t, j et la date du retrait.
SOLUTION
On a :
 
C × j × t = 85 C × j × t = 85
C(1 + j × (t + 2)) = 7605 C × j × (t + 2)) = 105

Si on fait le rapport des deux équations, on aura :

t+2 105 2 × 85
= −→ t = = 8.5%
t 85 105 − 85

En conséquence,
85
j= × 360
C×t
= 48 jours

La date de retrait est le 29 avril.

3
 Un capital C est placé à intérêt simple au taux annuel t% pendant un an, et un autre capital C est
placé au taux (t + 1)% pendant un an aussi. La somme de ces deux capitaux est de 20000 D. L'intérêt
8. 1 2

produit par le premier capital s'élève à 1080 D alors que celui produit par le second est de 800 D.
Trouver les deux taux et les deux capitaux.
SOLUTION

C1 + C2 = 20000
I1 = C1 t = 1080
I2 = C2 (t + 0.01) = 800

Alors,
1080 800 2
+ = 2000 ⇔ 20000t − 1680t − 10.8 = 0
t t + 0.01
∆ = 3686400
√
∆ = 1920
√
−b − ∆
t1 = = −0.6% < 0( à rejeter)
2a
√
−b + ∆
t2 = = 9%
2a

Alors,
1080
C1 = = 12000
0.09
800
C2 = = 8000
0.09 + 0.01

Un épargnant a ouvert un livret d'épargne à la date du 12 mars de l'année N . Il a versé à la même date
la somme de 300 TND. Les opérations réalisées au cours de l'année sont les suivantes :
9.

30/06 Retrait en espèces

19/07 Versement en espèces 200
100

06/08 Versement en espèces 50

13/09 Retrait en espèces 250

Le taux de rémunération de l'épargne est de :

 de Janvier à Juillet : 2.25%
 de Août à Novembre : 2.5%
Sachant que le taux d'impôt sur le revenu des personnes physiques est de 20%, déterminer le montant
des intérêts trimestriels et la valeur acquise par ce livret à la date du 30/09/N .
SOLUTION
Date opér. Date valeur Opér. Int. Trim. Solde Nb. jour TRE Int. brut
12/03/N 19/03/N 300,000 0,000 300,000 0 0,000
31/03/N 0,000 0,180 300,000 12 2,25% 0,225
30/04/N 0,000 0,000 300,180 30 2,25% 0,563
31/05/N 0,000 0,000 300,180 31 2,25% 0,582
30/06/N 23/06/N -100,000 0,000 200,180 23 2,25% 0,432
30/06/N 0,000 1,331 200,180 7 2,25% 0,088
19/07/N 26/07/N 200,000 0,000 401,511 26 2,25% 0,325
31/07/N 0,000 0,000 401,511 5 2,25% 0,125
06/08/N 16/08/N 50,000 0,000 451,511 16 2,50% 0,446
31/08/N 0,000 0,000 451,511 15 2,50% 0,470
13/09/N 06/09/N -250,000 0,000 201,511 6 2,50% 0,188
30/09/N 0,000 1,432 201,511 24 1,75% 0,235
Valeur acquise 202,943
- On doit compter le nbre de jour pendant lequel le slode est resté stable
- Pour les arrêtés trimestriels, la date de valeur se confond à la date d'opération
- On compte le jour de départ et ne compte pas le dernier jour
- FIN TRIM versement des inerets net de la retenue à la source

Le 10 janvier 2012, un épargnant à ouvert un compte d'épargne et a versé le même jour la somme de 70
TND. Les mouvements suivants ont été réalisés dans ce compte :
10.

Sachant que le taux de rémunération de l'épargne est de 2% et qu'il est resté stable au cours de l'année
2012. Calculer les intérêts servis au client, à porter sur le livret d'épargne à la date du 31/12/2012.
2012 13 AOUT (FETE DE LA FEMME); 11 ET 12 (JOURS AID IL FITER);
le mois de février 28 jours
Annexe Calendrier :

4
 Versement en espèces 300
Retrait en espèces 100
10/02

Versement chèque 650

25/04

Virement ordonné 450

21/05

Versement en espèces 1300

18/06

Retrait en espèces 600

18/07

Versement chèque 2000

20/08

Versement en espèces 80
21/09

Retrait en espèces 350

10/10
26/10

SOLUTION
Date opér. Date valeur Opér. Int. Trim. solde Solde Nb. jour TRE Int. Brut
10/01/2012 17/01/2012 70,000 70,000
31/01/2012 70,000 14 2,00% 0,054
10/02/2012 17/02/2012 300,000 370,000 17 2,00% 0,066
29/02/2012 370,000 11 2,00% 0,226
31/03/2012 0,787 370,787 31 2,00% 0,637
25/04/2012 18/04/2012 -100,000 270,787 18 2,00% 0,371
30/04/2012 270,787 12 2,00% 0,181
21/05/2012 28/05/2012 650,000 920,787 28 2,00% 0,421
31/05/2012 920,787 3 2,00% 0,153
18/06/2102 11/06/2012 -450,000 470,787 11 2,00% 0,563
30/06/2012 1,749 472,536 19 2,00% 0,497
18/07/2012 26/07/2012 1 300,000 1772,536 26 2,00% 0,683
31/07/2012 1772,536 5 2,00% 0,492
20/08/2012 10/08/2012 -600,000 1172,536 10 2,00% 0,985
31/08/2012 1172,536 21 2,00% 1,368
21/09/2012 28/09/2012 2 000,000 3172,536 28 2,00% 1,824
30/09/2012 4,563 3177,099 2 2,00% 0,353
10/10/2012 17/10/2012 80,000 3257,099 17 2,00% 3,001
26/10/2012 19/10/2012 -350,000 2907,099 2 2,00% 0,362
31/10/2012 2907,099 12 2,00% 1,938
30/11/2012 2907,099 30 2,00% 4,845
31/12/2012 12,122 2919,221 31 2,00% 5,007
Valeur acquise 2919,221
- On ompte pour le mois de février 28 jours (convention de 365 jours)
- 13 AOUT (FETE DE LA FEMME) ; 11 ET 12 (JOURS AID IL FITER 2012

11. Le compte courant d'un client présente les mouvements suivants :

31/03/N Solde créditeur
09/04/N Versemnt chèque
7000

24/04/N Virement eectué

12000

20/05/N Remise de chèque à l'encaissement 8000

25000

10/06/N Eet domicilié 30000

1. Calculer le montant des agios débiteurs et les diverses commissions au 30/06 en fonction des données
suivantes :
 Jours de banque = 1 jour.
 Taux du découvert = taux du marché monétaire (5%) augmenté de 3%.
 Commission sur le plus fort découvert 0.1%.
 Commission des mouvements débit = 0.03%.
 Les mouvements créditeurs ne sont pas rémunérés.
2. Calculer le coût réel du découvert.
SOLUTION
Date Valeur Opér. Solde Nb. Jour Nb. Débiteurs
01/04/N 0 7000 9
10/04/N 12000 19000 13
23/04/N -25000 -6000 28 -168000
21/05/N 8000 2000 19
09/06/N -30000 -28000 21 -588000
30/06/N 0 -28000
Total -756000
1/ Intérêt : 756000 ∗ 8%/360 = 168
Commission du plus fort déouvert : 0.1%(6000 + 28000) = 34
Commission de debit (25000 + 30000) ∗ 0.03% = 16.5
Total des agios 168 + 34 + 16.5 = 218.5
2/ Le total des agios sont de l'ordre de 218.5 sur la période allant
de 31/03/N jusqu'au 30/06/N
Cout réel est :
5
218.5 ∗ 36500/(6000 ∗ 28 + 28000 ∗ 21) = 10, 55%
 Le 01 juillet N, le solde du compte courant de la société "AZED" s"'élève à 5000 dinars. Au cours du
troisième trimestre de l'année N, les mouvements recensés dans le tableau ci-dessous ont été réalisés.
12.

07/07 Virement réalisé par la société 8000

09/07 Remise de chèque à l'encaissement 10000
04/08 Eet domicilié 27000
09/08 Versement chèque 10000
16/08 Retrait en espèces 25000
16/08 Versement chèque 36000
03/09 Eet domicilié 9000
15/09 Virement ordonné par la société 3000
17/09 Versement en espèces 10000
29/09 Versement en espèces 13000
30/09 Eet domicilié 6000
1. Sachant que les jours de banque sont de 1 jour, calculer le montant des agios débiteurs et les diverses
commissions au 30/09/N , en fonction des données suivantes :
 Taux de découvert TMM augmenté de 4%.
 Le TMM est de 4.52% en juillet, de 4.61% en Août et de 4.52% en Septembre.
 Commission de plus fort découvert (C.P.F.D.) = 0.05%.
 Commission des mouvements de débit = 0.025%.
 Les mouvements créditeurs ne sont pas rémunérés.
2. Calculer le coût réel du découvert.
N.B. : Le 16/08 la Fête de la femme.
Versement et retrait le même jour, alors la commission débit est nulle. par compensa-
tion
Convention :

SOLUTION
Date opér. DV D C SD SC NJC NJD TD ND ID CPFD CD
1/7 5000 5 8,52% 0 0,000
7/7 6/7 8000 3000 4 8,52% 12000 2,840 2
9/7 10/7 10000 7000 21 8,52% 0 0,000 0
31/7 7000 3 8,52% 0 0,000 1,5 0
4/8 3/8 27000 20000 7 8,61% 140000 33,483 6,75
9/8 10/8 10000 10000 7 8,61% 70000 16,742 0
16/8 15/8 25000 35000 2 8,61% 0,000 0
16/8 17/8 36000 1000 14 8,61% 0 0,000 0
31/8 1000 2 8,61% 0 0,000 10 0
3/9 2/9 9000 8000 12 8,52% 96000 22,720 2,25
15/9 14/9 3000 11000 4 8,52% 44000 10,413 0,75
17/9 18/9 10000 1000 11 8,52% 11000 2,603 0
30/9 29/9 6000 7000 1 8,52% 7000 1,657 1,5
29/9 30/9 13000 6000 1 8,52% 0 0,000 5,5 0
TOTAL par nombre débiteur 380000
TOTAL par type d'agios 90,458 17,000 13,250
TOTAL général 120,708
Nbre jours débiteurs = 48
Nbre de jours créditurs = 46
Total = 92 (31 jours de juillet + 31 jours Août + 30 jours sept = 92 jours)
Coût de la découvert = (120.708/380000)*36500= 11,594353
Le 16/08 : il faut prendre en compte la Fête de la femme
Le 16/08 :Convention : Versement et retrait le même jour, alors la commission débit est nulle,
par compensation
CPFD : la somme des plus fort débits durant chaque mois.
(1) Date Valeur
(2) Débit
(3) Crédit
(4) Solde Débiteur
(5) Solde Créditeur
(6) Nombre de Jour Créditeur
(7) Nombre de Jour Débiteur
(8) Taux Découvert
(9) Nombre Débiteur
(10) Intérêt Débiteur
(11) CPFD = Solde Débiteur × Taux Découvert
(12) Commission Débit = Débit × Taux Commission

Le 01 juillet N, le solde du compte courant de la société ABZ s'élève à 5000 dinars. Au cours du troisième
trimestre de l'année N, les mouvements recensés dans le tableau suivant ont été réalisés :
13.

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 Date Opération Montant en dinars
08/07/N Virement eectué par la société 8000
10/07/N Remise de chèque à l'encaissement 10000
04/08/N Eet domicilié 27000
07/08/N Versement chèque 10000
18/08/N Retrait en espèces 25000
18/08/N Versement chèque 36000
03/09/N Eet domicilié 9000
15/09/N Virement ordonné par la société 3000
18/09/N Versement en espèces 10000
29/09/N Versement en espèces 13000
30/09/N Eet domicilié 6000
1. En ignorant les jours de banque, calculer le montant des agios débiteurs et les diverses commissions
au 30/09/N en fonction des données suivantes :
 Taux du découvert = T.M.M. (5%) augmenté de 4%.
 Commission de plus fort découvert (C.P.F.D.) = 0, 05%.
 Commission de mouvement portant sur la totalité des mouvements débiteurs = 0, 025%.
 Les mouvements créditeurs ne sont pas rémunérés.
2. Calculer le coût réel du découvert.
SOLUTION
1. Agios débiteurs = 79 dinars ; commissions = 36, 500 dinars.
2. 13, 158%.

Le 31 mars N, une personne dépose dans un compte d'épargne, qu'elle vient d'ouvrir, une somme égale à
2000 dinars. De cette date jusqu'à la n de l'année, elle a eectué les opérations suivantes : L'évolution
14.

23/04/N Retrait 300 dinars

13/05/N Virement ordonné 450 dinars
09/07/N Versement chèque 1500 dinars
16/07/N Versement espèces X dinars (à déterminer)
17/08/N Retrait 450 dinars
du taux d'épargne durant l'année 2004 est la suivante :
 Janvier, février, mars 3, 150%.
 Avril, mai, juin 3, 125%.
 Juillet, août, septembre 3%
 Octobre, novembre, décembre 3, 125%
Le solde du compte au 31/12/N est de 2598, 196 dinars.
1. Calculer le montant du versement du 16/07/N .
2. Arrêter le décompte des intérêts à la date du 31/12/N .
SOLUTION
1. X = 250 dinars

Deux capitaux d'une valeur totale de 4- dinars sont placés à intérêt simple, respectivement pendant 150
jours au taux de 8% et pendant 90 jours au taux de 9%. Sachant que l'intérêt rapporté par le premier
15.

placement représente 2 fois celui procuré par le second :

1. Calculer les capitaux initialement placés ainsi que les valeurs acquises par chacun de ces deux capitaux.
2. Pendant combien de jours ces deux capitaux devraient-ils être placés pour qu'ils aient une diérence
entre leurs valeurs acquises égale à 16 550 dinars?
N.B. : Considérer une année commerciale de 360 jours.
SOLUTION

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1. Les valeurs des deux capitaux sont :
C = C1 + C2
Avec, I1 = 2 × I2
Alors, I1 = C1 × t1 × n1 et, I2 = C2 × t2 × n2
C1 t1 n1
Ainsi, × × ×=2
C2 t2 n2
C × t1 × n1
Par conséquent, C2 =
2 × t2 × n2 + t1 × n1
et, C1 = C − C2
105750 × 0.08 × 150
A.N. : C2 = = 45000
2 × 0.09 × 90 + 0.08 × 150
et, C1 = C − C2 = 105750 − 45000 = 60750

Leurs valeurs acquises sont :

1
Ca = C1 × (1 + t1 × n1 )
= 60750 × (1 + 0.08 × 0.4167)
= 62775

2
Ca = C1 × (1 + t2 × n2 )
= 45000 × (1 + 0.09 × 0.25)
= 46013

2.
d = C1 (1 + t1 n1 ) − C2 (1 + t2 n2 )
= C1 (1 + t1 (n2 + n)) − C2 (1 + t2 n2 )
= C1 t1 n + C1 (1 + t1 n2 ) − C2 (1 + t2 n2 )
d − C1 (1 + t1 n2 ) + C2 (1 + t2 n2 )
Alors, n =
C1 t1
16550 − 60750(1 + 0.08 × 90) + 45000(1 + 0.09 × 90)
A.N. : =
60750 × 0.08
= −14.835
= −15
Ainsi, n2 = 90
n1 = −15 + 90 = 75