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PLAN D’AFFAIRES
Juin 2023
1
Table des matières
RESUME DU PROJET......................................................................................................................1
I. CONTEXTE ET JUSTIFICATION........................................................................................2
II. PRESENTATION DES PROMOTEURS...............................................................................2
III. PRÉSENTATION DE L’ENTREPRISE................................................................................4
IV. DESCRIPTION DU PROJET.................................................................................................4
V. OBJECTIFS ET RESULTATS ATTENDUS DU PROJET...................................................4
VI. ETUDE DU MARCHE...........................................................................................................5
6.1 La clientèle..........................................................................................................................5
6.2 La concurrence....................................................................................................................5
6.3 Stratégie de distribution :....................................................................................................5
VII. ETUDE TECHNIQUE............................................................................................................6
7.1 Itinéraire technique de production.......................................................................................6
7.2 Tableau de synthèse des principales étapes d’obtention de votre produit...........................8
7.3 Organisation du personnel...................................................................................................8
7.4 Lieux d’implantation de la ferme :......................................................................................8
7.5 Besoins en infrastructures, équipements et matériels..........................................................9
7.6 Besoins en matières premières et fournitures....................................................................10
7.7 Analyse des forces et faiblesses, opportunités et menaces de notre entreprise.................11
7.8 Planning.............................................................................................................................12
VIII. ETUDE FINANCIERE.........................................................................................................13
8.1 Evaluation des besoins en investissements.......................................................................13
8.2 Evaluation des besoins en fond de roulement (BFR) sur 4 mois :....................................14
8.3 Coût total du projet............................................................................................................15
8.4 Plan de financement..........................................................................................................15
8.5 Bilan..................................................................................................................................17
8.6 Tableau des ventes sur la durée de financement...............................................................18
8.7 Charge des matières premières (intrants)..........................................................................19
8.8 Charges salariales..............................................................................................................20
8.9 Amortissement technique..................................................................................................21
8.10 Amortissement financier annuel (amortissement à capital constant)............................22
8.11 Autres charges d’exploitation sur 5ans..........................................................................23
8.12 Récapitulatif de l’estimation des charges annuelles......................................................24
8.13 Compte d’exploitation prévisionnel..............................................................................25
8.14 Plan trésorerie................................................................................................................26
8.15 Quelques indicateurs financiers.....................................................................................28
IX. IMPACT DU PROJET..........................................................................................................29
9.1 Environnemental...................................................................................................................29
9.2 Economique...........................................................................................................................29
2
9.3 Social.....................................................................................................................................29
CONCLUSION................................................................................................................................29
ANNEXES OBLIGATOIRES.........................................................................................................30
3
RESUME DU PROJET
Nom de
KAOBA Fish Farm
l’Entreprise
Nom du
KARBO Essodina
Responsable
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I. CONTEXTE ET JUSTIFICATION
Le Togo présente un nombre important de cours d’eau, de rivières, des barrages, des retenues
d’eau avec une production céréalière suffisante. Cette région connaît une faible production
piscicole, à cause de la non maitrise du domaine et de l’indisponibilité des alevins.
La pêche est une importante source d’aliments pour l’humanité. Elle assure, en outre, un emploi et
procure des bénéfices économiques à ceux qui la pratiquent. Actuellement avec l’évolution de la
population, la baisse des potentialités de pêche et la forte demande en poisson ont amené l’Etat
Togolais à s’intéresser au développement de la pisciculture et à inscrire l’aquaculture parmi les
activités économiques à développer. Selon Focus info la production annuelle de poissons au
TOGO se situe de nos jours autour de 25000 tonnes globales et les besoins globaux sont estimés à
100000 tonnes. Le Togo se trouve obligé d’importer plus de trois quarts de ses besoins pour
maintenir la consommation à son niveau actuel. L’une des causes de ce problème est liée à
l’insuffisance de la production des alevins. En effet, aujourd'hui les pisciculteurs qui sont sur le
terrain sont beaucoup plus focalisés dans la production des poissons marchands que des alevins. Et
les alevins deviennent de plus en plus rares et difficiles à trouver.
C’est dans cet ordre d’idée que des techniciens formés à l’IFAD Aquaculture d’Elavagnon ont
décidé de créer la coopérative ‘’KAOBA Fish Farm’’ et d’installer une ferme pour augmenter la
production d’alevins pour les producteurs de poisson marchands. D’où l’intitulé du projet :
production et commercialisation des alevins de tilapia (oreochromis niloticus) à Atakpamé plus
précisément à Agbofon.
Nom AKPARO
Prénom Kpanraté
Sexe Féminin
Date et lieu de naissance 23 avril 2002 à Défalé ((Préf. de Doufelgou)
Nationalité Togolaise
Formations professionnelles 2020 – 2023 : Formation en Aquaculture à Elavagnon (BAC
PRO)
Expériences Professionnelles
● Mai 2021 : stage professionnel en production d’alevins dans la
ferme SHALOM ;
● Décembre 2021 : stage professionnel en production d’alevin et
5
de poisson marchand à NANGBETO ;
● Avril 2022 : stage professionnelle en production des poissons
marchand à QUALITY AGRO FISH FARM.
Adresse Maison AKPARO à Défalé.
Contact :79-98-34-14 / 93-45-72-63
Nom OGOUHOUNDE
Prénoms Reine Oyéikè
Sexe Féminin
Date et lieu de naissance 29 Août 1994 à Kpatala (Préf. Ogou)
Nationalité Togolaise
Formations professionnelles BAC-professionnel en Aquaculture
Nom KOBADIKA
Prénom Batawila
Sexe Masculin
Date et lieu de naissance 31/12/1992 à Ogou- kolidè (Préf. Est-Mono)
Nationalité Togolaise
Formations professionnelles 2020-2023 : bac-pro en aquaculture à l’Ifad Elavagnon
Expériences Professionnelles De 15 novembre au 05 décembre 2021, stage de production
d’alevins et de poissons marchands à Lofty farm de
Nangbeto ;
De 17mai au 30 mai 2021 stage de production de poissons
marchands et de la fabrication d’aliment à la ferme Alidou
d’Adjengré
Adresse Ogou- kolidè, Préfecture de l’Est- Mono
Tél : 91 82 06 74/ 97 15 21 05
Nom KOMLAN
Prénom Yaovi Esaïe
Sexe Masculin
Date et lieu de naissance 13/08/1998 à Elavagnon (Préf. Est-Mono)
Nationalité Togolaise
Formations professionnelles 2020 – 2023 Formation en Aquaculture à Elavagnon (BAC-
PRO)
● Décembre 2021 : stage professionnel en production
6
Expériences Professionnelles d’aliment et du poisson marchand à Adjengré
● Producteur du soja.
Adresse Moritan : chef-lieu de la commune Est-Mono 2
Contact : 92 27 79 01 / 96 858757
Nom BANKA
Prénom Hoevi Rachel
Sexe Féminin
Date et lieu de naissance 19 juillet 2000 à Lomé (Préf. Golfe)
Nationalité Togolaise
Formations professionnelles 2020 – 2023 : Formation en Aquaculture à Elavagnon (BAC-
PRO)
Expériences Professionnelles - Juillet 2018 : prise en main pour l’informatique
- 15 Novembre au 5 décembre : stage professionnel à Lofty Farm
AVEPOZO (Ecloserie, Production d’alevins et la
commercialisation des poissons)
- 17 au 30 mai 2020 : stage professionnel à Lofty Farm
NANGBETO (production des alevins, asticots, poisson
marchand et la commercialisation des poissons marchands)
ADRESSE AGOE LEGBASSITO
Tél : 90695949 / 90011427
7
VI. ETUDE DU MARCHE.
6.1 La clientèle.
Catégories Nom Contacts Caractérisation de besoin Contrat
de clientèle commerc et de
ial Localisati Marché
on
Producteurs MAGNIFICAT- Région centrale 10000 alevins de 8g Non
de poissons Farm (Aléhéridè) Chaque mois
marchands Tel : 93793496
Scoops ESPOIR Nangbeto 15200 alevins de 8g Non
Tel :92698641 Chaque mois
6.2 La concurrence.
Mesures de
Les concurrents Forces Faiblesses contournement de
la force
L’entreprise Dispose des infrastructures N’arrive pas à Rechercher du
LOFTY Farm et équipements lui servant à couvrir tous les financement pour
produire une grande quantité besoins des clients. accroitre notre
d’alevins. capacité de
production
Le prix
Le prix est fixé en fonction de notre coût de production qui est de 103F en 1ère année et de 75F en
2ème année ; le prix du marché est de 150F. Sur cette base, nous proposons pour nos alevins un prix
de 100F l’unité afin de conquérir le marché.
La promotion/publicité.
Des publicités se feront dans les fermes de production de poissons marchands ciblées à travers des
visites, la distribution des prospectus, le partage des vidéos, des images de production des alevins
de notre ferme.
❖ Choix de l’infrastructure :
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Pour atteindre cet objectif, nous avons prévu faire la production d’alevins dans les bassins. Un
bassin est un ouvrage destiné à contenir de l'eau et des poissons, généralement situé au-dessus du
sol, typiquement caractérisé par un échange d'eau important dans un environnement hautement
contrôlé.
Choix de l’espèce :
Le tilapia du Nil (Oreochromis niloticus) est l’espèce choisie pour la production d’alevins. Cette
espèce a été choisie pour des raisons suivantes : sa reproduction est étudiée et maitrisée, sa
résistance et son adaptation à tout milieu propice à son évolution ; il est très connu et apprécié
dans notre pays le Togo et le plus demandé par les producteurs de poissons marchands.
Le tilapia du Nil (Oreochromis niloticus) est l’espèce qui a un corps allongé et une tête petite. La
couleur des nageoires pectorales, dorsale et caudale pendant la saison de fraicheur devient
rougeâtre et la nageoire caudale possède de nombreuses lignes noires verticales caractéristiques, et
présente à tous les stades de vie. Les mâles sont roses bleuâtre, parfois avec une gorge, un ventre,
et des nageoires anales et pelviennes foncés ; les femelles sont généralement brunâtres,
argentées/blanches dessous. Des barres verticales un peu plus sombre peuvent être réparties sur le
corps.
10
Larves Aliment larves Poudre 0,016g-2g 63-59 6
poudre
Alevins Aliment 0,8-2mm 2g -8g 59-48 4
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VII.3 Organisation du personnel
a- Le personnel permanent :
Postes Nombre Qualifications Tâches
Gérant 01 Technicien Coordonner les activités de
aquacole l’entreprise, suivre le bon
fonctionnement des activités
Responsable de la comptabilité 01 Technicien Chargé de tenir la comptabilité
aquacole
Responsable du magasin 01 Technicien Chargé d’assurer les entrées et les
aquacole sorties des matériels et des aliments
Responsables de la vente 02 Technicien Chercher et informer les clients de la
aquacole disponibilité du produit
Responsable de la caisse 01 Technicien Assurer les encaissements et les
aquacole décaissements
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VII.8 Planning
Investissement Exploitation
ACTIVITES Mois Mois Mois Mois Mois Mois Mois Mois Mois Mois Mois Mois Moi Moi
1 2 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 s 11 s 12
Aménagement installation des infrastructures
Achat d’aliments
Achat des géniteurs
Mise en quarantaine des géniteurs
Nourrissage des géniteurs
Mise en croisement des géniteurs
Récolte et traitement des larves
Nourrissage
Entretien sanitaire des bassins d’élevage et du
matériel
Vente des alevins
Remboursement d’emprunt
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VIII. ETUDE FINANCIERE
8.1 Evaluation des besoins en investissements
Prix
DESIGNATIONS Unité Quantité Montant
unitaire
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 0
0
IMMOBILISATIONS CORPORELLES 12 225 000
Bassins de croisement pièce 2 600 000 1 200 000
Géniteurs Tilapia pièce 200 5 000 1 000 000
Bassins de conduite des larves aux alevins pièce 4 800 000 3 200 000
Bassins pour le traitement des larves pièce 1 300 000 300 000
Forage + châteaux pièce 1 3 500 000 3 500 000
Aérateur 130W pièce 4 75 000 300 000
Balance sensibilité 0,01g portée 10kg pièce 2 75 000 150 000
Bâtiment pièce 1 2 500 000 2 500 000
Mobilier de Bureau Kit 1 75 000 75 000
IMMOBILISATIONS FINANCIERES 160 000
Consignation Bouteille de gaz 1 160 000 160 000
16
Année 1 (4mois)
17
ACHAT DE MATIERES PREMIERES 3 080 000
Aliments des géniteurs kg 70 2 000 140 000 4 560 000
Aliments des larves aux 2 520
alevins kg 1 008 2 500 000 1 2 520 000
18
8.4 Plan de financement
SOURCES DE FINANCEMENT
Eléments Montant Apport
Emprunt
personnel
INVESTISSEMENTS
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 0 0 0
0 0 0
IMMOBILISATIONS CORPORELLES 12 225 000 0 12 225 000
Bassins de croisement 1 200 000 0 1 200 000
Géniteurs Tilapia 1 000 000 0 1 000 000
Bassins de conduite larves aux alevins 3 200 000 0 3 200 000
Bassins pour le traitement des larves 300 000 0 300 000
Forage + châteaux 3 500 000 0 3 500 000
Aérateur 130W 300 000 0 300 000
Balance sensibilité 0,01g portée 10kg 150 000 0 150 000
Bâtiment 2 500 000 0 2 500 000
Mobilier de Bureau 75 000 0 75 000
IMMOBILISATIONS FINANCIERES 160 000 0 160 000
Consignation Bouteille de gaz 160 000 0 160 000
Total investissements (A) 12 385 000 0 12 385 000
Proportion sur total investissement (%) 100% 0% 100%
BESOINS EN FONDS DE ROULEMENT
ACHAT DE MATIERES PREMIERES 3 080 000 0 3 080 000
Aliments des géniteurs 560 000 0 560 000
Aliments des larves aux alevins 2 520 000 0 2 520 000
AUTRES ACHATS ET FOURNITURES
300 300 0 300 300
LIEES
Le sel 20 000 0 20 000
Thermomètre 40,2°C 5 000 0 5 000
pH-mètre 15 000 0 15 000
Bulleur 16 000 0 16 000
Bassines en plastique 30 000 0 30 000
Seaux en plastique 15 000 0 15 000
Brosses en nylon à tige 2 500 0 2 500
Désinfectants 15 000 0 15 000
Pèle pour le nourrissage 800 0 800
filet de maille fine 20 000 0 20 000
Grandes Epuisettes 10 000 0 10 000
Epuisettes à maille fine 6 000 0 6 000
Bottes 12 000 0 12 000
Sachets d'emballage 30 000 0 30 000
Calibreur de taille réglable 6 000 0 6 000
Electricité 32 000 0 32 000
Seaux en plastique 15l 3 000 0 3 000
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Frais de prospection 50 000 0 50 000
Fourniture du bureau 12 000 0 12 000
TRANSPORT 70 000 0 70 000
Transport d'aliments 20 000 0 20 000
Transport personnel 20 000 0 20 000
SERVICES EXTERIEURS 40 000 0 40 000
Entretien et Réparation 20 000 0 20 000
Communication 20 000 0 20 000
IMPÔTS ET TAXES 4 000 0 4 000
Taxe municipale 4 000 0 4 000
CHARGES SALARIALES 1 856 500 0 1 856 500
Salaires 1 856 500 1 856 500
Total besoin en fonds de roulement (B) 5 350 800 0 5 350 800
Proportion sur total BFR (%) 100% 0% 100%
Total général (A+B) 17 735 800 0 17 735 800
Proportion sur total général (%) 100% 0% 100%
8.5 Bilan
ACTIF PASSIF
20
IMMOBILISATIONS
CORPORELLES
12 225 000 Autres emprunts
TOTAL DETTES
Terrains 0 FINANCIERES 17 735 800
Bâtiments 2 500 000
Aménagement, Installations et
8 200 000
agencements
Matériels, Mobiliers et Actifs
1 525 000
biologiques
Matériel de transport 0
IMMOBILISATIONS
FINANCIERES
160 000
Dépôts et cautionnement versés 160 000
Autres immobilisations financières 0
TOTAL RESSOURCES
TTOTAL ACTIF IMMOBILISE 12 385 000 STABLES 17 735 800
Stock de marchandises 0 Clients avances reçues 0
Stock de matières premières 3 080 000 Fournisseurs d'exploitation 0
Fournisseurs avances versées 0 Dettes fiscales et sociales 0
Clients 0 Autres dettes 0
Autres créances 0
TOTAL ACTIF CIRCULANT 3 080 000 TOTAL PASSIF CIRCULANT 0
Banque, crédit d'escompte et 0
Banque, Caisse et CCP 2 270 800 découvert
TOTAL TRESORERIE ACTIF 2 270 800 TOTAL TRESORERIE PASSIF 0
TOTAL ACTIF 17 735 800 TOTAL PASSIF 17 735 800
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8.6 Tableau des ventes sur la durée de financement
unité pièce pièce pièce pièce pièce pièce pièce pièce pièce pièce pièce pièce
quantit
Alevin é
0 0 0 0 25 200 25 200 25 200 25 200 25 200 25 200 25 200 25 200 201 600
s PVU 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100
Montant 0 0 0 0 2 520 000 2 520 000 2 520 000 2 520 000 2 520 000 2 520 000 2 520 000 2 520 000 20 160 000
TOTAL 0 0 0 0 2 520 000 2 520 000 2 520 000 2 520 000 2 520 000 2 520 000 2 520 000 2 520 000 20 160 000
ANNEES
PRODUITS
1 2 3 4 5
Alevins 20 160 000 30 240 000 30 240 000 30 240 000 30 240 000
Total des recettes 20 160 000 30 240 000 30 240 000 30 240 000 30 240 000
22
8.7 Charge des matières premières (intrants)
✔ Tableau des charges des matières premières (intrants) de l’année N
Aliments géniteurs
unité Pièce Pièce Pièce Pièce Pièce Pièce Pièce Pièce Pièce Pièce Pièce Pièce
quantité 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 840
PU 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000
Montant 140 000 140 000 140 000 140 000 140 000 140 000 140 000 140 000 140 000 140 000 140 000 140 000 1 680 000
unité kg kg kg kg kg kg kg kg kg kg kg kg
Alevin
1 101 101 101 101 101 101 101 101 101 101 101 101 1 210
2 101 101 101 101 101 101 101 101 101 101 101 1 109
3 101 101 101 101 101 101 101 101 101 101 1 008
4 101 101 101 101 101 101 101 101 101 907
Total 101 202 302 403 403 403 403 403 403 403 403 403 4 234
PU 2 500 2 500 2 500 2 500 2 500 2 500 2 500 2 500 2 500 2 500 2 500 2 500
1 008 1 008
Montant 252 000 504 000 756 000 1 008 000 1 008 000
000
1 008 000 1 008 000 1 008 000
000
1 008 000 1 008 000 10 584 000
23
1 148 1 148
TOTAL GENERAL 392 000 644 000 896 000 1 148 000 1 148 000 1 148 000 1 148 000 1 148 000 1 148 000 1 148 000 12 264 000
000 000
ANNEES
PRODUITS Matieres premières
An1 A2 A3 An4 An5
Aliments des Geniteurs 1 680 000 1 680 000 1 680 000 1 680 000 1 680 000
Alevins
Aliments des Larves 10 584 000 12 096 000 12 096 000 12 096 000 12 096 000
Total MP 12 264 000 13 776 000 13 776 000 13 776 000 13 776 000
Total Charges matières premières 12 264 000 13 776 000 13 776 000 13 776 000 13 776 000
24
000 500 500 500 500 500
TOTAL 12 225 000 1 586 042 1 586 042 1 086 042 1 086 042 1 086 042 5 794 792
25
8.10 Amortissement financier annuel (amortissement à capital constant)
Taux d'emprunt
1,4% Durée du différé en trim 1
annuel
Taux d'emprunt
trimestriel
0,47% Type de remboursement Trimestriel
Remboursement
Capital début Trimestrialit Capital fin
Trim. Intérêt
période é période
du capital
26
8.11 Autres charges d’exploitation sur 5ans
Coût Cout
Eléments Qté Cout année 1 Coût année 2 Coût année 3 Coût année 4 Coût année 5
unitaire mensuel
AUTRES ACHATS ET
276 300 511 600 461 600 461 600 461 600 461 600
FOURNITURES LIEES
Le sel 1 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000
Thermomètre 40,2°C 1 5 000 5 000 5 000 5 000 5 000 5 000 5 000
pH-mètre 1 15 000 15 000 15 000 15 000 15 000 15 000 15 000
Bulleur 8 2 000 16 000 16 000 16 000 16 000 16 000 16 000
Bassines en plastique 6 5 000 30 000 30 000 30 000 30 000 30 000 30 000
Seaux en plastique 6 2 500 15 000 30 000 30 000 30 000 30 000 30 000
Brosses en nylon à tige 5 500 2 500 5 000 5 000 5 000 5 000 5 000
Désinfectants 1 15 000 15 000 30 000 30 000 30 000 30 000 30 000
pèles pour le nourrissage 2 400 800 1 600 1 600 1 600 1 600 1 600
Filet de maille fine 2 10 000 20 000 40 000 40 000 40 000 40 000 40 000
Grandes Epuisettes 2 5 000 10 000 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000
Epuisettes à maille fine 4 1 500 6 000 12 000 12 000 12 000 12 000 12 000
Bottes 3 4 000 12 000 12 000 12 000 12 000 12 000 12 000
Sachets d'emballage 3 10 000 30 000 90 000 90 000 90 000 90 000 90 000
Calibreur de taille réglable 3 2 000 6 000 6 000 6 000 6 000 6 000 6 000
Electricité 1 8 000 8 000 96 000 96 000 96 000 96 000 96 000
Seaux en plastique 15l 2 1 500 3 000 9 000 9 000 9 000 9 000 9 000
Frais de prospection 1 50 000 50 000 50 000 0 0 0 0
Fourniture du bureau 1 12 000 12 000 24 000 24 000 24 000 24 000 24 000
TRANSPORT 55 000 660 000 660 000 660 000 660 000 660 000
Transport d'aliments 1 50 000 50 000 600 000 600 000 600 000 600 000 600 000
Transport personnel 1 5 000 5 000 60 000 60 000 60 000 60 000 60 000
SERVICES EXTERIEURS 10 000 120 000 120 000 120 000 120 000 120 000
Entretien et Réparation 1 5 000 5 000 60 000 60 000 60 000 60 000 60 000
Communication 5 1 000 5 000 60 000 60 000 60 000 60 000 60 000
IMPÔTS ET TAXES 1 000 12 000 12 000 12 000 12 000 12 000
Taxe municipale 1 1 000 1 000 12 000 12 000 12 000 12 000 12 000
TOTAL 342 300 1 303 600 1 253 600 1 253 600 1 253 600 1 253 600
27
8.12 Récapitulatif de l’estimation des charges annuelles
Désignation Cout Année 1 Cout Année 2 Cout Année 3 Cout Année 4 Cout Année 5
Matières premières ou marchandises 12 264 000 13 776 000 13 776 000 13 776 000 13 776 000
Charges salariales 5 569 500 5 569 500 5 569 500 5 569 500 5 569 500
Amortissement technique 1 586 042 1 586 042 1 086 042 1 086 042 1 086 042
Autres charges 1 303 600 1 253 600 1 253 600 1 253 600 1 253 600
Intérêts des emprunts 242 389 195 094 141 886 88 679 35 472
TOTAL 20 965 531 22 380 235 21 827 028 21 773 821 21 720 613
28
8.13 Compte d’exploitation prévisionnel
ANNEES
RUBRIQUES
1 2 3 4 5
A - RECETTES
Vente ou Chiffre d’affaires 20 160 000 30 240 000 30 240 000 30 240 000 30 240 000
Total des recettes (chiffre d’affaires) = A 20 160 000 30 240 000 30 240 000 30 240 000 30 240 000
B - DEPENSES
Matières premières/Marchandises (MP) 12 264 000 13 776 000 13 776 000 13 776 000 13 776 000
Valeur ajoutée (VA= CA-Mat 1ières/Mrchd) 7 896 000 16 464 000 16 464 000 16 464 000 16 464 000
Charge salariales (CS) 5 569 500 5 569 500 5 569 500 5 569 500 5 569 500
Excédent brut d’exploitation EBE (EBE= VA-
2 326 500 10 894 500 10 894 500 10 894 500 10 894 500
Charges Salariales.)
Amortissement technique (AT) 1 586 042 1 586 042 1 086 042 1 086 042 1 086 042
Intérêt sur emprunt(I) 242 389 195 094 141 886 88 679 35 472
Autres charges (AC) 1 303 600 1 253 600 1 253 600 1 253 600 1 253 600
Total des charges (B = MP+CS+AT+I+AC) 20 965 531 22 380 235 21 827 028 21 773 821 21 720 613
Résultat brut d'exploitation (C = A-B) -805 531 7 859 765 8 412 972 8 466 179 8 519 387
Impôt et taxe = D (suivant les régimes d’imposition)
Résultat net d'impôt (E = C-D) -805 531 7 859 765 8 412 972 8 466 179 8 519 387
Amortissements technique = G 1 586 042 1 586 042 1 086 042 1 086 042 1 086 042
Capacité d'autofinancement (cash-flow) = E + G 780 511 9 445 806 9 499 014 9 552 221 9 605 428
Cash-Flow cumulé (flux financier) 780 511 10 226 317 19 725 331 29 277 552 38 882 980
29
8.14 Plan trésorerie
ENCAISSEMENTS 1er mois 2e mois 3e mois 4e mois 5e mois 6e mois 7e mois 8e mois 9e mois 10e mois 11e mois 12e mois
Vente au comptant 0 0 0 0 2 520 000 2 520 000 2 520 000 2 520 000 2 520 000 2 520 000 2 520 000 2 520 000
pH-mètre 15 000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Bulleur 16 000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
30
Calibreur de taille 6 000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
réglable
Électricité 8 000 8 000 8 000 8 000 8 000 8 000 8 000 8 000 8 000 8 000 8 000 8 000
Seaux en plastique 3 000 0 0 0 3 000 0 0 0 3 000 0 0 0
15l
Frais de prospection 50 000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Transport d'aliments 50 000 50 000 50 000 50 000 50 000 50 000 50 000 50 000 50 000 50 000 50 000 50 000
Transport personnel 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000
Entretien et 5 000 5 000 5 000 5 000 5 000 5 000 5 000 5 000 5 000 5 000 5 000 5 000
Réparation
Communication 5 000 5 000 5 000 5 000 5 000 5 000 5 000 5 000 5 000 5 000 5 000 5 000
Taxe municipale 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000
Salaires 464 125 464 125 464 125 464 125 464 125 464 125 464 125 464 125 464 125 464 125 464 125 464 125
B-TOTAL DES
DECAISSEMENTS 13 598 425 1 197 125 1 449 125 1 783 892 1 714 125 1 701 125 1 763 425 3 050 735 1 714 125 1 701 125 1 701 125 3 054 823
C. Solde en fin de
4 137 375 -1 197 125 -1 449 125 -1 783 892 805 875 818 875 756 575 -530 735 805 875 818 875 818 875 -534 823
mois (1 – 2)
D. SOLDES EN
DEBUT DE MOIS (+
0 4 137 375 2 940 250 1 491 125 -292 767 513 108 1 331 983 2 088 558 1 557 823 2 363 698 3 182 573 4 001 448
OU -) (Encaisse
d’ouverture)
E. Encaisse de
4 137 375 2 940 250 1 491 125 -292 767 513 108 1 331 983 2 088 558 1 557 823 2 363 698 3 182 573 4 001 448 3 466 625
Fermeture (C+D)
31
Total chiffre d'affaires (A) 20 160 000 30 240 000 30 240 000 30 240 000 30 240 000
Charges variables
Matières premières/Marchandises (MP) 12 264 000 13 776 000 13 776 000 13 776 000 13 776 000
Total charges variables (B) 12 264 000 13 776 000 13 776 000 13 776 000 13 776 000
Charges fixes
Charge salariales (CS) 5 569 500 5 569 500 5 569 500 5 569 500 5 569 500
Amortissement technique (AT) 1 586 042 1 586 042 1 086 042 1 086 042 1 086 042
Intérêt sur emprunt(I) 242 389 195 094 141 886 88 679 35 472
Autres charges (AC) 1 303 600 1 253 600 1 253 600 1 253 600 1 253 600
Total charges fixes (c) 8 701 531 8 604 235 8 051 028 7 997 821 7 944 613
Marges sur coût variable (D = A-B) 7 896 000 16 464 000 16 464 000 16 464 000 16 464 000
Taux de marge sur coût variable (E = D/A) 39% 54% 54% 54% 54%
Seuil de rentabilité (SR = C/E) 22 216 675 15 803 698 14 787 603 14 689 875 14 592 147
13,22 6,27 5,87 5,83 5,79
Point mort (en mois) PM = SR*12/CA
13 mois 7 jours 6 mois 9 jours 5 mois 27 jours 5 mois 25 jours 5 mois 24 jours
Taux d’intérêt 1,40%
VAN 54 042 583 XOF
Délai de récupération en année 2 ans 03 mois et 12 jours
Taux de rentabilité interne (TRI) en % 26,89%
32
IX. IMPACT DU PROJET
IX.1 Environnemental
Installation de cette entreprise aquacole permettra le développement du milieu,
Occupation de l’espace par l’entreprise
Destruction des végétaux l’or de l’installation,
Pollution de l’environnement par les eaux usées
Abondance des eaux usées pour le maraichage
IX.2 Economique
⮚ Sur le plan économique, le projet va contribuer au développement du pays par le
payement des taxes et impôts.
IX.3 Social
Sur le plan social, l’entreprise va créer de l’emploi aux jeunes du milieu,
Réduction du chômage dans le milieu.
CONCLUSION
En somme, ce projet a été choisi dans le but de créer une entreprise de production d’alevins
du tilapia. Car production des alevins est la base de la filière aquacole. C’est un maillon qui
mérite d’être développé un peu partout au Togo afin de mettre à proximité des producteurs de
poissons marchands des alevins disponibles. Ce qui leur permettra d’atteindre leurs objectifs
en temps réel. La réalisation de ce projet exige la disponibilité d’un financement pour
constituer le fond de démarrage.
33
ANNEXES OBLIGATOIRES
● Les titres de propriété ou de donation
34