CONSIGNES D UTILISATION DE LA CAISSE

RAPPELS 1. Pice matresse de la comptabilit et justifie les recettes 2. Les prlvements personnels ncessaires pour vivre doivent tre indiqus rgulirement dans la colonne prlvements personnels . !. Les recettes suprieures " #$ %uros pour un mme article doivent tre individualises sur le dtail journalier des ventes &. 'ta(e de la )*+ au del" de 1#, %uros ))- pour un mme )ouriste. pour une mme journe. si le commer/ant obtient le document prouvant l0e(portation.

DETAIL JOURNALIER DES VENTES OU BROUILLARDS DE CAISSE L0utilisation d0une caisse enregistreuse peut pargner la tenue de ce brouillard. -elui1ci doit dtailler toutes les ventes. et prparer les ventilations de recettes journalires par tau( de )*+ 2remises. ristournes. rductions sur ventes ventuellement3. 4l 5 a lieu de conserver tous les lments probants. vis " vis de l0administration fiscale 6 calculs de pourcentage au( vendeurs. tiquettes ou fic7es de prestations. etc ... Pour les prestations de services. une note numrote c7ronologiquement doit tre tablie et le double conserv au del" de 1, %uros pas prestation.

RECAPITULATIF JOURNALIER *entilation des recettes 6 tau( de )*+. t5pes d0articles. quantits... 8ode de rglement des clients. -ontr9le des espces en caisse 6 le solde doit tre tir chaque jour et rapproc7 des e(istants. 'tail de sorties espces 'p9t d0espces 6 il est ncessaire d0effectuer un dp9t en fin de mois pour limiter ce solde. +utres dpenses 6 Les rglements " des fournisseurs ou autres commer/ants. sont interdits en espces au1del" de 11:: %uros. 4l 5 a lieu de limiter les rglements en espces. +u del" de !::: %uros. les transactions vis " vis de particuliers. artisants et professions librales. ne peuvent tre rgles en espces 6 +mende de 1, ::: %uros.

JUSTIFICATIFS Les factures. bons. etc ... . doivent tre anne(s " cette feuille.

-ODELE BROUILLARD
4l doit prparer la ventilation des recettes suivant le t5pe de commerce. Pour un commerce )+;+- < =>?@A+?B < ;>?L+AC%@4%. ce dtail sera difficile " tablir. Par contre. pour les autres commerces de ventes d0objets plus divers. il 5 a possibilit de tenir un dtail 2e(6 commerce de vtements3.

CONSIGNES D ENREGISTRE-ENT
Jour(a, &e cai##e

A ! Pi"ce# ju#ti$icati%e# &e# o'rratio(#

Recette#

;andes de caisse enregistreuse conserves en entier 'tail journalier des recettes 2brouillard3D pour les articles d0une valeur unitaire suprieure " #$ %uros. il est ncessaire de les individualiserD les articles e(onrs de )*+ sont comptabiliss " part. +pports personnels justifis quant " l0origine.

D'e(#e#

Eactures ou notes pa5e en espces 2ma(imum 11:: %uros3 doivent comporter la date. l0identification du fournisseur et de l0entreprise. date de paiement. 'ans le cas de notes de restaurant. noms des participants ou bnficiaires. ;ordereau de versement de banque ou --P +comptes et avances au personnel 6 re/u sign du salari @etraits de l0e(ploitant 6 justificatif ou dc7arge si caisse tenue par du personnel

B) E(re*i#tre+e(t &e# o'ratio(# 'ar or&re chro(o,o*ique+e(t

Recette#

*entilation des recettes en t5pe de ventes ou tau( de )*+ *entilation par mode de rglement 2espces. c7ques. cartes de crdit. autres mo5ens de paiement3 %ncaissement des clients facturs avec identification +pports personnels 2justificatifs3 *irements internes +utres oprations

D'e(#e#

*ersement en banque ou --P @glement fournisseurs 2pass sur journal ac7ats3 @etrait personnel +utres oprations

C) Circu,atio( et c,a##e+e(t i(ter(e &e# &ocu+e(t#

Recette# )ous les documents complmentaires de justification des recettes doivent tre conservs 2ticFets. tiquettes. facturettes. etc...3 D'e(#e# Pices justificatives classes par ordre c7ronologique mme mensuellement 2une enveloppe par mois. par e(emple3

D)D'e(#e# au (i%eau &e ,a cai##e

Laisser un fonds de caisse identique de jour en jour 2 le dp9t en banque correspond " la recette espces moins les retraits ou rglements espces3 %n fin de journe. inventorier les lments liquides en caisse et les rapproc7er du montant du solde du livre de caisse Pour les recettes par c7ques et cartes de crdit 6 demander les cartes d0identit pour les clients non connus 2points " vrifier 6 p7oto. timbre sec pour p7oto. taille. souvent pour signature dans le cas c7quiers vols les 7ommes reproduisent fidlement le nom inscrit sur le c7que3 1 seule personne doit avoir la cl de la caisse 6 dans le cas de transmission. un inventaire doit tre fait. Le dtecteur de fau( billets parat un investissement modeste conseill Pour viter les trop nombreuses petites sorties de caisse pour petits frais. penser au( avances permanentes.

Document propos par Roche & Cie - 62 rue de Bonnel 69003 LYON. Pour plus de renseignements veuillez appeler au 04 78 27 43 06.