Année Académique : 2013-2014

SUP ELITE

EXERCICE DE COMPTABILITE BANCAIRE

I. Notion de Client et compte produits rattachés

1. Mlle Yao Madeleine, étudiante en banque et finance à SUP ELITE désire ouvrir un compte
bancaire (compte d’épargne) au sein de la DIAMANT BANK. Après avoir fourni tous les
documents requis, le chargé de clientèle procède à l’ouverture de son compte dans les livres
de la banque.
a) Décrivez les différentes étapes que suivra le chargé de clientèle pour ouvrir le compte
d’épargne dans le système d’information de la DIAMANT BANK
b) Après l’obtention de son diplôme, Yao Madeleine réussit un poste de cadre au sein d’une
institution financière avec un salaire net de 600 mille FCFA. Elle repart vers sa banque
DIAMANT BANK pour l’ouverture d’un compte de chèque. Décrivez les différentes étapes
que suivra le chargé de clientèle pour ouvrir ce compte de chèque sachant que Mlle YAO
Madeleine est déjà titulaire d’un compte d’épargne

II. Notion de Compte de tiers et rattachement à un compte général

2. A la fin de l’exercice 2014, le compte d’épargne de Mlle YAO Madeleine présente un solde
créditeur de 400 000 FCFA,
a) Selon vous dans quelle partie du bilan (actif ou passif) de la DIAMANT BANK ce compte
apparaîtra –il ?
b) En vous référant au plan de comptes qui vous a été transmis, dans quel compte général
le compte de Mlle YAO apparaîtra-t-il ?
c) Comment selon-vous d’un compte de tiers, le système d’information de la banque arrive-
t-il à rattacher un compte de tiers à un compte général

III. Dépôts d’espèces

3. Le 13 Août 2014, Mlle YAO Madeleine verse une somme de 100 000 FCFA sur son compte
d’épargne, passez les écritures dans les livres de la DIAMANT BANK
4. Le 20 Août 2014, elle retire la somme de 50 mille FCFA de son compte d’épargne, passez les
écritures dans les livres de la DIAMANT BANK