Le Plan

Introduction.

I- L’historique de la CIMR.

II- le fonctionnement de la CIMR.

A- La Composition de la CIMR.

B- Les prestations de la CIMR.

C- Les organes de la CIMR.

D- La procédure d`adhésion.

Conclusion.

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 Introduction

La Caisse Interprofessionnelle Marocaine de Retraites, plus connue

sous le nom de CIMR, est une association à but non lucratif. Elle a été
créée en 1949, Elle est gérée par une association patronale et régie par le
Dahir du 15 novembre 1958 relatif aux associations. Le régime de la
CIMR, dont l’affiliation est facultative, est ouvert aux salariés du secteur
privé à titre de régime complémentaire à celui de la CNSS.

La CIMR représente le tiers du dispositif de retraite du secteur privé

au Maroc, eu égard aux pensions servies (2 472 millions de dirhams) et
aux cotisations encaissées (3 698 millions de dirhams).

Les principales caractéristiques initiales du régime son :

Le statut juridique d´Association

Le caractère facultatif

La mixité de la gestion : répartition et capitalisation.

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I-Historique de la CIMR  :

1967 : Introduction du système de points de retraite

Jusqu´en 1967, la CIMR procédait au calcul des montants des

pensions servies sur la base d´un pourcentage qui variait en fonction du
taux de contributions, par rapport au salaire moyen des trois dernières
années d´activité. Or ce système comportait deux risques majeurs :

Il était pénalisant en cas de baisse importante du salaire lors des

dernières années d´activité.
Il était susceptible de donner lieu à des manipulations du niveau de
salaire en fin de carrière dans le but de bénéficier ind¹ment de
pensions conséquentes.

Aussi, la CIMR a-t-elle opté à partir de l´année 1967, pour le système de

points, un système qui présente l´avantage de prendre en considération l
´intégralité de la carrière.

1986 : Introduction du principe de participation aux

bénéfices

Jusqu'en 1986, les compagnies d´assurances rémunéraient les

comptes des affiliés au taux minimum de 3,50%, porté par la suite à
4,50%, alors même que le marché financier de l´époque offrait des
rendements supérieurs à 10%. L´introduction du principe de la
participation des assurés aux bénéfices de la compagnie d´assurance à
hauteur de 70% servant à revaloriser les rentes, a permis d´améliorer
sensiblement la contribution des compagnies d´assurances au
financement du régime.

1993 : Création de nouveaux produits 

Dans la foulée des aménagements introduits au régime en 1992, la

CIMR a mis en place à effet du 1er janvier 1993, deux nouveaux produits
de retraite, en l´occurrence les régimes de retraite complémentaire et à
55 ans sans anticipation, destinés à répondre aux besoins spécifiques
exprimés par certaines catégories de bénéficiaires de son régime de

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retraite.
Le premier régime est à même d´apporter une amélioration de la pension
pouvant atteindre 33,33%, voire 100% pour les affiliés qui en atteignent
le plafond.
De son côté, le régime de retraite à 55 ans sans anticipation permet aux
affiliés mis à la retraite à cet âge, de bénéficier de l´intégralité de leurs
droits sans abattement.

1997 : Protocole d´accord CIMR et compagnies d´assurances

En vertu de cet accord, les compagnies d´assurances s´engageaient

à verser à partir de 1997, l´intégralité de la participation aux bénéfices à
la CIMR ainsi que le reliquat d¹ au titre des exercices précédents, et à
réduire les frais de chargement. Pour sa part la CIMR se devait d
´accélérer la baisse du rendement, de réduire certains avantages, d
´accorder des revalorisations de pension plus raisonnables, et de majorer
la contribution patronale de 10%.
Les mesures adoptées ont été entérinées par l´Assemblée Générale
Extraordinaire de la CIMR réunie le 12 février 1998.

2003 : La réforme

La générosité passée du régime, la dégradation des marchés

financiers, l´allongement de l´espérance de vie ainsi que la contribution

demeurée insuffisante des compagnies d´assurances, ont incité la

CIMR à adopter une réforme, afin de conforter son équilibre financier sur
le très long terme. Cette réforme a comporté deux volets :

1. La réforme paramétrique :

Reprise par la CIMR à partir de 2003 de la gestion en répartition de la part

salariale jusque là confiée en capitalisation aux compagnies d´assurances.

Baisse programmée du rendement du régime à 10% à l´horizon

2010.
Limitation des revalorisations annuelles des pensions.
Suppression des majorations familiales.
Mise en place d´une contribution supplémentaire de 20% appliquée
à la contribution patronale, avec montée en charge échelonnée sur
5ans.
Maintien des avantages gratuits accordés par la CIMR à ses affiliés,
notamment la réversibilité de la pension au profit du conjoint
survivant et des orphelins, l´attribution de points en cas de maladie,

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 du mois de pension supplémentaire au départ en retraite, et du
trimestre de secours au profit du conjoint survivant, outre la
reconduction du principe de revalorisation annuelle des pensions
servies, et de l´option en capital sur la part salariale sur la base d
´un taux de rendement supérieur au taux minimum légal.

2. La nouvelle vision de gouvernance :

Principes fondateurs : pérennité, équité et solidarité.

Adoption d´une Charte de pilotage qui fixe les principes, les
objectifs, les modalités du pilotage du régime et création du Comité
de Pilotage.
Adoption d´une Charte financière qui fixe les grands principes de la
gestion financière, et définit son organisation et son fonctionnement.

2004 : Le Projet d’Entreprise

La CIMR, lancée dans un processus de modernisation, adopte son

projet d’entreprise baptisé « Ensemble pour réussir ». 

Ce projet d’entreprise traduit la volonté de la caisse de placer ses clients

au centre de ses préoccupations, et représente une véritable stratégie de
développement et d’amélioration de tous les aspects organisationnels et
techniques de la CIMR:

une nouvelle démarche commerciale

de nouveaux services et des prestations améliorées
la création de nouvelles fonctions
la mise en place de nouvelles méthodes de gestion
l’adoption de nouveaux modules du système d’information
la mise en place de la télé déclaration des contributions

L’élaboration de ce projet d’entreprise a vu la participation de plus de 40%

du personnel regroupés en 10 groupes de travail.

2005 : Renforcement de la gouvernance 

Le dispositif de la gouvernance est renforcé par la création de deux

comités : 

Le comité d’audit : 

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 Ce Comité a pour mission d´assister le Conseil d´Administration
pour lui permettre de s´assurer de la qualité du contrôle interne et de la
fiabilité de l´information fournie aux adhérents et aux tiers. Le
fonctionnement du comité d'Audit est régi par la Charte de
fonctionnement du Comité d'Audit, validée par le Conseil
d'Administration. 

Le comité des rémunérations : 

Le Comité des Rémunérations, émanation du Conseil d

´Administration, a pour mission d´assister le conseil dans ses fonctions
relatives à la rémunération des cadres dirigeants, ainsi qu´aux plans d
´intéressement aux résultats et à d´autres questions liées à la
rémunération. 
Le fonctionnement du Comité des Rémunérations est régi par une charte
validée par le Conseil d´Administration.

2007 : Mensualisation des pensions 

L’Assemblée Générale Mixte du 07 décembre 2006 introduit bon

nombre de changements dans les statuts de la CIMR. Le plus important
étant la mensualisation du paiement des pensions. 

Le changement de la périodicité de paiement et de la date d'effet

affecte également la pension du conjoint survivant, celle des orphelins
ainsi que le mois supplémentaire qui servait à compenser le décalage de
règlement et qui n'a plus lieu d'être compte tenu des nouvelles
dispositions. 

D'autres modifications ont également été introduites. Elles

complètent les dispositions règlementaires de la caisse relatives à l'octroi
des points maladie, rachat des services, à l’option de rachat, à l’indemnité
de radiation, aux délégations régionales de la CIMR ainsi que celle
concernant les modalités de vote pour la désignation des Administrateurs
de la caisse.

2008 : La consolidation de la gouvernance 

L’Assemblée Générale Mixte du 02 décembre 2008 introduit bon

nombre de changements dans les statuts de la CIMR dont l’objectif est

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principalement d’« institutionnaliser » les pratiques de gouvernance de la
CIMR, en les inscrivant dans les statuts et en y apportant quelques
améliorations s’inspirant des normes les plus exigeantes.

II -le fonctionnement de la CIMR :

A- Composition de la CIMR :

La CIMR a été créée par des chefs d’entreprises qui voulaient assurer une
retraite sereine à leurs salariés, en partageant avec eux les fruits de la croissance.
parmi les plus grandes et les plus performantes au Maroc. Ses résultats sont chaque
année certifiés par un auditeur indépendant. La pérennité du régime CIMR est suivie
de près par l’établissement d’un bilan actuariel annuel, certifié par un actuaire
indépendant. La CIMR gère ainsi un régime de retraite au bénéfice des salariés.
Tous les bénéfices qu’elle dégage sont reversés dans le fonds et profitent donc aux
pensions des affiliés.

La CIMR est une caisse de retraite qui a le statut d´association à but

non lucratif qui gère les cotisations de plus de 460 000 salariés du secteur
privé et sert des pensions de retraite à plus de 118 000 retraités.

La CIMR regroupe des entreprises qui partagent la même vision

moderne de management et souhaitent assurer une retraite confortable à
leurs salariés, Elles sont aujourd'hui au nombre de 4 116, implantées dans
toutes les régions du Maroc et ouvrant dans tous les secteurs d'activité. 

B- Les prestations de la CIMR :

La CIMR assure à ses affiliés les prestations suivantes :

1. Pensions de retraite.
2. Pensions d’invalidité sous forme de points gratuits.
3. Pensions d’ayants cause.
Pensions de retraite :

L’âge légal de départ à la retraite est fixé à 60 ans. Cependant, la

CIMR ouvre le droit de s’affilier au régime de 55 ans moyennant le
paiement d’une contribution supplémentaire. Les affiliés au régime de la
CIMR peuvent soit bénéficier, dés l’âge de 50 ans d’une pension de
retraite anticipée moyennant un taux d’abattement pour anticipation

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prévu par le règlement intérieur, soit proroger la date de liquidation de la
pension.

Le calcul de la pension se base sur le nombre de points acquis à la

date de la retraite multiplié par la valeur de service du point en vigueur à
la date de liquidation.

Pensions de survivants :

Le droit à pension de conjoints est acquis pour les conjoints de sexe

masculin à l’âge de 60 ans et à partir de l’âge de 50 ans pour les veuves.
Cette condition n’est plus exigée lorsqu’il existe un enfant à charge.

La pension de conjoint est liquidée sur la base de 50% des points

accumulés par l’affilié à la date de son décès ou à la date de la mise à la
retraite lorsqu’il s’agit de retraité décédé. La pension d’orphelins qui est
servie jusqu’à ce qu’ils aient atteint l’âge de majorité légal est calculé sur
la base du 1/5 des points accumulés par l’affilié à la date de son décès ,
ou à la date de la mise à la retraite lorsqu’il s’agit de retraité décédé.

C- Organes de la CIMR :

Assemblée générale :

Composition: l’ensemble des employeurs adhérents.

Rôle : instance suprême de décision.

 Se réunit en session ordinaire annuellement :

1. compte rendu de la gestion de la caisse.

2. Election des administrateurs.

 Se réunit en session extraordinaire

Amendement des dispositions statutaires et/ou du règlement

intérieur.

Conseil d’Administration :

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 - Composition: 12 à 24 membres élus parmi les Adhérents, par
l’Assemblée Générale.
- Rôle : instance de gestion.
- Se réunit au moins deux fois par an
 Quatre comités spécialisés sont issus du Conseil d'Administration
qui leur a confié des missions spécifiques :

1. Le Comité de Pilotage : veille sur l´équilibre actuariel du

régime 
2. Le Comite des Investissements : supervise la gestion
financière et veille au respect de la Charte et du règlement
financiers
3. Le Comité d´Audit : supervise les missions d´audit interne et
externe
4. Le Comité des nominations et des Rémunérations : arrête la
politique de rémunération et fixe les émoluments des
membres de la Direction.

D- La procédure d`adhésion :

CONDITIONS D’ADHESIONS

c L’adhésion à la CIMR est accessible à :

- tout employeur installé au Maroc,
- disposant d’au moins 3 salariés.
c L’adhésion concerne :
- soit l’ensemble des salariés
- soit une catégorie homogène du personnel.

MODALITES DE DECLARATION ET DE REGLEMENT

- Déclarations des salaires et paiements des contributions

correspondantes : Trimestriels
- Délai de règlement : 45 jours
- En cas de retard : intérêts de retard au taux de 1% par mois.

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 SORTIE D’UN AFFILIE

En cas de sortie de chez l’employeur adhérent avant l’âge de

retraite, choix entre :

1. Remboursement cotisations salariales

2. Préservation des droits jusqu’à l’âge de retraite
3. Cotisation à titre individuel sous forme de rachat.

Conclusion

Aujourd’hui encore, les chefs d’entreprises qui prennent toute la mesure de

leur responsabilité sociale et cherchent le moyen de faire progresser leur entreprise
en instaurant un véritable partenariat avec leurs collaborateurs, adhérents aux
régimes de retraite de la CIMR.
Pour faire face aux éventuels problèmes de financement des pensions à long
terme, la caisse s'est investit dans plusieurs projets, notamment l'actionnariat dans
les entreprises marocaines, comme la SNI, Groupe ONA ou encore Cosumar.

Références  :

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Le Dahir du 15 novembre 1958.

Le système de retraite au Maroc (al maliya/n°40 mars 2007)

Article de presse de (l’économiste).

Via internet  : http:// wikipedia.org

: http://www.google.co.ma
: http://www.cimr.ma/

Page
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