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Réalisé par :
Encadré par :
MR .KHATTABI
Maître Du Stage :
Sommaire
REMERCIEMENT..............................................................................................P2
INTRODUCTION..............................................................................................P4
A. ORGANIGRAMME..................................................................................P4
B. FICHE SIGNALITIQUE..........................................................................P5
C. SECTEUR D’ACTIVITE........................................................................P5
D. SA POLITIQUE...........................................................................................P6
1. JOURNAL ACHAT..................................................................................P11
2. JOURNAL CAISSE..................................................................................P11
3. JOURNAL PAIE.......................................................................................P12
4. DECLRATION TVA...............................................................................P13
CONCLUSION.................................................................................................... P14
AVANT-PROPOS:
Le stage set une période laquelle le stagiaire essaye d’appliquer le statut d’un
employé, ainsi de s’adapter au milieu professionnelle.
S’adapter en quoi:
Comparer les connaissances acquises au procède utilise à la pratique.
S’adapter et s’habituer aux conditions géné rales du travail : l’horaire la
discipline…
S’intégrer dans le milieu professionnel, connaître ce nouvel Environnement.
REMERCIEMENTS:
C’est avec un grand plaisir que nous nous permettons d’exprimer notre vive et
respectueuse reconnaissance à Mr OMARI Formateur au de l’Institut Spécialisé de
Technologie Appliquée (L’ISTA) de Mohammedia, qui nous a encadré et orienté
avec ses Pertinentes remarques. Ces dernières nous ont été très utiles lors de
l’élaboration de ce rapport.
Nos vifs remerciements s’adressent également à MR EL KARIDI Tayeb gérant
de la société S2G, pour m’avoir m’accueillir au Sein de sa Société.
Ainsi que pour MR KHATTABI pour m’avoir encadrée durant la période d’un mois
de mon stage et pour ses explications, ses conseils et son aide.
Enfin nos sincères remerciements à Madame ELOTAMANI Rachida Directrice
de l’Institut Spécialisé de Technologie Appliquée (L’ISTA) de Mohammedia et
toute la famille du corps professoral et staff administratif pour leurs efforts
considérables pour nous donner la meilleure formation possible.
Veuillez trouver à travers ce modeste travail, l’expression de notre profond
respect.
Pour ceux dont nous n’avons pas pu évoquer leurs noms, Croient en notre extrême
reconnaissance et gratitude.
Je tiens à exprimer toute ma gratitude et mes remerciements aux membres du
jury qui ont bien voulu nous honorer de leurs présences
MERCI;
INTRODUCTION GENERALE
Coordonnées :
Implantation géographique:
Organigramme :
Domaine d’activité :
GEOTECHNIQUE- HYDROGEOLOGIE
MATERIEUX DE CONSTRUCTIONS
Auscultation et contrôle
g) état de rapprochement :
Définition :
L’é tat de rapprochement bancaire se fait réguliè rement, le plus souvent de façon
mensuelle.
En effet, dans la pratique, les soldes des deux documents ne sont que rarement
(jamais) égaux. Les opérations sont généralement enregistrées à des dates différentes
dans la comptabilité de la société et dans celle de sa banque.
Le rapprochement bancaire permet à l’entreprise de vérifier la concordance des
comptes et d’en justifier les écarts.
Les erreurs de montants (Par exemple : un virement a été saisi en banque pour un
montant de 55,99 DH et la banque l’a enregistré pour un montant de 54,99 DH. Il y a
donc une erreur de 1 DH qui doit être régularisée. Dans ce cas le principe est que la
banque a toujours raison.)
Les omissions (Par exemple, des frais bancaires, des agios, des frais sur virements
é trangers…ou un règlement quelconque)
Les décalages, c’est le cas notamment des chèques que nous enregistrons avant de
transmettre à la banque la remise qui n’apparait donc sur le relevé bancaire quelques
jours après ou de chèques que nous enregistrons dès leur émission mais dont le
fournisseur ne va pas encaisser de suite…)
• É tape 1 : lettrer les soldes de dé part. (S’ils sont diffé rents, une astuce existe : il faut
repérer le numéro du premier chè que dans le compte « Banque » et, sur le relevé
• É tape 2 : lettrer par double croisement les opérations. (Exemple : une somme au
débit sur le compte « Banque » doit se lettrer avec une somme au crédit sur le relevé
bancaire.)
– Sous-étape 3.1 : reporter les soldes de fin dans les mêmes documents et au même
endroit. (Exemple : le solde final débiteur du compte « Banque » se reporte au débit
du compte « Banque » ;)
VI. CONCLUSION
Ainsi, j’ai effectué mon stage de fin de formation de la filière gestion des entreprises
en poste de comptabilité au sein de l’entreprise s2g. Lors de ce stage de 1 mois, j’ai pu
mettre en pratique mes connaissances théoriques acquises durant ma formation, de
plus, je me suis confronté aux difficultés réelles du monde du travail d’équipe.
Je pense que cette expérience en entreprise m’a offert une bonne préparation à mon
insertion professionnelle car elle fut pour moi une expérience enrichissante et
complète qui conforte mon désir d’exercer mon futur métier dans le domaine de la
comptabilité.
STAGIAIRE SOUKAINA
KOUNGRA
Agent Comptable :
Vérifier les comptes de l'entreprise c'est à dire les dépenses et les entrées d'argent pour connaitre à
chaque instant la position et les possibilités financières de l'entreprise.
Cela passe par toutes les dépenses (fournitures de bureau, paies des salariés, achats de machines, achats
de matières premières).
Le service comptabilité doit être en contact avec tous les services pour mener à bien sa mission.
Trésorier :
3. Exploitation du logiciel :
L’opération quotidienne dans la tenue d’une comptabilité est la saisie des é critures,
JBS COMPTA permet de les saisir dans le brouillard avant de les valider dans le journal.
Tant que les écritures ne sont pas validées, l’utilisateur peut les modifier ou les supprimer.
Ou bien consulter un compte, la consultation d’un compte permet de pré senter sous forme
d’un tableau récapitulatif l’ensemble des mouvements dé bit et crédit qui ont affecté
le compte en question avec en bas le total ainsi que le solde.
Les factures sont enregistré es dans le journal achat, mais avant l’enregistrement, il faut :
Vérifier l’existence d’une facture avec son bon de livraison et son bon de commande.
Voir le numé ro donné au fournisseur, et de la nature de la charge.
Vérifier le chantier concerné par cette charge.
Une fois la facture enregistré e, on enregistre sur elle le N° du journal achat et le N° de piè ce
donné automatiquement par le logiciel.
Avant d’être classées dans le classeur « caisse », les factures payées par caisse
s’enregistrent dans le journal caisse pour solder le montant de la facture.
Une fois l’é criture est passée, on enregistre sur la facture le N° du journal caisse et le N° de
piè ce donné automatiquement par le logiciel.
3. Journal paie :
Le service paie établie les journaux de paie et les envoie au service comptabilité pour les
saisir.
4. La déclaration de la TVA :
Pour la TVA récupérable sur les charges, on prend les décaissements effectués dans
les mois précédents :
Achat à 20%.
Prestations de services 20%.
Achat à 14%.
Achat de Travaux à 14%.
Achat de Travaux à 20%.
Transport à 14%.
Pour La TVA ré cupérable sur les immobilisations on ne prend pas le principe de
décalage d’un mois.
Et on les présente dans un tableau Excel comme suit :
n° de date Nom du Nature Iden. montant montant Taux Montant Date de Mode de
facture fournisseur Fisc. TTC HT TVA TVA règlement règlement
Pour la TVA facturée, on prend les encaissements effectués dans le mois sujet de
déclaration.
On travaille sur les relevés bancaires :
Pour chaque montant émis dans le crédit du compte, on effectue une recherche dans le
logiciel « jet compt » soit par montant, soit par n° d’effet ou de chèque. Pour savoir le
client qui a effectué l’encaissement.
5. Autres taches :
Ainsi, j’ai effectué mon stage de fin de formation du fillère commerce en poste de
comptabilité au sein de l’entreprise COMETRADIV. Lors de ce stage de 2 mois, j’ai
pu mettre en pratique mes connaissances théoriques acquises durant ma formation,
de plus, je me suis confronté aux difficultés réelles du monde du travail d’équipe.
Après ma rapide inté gration dans l’équipe, j’ai eu l’occasion de réaliser plusieurs
tâ ches qui ont constitué une mission de stage globale.
Je pense que cette expérience en entreprise m’a offert une bonne préparation à mon
insertion professionnelle car elle fut pour moi une expérience enrichissante et
complè te qui conforte mon dé sir d’exercer mon futur mé tier de « compter » dans le
domaine de la comptablité.