L’entreprise Oumaima est crée le 01/01/2019 par les éléments suivantes :
installation technique 60800DH
fonds commercial 700000DH constructions 3230000DH mat de transport 797800DH mat 1ères 780000DH Banque (crédit du Maroc) 128000DH C. C. P 54000DH
Durant l’exercice 01 on a effectué les opérations suivantes :
20/01/19 : vente de produits finis, facture N° 19, 38000DH à crédit 27/01/19 : alimentation de la caisse de la CDM 40000DH 30/01/19 : paiement des salaires par virement du C.C.P 30000DH 11/02/19 : achat de mat 1ères 70800 à crédit 18/02/19 : achat de divers équipements 49000DH par chèque CDM de ½ et l’autre ½ à crédit 01/03/19 : paiement de loyer par CCP 11000DH 13/03/19 : paiement par chèque CDM les honoraires du notaire qui était charger de constitution 30000DH 22/03/19 : un client a viré dans notre compte 9800DH 31/03/19 : on a emprunté 400000DH à la banque, qu’on dépose au CDM 19/04/19 : achat de mat 1ères par chèque CDM 80000DH 12/05/19 : vente de produits finis par chèque versé au CCP 63000DH 01/06/19 : versement d’un cautionnement à la RAID pour un compteur d’eau et d’électricité par CCP 1000DH 22/06/19 : reçu un chèque relatif à une commission accordée par l’entreprise TAZI pour une vente réalisé pour son compte 9000DH versé au CCP 02/07/19 : paiement en espèce de dédommage et intérêts à un salarier licencier abusivement 3000DH 01/09/19 : ordre de virement à notre fournisseur de mat 1ères 5000DH , CDM 06/10/19 : un client retourne des m/ses pour une valeur de 800DH 17/10/19 : paiement de la quittance d’électricité en espèce(PC : 020) 940DH 16/12/19 : réparation d’une machine, montant de la facture 1200DH à crédit
Travail à faire :
1- établir le bilan au 01/01/19
2- Comptes schématiques 3- C.P.C 4- le bilan au 31/12/19 NB : Stock Final du mat 1ères : 40000DH SF du PF : 16000DH