PY2 - Versión Final Modificado

PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL - Modific
de vigencia obligatoria a partir del 1 de enero de 2020
ELEMENTO CÓDIGO CTA
1 10
1 101
1 1011
1 102
1 103
1 1031
1 1032
1 104
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1 11
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1 1112
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1 112
1 1121
1 11211
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2 222
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PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL - Modificado 2019
DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

Caja
Efectivo
Fondos fijos
Efectivo y cheques en tránsito
Efectivo en tránsito
Cheques en tránsito
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Cuentas corrientes operativas
Cuentas corrientes para fines específicos
Otros equivalentes de efectivo
Otro equivalentes de efectivo
Depósitos en instituciones financieras
Depósitos de ahorro
Depósitos a plazo
Fondos sujetos a restricción
Fondos en garantía
Fondos retenidos por mandato de la autoridad
Otros fondos sujetos a restricción
INVERSIONES FINANCIERAS
Inversiones mantenidas para negociación
Valores emitidos o garantizados por el Estado
Costo
Valor Razonable
Valores emitidos por el sistema financiero
Costo
Valor Razonable
Valores emitidos por entidades
Costo
Valor Razonable
Otros títulos representativos de deuda
Costo
Valor Razonable
Participaciones en entidades
Costo
Valor Razonable
Otras inversiones financieras
Costo
Valor Razonable
Activos financieros – Acuerdo de compra
Inversiones mantenidas para negociación – Acuerdo de compra
Costo
Valor Razonable
Costo
Valor Razonable
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
No emitidas
Emitidas en cartera
En cobranza
En descuento
Anticipos de clientes
Letras por cobrar
En cartera
En cobranza
En descuento
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADAS
No emitidas
En cartera
En cobranza
En descuento
Anticipos recibidos
Anticipos recibidos
Letras por cobrar
En cartera
En cobranza
En descuento
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) y
DIRECTORES
Personal
Préstamos
Adelanto de remuneraciones
Entregas a rendir cuenta
Otras cuentas por cobrar al personal
Accionistas (o socios)
Suscripciones por cobrar a socios o accionistas
Préstamos
Directores
Préstamos
Adelanto de dietas
Diversas
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS
Préstamos
Con garantía
Sin garantía
Reclamaciones a terceros
Compañías aseguradoras
Transportadoras
Servicios públicos
Tributos
Otras
Intereses, regalías y dividendos
Intereses
Regalías
Dividendos
Depósitos otorgados en garantía
Préstamos de instituciones financieras
Préstamos de instituciones no financieras
Depósitos en garantía por alquileres
Otros depósitos en garantía
Venta de activo inmovilizado
Inversión mobiliaria
Propiedades de inversión
Propiedad, planta y equipo
Intangibles
Activos biológicos
Otros activos inmovilizados
Activos por instrumentos financieros
Instrumentos financieros primarios
Costo
Valor razonable
Instrumentos financieros derivados
Costo
Valor razonable
Tributos por acreditar
Pagos a cuenta del impuesto a la renta
Pagos a cuenta de ITAN
IGV por acreditar en compras
IGV por acreditar no domiciliados
Obras por impuestos
Otras cuentas por cobrar diversas
Entregas a rendir cuenta a terceros
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – RELACIONADAS
Préstamos
Con garantía
Sin garantía
Intereses
Regalías
Dividendos
Préstamos de instituciones financieras
Préstamos de instituciones no financieras
Otros depósitos en garantía
Inversión mobiliaria
Intangibles
Activos biológicos
Otros activos inmovilizados
Costo
Valor razonable
Costo
Valor razonable
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
Costos financieros
Seguros
Alquileres
Primas pagadas por opciones
Mantenimiento de activos inmovilizados
Otros gastos contratados por anticipado
ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
Cuentas por cobrar comerciales – Terceros
Letras por cobrar
Cuentas por cobrar comerciales – Relacionadas
Letras por cobrar
Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios) y directores
Personal
Accionistas (o socios)
Directores
Diversas
Cuentas por cobrar diversas – Terceros
Préstamos
Cuentas por cobrar diversas – Relacionadas
Préstamos
MERCADERÍAS
Mercaderías
Mercaderías
Costo
Valor razonable
PRODUCTOS TERMINADOS
Productos terminados
Costo
Costo de financiación
Valor razonable
Inventario de servicios terminados
Servicios terminados
Costo
SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
Subproductos
Desechos y desperdicios
PRODUCTOS EN PROCESO
Productos en proceso
Costo
Inventario de servicios en proceso
Servicios en proceso
Costo
MATERIAS PRIMAS
Materias primas
Materias primas
Costo
Valor razonable
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
Materiales auxiliares
Suministros
Combustibles
Lubricantes
Energía
Otros suministros
Repuestos
ENVASES Y EMBALAJES
Envases
Embalajes
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
Terrenos
Costo
Revaluación
Valor razonable
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costos de financiación
Valor razonable
Planta productora en producción
Costo
Revaluación
Valor razonable
Planta productora en desarrollo
Costo
Revaluación
Valor razonable
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Maquinarias y equipos de explotación
Costo
Revaluación
Unidades de transporte
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Herramientas y unidades de reemplazo
Costo
Revaluación
Obras en curso
Costo
Revaluación
Intangibles
Concesiones, licencias y derechos
Costo
Revaluación
Patentes y propiedad industrial
Costo
Revaluación
Programas de computadora (software)
Costo
Revaluación
Costos de exploración y desarrollo
Costo
Revaluación
Fórmulas, diseños y prototipos
Costo
Revaluación
Otros activos intangibles
Costo
Revaluación
Activos biológicos
Activos biológicos en producción
Costo
Valor razonable
Activos biológicos en desarrollo
Costo
Valor razonable
Depreciación acumulada – Propiedades de inversión
Edificaciones
Costo
Revaluación
Depreciación acumulada – Propiedad, planta y equipo
Costo
Revaluación
27604 Valor razonable
Edificaciones
Costo
Revaluación
Maquinarias y equipo de explotación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Amortización acumulada – Intangibles
Concesiones, licencias y derechos
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Depreciación acumulada – Activos biológicos
Costo
Costo
Desvalorización acumulada
Propiedad de inversión
Terrenos
Edificaciones
Plantas productoras en producción
Terrenos
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Intangibles
Concesiones, licencias y otros derechos
Activos biológicos
INVENTARIOS POR RECIBIR
Mercaderías
Materias primas
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Envases y embalajes
DESVALORIZACIÓN DE INVENTARIOS
Mercaderías
Mercaderías
Costo
Costo
Inventario de servicios terminados
Costo
Subproductos, desechos y desperdicios
Subproductos
Costo
Inventario de servicios en proceso
Materias primas
Materias primas
Costo
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
Existencias por recibir
Mercaderías
Materias primas
Envases y embalajes
INVERSIONES MOBILIARIAS
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
Instrumentos financieros representativos de deuda
Costo
Valor razonable
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
Certificados de suscripción preferente
Acciones representativas de capital social – Comunes
Costo
Valor razonable
Participación patrimonial
Acciones representativas de capital social – Preferentes
Costo
Valor razonable
Acciones de inversión
Costo
Valor razonable
Otros títulos representativos de patrimonio
Costo
Valor razonable
Certificados de participación en fondos - Cuotas
Fondos de inversión
Costo
Valor razonable
Fondos mutuos
Costo
Valor razonable
Participaciones en acuerdos conjuntos
Operaciones conjuntas
Costo
Valor razonable
Negocios conjuntos
Costo
Valor razonable
Inversiones mobiliarias – Acuerdos de compra
Instrumentos financieros representativos de deuda – Acuerdo de compra
Costo
Valor razonable
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial –
Acuerdo de compra
Costo
Valor razonable
PROPIEDADES DE INVERSIÓN
Terrenos
Urbanos
Costo
Revaluación
Valor razonable
Rurales
Costo
Revaluación
Valor razonable
Edificaciones
Edificaciones
Costo
Revaluación
Valor razonable
Construcciones en curso
Edificaciones
Costo
Revaluación
Valor razonable
ACTIVOS POR DERECHO DE USO
Propiedades de inversión - Arrendamiento financiero
Terrenos
Costo
Revaluación
Valor razonable
Edificaciones
Costo
Revaluación
Valor razonable
Propiedad, planta y equipo - Arrendamiento financiero
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Maquinaria y equipo de explotación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Propiedad, planta y equipo - Arrendamiento operativo
Costo
Revaluación
Terrenos
Costo
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
Planta productora
Costo
Revaluación
Valor razonable
Costo
Revaluación
Valor razonable
Terrenos
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Edificaciones
Costo
Revaluación
Instalaciones
Costo
Revaluación
Mejoras en locales arrendados.
Costo
Revaluación
Costo de Financiación
Costo
Revaluación
Vehículos motorizados
Costo
Revaluación
Vehículos no motorizados
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Muebles
Costo
Revaluación
Enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Equipo para procesamiento de información
Costo
Revaluación
Equipo de comunicación
Costo
Revaluación
Equipo de seguridad
Costo
Revaluación
Equipo de medio ambiente
Costo
Revaluación
Otros equipos
Costo
Revaluación
Herramientas
Costo
Revaluación
Unidades de reemplazo
Costo
Revaluación
Unidades por recibir
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Obras en curso
Adecuación de terrenos
Edificaciones en curso
Costo
Maquinaria en montaje
Costo
INTANGIBLES
Derechos por concesiones
Costo
Revaluación
Licencias
Costo
Revaluación
Otros derechos
Costo
Revaluación
Patentes
Costo
Revaluación
Marcas
Costo
Revaluación
Aplicaciones informáticas
Costo
Revaluación
Costos de exploración
Costo
Revaluación
Costos de desarrollo
Costo
Revaluación
Fórmulas
Costo
Revaluación
Diseños y prototipos
Costo
Revaluación
Plusvalía mercantil
Costo
Revaluación
ACTIVOS BIOLÓGICOS
De origen animal
Costo
Valor razonable
De origen vegetal
Costo
Valor razonable
De origen animal
Costo
Valor razonable
De origen vegetal
Costo
Valor razonable
DESVALORIZACIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO
Desvalorización de propiedades de inversión
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Construcciones en curso - edificaciones
Costo
Revaluación
Desvalorización de propiedades de inversión - Arrendamiento financiero
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Desvalorización de propiedad, planta y equipo - Arrendamiento financiero
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Desvalorización de propiedad, planta y equipo
Costo
Planta productora en producción - Revaluación
Planta productora en producción - Costo de financiación
Planta productora en producción - Valor razonable
Planta productora en desarrollo - Costo
Planta productora en desarrollo - Revaluación
Planta productora en desarrollo - Costo de financiación
Planta productora en desarrollo - Valor razonable
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Edificaciones - Costo
Edificaciones - Revaluación
Edificaciones - Costo de financiación
Instalaciones - Costo
Instalaciones - Revaluación
Instalaciones - Costo de financiación
Mejoras en locales arrendados - Costo
Mejoras en locales arrendados - Revaluación
Mejoras en locales arrendados - Costo de financiación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Herramientas - Costo
Herramientas - Revaluación
Unidades de reemplazo - costo
Unidades de reemplazo - Revaluación
Obras en curso
Costo
Revaluación
Desvalorización de intangibles
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Desvalorización de activos biológicos
Costo
Costo
Desvalorización de inversiones mobiliarias
Costo
Inversiones financieras representativas de derecho patrimonial
Costo
Costo
ACTIVO DIFERIDO
Impuesto a la renta diferido
Impuesto a la renta diferido – Patrimonio
Impuesto a la renta diferido – Resultados
Participaciones de los trabajadores diferidas
Participaciones de los trabajadores diferidas – Patrimonio
Participaciones de los trabajadores diferidas – Resultados
Intereses diferidos
Intereses no devengados en transacciones con terceros
Intereses no devengados en medición a valor descontado
OTROS ACTIVOS
Bienes de arte y cultura
Obras de arte
Biblioteca
Otros
Diversos
Monedas y joyas
Bienes entregados en comodato
Bienes recibidos en pago (adjudicados y realizables)
Otros
DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS
Depreciación acumulada propiedades de inversión
Edificaciones
Costo
Revaluación
Depreciación acumulada propiedades de inversión - Arrendamiento financiero
Edificaciones
Costo
Revaluación
Depreciación acumulada propiedad, planta y equipo - Arrendamiento financiero
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Depreciación acumulada - Arrendamiento operativo
Activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
Plantas productoras
Terrenos
Edificaciones
Equipos diversos
Depreciación acumulada de propiedad, planta y equipo
Depreciación acumulada - Costo
Plantas productoras
Edificaciones
Instalaciones
Mejoras en locales arrendados
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas
Unidades de reemplazo
Propiedad, planta y equipo - Revaluación
Plantas productoras
Edificaciones
Instalaciones
Mejoras en locales arrendados
Muebles y enseres
Equipos diversos
Propiedad, planta y equipo - Costo de financiación
Plantas productoras
Edificaciones
Propiedad, planta y equipo - Valor razonable
Plantas productoras
Amortización acumulada
Intangibles – Costo
Intangibles – Revaluación
Intangibles – Costos de financiación
Programas de computadora
Costos de exploración
Costos de desarrollo
Depreciación acumulada - Activos biológicos en producción
Activos biológicos en producción - Costo
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
Gobierno nacional
Impuesto general a las ventas
IGV – Cuenta propia
IGV – Servicios prestados por no domiciliados
IGV – Régimen de percepciones
IGV – Régimen de retenciones
Impuesto selectivo al consumo
Derechos aduaneros
Derechos arancelarios
Otros derechos arancelarios
Impuesto a la renta
Renta de tercera categoría
Renta de cuarta categoría
Renta de quinta categoría
Renta de no domiciliados
Otras retenciones
Otros impuestos y contraprestaciones
Impuesto a las transacciones financieras
Impuesto a los juegos de casino y tragamonedas
Tasas por la prestación de servicios públicos
Regalías
Impuesto a los dividendos
Impuesto temporal a los activos netos
Otros impuestos
Certificados tributarios
Instituciones públicas
ESSALUD
ONP
Contribución al SENATI
Contribución al SENCICO
Otras instituciones
Gobiernos regionales
Gobiernos locales
Impuestos
Impuesto al patrimonio vehicular
Impuesto a las apuestas
Impuesto a los juegos
Impuesto de alcabala
Impuesto predial
Impuesto a los espectáculos públicos no deportivos
Contribuciones
Tasas
Licencia de apertura de establecimientos
Transporte público
Estacionamiento de vehículos
Servicios públicos o arbitrios
Servicios administrativos o derechos
Otros costos administrativos e intereses
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Remuneraciones por pagar
Sueldos y salarios por pagar
Comisiones por pagar
Remuneraciones en especie por pagar
Gratificaciones por pagar
Vacaciones por pagar
Participaciones de los trabajadores por pagar
Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
Compensación por tiempo de servicios
Adelanto de compensación por tiempo de servicios
Pensiones y jubilaciones
Administradoras de fondos de pensiones
Otras remuneraciones y participaciones por pagar
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
No emitidas
Emitidas
Anticipos a proveedores
Letras por pagar
Honorarios por pagar
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS
No emitidas
Emitidas
Anticipos otorgados
Anticipos otorgados
Letras por pagar
Letras por pagar
CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS, PARTÍCIPES) Y
DIRECTORES
Accionistas ( socios, partícipes)
Préstamos
Dividendos
Otras cuentas por pagar
Directores
Dietas
OBLIGACIONES FINANCIERAS
Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
Instituciones financieras
Otras entidades
Contratos de arrendamiento financiero
Obligaciones emitidas
Bonos emitidos
Bonos titulizados
Papeles comerciales
Otras obligaciones
Otros Instrumentos financieros por pagar
Letras
Papeles comerciales
Bonos
Pagarés
Facturas conformadas
Otras obligaciones financieras
Costos de financiación por pagar
Otras entidades
Bonos emitidos
Bonos titulizados
Papeles comerciales
Otras obligaciones
Otros instrumentos financieros por pagar
Letras
Papeles comerciales
Bonos
Pagarés
Facturas conformadas
Otras obligaciones financieras
Préstamos con compromisos de recompra
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
Reclamaciones de terceros
Descuento Judicial
Pasivos por instrumentos financieros
Cartera de negociación
Instrumentos de cobertura
Pasivos por compra de activo inmovilizado
Inversiones mobiliarias
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Intangibles
Activos biológicos
Participación de terceros en acuerdos conjuntos
Depósitos recibidos en garantía
Otras cuentas por pagar diversas
Subsidios gubernamentales
Donaciones condicionadas
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – RELACIONADAS
Préstamos
Anticipos recibidos
Regalías
Dividendos
Depósitos recibidos en garantía
Pasivo por compra de activo inmovilizado
Inversiones inmobiliarias
Intangibles
Activos biológicos
PROVISIONES
Provisión para litigios
Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado
Provisión para reestructuraciones
Provisión para protección y remediación del medio ambiente
Provisión para gastos de responsabilidad social
Provisión para garantías
Provisión por activos por derecho de uso
Otras provisiones
PASIVO DIFERIDO
Impuesto a la renta diferido
Impuesto a la renta diferido – Patrimonio
Impuesto a la renta diferido – Resultados
Participaciones de los trabajadores diferidas
Participaciones de los trabajadores diferidas – Patrimonio
Participaciones de los trabajadores diferidas – Resultados
Intereses diferidos
Intereses no devengados en medición a valor descontado
Ganancia en venta con arrendamiento financiero paralelo
Subsidios recibidos diferidos
Ingresos diferidos
Costos diferidos
CAPITAL
Capital social
Acciones
Participaciones
Acciones en tesorería
ACCIONES DE INVERSIÓN
Acciones de inversión en tesorería
CAPITAL ADICIONAL
Primas (descuento) de acciones
Capitalizaciones en trámite
Aportes
Reservas
Acreencias
Utilidades
Reducciones de capital pendientes de formalización
RESULTADOS NO REALIZADOS
Diferencia en cambio de inversiones permanentes en entidades extranjeras
Instrumentos financieros – Coberturas
Resultado en activos o pasivos financieros mantenidos para negociación
Ganancia
Pérdida
Resultado en otros activos o pasivos por inversiones financieras
Ganancia
Pérdida
Resultado en activos o pasivos financieros mantenidos para negociación – Compra
o venta convencional fecha de liquidación
Ganancia
Pérdida
EXCEDENTE DE REVALUACIÓN
Excedente de revaluación
Adquisición directa
Arrendamiento financiero
Adquisición directa
Intangibles
Activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
Excedente de revaluación – Acciones liberadas recibidas
Participación en excedente de revaluación – Inversiones en entidades relacionadas
RESERVAS
Reinversión
Legal
Contractuales
Estatutarias
Facultativas
Otras reservas
RESULTADOS ACUMULADOS
Utilidades no distribuidas
Utilidades acumuladas
Ingresos de años anteriores
Pérdidas acumuladas
Pérdidas acumuladas
Gastos de años anteriores
COMPRAS
Mercaderías
Mercaderías
Materias primas
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
Costos vinculados con las compras
Costos vinculados con las compras de mercaderías
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos
Costos vinculados con las compras de materias primas
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos
Costos vinculados con las compras de materiales, suministros y repuestos
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos
Costos vinculados con las compras de envases y embalajes
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos
VARIACIÓN DE INVENTARIOS
Mercaderías
Mercaderías
Materias primas
Materias primas
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES
Remuneraciones
Sueldos y salarios
Comisiones
Remuneraciones en especie
Gratificaciones
Vacaciones
Otras remuneraciones
Indemnizaciones al personal
Capacitación
Atención al personal
Seguridad, previsión social y otras contribuciones
Régimen de prestaciones de salud
Régimen de pensiones - Aporte de empresa
Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y
enfermedades profesionales
Seguro de vida
Seguros particulares de prestaciones de salud – EPS y otros particulares
Caja de beneficios de seguridad social del pescador
Contribuciones al SENATI
Retribuciones al directorio
Beneficios sociales de los trabajadores
Compensación por tiempo de servicio
Pensiones y jubilaciones
Otros beneficios post-empleo
Participación en las utilidades
Participación corriente
Participación diferida
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
Transporte, correos y gastos de viaje
Transporte
De carga
De pasajeros
Correos
Alojamiento
Alimentación
Otros gastos de viaje
Asesoría y consultoría
Administrativa
Legal y tributaria
Auditoría y contable
Mercadotecnia
Medioambiental
Investigación y desarrollo
Producción
Otros
Producción encargada a terceros
Mantenimiento y reparaciones
Activos por derecho de uso
Financiero
Operativo
Intangibles
Activos biológicos
Alquileres
Terrenos
Edificaciones
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Servicios básicos
Energía eléctrica
Gas
Agua
Teléfono
Internet
Radio
Cable
Publicidad, publicaciones, relaciones públicas
Publicidad
Publicaciones
Relaciones públicas
Servicios de contratistas
Otros servicios prestados por terceros
Gastos bancarios
Gastos de laboratorio
GASTOS POR TRIBUTOS
Gobierno nacional
Impuesto general a las ventas y selectivo al consumo
Impuesto a las transacciones financieras
Impuesto temporal a los activos netos
Impuesto a los juegos de casino y máquinas tragamonedas
Regalías mineras
Cánones
Otros
Gobierno regional
Gobierno local
Impuesto predial
Arbitrios municipales y seguridad ciudadana
Impuesto al patrimonio vehicular
Licencia de funcionamiento
Otros
Otros gastos por tributos
Contribución al SENCICO
Otros
Gastos en deuda tributaria
Intereses
intereses - fraccionamiento
Multas
Costas y otros
OTROS GASTOS DE GESTION
Seguros
Regalías
Suscripciones
Licencias y derechos de vigencia
Costo neto de enajenación de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas
Costo neto de enajenación de activos inmovilizados
Activos por derecho de uso - arrendamiento financiero
Intangibles
Activos biológicos
Operaciones discontinuadas – Abandono de activos
Activos por derecho de uso - Arrendamiento financiero
Intangibles
Activos biológicos
Suministros
Gestión medioambiental
Otros gastos de gestión
Donaciones
Sanciones administrativas
PERDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
Activo realizable
Mercaderías
Activos no corrientes mantenidos para la venta
Intangibles
Activos biológicos
Activo inmovilizado
Activos biológicos
GASTOS FINANCIEROS
Gastos en operaciones de endeudamiento y otros
Emisión y colocación de instrumentos representativos de deuda y
patrimonio
Documentos vendidos o descontados
Pérdida por instrumentos financieros derivados
Intereses por préstamos y otras obligaciones
Otras entidades
Otros instrumentos financieros por pagar
Documentos vendidos o descontados
Obligaciones comerciales
Gastos en operaciones de factoraje (factoring)
Pérdida en instrumentos vendidos
Descuentos concedidos por pronto pago
Diferencia de cambio
Pérdida por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable
Otros
Participación en resultados de entidades relacionadas
Participación en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el método
del valor patrimonial
Participaciones en negocios conjuntos
Otros gastos financieros
Primas por opciones
Gastos financieros en medición a valor descontado
Gastos financieros en actualización de activos por derecho de uso
VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
Depreciación de propiedades de inversión
Edificaciones
Costo
Revaluación
Depreciación de activos por derecho de uso - arrendamiento financiero
Edificaciones
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Depreciación de activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
Depreciación de activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Depreciación de propiedad, planta y equipo
Depreciación de propiedad, planta y equipo - Costo
Plantas productoras
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Depreciación de propiedad, planta y equipo - Revaluación
Plantas productoras
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Depreciación de propiedad, planta y equipo - Costos de financiación
Plantas productoras
Edificaciones
Depreciación de activos biológicos en producción
Depreciación de activos biológicos en producción - costo
Activos biológicos de origen animal
Activos biológicos de origen vegetal
Depreciación de activos biológicos en producción - costo de financiación
Amortización de intangibles
Amortización de intangibles – Costo
Amortización de intangibles – Revaluación
Valuación de activos
Estimación de cuentas de cobranza dudosa
Cuentas por cobrar comerciales – Relacionadas
Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios) y
directores
Cuentas por cobrar diversas – Terceros
Cuentas por cobrar diversas – Relacionadas
Desvalorización de inversiones mobiliarias
Instrumentos financieros representativos de derecho
patrimonial
Deterioro del valor de los activos
Desvalorización de propiedad de inversión
Edificaciones
Construcciones en curso
Desvalorización de activos por derecho de uso - arrendamiento financiero
Terrenos
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Desvalorización de propiedad, planta y equipo
Terrenos
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Desvalorización de intangibles
Desvalorización de activos biológicos en producción
Provisiones
Provisión para litigios
Provisión para litigios – Costo
Provisión para litigios – Actualización financiera
Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado
Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del
inmovilizado
Provisión por–desmantelamiento,
Costo retiro o rehabilitación del
inmovilizado – Actualización financiera
Provisión para reestructuraciones
Provisión para protección y remediación del medio ambiente
Provisión para protección y remediación del medio ambiente –
Costo
Provisión para protección y remediación del medio ambiente –
Actualización financiera
Provisión para garantías
Provisión para garantías – Costo
Provisión para garantías – Actualización financiera
Provisión por activos por derecho de uso
Provisión por activos por derecho de uso arrendamiento
operativo
operativo - actualización financiera
Otras provisiones
COSTO DE VENTAS
Mercaderías
Mercaderías - exportación
Terceros
Relacionadas
Mercaderías - venta local
Terceros
Relacionadas
Productos terminados - Exportación
Terceros
Relacionadas
Productos terminados - Venta local
Terceros
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GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
Activo realizable
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CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
Gastos financieros imputables a cuentas de inventarios
MARGEN COMERCIAL
Margen comercial
PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO
Producción de bienes
Producción de servicios
Producción de activo inmovilizado
VALOR AGREGADO
Valor agregado
EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN
Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotación
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN
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RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
Resultado antes del impuesto a las ganancias
IMPUESTO A LA RENTA
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Impuesto a las ganancias – Diferido
DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
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OTRAS CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
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o 2019
TIPO DE CUENTA
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Gastos por Naturaleza
Ingresos
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Ingresos
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Saldos intermediarios de gestión
Cuentas analíticas o de explotación

Cuentas de orden Deudoras
Cuentas de orden Acreedoras
CUENTAS CONTABLES ASO
FECHA DE LA GLOSA O
OPERACIÓN DESCRIPCION DE LA Código
OPERACIÓN
10
104
101
24
241
33
335
3361
3341
50
501
1-Apr Por el asiento de apertura de la empresa EDNA MODA FITNESS S.A.
42
421
18
183
40
401
4011
Por el asiento de destino del registro de alquiler del local por 12 meses
16
1643
42
421
2-Apr Por el asiento de destino del registro de pago anticipado de los 2 meses
60
601
6011
40
401
4011
42
421
4212
Por el registro de la compra de meteria prima
42
421
4212
45
453
4539
Por el registro de cancelacion de la FT F001-12334 con tarjeta de credito
20
201
2011
61
611
6111
3-Apr Por el ingreso de la materia prima al almacèn
60
601
6011
40
401
4011
42
421
4212
Por el registro de la compra de 40 polos y 30 shorts
42
421
4212
10
101
Por el pago de la FT F001-42494 por transferencia banc
20
201
2011
61
611
6111
4-Apr Por el ingreso de la mercadería
63
637
6371
40
401
4011
42
421
4212
Por el registro del servicio de publicidad
42
421
10
104
Por el pago de la FT F001-0066
94
95
79
5-Apr Por el registro del asiento de destino
34
341
3412
40
401
4011
46
465
4655
Por el asiento de destino de la compra de la licencia de microsoft office y del an
46
465
4655
10
104
06/04/2023 Por el asiento de destino de la cancelación de las licencias a
63
632
6321
40
401
4011
42
424
Por el asiento de destino del registro de los servicios de la abogada Polo
94
79
791
Por el registro de destino de los gastos por servicios prestados
42
424
10
104
7/4/2023 Por el asiento de destino del pago de los servicios prestados por la Dra. Polo
33
338
8/4/2023
42
421
4212
8/4/2023 Por el asiento de destino del costo de la mercadería importada según la factura
70
701
7012
40
401
4011
12
121
1212
Por el registro de la venta de mercaderia segùn factura F/001 - 1
20
201
2011
69
691
6912
Por el registro del destino de la mercadería
12
121
1212
67
675
40
401
4011
Por el registro de una nota de crédito por el descuento
10
104
12
121
1212
9-Apr Por la cancelación de los productos incluyendo el descuento
18
182
40
401
4011
42
421
4212
Por el registro de los servicios contradados a la empresa LIDERMAN S.A.C
42
421
4212
10
103
1032
10-Apr Por la cancelación del servicio de seguridad del adelanto de 1 mes
12
121
1212
70
701
40
401
4011
Por el registro de la venta de 10 shorts
69
691
6912
20
201
Por la salida de mercadería de almacenes
10
104
12
121
1212
11-Apr Por la cancelación de la factura de la mercadería vendida
60
603
6031
40
401
4011
42
421
4212
Por la compra de 8 decenas de exhibidores
61
613
6131
25
251
Por el ingreso de materiales auxiliares a almacen
42
421
4212
10
104
12-Apr Por la cancelación del producto comprado
60
603
6031
40
401
4011
42
421
4212
Por el registro de la devolución de 1 decena de exhibidores
61
613
6131
25
251
Por el extorno de mercadería
10
104
42
421
4212
13-Apr Por el registro de nota de crèdito
33
338
3381
42
421
4212
Por el registro del costo de flete y seeguro de OPERADORES S.A.C.
28
281
61
611
14-Apr Por la existencia por recibir
32
322
3224
37
373
3731
45
452
4552
14-Apr Por el reconocimiento del arrendamiento financiero
12
121
40
401
4011
70
701
Por la venta de una decena de polos a nuestro cliente KOMODA S.A.C.
69
691
20
201
Por asiento de destino de la salida de almacen de la mercadería
10
104
10
101
12
121
15/04/2023 Por la cancelación de la factura Nº007-5 al 80%
60
601
40
401
42
421
Por la adquisicion de 80 poleras. a Santa Lucia S.A.
20
2011
61
611
6111
Por el ingreso de la mercaderia a almacen
42
421
4212
16-Apr
10
104
16-Apr Por la cancelaciòn de la factura F/001-8118
46
465
67
676
10
104
17-Apr Por la cancelacion al proveedor en el extranjero Chiolú Brand Store E.I.R.L
60
601
40
401
42
421
Por el registro de la compra de 40 tops
20
201
2011
61
611
Por el ingreso de la mercaderia a almacenes
42
421
4212
10
104
1041
17-Apr Por la cancelacion de la mercaderia comprada
10
104
37
373
45
451
18-Apr Por el prestamo bancario del BCP
14
141
1413
10
101
19-Apr Por los viaticos hacia Javier Valdez para viaje de trabajo
12
121
40
4011
70
701
Por el asiento de destino de la venta de polerasy tops a la empresa AVENIDA FI
69
691
20
201
Por la salida de la mercaderia del almacén
67
675
40
401
4011
12
121
1212
Por el descuento del 10% sobre la venta de mercaderia
10
103
12
121
1212
Por el pago del 40% de la factura
12
123
1232
12
121
1212
20-Apr Por la letra de pago para AVENIDA FIT S.A.C.
12
121
1212
40
401
4011
70
701
Por la devolucion de 1 docena de POLERAS
69
691
6911
20
201
21-Apr Por el ingreso de la mercaderia al almacen
12
121
1212
40
401
4011
70
701
Por el asiento de destino de la venta de mercadería de poleras y tops.
69
691
20
201
Por la salida de la mercadería de los almacenes.
10
101
12
121
22-Apr Por el asiento de destino de la cancelacion del 60% de la factura.
63
631
14
143
1433
Por el asiento de destino de la rendición de los viáticos de Javier Valdez.
95
959
79
791
23-Apr Por el asiento de destino del gasto.
12
121
1212
40
401
4011
70
701
7012
Por el asiento del registro de la compra de mercadería
12
122
12
121
1212
Por el registro del anticipio de pago
10
104
1041
12
122
Por el registro de pago de la compra de mercadería
69
691
20
201
24-Apr Por la salida de la mercadería
63
636
6361
6363
6365
40
401
4011
42
421
4212
Por el registro de los servicios bàsicos de la empresa.
94
95
79
25-Apr Por el registro del asiento de destino.
14
141
1411
10
104
1041
26-Apr Por el registro que se le otorga al jefe de ventas, Javier Valdez.
33
3381
40
401
4011
42
421
4212
Por el registro del AD-VALOREM e IGV
281
611
6111
Por el destino del costo de las existencias
40
401
4011
40151
10
104
Por el pago del Ad- Valorem e IGV
40
401
4011
40113
10
104
27-Apr Por el pago de las percepciones
68
6871
19
191
Por la provision de la cobranza dudosa.
95
94
27-Apr Por el asiento de destino de los gastos.
69
695
6951
29
291
2911
28-Apr Por el registro de la provisión de la pérdida
27
272
39
395
33
334
Por el retiro de la minivan
16
165
40
401
4011
75
756
Por la transferencia de bienes
65
655
27
272
Por la enajenacion del activo fijo
94
79
791
por el asiento de destino de la venta de la minivan
33
333
40
401
4011
46
465
Por el reconocimiento del activo
46
465
10
104
28-Apr
16
165
28-Apr Por la compensacion de cuentas y cancelacion de saldos
60
601
40
4011
42
421
4212
Por la compra de mercaderìa al GANCHO S.A.C.
20
61
Por el ingreso de la mercaderia al almacen
69
695
29
291
29-Apr Por la desvalorizacion de existencias
33
338
40
401
4011
46
465
Por manejo de documentario y transmision de aduanas
33
338
40
401
4011
46
465
Descarga/gastos terminal
33
338
40
401
4011
46
465
Comision de aduanas
33
338
40
401
46
465
Gastos operativos
33
338
40
4011
46
465
Transporte local
46
465
67
676
10
104
Por el pago al operados logÍstico
33
333
33
338
29-Apr Por el costo de la maquina importada
62
6211
6271
40
417
4031
4017
14
141
41
4111
El provisionamiento de planilla de setiembre del 2022
90
94
95
79
29-Apr Por la transferencia a gastos por funcion
62
6214
6215
6291
41
4114
4115
4151
Por la provision de los beneficios sociales
90
94
95
79
30-Apr Por el asiento de destino de los gastos
68
682
684
6841
686
39
393
395
396
Por la depreciacion y amortizacion acumulada de abril
90
94
95
78
30-Apr Por el asiento de destino de la depreciacion y amortizacion acumulada
18
182
65
651
Por el devengue de un mes del seguro de robos de Liderman
94
95
79
30-Apr Por el asiento de destino del seguro contratado
18
183
63
635
Por el devengo de 1 mes de alquiler del local comercial
94
95
79
30-Apr Por el asiento de destino
18
189
63
637
Por el devengo de un mes de publicidad de la Concept House
95
79
30-Apr Por el asiento de destino
UENTAS CONTABLES ASOCIADAS A LA OPERACIÓN
Denominación
1
Caja
MATERIAS PRIMAS
Materias primas
---
Muebles y enseres
Equipo para procesamiento de información
Vehículos motorizados
CAPITAL
Capital social
MODA FITNESS S.A.
2
Alquileres
Gobierno nacional
del local por 12 meses
2.a
icipado de los 2 meses
3
COMPRAS
Mercaderías
Mercaderías
Gobierno nacional
Emitidas
3.a
Emitidas
Otras obligaciones
12334 con tarjeta de credito
3.b
MERCADERÍAS
Mercaderías
Mercaderías
Mercaderías
Mercaderías
4
COMPRAS
Mercaderías
Mercaderías
Gobierno nacional
Emitidas
4.a
Emitidas
Caja
4.b
MERCADERÍAS
Mercaderías
Mercaderías
Mercaderías
Mercaderías
5
Publicidad
Gobierno nacional
Emitidas
5.a
5.b
GASTOS DE VENTAS
6
INTANGIBLES
Licencias
Gobierno nacional
Intangibles
cia de microsoft office y del antivirus.
6.a
Intangibles
7
Asesoría y consultoría
Administrativa
Gobierno nacional
cios de la abogada Polo
7.a
cios prestados
7.b
s prestados por la Dra. Polo
8
Emitidas
ría importada según la factura de Chiolú Brand Store E.I.R.L por $300.00
9
VENTAS
Mercaderías
Gobierno nacional
Emitidas en cartera
ctura F/001 - 1
9.a
MERCADERÍAS
Mercaderías
Mercaderías
COSTO DE VENTAS
Mercaderías
9.b
Emitidas en cartera
GASTOS FINANCIEROS
Descuentos
TRIBUTOS, concedidos por pronto pagoY APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE
CONTRAPRESTACIONES
Gobierno nacional
9.c
Emitidas en cartera
l descuento
10
Seguros
Gobierno nacional
Emitidas
mpresa LIDERMAN S.A.C
10.a
Emitidas
delanto de 1 mes
11
Emitidas en cartera
VENTAS
Mercaderías
Gobierno nacional
11.a
COSTO DE VENTAS
Mercaderías
MERCADERÍAS
Mercaderías
11.b
Emitidas en cartera
12
COMPRAS
Materiales
TRIBUTOS,auxiliares
CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE
Gobierno nacional
Emitidas
12.a
12.b
Emitidas
13
COMPRAS
Materiales
TRIBUTOS,auxiliares
Gobierno nacional
Emitidas
13.a
13.b
Emitidas
14

Emitidas
ERADORES S.A.C.
14a
INVENTARIOS POR RECIBIR
Mercaderías
Mercaderías
15
ACTIVOS POR DERECHO DE USO
Propiedad, planta y equipo - Arrendamiento financiero
ACTIVO DIFERIDO
Intereses diferidos
16
Facturas,
TRIBUTOS, boletas y otros comprobantes por
CONTRAPRESTACIONES cobrar
Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE
Gobierno nacional
VENTAS
Mercaderías
ente KOMODA S.A.C.
16.a
COSTO DE VENTAS
Mercaderías
MERCADERÍAS
Mercaderías
la mercadería
16.b
Caja
17
COMPRAS
Mercaderías
Gobierno nacional
17.a
MERCADERÍAS
Mercaderías
Mercaderías
Mercaderías
17.b
Emitidas
18
GASTOS FINANCIEROS
Chiolú Brand Store E.I.R.L
19
COMPRAS
Mercaderías
Gobierno nacional
19.a
MERCADERÍAS
Mercaderías
Mercaderías
Mercaderías
19.b
Emitidas
20
ACTIVO DIFERIDO
Intereses diferidos
21
DIRECTORES
Personal
Caja
22
Facturas,
TRIBUTOS, boletas y otros comprobantes por
CONTRAPRESTACIONES cobrar
VENTAS
Mercaderías
tops a la empresa AVENIDA FIT S.A.C segùn factura F001-05
22.a
COSTO DE VENTAS
Mercaderías
MERCADERÍAS
Mercaderías
22.b
GASTOS FINANCIEROS
Descuentos
TRIBUTOS, concedidos por pronto pagoY APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE
CONTRAPRESTACIONES
Gobierno nacional
Emitidas en cartera
22.c
Emitidas en cartera
22.d
Letras por cobrar
En cartera
Emitidas en cartera
23
Emitidas
TRIBUTOS,en cartera
Gobierno nacional
VENTAS
Mercaderías
23.a
COSTO DE VENTAS
Mercaderías
Mercaderías - exportación
MERCADERÍAS
Mercaderías
24
Emitidas
TRIBUTOS,en cartera
Gobierno nacional
VENTAS
Mercaderías
ía de poleras y tops.
24.a
COSTO DE VENTAS
Mercaderías
MERCADERÍAS
Mercaderías
24.b
Caja
% de la factura.
25
Transporte,
CUENTAS POR correos y gastos
COBRAR ALde viaje
PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) y
DIRECTORES
Directores
áticos de Javier Valdez.
25.a
GASTOS DE VENTAS
otros gastos de ventas
26
Emitidas en cartera
Gobierno nacional
VENTAS
Mercaderías
26.a

Emitidas en cartera
26.b
26.c
COSTO DE VENTAS
Mercaderías
MERCADERÍAS
Mercaderías
27
Servicios básicos
Energía eléctrica
Agua
Internet
Gobierno nacional
Emitidas
27.a
GASTOS DE VENTAS
28
DIRECTORES
Personal
Préstamos
Javier Valdez.
29
Maquinaria
TRIBUTOS,yCONTRAPRESTACIONES
equipo de explotación Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE
Gobierno nacional
Emitidas
29.a
Mercaderías
Mercaderías
Mercaderías
29.b Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE

TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES
Gobierno nacional
Derechos arancelarios
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES 29.c Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE

Gobierno nacional
IGV – Régimen de percepciones
30
ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
30.a
GASTOS DE VENTAS
31
COSTO DE VENTAS
Mercaderías
Mercaderías
Mercaderías
32
32.a
Venta de activo
TRIBUTOS, inmovilizado
Gobierno nacional
OTROS INGRESOS DE GESTIÓN
Enajenación de activos inmovilizados
32.b
Costo neto de enajenación de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas
32.c
32.d
Maquinaria
TRIBUTOS,yCONTRAPRESTACIONES
equipo de explotación Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE
Gobierno nacional
32.e
33
COMPRAS
Mercaderías
Emitidas
33.a
MERCADERÍAS
33.b
COSTO DE VENTAS
Mercaderías
34
Unidades
TRIBUTOS,porCONTRAPRESTACIONES
recibir Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE
Gobierno nacional
34.a
Unidades porCONTRAPRESTACIONES
TRIBUTOS, recibir Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE
Gobierno nacional
34.b
Unidades
Gobierno nacional
34.c
Unidades
Gobierno nacional
34.d
Unidades
34.e
GASTOS FINANCIEROS
34.f
35
Sueldos y salarios
Régimen de prestaciones de salud
ESSALUD
Impuesto
CUENTASa POR
la renta
COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) y
DIRECTORES
Personal
35.a
GASTOS DE VENTAS
36
Gratificaciones
Vacaciones
36.a
GASTOS DE VENTAS
37
Depreciación acumulada propiedad, planta y equipo - Arrendamiento financi
37.a
GASTOS DE VENTAS
ortizacion acumulada
38
Seguros
Seguros
de Liderman
38.a
GASTOS DE VENTAS
39
Alquileres
Alquileres
39.a
GASTOS DE VENTAS
40
a Concept House
40.a
GASTOS DE VENTAS
MOVIMIENTO
Debe Haber
S/ 50,000.00
S/ 30,000.00
S/ 20,000.00
S/ 600.00
S/ 311,400.00
S/ 6,700.00
S/ 8,700.00
S/ 296,000.00
S/ 362,000.00
S/ 72,000.00
S/ 61,016.95
MA PÚBLICO DE
S/ 10,983.05
S/ 12,000.00
S/ 12,000.00
S/ 508.47
MA PÚBLICO DE
S/ 91.53
S/ 600.00
S/ 600.00
S/ 600.00
S/ 508.47
S/ 508.47
S/ 1,200.00
MA PÚBLICO DE
S/ 216.00
S/ 1,416.00
S/ 1,416.00
S/ 1,416.00
S/ 1,200.00
S/ 1,200.00
S/ 1,000.00
MA PÚBLICO DE
S/ 180.00
S/ 1,180.00
S/ 1,180.00
S/ 1,180.00
S/ 500.00
S/ 500.00
S/ 1,000.00
S/ 2,000.00
MA PÚBLICO DE
S/ 360.00
S/ 2,360.00
S/ 2,360.00
S/ 2,360.00
S/ 5,700.00
MA PÚBLICO DE
S/ 456.00
S/ 5,244.00
S/ 5,700.00
S/ 5,700.00
S/ 5,244.00
S/ 5,244.00
S/ 1,095.00
S/ 1,095.00
S/ 450.00
MA PÚBLICO DE
S/ 81.00
S/ 531.00
S/ 150.00
S/ 150.00
S/ 26.55
S/ 22.50
MA PÚBLICO DE
S/ 4.05
S/ 504.45
S/ 504.45
S/ 3,559.32
MA PÚBLICO DE
S/ 640.68
S/ 4,200.00
S/ 350.00
S/ 350.00
S/ 413.00
S/ 350.00
MA PÚBLICO DE
S/ 63.00
S/ 200.00
S/ 200.00
S/ 413.00
S/ 413.00
S/ 677.97
MA PÚBLICO DE
S/ 122.03
S/ 800.00
S/ 677.97
S/ 677.97
S/ 800.00
S/ 800.00
S/ 67.80
MA PÚBLICO DE
S/ 12.20
S/ 80.00
S/ 67.80
S/ 67.80
S/ 80.00
S/ 80.00
S/ 328.50
50.00
40.00
S/ 328.50
S/ 328.50
S/ 328.50
S/ 150,000.00
S/ 46,178.37
S/ 196,178.37
S/ 420.00
MA PÚBLICO DE
S/ 64.07
S/ 355.93
S/ 150.00
S/ 150.00
S/ 84.00
S/ 336.00
S/ 420.00
S/ 1,200.00
MA PÚBLICO DE
S/ 216.00
S/ 1,416.00
S/ 1,200.00
S/ 1,200.00
S/ 1,416.00
S/ 1,416.00
S/ 1,095.00
S/ 40.20
S/ 1,135.20
S/ 600.00
MA PÚBLICO DE
S/ 108.00
S/ 708.00
S/ 600.00
S/ 600.00
S/ 708.00
S/ 708.00
S/ 72,800.00
S/ 3,640.00
S/ 76,440.00
AS (SOCIOS) y
S/ 1,350.00
S/ 1,350.00
S/ 2,183.00
MA PÚBLICO DE
S/ 333.00
S/ 1,850.00
S/ 550.00
S/ 550.00
S/ 185.00
MA PÚBLICO DE
S/ 33.30
S/ 218.30
S/ 785.88
S/ 785.88
S/ 1,178.82
S/ 1,178.82
S/ 637.20
MA PÚBLICO DE
S/ 97.20
S/ 540.00
S/ 540.00
S/ 540.00
S/ 4,779.00
MA PÚBLICO DE
S/ 729.00
S/ 4,050.00
S/ 570.00
S/ 570.00
S/ 2,867.40
S/ 2,867.40
S/ 1,350.00
AS (SOCIOS) y
S/ 1,350.00
S/ 1,350.00
S/ 1,350.00
S/ 2,006.00
MA PÚBLICO DE
S/ 306.00
S/ 1,700.00
S/ 2,006.00
S/ 2,006.00
S/ 2,006.00
S/ 2,006.00
S/ 400.00
S/ 400.00
S/ 288.14
120
100
120
MA PÚBLICO DE
S/ 51.86
S/ 340.00
S/ 144.07
S/ 144.07
S/ 288.14
AS (SOCIOS) y
S/ 500.00
S/ 500.00
S/ 56.94
MA PÚBLICO DE
S/ 266.48
S/ 323.42
S/ 56.94
S/ 56.94
MA PÚBLICO DE
S/ 323.42
S/ 323.42
MA PÚBLICO DE
S/ 61.14
S/ 61.14
S/ 1,911.60
S/ 1,911.60
S/ 1,911.60
S/ 1,911.60
S/ 180.00
S/ 180.00
S/ 145,729.32
S/ 2,270.68
S/ 148,000.00
S/ 118,000.00
MA PÚBLICO DE
S/ 18,000.00
S/ 100,000.00
S/ 145,729.32
es discontinuadas
S/ 145,729.32
S/ 145,729.32
S/ 145,729.32
S/ 2,000.00
MA PÚBLICO DE
S/ 360.00
S/ 2,360.00
S/ 2,360.00
S/ 115,640.00
S/ 118,000.00
S/ 1,590.00
MA PÚBLICO DE
S/ 286.20
S/ 1,876.20
S/ 1,590.00
S/ 1,590.00
S/ 212.00
S/ 212.00
S/ 36.50
MA PÚBLICO DE
S/ 6.57
S/ 43.07
S/ 73.00
MA PÚBLICO DE
S/ 13.14
S/ 86.14
S/ 109.50
MA PÚBLICO DE
S/ 19.71
S/ 129.21
S/ 109.50
MA PÚBLICO DE
S/ 19.71
S/ 129.21
S/ 146.00
MA PÚBLICO DE
S/ 26.28
S/ 172.28
S/ 888.41
S/ 0.00
S/ 888.41
S/ 1,954.94
S/ 1,954.94
S/ 27,234.85
MA PÚBLICO DE
S/ 3,414.48
947.807
2466.675
AS (SOCIOS) y 0.00
S/ 500.00
500
23,320.37 S/ 23,320.37
S/ 4,253.73
S/ 22,129.73
S/ 3,490.73
S/ 29,874.18
S/ 53,256.20
4352.28
24504.96
24398.96
S/ 53,256.20
4352.28
24504.96
24398.96
16115.33 S/ 16,115.33
28640.16 S/ 28,640.16
8391.70 S/ 8,391.70
S/ 53,147.20
S/ 3,483.06
1237.50
1944.17
301.39
S/ 3,483.06
1237.50
1944.17
301.39
S/ 1,254.17
S/ 1,114.44
S/ 1,114.44
S/ 3,483.06
S/ 296.61
S/ 296.61
S/ 148.31
S/ 148.31
S/ 296.61
S/ 423.73
S/ 423.73
S/ 211.86
S/ 211.86
S/ 423.73
S/ 141.24
S/ 141.24
S/ 141.24
S/ 141.24
PPE CANTIDAD PRECIO TOTAL
Computadoras 2 3000 6000
impresoras 3 900 2700
estantes 4 600 2400
escritorios 5 500 2500
sillones 6 300 1800
minivan 2 148000 296000
TIEMPO PRECIO IGV TOTAL

6 meses 30508.47 5491.53 36000
12 meses 61016.95 10983.05 72000

2mes 12000
CANTIDAD VC IGV VV
GORRAS 50 1483.05 266.95 1750
POLOS 80 1355.93 244.07 1600
2838.98 511.02 3350
MONTO DOL TC MONTO SOLES
Jimena Pizarro 1500 3.8 5700
CUADRO DE AMORTIZACION DE
No SALDO AMORTIZACIÓN INTERES CUOTAS
INICIAL 10%
0 150,000.00
1 150,000.00 21,562.60 15,000.00 36,562.60
2 128,437.40 23,718.86 12,843.74 36,562.60
3 104,718.54 26,090.75 10,471.85 36,562.60
4 78,627.79 28,699.82 7,862.78 36,562.60
-
TOTAL S/. 100,072.03 S/. 46,178.37 S/. 146,250.40
PC IGV PV
poleras 1350 243 1593
TOPS 500 90 590
1850 333 2183
COMENTAIRO
DE AMORTIZACION DE LEASING
IGV TOTAL SALDO
18% FINAL
150,000.00
6,581.27 43,143.87 128,437.40
6,581.27 43,143.87 104,718.54
6,581.27 43,143.87 78,627.79
6,581.27 43,143.87 49,927.97
- -
S/. 26,325.07 S/. 172,575.47 S/. 511,711.71
Distribución de gastos incorrecta
De acuerdo al ejericio, la distribución de gastos es 50% (Ventas) y 50%(Adm
0% (Ventas) y 50%(Administrativo).
Porcentaje Anual
2 laptops S/ 6,000.00 20% S/ 1,200.00
3 impresoras S/ 2,700.00 20% S/ 540.00
4 estantes S/ 2,400.00 10% S/ 240.00
5 escritorios S/ 2,500.00 10% S/ 250.00
6 sillones S/ 1,800.00 10% S/ 180.00
1 minivan S/ 148,000.00 20% S/ 29,600.00
S/ 163,400.00
maquinarias 10%
Mensual Permuta 01 al 21 abril Importación Costo
S/ 100.00 1 MAQUINAS 1954.94
S/ 45.00 Leasing 150000.00
S/ 20.00 Permuta 2000.00
S/ 20.83 Totales depreciación de maquinaria p
S/ 15.00
S/ 2,466.67 S/ 1,726.67
S/ 1,927.50
Destino deprec. y amort. Abril

Costos de Prod. 1254.17
Gastos de Ventas S/ 1,114.44
Gastos Administrativos S/ 1,114.44
3483.06
Valor residual (1%) Monto a deprec. Deprec. anual Abril mayo
19.55 1935.39 193.54 0.00 16.13
1500.00 148500.00 14850.00 1237.50 1237.50
S/ - 2000.00 200.00 16.67 16.67
tales depreciación de maquinaria para la producción 1254.17 1270.29
Destino deprec. y amort. mayo

Gastos de Ventas S/ 1,260.28 S/ 2,520.56
3790.85
Para su depreciación, considerar un valor
residual de 1%
Monto a depreciar es: 193.54
% depreciación 10%
Depreciación anual 193.54
Depreciación mensual 16.128255 A partir de mayo
Cálculo amortización de intangibles

291.67 mensual
9.72 diario
301.39 28 días
Estado de Situación Financiera
EDNA MODA FITNESS S.A
RUC: 22100200300
Expresado en soles
10
12
14
18
19
20
24
25
28
29
32
Pendiente conside 33
34
37
39
o de Situación Financiera
MODA FITNESS S.A
22100200300
sado en soles
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO S/ 150,000.00
CUENTAS
CUENTAS POR
POR COBRAR
COBRAR COMERCIALES
AL PERSONAL, A– TERCEROS
LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) y S/ 2,500.00
DIRECTORES S/ 0.00
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO S/ 55,500.00
ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA -S/ 2,500.00
MERCADERÍAS S/ 3,500.00
MATERIAS PRIMAS S/ 870.00
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS S/ 500.00
INVENTARIOS POR RECIBIR S/ 220.00
DESVALORIZACIÓN DE INVENTARIOS -S/ 120.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE S/.210,470.00
ACTIVOS POR DERECHO DE USO S/ 100,000.00

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO S/ 80,000.00
INTANGIBLES S/ 3,000.00
ACTIVO DIFERIDO S/ 42,500.00
DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS -S/ 1,500.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE S/.224,000.00
S/.434,470.00
PASIVO CORRIENTE
40 PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR S/.6,000.00
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPA S/.45,000.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIA S/.55,000.00
TOTAL PASIVO CORRIENTE S/.250,000.00
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS S/.150,000.00

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS -S/.2,000.00
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE S/.148,000.00
50 CAPITAL S/.210,000.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS -S/.173,530.00
TOTAL PATRIMONIO S/.36,470.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO S/.434,470.00 S/.0.00

Estado de resultados por función
Empresa: LB CONFECCIONES SAC
RUC: 20603271832
al 31 de mayo 2023
Expresado en soles
Ingreso de actividades ordinarias

Ventas netas S/.31,844,100
Reintegro tributario S/.150,800
Total ingresos S/.31,994,900
Costo de ventas -S/.24,826,200
Ganancia bruta S/.7,168,700
Ingresos (gastos) de operación

Gastos de ventas -S/.1,722,000
Gastos de administración -S/.1,977,900
Otros ingresos neto S/.330,500
Total gastos de operación -S/.3,369,400
Ganancia (pérdida) por actividades de operación S/.3,799,300
Otros ingresos (gastos)

Ingresos financieros S/.632,400
Gastos financieros -S/.132,800
Diferencia de cambio neto S/.41,000
Total otros ingresos (gastos) neto S/.540,600
Ganancia (pérdida) antes de impuesto a la renta S/.4,339,900

Impuesto a la renta -S/.991,900
Ganancia (pérdida) neta del ejercicio S/.3,348,000
Otros resultados integrales
Ganancia no realizada en instrumentos de

patrimonio a valor razonable con cambios en otros
resultados integrales S/.1,354,300
Impuesto a la renta diferido -S/.399,500
Otros resultados integrales, neto de IR S/.954,800
Resultado integral total del ejercicio S/.4,302,800
Ganancia (pérdida) básica y diluida por acción

ordinaria (común) y de inversión en soles S/.0.193
Ganancia (pérdida) básica y diluida por acción
ordinaria (común) y de inversión en soles S/.0.193
Promedio ponderado del número de acciones

equivalentes en circulación ordinaria (común) y de
inversión en unidades 17367006.0
Estado de cambios en el patrimonio neto fusionado
Empresa: LB CONFECCIONES S.A.C
RUC: 20603271832
al 31 de mayo del 2023
Expresado en soles
Cuentas patrimoniales Capital emitido Capital adicional

Saldos al 1 de enero de 2022 S/.1,530,050 S/.5,600 S/.1,250
Pérdida neta del ejercicio S/.0 S/.0 S/.0
Otros resultados integrales, neto de impuesto a S/.0 S/.0 S/.0
Resultado integral total del ejercicio S/.0 S/.0 S/.0
Transferencia S/.0 S/.0 S/.0
Dividendos declarados S/.0 S/.0 S/.0
Saldos al 31 de diciembre del 2022 S/.1,530,050 S/.5,600 S/.1,250
Ganancia neta del ejercicio S/.0 S/.0 S/.0

Otros resultados integrales, neto de impuesto a S/.0 S/.0 S/.0
Resultado integral total del ejercicio S/.0 S/.0 S/.0
Dividendos declarados S/.0 S/.0 S/.0
Saldos al 31 de mayo del 2023 S/.1,530,050 S/.5,600 S/.1,250
Reservas Resultados acumulados
Otras reservas de patrimonio Total
S/.2,650 S/.259,000 S/.561,000 S/.2,338
S/.0 -S/.50,000 S/.0 -S/.50,000
S/.0 S/.0 S/.171,000 S/.171,000
S/.0 -S/.50,000 S/.171,000 S/.121,000
S/.73,900 -S/.71,900 S/.0 S/.2,000
S/.0 -S/.600,000 S/.0 -S/.600,000
S/.76,550 -S/.462,900 S/.732,000 -S/.479,338
S/.0 S/.3,445,000 S/.0 S/.3,445,000

S/.0 S/.0 S/.913,400 S/.913,400
S/.0 S/.3,445,000 S/.913,400 S/.4,358,400
S/.0 -S/.1,312,700 S/.0 -S/.1,312,700
S/.76,550 S/.1,669,400 S/.1,645,400 S/.2,566,362
Porcentaje Anual Mensual
2 laptops S/ 6,000.00 20% S/ 1,200.00 S/ 100.00
3 impresoras S/ 2,700.00 20% S/ 540.00 S/ 45.00
4 estantes S/ 2,400.00 10% S/ 240.00 S/ 20.00
5 escritorios S/ 2,500.00 10% S/ 250.00 S/ 20.83
6 sillones S/ 1,800.00 10% S/ 180.00 S/ 15.00
1 minivan S/ 148,000.00 20% S/ 29,600.00 S/ 2,466.67
S/ 163,400.00 S/ 1,927.50
maquinarias 10%
Permuta 01 al 21 abril Importación Costo Valor residual (1%) Monto a deprec. Deprec. anual Abril
1 MAQUINAS 1954.94 19.55 1935.39 193.54 0.00
Leasing 150000.00 1500.00 148500.00 14850.00 1237.50
Permuta 2000.00 S/ - 2000.00 200.00 16.67
Totales depreciación de maquinaria para la producción 1254.17
S/ 1,726.67
S/ 1,927.50
Destino deprec. y amort. Abril

Gastos de Ventas S/ 1,114.44
3483.06
Para su depreciación, considerar un valor
residual de 1%
Monto a depreciar es: 1935.39
% depreciación 10%
Depreciación anual 193.54
Depreciación mensual 16.128255
Cálculo amortización de intangibles

291.67 mensual
9.72 diario
301.39 28 días
Planilla de Haberes mayo 2023
COD Apellidos y Nombres CARGO F. INGRESO Remuneración

1 Fernanda Pizarro Gerente General 1/4/2023 10000
2 Alonso Quevedo Jefa de logistica 1/4/2023 6000
3 Olga Torres Contador 1/4/2023 4000
4 Javier Valdez Jefa area ventas 1/4/2023 3000
5 Mayra Pietro Área de confección 1/4/2023 1900
6 Marcelo Campos Área de confección 1/4/2023 1900
26800
Resumen Cuadro de Gastos

Apellidos y Nombres CARGO REM. TOT Essalud
Fernanda Pizarro Gerente General 10,102.50 909.225
Alonso Quevedo Jefa de logistica 6,000.00 540
Olga Torres Contador 4,200.00 378
Javier Valdez Jefa area ventas 3,202.50 288.225
Mayra Pietro Área de confección 1,900.00 171
Marcelo Campos Área de confección 2,002.50 180.225
27,407.50 2466.675
Asignación Familiar Horas Extras Movilidad Comisión Total Remuneración
102.5 0 0 0 10,102.50
0 0 0 0 6,000.00
0 0 200 0 4,200.00
102.5 0 100 0 3,202.50
0 0 0 0 1,900.00
102.5 0 0 0 2,002.50
307.5 0 300 0 27407.5

TOT. GTO GTO VENTAS GTO ADM Costo de Producción
11,011.73 - 11,011.73
6,540.00 - 6,540.00
4,578.00 - 4,578.00
3,490.73 3,490.73
2,071.00 - 2,071.00 2,071.00
2,182.73 - 2,182.73 2,182.73
29,874.18 3490.725 26,383.45 4253.725
Total dsctos
AFP ONP Renta 5ta. Categ. Préstamo Total DescuentoRemuneraciòn Neta
1313.325 - 1313.325 8,789.18
780 - 780 5,220.00
546 - 546 3,654.00
427.2135 500 927.2135 2,275.29
253.46 - 253.46 1,646.54
267.1335 - 267.1335 1,735.37
947.807 2,639.33 0.00 500 4087.132 23,320.37
Essalud (9%) Total GTO
909.225 11,011.73
540 6,540.00
378 4,578.00
288.225 3,490.73
171 2,071.00
180.225 2,182.73
2466.675 29,874.18
KARDEX Polos - método promedio
Fecha CONCEPTO ENTRADAS SALIDAS SALDOS
CANT. C/U TOTAL CANT. C/U TOTAL CANT. C/U
4-Apr COMPRA 40 15.00 600.00 40 15.00
9-Apr VENTA 10 15.00 150 30 15.00
15-Apr VENTA 10 15.00 150 20 15.00
24-Apr VENTA 10 15.00 150 10 15.00
02/05 venta 5 15.00 75 5 15
2-May compra 24 15 360.00 34 15

3-May venta 25 15.00 375 9.00 15.00
adquisicion
productos
10-May terminados 100 24 2,400.00 109.00 23.26
TOTAL 124 39.00 2760.00 50 60.00 750 187 98.26
KARDEX Poleras - método promedio

16-Apr COMPRA 80 15.00 1200.00 80 15.00
20-Apr venta 30 15.00 450 50 15.00
21-Apr DEVOLUCION 12 15 -180 62 12.10
24-Apr venta 20 12.10 241.94 42 12.10
2-May venta 5 12.10 60.5 37 12.10
2-May compra 10 30 300.00 52 8.61
adquisicion
3-May venta
productos 30 8.61 258.22 22.00 8.61
10-May terminados 100 20 2000 122.00 17.95
15/05 venta 50 17.95 897.28 72.00 17.95
17/05 venta
TOTAL 202 80.00 3320.00 135 65.7464508 1907.91807 539 119.40
KARDEX Tops - método promedio

17-Apr COMPRA 40 15.00 600.00 40 15.00
20-Apr VENTA 20 25.00 500 20 15.00
22-Apr venta 18 15.00 270 18 18.33
28-Apr devolución 20.00 15.00 300.00 38.00 18.33

2-May compra 36.00 15.00 540.00 74.00 16.71
4-May venta 20.00 16.71 334.23 54.00 16.71
adquisicion
2-May compra
productos 12.00 12.71 152.54 66.00 15.98
10-May terminados 50.00 18.00 900.00 116.00 16.85
15/05 venta 40.00 16.85 674.13 76.00 16.85
TOTAL 158 75.71 2492.54 98 73.5649428 1778.36348 502 149.78
KARDEX SHORTS - método promedio

3-Apr COMPRA 30 20.00 600.00 30 20.00
11-Apr VENTA 10 20.00 200 20 20.00
2-May venta 5 20.00 100 15 20.00
2-May compra 15 20 300 30 20.00
adquisicion
4-May VENTA
productos 20 35.00 700 30 3.33
10-May terminados 70 25 1750 100 18.5
17/05 ventA 50 18.5 925 50 18.5
TOTAL 115 65.00 2650.00 85 93.5 1925 275 120.33
TOTAL
600.00
450.00
300.00 Inv Inicial 0
150.00 Compras 2760.00
75.00 - Inv final -750.00
Costo de
510.00 venta 3510.00
135.00
2,535.00
3705.00
TOTAL
1200.00 Inv Inicial 0.00
750.00
750.00
508.06 Compras 3320.00
447.58
447.58 -Costo
Inv final
de -1907.92
189.36 venta 1412.08
2,189.36 0,00
1,292.08
7774.03
TOTAL
300.00
330.00 Compras 2492.54
696.67 -Costo
Inv final
de -1778.36
1236.67 venta 714.18
902.43 0,00
1054.97
1954.97
1280.85
8356.56
TOTAL
400.00 Compras 2650.00
300.00
600.00 -Costo
Inv final
de -1925.00
100.00 venta 725.00
1850.00 0,00
925.00
4775.00
EDNA
R
M
Nº FECHA DUA
REGISTRO
COMPROBANTE DE PAGO DOCUM. DE IDENTIDAD
TIPO SERIE NÚMERO TIPO Nº RAZON SOCIAL

1 9/4/2023 01 001 1 6 14100200300 Komoda S.A.C
2 11/4/2023 01 001 2 6 12100200300 GIRLS FITH S.A.C.
3 15/4/2023 01 007 5 6 14100200300 Komoda S.A.C
4 20/4/2023 01 001 5 6 17100200300 AVENIDA FIT S.A.C
5 21/4/2023 07 N002 1 6 17100200300 AVENIDA FIT S.A.C
6 22/4/2023 01 001 4875 6 25634197700 TODO GYM S.A.C
7 24/4/2023 01 001 ´0022 6 17100200300 AVENIDA FIT S.A.C
8 28/4/2023 01 005 802 6 20305088550 NEO AUTOS S.A.C
IGV VENTAS
IGV COMPRAS
EDNA
R
ME
Nº COMPROBANTE DE PAGO DOCUM. DE IDENTIDAD

REGISTRO FECHA TIPO SERIE NÚMERO DUA TIPO Nº RAZON SOCIAL
1 2/5/2023 01 2121 7 6 14100200300 Komoda S.A.C
2 3/5/2023 01 9333 2 6 25634197700 TODO GYM S.A.C
3 4/5/2023 01 2122 7 06 20100200300 GYM SHARK S.A.
4 15/5/2023 01 10 1 06 25634197700 TODO GYM S.A.C
5 17/5/2023 01 7090 9 06 17100200300 AVENIDA FIT S.A.C
IGV VENTAS
IGV COMPRAS
EDNA MODA FITNESS S.A.
REGISTRO DE VENTAS
MES DE ABRIL DEL 2023
RUC: 22100200300
Adquisiciones
Gravadas Valor de las Nro de
Destinadas a Adquisicion Otros Comprobant
GLOSA operaciones grav IGV TOTAL
es no Tributos e No
y/o de gravadas domiciliado Constancia de Depósito
exportación de Detracción
BASE Fecha de
IMPONIBLE Número emisión
Venta de 10 polos 450.00 81.00 S/ 531.00
10 decena
Venta de 01 shorts de 350.00 63.00 S/ 413.00
polos 355.93 64.07 S/ 420.00
Venta de tops
Devolución de yuna
poleras 1850.00 333.00 S/ 2,183.00
docena de poleras -540.00 -97.20 -S/ 637.20
Venta
Venta de
de polos y tops
2 gorros, 20 4050.00 729.00 S/ 4,779.00
polos y 20 poleras 0.00 2006.00 S/ 2,006.00
Venta de un minivan 100000.00 18000.00 S/ 118,000.00
TOTALES 106515.93 21178.87 0.00 0.00 127694.80
21178.87
13719.54
REGISTRO DE VENTAS
MES DE MAYO DEL 2023
Adquisiciones
RUC: 22100200300
Gravadas
Destinadas a
operaciones grav Valor de las Nro de
y/o de Adquisicion Comprobant Constancia de Depósito
exportación
BASE es no Otros e No de Detracción
Fecha de
Venta deGLOSA
5 polos, 5 IMPONIBLE IGV gravadas Tributos TOTAL domiciliado Número emisión
shorts y 5 poleras
Venta 25 polos y 30 540.00 97.20 637.20
poleras
Venta de 20 shorts y 20 2050.00 369.00 2419.00
tops
Venta de 40 tops y 50 1500.00 270.00 1770.00
poleras
Venta de 50 tops y 50 3250.00 585.00 3835.00
short 3000.00 540.00 3540.00
TOTALES 10340.00 1861.20 0.00 0.00 12201.20
1861.20
2838.58
Tipo de
Cambio
Referencia el CP que se modifica
Fecha Tipo Serie N Comprob.
21/4/2023 001 5 1
3.75
Tipo de Referencia el CP que se modifica
Cambio Fecha Tipo Serie N Comprob.
GLOSA O CUENTAS CONTABLES ASOCIADA
FECHA DE LA
DESCRIPCION DE
OPERACIÓN Código
LA OPERACIÓN
41
4111
10
104
Por la cancelaciòn de la planilla del mes de abril

1-May
50
501
10
104
Por el aporte de los socios a cuenta corriente de la empresa EDNA MODAS SAC
1-May
14
1421
52
522
Por la emision de acciones
14
1421
52
521
10
104
Por el pago y aporte de las acciones suscritas
1-May
12
121
40
4011
70
701
Por la venta de mercaderia
10
104
12
121
Por la cancelaciòn de la factura emitida a KOMODA SAC

2-May
60
603
6031
40
401
4011
42
421
4212
Por la compra de mercaderìa a Santa Lucia SAC
20
201
61
611
Por el ingreso de la mercaderìa al almacèn
2-May
60
601
40
401
4011
42
421
4212
Por la compra de mercaderìa a El Dorado S.A.C
20
201
61
611
Por el ingreso de mercaderìa
42
421
10
101
Por la cancelacion de la factura Nº002-122
2-May
69
691
20
201
Por la salida de la mercaderia KOMODA S.A.C
3-May
12
121
40
4011
70
701
Por la venta de mercaderìa a TODO GYM S.A
10
103
1032
12
121
Por la cancelaciòn del cheque Nº 001-665
69
691
20
201
Por la salida de mercaderia del almacen
3-May
40
40111
40173
4031
4032
41
417
3-May
10
104
3-May Por el pago de impuestos
60
602
40
4011
42
4212
Por la compra al proveedor CATALEYA S.A
24
61
612
Por el ingreso de materia prima al almacèn
61
612
24
24111
Por el envìo a la producciòn
90
901
79
791
Por la transferencia a costos de producciòn
62
621
6211
40
4031
4032
41
411
4111
417
Por el registro de sueldos por pagar
90
902
79
791
Por la transferencia a costos de producciòn
63
636
6361
6363
6365
40
4011
42
4212
Por el registro de los gastos de servicios publicos
90
903
79
791
Por la transferencia a costos de produccion
68
684
39
395
Por el provision de depreciacion de maquinarias en producciòn
90
904
79
791
Por la transferencia a costos de produccion
62
6214
6215
6291
41
4114
4115
4151
Por la provision de beneficios sociales
90
905
79
791
3-May
3-May Por la transferencia a costos de produccion
12
121
40
4011
70
701
Por la venta de mercaderìa
10
104
12
121
Por la cancelaciòn de la factura
4-May
45
452
40
4011
10
104
Por la cancelacion de la primera cuota de leasing
67
673
37
373
Por el devengo de interes
97
79
4-May Por el asiento de destino
69
691
20
201
Por la salida de la mercaderìa del almacèn para la entrega a GYM SHARK SA
5-May
42
421
4212
73
731
40
401
4011
Por la nota de crèdito emitida del proveedor SEASTONE E.I.R.L.
5-May
45
451
10
104
Por la cancelacién de la primera cuota del préstamo del mes de abril
67
673
676
37
373
Por el devengo de los intereses del prèstamo de la primera cuota del mes de abril
97
79
60
601
40
401
42
421
Por la compra de mercaderìa
20
201
61
611
Por el ingreso de la mercaderìa al almacèn
42
421
10
104
Por la cancelacion de la factura mediante efectivo
6-May
63
6391
65
651
45
451
Por comisiones y seguros cargados a la tarjeta
95
79
Por el asiento de destino
45
451
10
104
Por el pago del estado de cuenta de la tarjeta y desgravamen
6-May
52
522
50
501
9-May Por la inscripciòn en RRPP de las acciones que se suscribieron y pagaron
21
211
71
711
Por el ingreso de productos terminados al almacen
10-May
63
636
6361
6363
6365
40
401
42
421
Por el registro de los recibos de servicios bàsicos
94
95
14-May
79
Por el registro del asiento de destino
14-May
42
421
10
104
Por el pago de los servicios con efectivo
41
4151
10
104
15-May Por el registro del asiento de pago de CTS
12
121
1212
40
401
4011
70
701
7012
Por la venta de mercaderia a TODO GYM S.A.
69
691
6912
21
211
2111
Por la salida de mercadería del almacen
10
103
1032
12
121
1212
Por el cobro de la mercadería vendida
15-May
63
637
6372
40
401
4011
42
421
4212
Por registro del asiento de la publicación en el Diario Oficial el Peruano por la fusión d
94
95
79
Por el registro del asiento de destino de los gastos
42
421
4212
10
101
Por el registro del asiento de pago en efectivo de la publicaciòn en el diario por la fusi
15-May
60
601
6011
40
401
4011
42
421
4212
Por la compra de mercadería SANTA LUCÍA S.A.C
20
201
2011
61
611
6111
Por el ingreso de la mercadería a almacen
42
421
4212
10
16-May
104
1041
Por el pago por transferencia dela mercaderia comprada
16-May
12
121
1212
40
401
4011
70
701
7012
Por la venta de mercaderia a AVENITA FIT S.A.C.
69
691
6912
20
201
2011
Por la salida de mercaderìa de almacen
16
162
12
121
1212
Por el cobro de factura con tarjeta de crèdito
10
104
1041
63
6391
40
4011
16
162
Por el deposito del banco, por los cobros con tarjetas de creditos
94
95
79
17-May
Por el destino de los gastos bancarios
17-May
52
521
50
501
20-May Por la capitalizaciòn de la prima de emisiòn
42
4212
42
423
Por el canje de la factura emitida y la tera por pagar Nº002-002
42
423
10
104
Por el pago al proveedor con letra
23-May
42
421
4212
46
461
Por la factura Nº006-4500 que pasarà a deuda a larga plazo
50
501
46
469
Por la capitalizaciòn de la deuda
23-May
65
659
40
4011
42
421
Por el inicio de tramites por la fusion en SUNARP
42
421
10
104
Por el pago mediante transferencia bancaria
94
79
63
637
18
189
Por el devengo de publicidad del mes de mayo
94
95
79
63
635
18
189
Por el devengo de alquiler del local del mes de mayo
94
95
79
63
18
Por el devengo del seguro del mes de mayo
94
95
79
62
40
417
4031
40173
14
141
41
4111
Provision planilla mayo
90
94
95
79
Por el destino de los gastos
41
411
4111
10
104
Por el pago de planilla del mes de mayo
31-May
62
6214
6215
6291
41
4114
4115
4151
Por la provision de los beneficios sociales
90
94
95
79
Por el destino de los gastos
31-May
64
645
6453
40
409
Por el registro de la multa
94
79
10
103
10
104
Por el giro de cheques pendientes de entrega
40
409
10
103
31-May Por el pago de la multa
68
682
684
6841
686
39
393
395
396
Por el registro de la depreciacion
90
94
95
78
31-May
AS CONTABLES ASOCIADAS A LA OPERACIÓN
Denominación
1
2
CAPITAL
Capital social
empresa EDNA MODAS SAC
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, 3 A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) y

DIRECTORES
CAPITAL ADICIONAL
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, 3.1 A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) y

DIRECTORES
CAPITAL ADICIONAL
4
Facturas,
TRIBUTOS,boletas y otros comprobantes
CONTRAPRESTACIONES por cobrar
VENTAS
Mercaderías
4.1.
5
COMPRAS
Gobierno nacional
Emitidas
5.1.
MERCADERÍAS
Mercaderías
Mercaderías
6
COMPRAS
Mercaderías
Gobierno nacional
Emitidas
6.1.
MERCADERÍAS
Mercaderías
Mercaderías
6.2.
Caja
7
COSTO DE VENTAS
Mercaderías
MERCADERÍAS
Mercaderías
8
Facturas,
VENTAS
Mercaderías
8.1.
8.2.
COSTO DE VENTAS
Mercaderías
MERCADERÍAS
Mercaderías
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES 9 Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE

IGV – Cuenta propia
Renta de quinta categoría
ESSALUD
ONP
10
COMPRAS
Materias
TRIBUTOS,primas
Emitidas
10.1
MATERIAS PRIMAS
Materias primas
10.2
Materias primas
MATERIAS PRIMAS
Costo
10.3
Materiales directos
10.4
Remuneraciones
Sueldos y salarios
ESSALUD
ONP
10.5
Mano de obra Directa
10.6
Servicios básicos
Energía eléctrica
Agua
Internet
Emitidas
10.7
Servicios Publicos
10.8
n producciòn
10.9
Depreciacion propiedad, planta y equipo
10.10
Gratificaciones
Vacaciones
10.11
Beneficios sociales
11
Facturas,
VENTAS
Mercaderías
11.1
12
Contratos
TRIBUTOS, deCONTRAPRESTACIONES
arrendamiento financiero Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE
12.1
GASTOS FINANCIEROS
ACTIVO DIFERIDO
Intereses diferidos
12.2
GASTOS FINANCIEROS
13
COSTO DE VENTAS
Mercaderías
MERCADERÍAS
Mercaderías
entrega a GYM SHARK SA
14
Emitidas
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS
Descuentos, rebajas y bonificaciones
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES obtenidosAL SISTEMA PÚBLICO DE
Y APORTES
Gobierno nacional
TONE E.I.R.L.
15
mo del mes de abril
15.1
GASTOS FINANCIEROS
ACTIVO DIFERIDO
Intereses diferidos
primera cuota del mes de abril
15.2
GASTOS FINANCIEROS
16
COMPRAS
Mercaderías
Gobierno nacional
16.1
MERCADERÍAS
Mercaderías
Mercaderías
16.2
17
Gastos bancarios
Seguros
17.1
GASTOS DE VENTAS
17.2
sgravamen
18
CAPITAL ADICIONAL
CAPITAL
Capital social
uscribieron y pagaron
19
VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA
Variación de productos terminados
20
Servicios básicos
Energía eléctrica
Agua
Internet
Gobierno nacional
20.1
GASTOS DE VENTAS
20.2
21
22
Emitidas
TRIBUTOS,enCONTRAPRESTACIONES
cartera Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE
Gobierno nacional
VENTAS
Mercaderías
22.1
COSTO DE VENTAS
Mercaderías
22.2
Emitidas en cartera
23
Publicaciones
Gobierno nacional
Emitidas
rio Oficial el Peruano por la fusión de empresas
23.1
GASTOS DE VENTAS
23.2
Emitidas
Caja
a publicaciòn en el diario por la fusión
24
COMPRAS
Mercaderías
Mercaderías
Gobierno nacional
Emitidas
24.1
MERCADERÍAS
Mercaderías
Mercaderías
Mercaderías
Mercaderías
24.2
Emitidas
25
Emitidas
TRIBUTOS,enCONTRAPRESTACIONES
cartera Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE
Gobierno nacional
VENTAS
Mercaderías
25.1
COSTO DE VENTAS
Mercaderías
MERCADERÍAS
Mercaderías
Mercaderías
25.2
Emitidas en cartera
25.3
Gastos bancarios
tas de creditos
25.4
GASTOS DE VENTAS
26
CAPITAL ADICIONAL
CAPITAL
Capital social
27
Emitidas
Letras por pagar
ar Nº002-002
27.1
Letras por pagar
28
Emitidas
Reclamaciones de terceros
28.1
CAPITAL
Capital social
29
Otros gastos
TRIBUTOS, de gestión
29.1
29.2
30
30.1
GASTOS DE VENTAS
30.2
Alquileres
30.3
GASTOS DE VENTAS
30.4
30.5
GASTOS DE VENTAS
31
GASTOS DECONTRAPRESTACIONES
TRIBUTOS, PERSONAL Y DIRECTORES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE
ESSALUD
Renta de quinta
CUENTAS categoría
POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) y
DIRECTORES
Personal
31.1
GASTOS DE VENTAS
31.2
32
Gratificaciones
Vacaciones
32.1
GASTOS DE VENTAS
33
GASTOS POR TRIBUTOS
Gastos en deuda tributaria
Multas
33.1
33.2
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES 33.3 Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE

34
Depreciación acumulada propiedad, planta y equipo - Arrendamiento financiero
34.1
GASTOS DE VENTAS
MOVIMIENTO
Debe Haber
S/ 23,320.37
S/ 23,320.37
S/ 200,000.00
S/ 200,000.00
STAS (SOCIOS) y
S/ 150,000.00
S/ 150,000.00
STAS (SOCIOS) y
S/ 150,000.00
S/ 22,500.00
S/ 172,500.00
S/ 637.20
EMA PÚBLICO DE
S/ 97.20
S/ 540.00
S/ 637.20
S/ 637.20
S/ 1,271.19
EMA PÚBLICO DE
S/ 228.81
S/ 1,500.00
S/ 1,500.00
S/ 1,500.00
S/ 152.54
EMA PÚBLICO DE
S/ 27.46
S/ 180.00
S/ 152.54
S/ 152.54 12.71186440678
S/ 180.00
S/ 180.00
S/ 235.48
S/ 235.48
S/ 2,419.00
EMA PÚBLICO DE
S/ 369.00
S/ 2,050.00
S/ 2,419.00
S/ 2,419.00
633.22
S/ 633.22
EMA PÚBLICO DE
S/ 2,466.68
S/ 0.00
0.00
S/ 2,466.68
S/ 0.00
S/ 947.81
S/ 947.81
S/ 3,414.48
S/ 6,000.00
EMA PÚBLICO DE
S/ 1,080.00
S/ 7,080.00
S/ 6,000.00
S/ 6,000.00
S/ 6,000.00
S/ 6,000.00
S/ 6,000.00
S/ 6,000.00
S/ 4,423.09
EMA PÚBLICO DE
S/ 3,381.91
S/ 3,381.91
S/ 1,041.19
S/ 520.59
S/ 520.59
S/ 4,423.09
S/ 4,423.09
S/ 272.88
S/ 130.51
S/ 47.46
EMA PÚBLICO DE 94.92
S/ 49.12
S/ 322.00
S/ 272.88
S/ 272.88
193.54
193.54
193.54
193.54
16115.33
545.00
7802.83
7767.50
16115.33
16115.33
16115.33
1770
EMA PÚBLICO DE
270
1500
1770
1770
36,562.60
AL SISTEMA PÚBLICO DE
6,581.27
43,143.87
15,000.00
15,000.00
15,000.00
15,000.00
S/ 1,034.23
S/ 1,034.23
S/ 157.00
S/ 133.05
EMA PÚBLICO DE
S/ 23.95
S/ 7,959.00
S/ 7,959.00
S/ 379.00
364
15
S/ 379.00
S/ 379.00
S/ 379.00
S/ 1,850.00
EMA PÚBLICO DE
S/ 333.00
S/ 2,183.00
S/ 1,850.00
S/ 1,850.00
S/ 2,183.00
S/ 2,183.00
S/ 12.00
S/ 10.00
S/ 22.00
S/ 22.00
S/ 22.00
OBSERVARR (CLAU)
S/ 850.00
S/ 850.00
S/ 250.00
S/ 250.00
S/ 7,050.00
S/ 7,050.00
S/ 119.49
43.22
38.14
EMA PÚBLICO DE 38.14
S/ 21.51
S/ 141.00
S/ 59.75
S/ 59.75
S/ 119.49
S/ 141.00
S/ 141.00
S/ 24,398.96
S/ 24,398.96
S/ 3,835.00
EMA PÚBLICO DE
S/ 585.00
S/ 3,250.00
S/ 1,571.41
S/ 1,571.41
S/ 3,835.00
S/ 3,835.00
S/ 169.49
EMA PÚBLICO DE
S/ 30.51
S/ 200.00
S/ 84.75
S/ 84.75
S/ 169.49
S/ 200.00
S/ 200.00
S/ 5,875.00
EMA PÚBLICO DE
S/ 1,057.50
S/.6,932.50
S/ 5,875.00
S/ 5,875.00
S/ 6,932.50
S/ 6,932.50
S/ 3,540.00
EMA PÚBLICO DE
S/ 540.00
S/ 3,000.00
S/ 1,822.28
S/ 1,822.28
S/ 3,540.00
S/ 3,540.00
S/ 3,363.00
S/ 150.00
EMA PÚBLICO DE
S/ 27.00
S/ 3,540.00
S/ 75.00
S/ 75.00
S/ 150.00
S/ 24,020.00
S/ 24,020.00
S/ 7,080.00
S/ 7,080.00
S/ 7,080.00
S/ 7,080.00
S/ 2,000.00
S/ 2,000.00
S/ 2,000.00
S/ 2,000.00
S/ 186.44
EMA PÚBLICO DE
S/ 33.56
S/ 220.00
S/ 220.00
S/ 220.00
S/ 186.44
S/ 186.44
S/ 702.18
S/ 702.18
S/ 351.09
S/ 351.09
S/ 702.18
S/ 847.46
S/ 847.46
S/ 423.73
S/ 423.73
S/ 847.46
S/ 296.61
S/ 296.61
S/ 148.31
S/ 148.31
S/ 296.61
EMA PÚBLICO DE S/ 1,342.45

S/ 1,342.45
S/ 427.21
S/ 915.23
STAS (SOCIOS) y 0.00
S/ 100.00
100
-S/ 100.00
4253.725 S/ 4,253.73
26,383.45 S/ 26,383.45
3490.725 S/ 3,490.73
S/ 34,127.90
S/ 941.19
S/ 941.19
S/ 37,031.86
3698.28
16702.13
16631.46
S/ 37,031.86
16115.33 S/ 16,115.33
28640.16 S/ 28,640.16
8391.70 S/ 8,391.70
S/ 53,147.20
S/ 6,187.50
EMA PÚBLICO DE
S/ 6,187.50
S/ 6,187.50
S/ 6,187.50
S/ 6,187.50
S/ 6,187.50
EMA PÚBLICO DE
S/ 6,187.50
S/ 6,187.50
S/ 2,520.56
miento financiero
S/ 2,520.56
S/ 0.00
S/ 1,260.28
S/ 1,260.28
S/ 2,520.56
S/ 997,693.68 S/ 997,693.68
S/ 0.00
Productos cantidad precio venta sin igv total venta
Shorts 5 35 175
polos 5 28 140
poleras 5 45 225
540
igv 97.2
total 637.2
Productos cantidad precio venta total venta

polos 24 15 360
pantalones 15 20 300
tops 36 15 540
poleras 10 30 300
1500
Productos cantidad precio sin igv total venta
polos 25 28 700
poleras 30 45 1350
2050
IGV 369
MONTO TOTAL 2419
Energía Agua Internet
Según consumo de MAYO 186.44 67.80 135.59
70.00% Producción 130.51 47.46 94.92
15.00% Administración 27.97 10.17 20.34
15.00% Ventas 27.97 10.17 20.34
productos cantidad precio sin igv total venta
licras 20 40 800
shorts 20 35 700
1500
igv 270
total 1770
cantidad producto precio compra total
50 polos 25 1250
30 pantalones 20 600
V.V. 1850
I.G.V. 333
Total 2183
RVARR (CLAU)
VV IGV Monto Total

luz 144.07 25.93 170
internet 127.12 22.88 150
agua 127.12 22.88 150
398.31 71.69 470
Luz Agua Internet

Según consumo de OCTUBRE 144.07 127.12 127.12
70.00% Producción 100.85 88.98 88.98
15.00% Administración 21.61 19.07 19.07
15.00% Ventas 21.61 19.07 19.07
Cuentas del Activo
Efectivo y equivalente de efectivo - Caja

Fecha DEBE HABER FECHA
INV.INICIAL S/.8,437.40 23,320.37 1-May
2 1-May S/ 200,000.00 3,414.48 3-May
3.1 1-May S/ 172,500.00 43,143.87 4-May
4.1. 2-May S/ 637.20 7,959.00 16-May
11.1 4-May 1770 2,183.00 6-May
22.2 15-May S/ 3,835.00 850.00 6-May
25.3 17-May S/ 3,363.00 141.00 14-May
33.2 31-May S/ 6,187.50 24,398.96 15-May
200.00 15-May
6,932.50 16-May
7,080.00 23-May
220.00 27-May
941.19 31-May
6,187.50 31-May
6,187.50 31/5/2023
S/.396,730.10 S/.133,159.37
Saldo Deudor S/.263,570.73

INV.INICIAL S/.3,280.40
4 2-May S/ 637.20 637.20 2-May
11 4-May S/ 1,770.00 1,770.00 4-May
22 15-May S/ 3,835.00 3,835.00 15-May
25 17-May S/ 3,540.00 3,540.00 17-May
S/.13,062.60 S/.9,782.20
Cuentas por cobrar al personal

INV.INICIAL S/.0.00
3 1-May S/ 150,000.00 S/ 150,000.00 1-May
100.00 30-Dec
S/.150,000.00 S/.150,100.00
Saldo Deudor S/.100.00
Servicios y otros contratados por anticipado

INV.INICIAL
702.18 31-May
847.46 31-May
296.61 31-May
S/.0.00 S/.1,846.25
Mercaderías
5.1. 3-Apr S/ 1,500.00
6.1. 2-May S/ 152.54 235.48 3-May
16.1 6-May 1,850.00 1,034.23 5-May
24.1 16-May 5,875.00 1,822.28 17-May
S/.12,487.54 S/.3,092.00
Depreciación Y amortizacion Acumulada

INV.INICIAL -S/.1,212.37
2520.56 31-May
-S/.1,212.37 S/.2,520.56
Materias primas
10.1 3-May S/ 6,000.00 6,000.00 3-May
S/.7,108.47 S/.6,000.00

INV.INICIAL
S/.0.00 S/.0.00
Cuentas por cobrar diversas

INV.INICIAL 0.00
25.2 17-May 3,540.00 S/ 3,540.00 17-May
1911.6 31/05
S/.3,540.00 S/.7,710.00
Desvalorización de inventarios
INV.INICIAL S/.180.00 31/05
S/.0.00 S/.180.00
Inventario por recibir

INV.INICIAL
S/.0.00 S/.0.00
Activo diferido
15,000.00 4-May
379.00 16-May
S/.49,818.37 S/.15,379.00
Productos Terminados
19 10-May S/ 7,050.00 1,571.41 15-May
S/.7,050.00 S/.1,571.41
LIBRO MAYOR
RUC: 22100200300
MES: MAYO 2023
EXPRESADO EN SOLES
Cuentas del Pasivo y Patrimonio
TRIBUTOS POR PAGAR

Fecha
1 4 2-May
9 5 2-May
12 6 2-May
15 9 2-May
16.2 10 3-May
17.2 10.6 3-May
20.2 12 4-May
21 16 6-May
23.2 20 14-May
24.2 23 15-May
27.1 24 16-May
29.1 25.3 17-May
31.2 29 27-May
33.2 33.3 31/05
33.3
Remuneraciones por Pagar

Fecha
4.1. 1 1-May
11.1 9 3-May
22 21 15-May
25 31.2 30-Dec
3.1
31
Cuentas por pagar comerciales

Fecha
6.2. 2-May
14.0 5-May
16.2 6-May
20 14-May
23.2 15-May
24.2 16-May
27 23-May
27.1 23-May
28 23-May
29 27-May
30.2 Obligaciones Financieras

30.4 Fecha
12 4-May
15 16-May
17.2 6-May
7
13
25.1
Cuentas por pagar diversas

Fecha
28.1 23-May
34
Capital Social-Capital adicional

Fecha
18 9-May
26 20-May
10.2
Cargas Imputables a Cuenta de Costos y

Fecha
cuenta puente
Gastos Administrativos
Fecha
INV.INICIAL
23.1 15-May
25.4 17-May
27-May
30.1 31-May
30.3 31-May
30.5 31-May
31.1 31-May
32.1 31-May
33.1 31-May
34 31-May
25.3
30
Saldo Deudor
Gastos de Ventas
Fecha
INV.INICIAL
17.1 6-May
23.1 15-May
25.4 15-May
30.1 31-May
30.5 31-May
31 31-May
32.1 31-May
34 31-May
Saldo Deudor
Gastos Financieros
Fecha
INV.INICIAL
12.1 4-May
12.2 4-May
15.1 16-May
15.2 16-May
12.1
15.1
Saldo Deudor
Costo de Producción
Fecha
INV.INICIAL
10.3 3-May
10.5 3-May
10.6 3-May
10.7 3-May
10.9 3-May
10.11 3-May
31.1 31-May
31.1 31-May
34 31/05
22.1
Saldo Deudor
LIBRO MAYOR
NA MODA FITNESS S.A
RUC: 22100200300
MES: MAYO 2023
XPRESADO EN SOLES
as del Pasivo y Patrimonio
RIBUTOS POR PAGAR

DEBE HABER FECHA
97.20 10,978.40 INV.INICIAL INV.INICIAL
228.81 3,381.91 3-May 10.4
27.46 270.00 4-May 11 5
2,466.68 23.95 5-May 14 6
1,080.00 585.00 15-May 22 10
49.12 540.00 17-May 25 16
6,581.27 1,342.45 31-May 31 24
333.00
21.51
30.51
1,057.50
27.00
33.56
6,187.50
S/.18,221.11 S/.17,121.70
S/.1,099.41 Saldo Acreedor
muneraciones por Pagar

DEBE HABER FECHA
S/.79,389.34 INV.INICIAL INV.INICIAL
23,320.37 1,041.19 3-May 10.4
S/ 947.81 16,115.33 3-May 10.10
S/ 24,398.96 100.00 31-May 31 10.2
S/ 941.19 37,031.86 31-May 32
S/.49,608.32 S/.133,677.72
tas por pagar comerciales

DEBE HABER FECHA
1,500.00 2-May 5
S/ 180.00 S/ 180.00 2-May 6
157.00 S/ 7,080.00 3-May 10 10.10
2,183.00 S/ 322.00 3-May 10.6 31
S/ 141.00 S/ 2,183.00 6-May 16 32.0
S/ 200.00 S/ 141.00 14-May 20
S/ 6,932.50 S/ 200.00 15-May 23
S/ 7,080.00 6,932.50 16-May 24
S/ 7,080.00 7,080.00 23-May 27
S/ 2,000.00 220.00 27-May 29
220.00
S/.26,173.50 S/.92,471.62
ligaciones Financieras
DEBE HABER FECHA
36562.60 22.00 6-May 17 10.4
7959.00 17
850.00 20
23
25.3
30.2
30.4
S/.45,371.60 S/.272,061.55
entas por pagar diversas

DEBE HABER FECHA
-S/.1,423.50 INV.INICIAL INV.INICIAL
S/ 2,000.00 S/ 2,000.00 23-May 28 17
29
S/.2,000.00 S/.576.50
al Social-Capital adicional
DEBE HABER FECHA
250.00 10.8
S/ 24,020.00 200,000.00 1-May 1 30
S/ 150,000.00 1-May 3 34
S/ 22,500.00 1-May 3.1
S/ 250.00 9-May 18
S/ 24,020.00 20-May 26
S/ 2,000.00 23-May 23-May
S/.24,270.00 S/.760,770.00
ables a Cuenta de Costos y gastos

DEBE HABER FECHA
S/ 6,000.00 3-May 10.3 7
S/ 4,423.09 3-May 10.5 13
S/ 272.88 3-May 10.7 22.1
193.54 3-May 10.9 25.1
16115.33 3-May 10.11 31
S/ 15,000.00 4-May 12.2
S/ 379.00 16-May 15.2
S/ 22.00 6-May 17.1
S/ 169.49 15-May 23.1
S/ 150.00 17-May 25.4
S/ 186.44 27-May 29.2
S/702.18 31-May 30.1
S/ 847.46 31-May 30.3
S/ 296.61 31-May 30.5
S/ 3,490.72 31-May 31.1
S/ 53,147.20 31-May 32.1
S/ 6,187.50 31-May 33.1
S/ 2,520.28 31-May 341
S/.0.00 S/.346,351.95
astos Administrativos
DEBE HABER FECHA
S/.203,817.88
S/ 84.75
S/ 75.00
S/ 186.44
351.9 S/ 1,911.60 31/05 31.1
423.73
S/ 148.31
S/ 26,383.45
S/ 28,640.16
S/ 6,187.50
S/ 1,260.28
S/.267,135.67 S/.1,911.60
S/.265,224.07
Gastos de Ventas
DEBE HABER FECHA
S/.16,762.71
INV.INICIAL
S/ 22.00 423.73 31/05 30.3
S/ 84.75
S/ 84.75
351.09
S/ 148.31
S/ 3,490.73
S/ 891.70
1260.28
S/.21,484.94 S/.423.73
S/.21,061.21
Gastos Financieros
DEBE HABER FECHA
S/.247.70
15000.00
15000.00
379.00
379.00
S/.31,005.70 S/.0.00
S/.31,005.70 0 cuenta de conocimiento
DEBE HABER FECHA
S/.21,623.23
S/ 6,000.00
S/ 4,423.09
S/ 272.88
272.88
193.54
S/ 16,115.33
S/ 4,253.73
S/ 16,115.33
0
S/.69,270.01 S/.0.00
S/.69,270.01
Ingresos y Gastos
Compras - Mercaderías
7,189.08
2-May 1,271.19
2-May 152.54
3-May 6,000.00
6-May 1,850.00
16-May 5,875.00
S/.22,337.81 S/.0.00
Saldo Deudor S/.22,337.81 puente
Variación de inventarios - Mercaderías

-6094.08
1,500.00 2-May 5.1.
152.54 2-May 6.1.
3-May S/ 6,000.00 6,000.00 3-May 10.1
1,850.00 6-May 16.1
5,875.00 16-May 24.1
-S/.94.08 S/.15,377.54
Gastos del Personal

S/.53,256.20
3-May 16,115.33
31-May 1,342.45
30-Dec 37,031.86
30-Dec
S/.107,745.84 S/.0.00
Saldo Deudor S/.107,745.84 cuenta de conocimiento
Gastos por Servicios Prestados por Terceros

S/.7,055.65
3-May 4,423.09
6-May 12.00
14-May S/ 119.49
15-May S/ 169.49
17-May S/ 150.00
31-May 847.46
31-May S/ 296.61
S/.12,226.34 S/.0.00
Otros Gastos de Gestión

S/.146,025.93
6-May S/ 10.00
27-May S/ 186.44
S/.146,222.37 S/.0.00
Valuación y deterioro de activos y provisiones

S/.5,394.66
5-May 193.54
31-May 1911.60
31/05 2520.56
S/.8,108.75 S/.0.00
Costo de Ventas
S/.1,872.00
3-May 235.48
5-May 1,034.23
15-May 1,571.41
17-May 1,822.28
31-May 180.00
S/.6,715.41 S/.0.00
Ventas - Mercaderías
S/.8,215.93 INV.INICIAL
S/ 540.00 2-May 4.1
S/ 1,500.00 4-May 11
S/ 3,250.00 15-May 22
S/ 3,000.00 17-May 25
S/.0.00 S/.16,505.93
DESCUENTO REBAJAS Y BONIFICACIONES

133.05 5-May 14
S/.0.00 S/.133.05
S/.133.05 Saldo Acreedor
Variacion de Produccion Terminada

7,050.00 10-May 19
S/.0.00 S/.7,050.00
Deudor: S/.1,009,713.52
Acreedor: S/.1,506,486.31
S/.496,772.79
Nº
FECHA DUA
REGISTRO COMPROBANTE DE PAGO DOCUM. DE IDENTIDAD
TIPO SERIE NÚMERO TIPO Nº RAZON SOCIAL

1 2-Apr 001 1 4004 6 22180200300 Mi Vivienda S.A.C
2 3-Apr 001 1 12334 6 22565287954 H & L S.A
3 4-Apr 001 1 42494 6 20525994741 Hyhshop S.A.C
4 5-Apr 001 1 0066 6 20402288427 Concept House S.A.C
5 6-Apr 001 2 40710 6 20100022400 INFOPUP S.A.
6 7-Apr 001 1 ´0462 6 10334400840 Dra. Ana María Polo
7 8-Apr 001 3 20230 6 58241-312 Chiolú Brand Store E.I.R.L
8 10-Apr 001 4 8870 6 26666480124 LIDERMAN S.A.C.
9 12-Apr 001 1 25704 6 20030040010 DECORBELL E.I.R.L
10 13-Apr ´007 3 9876 6 20030040010 DECORBELL E.I.R.L
11 14-Apr 001 1 00999 6 20100721899 OPERADORES S.A.C.
13 16-Apr 001 1 8118 6 20014565212 Santa Lucía S.A.
14 17-Apr 001 3 9898 6 10100200200 H&L S.A
15 25-Apr 14 1 146602 6 20100101204 SEDAPAL
16 25-Apr 14 1 482204 6 20904185900 LUZ DEL SUR
17 25-Apr 14 1 60666 6 20440580149 MOVISTAR
18 28-Apr 001 5 802 6 20305088550 NEO AUTOS S.A.C.
19 29-Apr 001 1 442 6 20000044828 Famara S.A.
25 30-Apr 001 1 00999 6
Nº COMPROBANTE DE PAGO DOCUM. DE IDENTIDAD

REGISTRO FECHA TIPO SERIE NÚMERO DUA TIPO Nº RAZON SOCIAL
2-May 01 13457 8 06 20014565212 Santa Lucía S.A.
2-May 01 122 2 06 20604915351 El Dorado S.A.C
3-May 01 2206 4 06 20605100016 Cataleya S.A.
6-May 01 0003 3 06 20604915351 El Dorado S.A.C
14-May 14 5658 12 06 20100101204 SEDAPAL
14-May 14 7390 56 06 20904185900 LUZ DEL SUR
14-May 14 5423 78 06 20440580149 MOVISTAR
15-May 01 7607 43 06 20603976704 EDITORIAL FUTURA S.A.C
27-May 01 4320 8 06 20603271832 LB CONFECCIONES
REGISTRO DE COMPRAS
MES DE ABRIL DEL 2023
RUC: 22100200300
Adquisiciones Gravadas
Destinadas a Valor de las
GLOSA operaciones grav y/o de IGV Adquisiciones no
exportación gravadas
BASE IMPONIBLE
Por el alquiler de 12 meses 61016.95 10983.05
Por la compra de materia prima 508.47 91.53
Por la compra de mercadería 1200.00 216.00
Por el servicio de publicidad 1000.00 180.00
Por la compra de la licencia y antivirus 2000.00 360.00
Por los servicios de la abogada 5700.00
Por la compra 01 imprenta 1095.00
Por la adquisición de un seguro 3559.32 640.68
Por la compra de 8 decenas de exhibidores 677.97 122.03
Por la devolución de los exhibidores 67.80 12.20
Por el flete 182.50
Por el seguro de mercadería 146.00
Por la compra de poleras 1200.00 216.00
Por la compra de top´s 600.00 108.00
Por el servicio de agua 84.75 15.25
Por el servicio de luz 101.69 18.31
Por el servicio de Internet 101.69 18.31
Por la compra de una mesa de corte 2000.00 360.00
Por la compra de mercadería 1590.00 286.20
Por el manejo de documentos de aduanas 36.50 6.57
Por gastos del terminal de aduanas 109.50 19.71
Por comisión de aduanas 109.50 19.71
Por gastos operativos de aduanas 109.50 19.71
Por transporte local 146.00 26.28
0,00
TOTALES 76219.64 13719.54 7123.50

REGISTRO DE COMPRAS
MES DE MAYO DEL 2023
RUC: 22100200300
Adquisiciones Gravadas
Destinadas a
operaciones grav y/o de Valor de las
exportación Adquisiciones no
GLOSA BASE IMPONIBLE IGV gravadas
compra de mercadería 1271.19 228.81
compra de materia prima 6000.00 1080.00
descuento -133.05 -23.95
servicio de agua 127.12 22.88
servicio de energía electrico 144.07 25.93
servicio de telefonía 127.12 22.88
servicio de publicación en el diario peruano 169.49 30.51
registro públicos 186.44 33.56
TOTALES 15769.92 2838.58 0.00
Nro de
Otros Comprobante Constancia de Depósito Tipo de
TOTAL
Tributos No de Detracción Cambio Referencia el CP que se modifica
domiciliado
Fecha de
Número emisión Fecha Tipo Serie N Comprob.
72000.00
600.00
1416.00
1180.00
2360.00
5700.00 3.81
1095.00 3.65
4200.00
800.00 12-Apr 7 3 9876
80.00
182.50 3,876
146.00 3,876
1416.00
708.00
100.00
120.00
120.00
2360.00
1876.20
43.07 3,943
129.21 3,943
129.21 3,943
129.21 3,943
172.28 3,943
0,00
0.00 97062.68
Nro de
Comprobante Constancia de Depósito
Otros No de Detracción
Fecha de Tipo de Referencia el CP que se modifica
Tributos TOTAL domiciliado Número emisión Cambio Fecha Tipo Serie N Comprob.
1500.00
180.00
7080.00
-157.00 2-May 01 13457 8
2183.00
150.00
170.00
150.00
200.00
6932.50
220.00
0.00 18608.50
Cuentas del Activo
Efectivo y equivalente de efectivo - Caja

1 1-Apr S/ 20,000.00 12,000.00 2-Apr 2
16.b 15-Apr 336.00 1,416.00 4-Apr 4.a
24.a 22-Apr S/ 2,867.40 1,350.00 19-Apr 21
S/.23,203.40 S/.14,766.00
Efectivo y equivalente de efectivo - Cuenta corriente

1 1-Apr 30,000.00 0.00
9.c 9-Apr S/ 504.45 1,180.00 5-Apr 5.a
11.b 11-Apr 413.00 2,360.00 6-Apr 6.a
13.b 13-Apr 80.00 5,244.00 7-Apr 7.b
16.b 15-Apr 84.00
20 10-Sep 72,800.00 800.00 12-Apr 12.b
22.c 12-Sep 785.88 1,416.00 16-Apr 17.b
1,135.20 17-Apr 18
26.b 24-Apr S/ 2,006.00 708.00 17-Apr 19.b
32.e 28-Apr S/ 115,640.00 500.00 26-Apr 28.0
323.42 27-Apr 29.b
61.14 27-Apr 29.c
888.41 29-Apr 34.e
S/.222,313.33 S/.14,616.17

9 9-Apr 531.00 26.55 9-Apr 9.b
11 11-Apr S/ 413.00 504.45 9-Apr 9.c
16 15-Apr S/ 420.00 S/ 413.00 11-Apr 11.b
22 20-Apr 2,183.00 S/ 420.00 15-Apr 16.b

24.0 22-Apr 4,779.00 218.30 20-Apr 22.b
26 24-Apr S/ 2,006.00 785.88 20-Apr 22.c
26.a 24-Apr S/ 2,006.00 S/ 1,178.82 20-Apr 22.d
S/ 637.20 21-Apr 23
S/ 2,867.40 22-Apr 24.b
0.00 24-Apr 26.a
S/ 2,006.00 24-Apr 26.b
S/.12,338.00 S/.9,057.60
Cuentas por cobrar al personal

21 19-Apr 1,350.00 S/ 1,350.00 23-Apr 25
28 26-Apr 500.00 S/ 500.00 29-Apr 35
S/.1,850.00 S/.1,850.00
Servicios y otros contratados por anticipado

2 2-Apr 61,016.95 296.61 30-Apr 38
5 0.00
10 10-Apr 3,559.32
39 30-Apr S/ 423.73
S/.65,000.00 S/.296.61
Mercaderías
4.b 4-Apr 1,200.00 150.00 9-Apr 9.a
17.a 16-Apr 1,200.00 200.00 11-Apr 11.a
19.a 17-Apr 600.00 150.00 15-Apr 16.a
23.a 21-Apr 540.00 550.00 20-Apr 22.a
33.a 29-Apr 1,590.00 570.00 22-Apr 24.a
400.00 24-Apr 26.c
S/.5,130.00 S/.2,020.00
Propiedad Planta y Equipo

1 1-Apr 311,400.00 148,000.00 28-Apr 32
32.d 28-Apr 2,000.00 1,954.94 29-Apr 34.f
34 29-Apr 36.50
34.a 29-Apr 73.00
34.b 29-Apr 109.50
34.c 29-Apr 109.50
34.d 29-Apr 146.00
34.f 29-Apr 1,954.94
S/.315,829.44 S/.149,954.94
Intangibles
6 6-Apr 2,000.00
S/.2,000.00 S/.0.00
Depreciación Y amortizacion Acumulada

32 28-Apr 2,270.68 S/ 3,483.06 30-Apr 37
S/.2,270.68 S/.3,483.06
Saldo Deudor -S/.1,212.37
Materias primas
1 1-Apr 600.00
3.b 3-Apr S/ 508.47
S/.1,108.47 S/.0.00

32 28-Apr S/ 145,729.32 145,729.32 28-Apr 32.b
S/.145,729.32 S/.145,729.32
Cuentas por cobrar diversas

32.a 28-Apr 118,000.00 S/ 118,000.00 28-Apr 32.e
S/.118,000.00 S/.118,000.00

1,911.60 27-Apr 30
S/.0.00 S/.1,911.60
Saldo Deudor -S/.1,911.60
Desvalorización de inventarios
180.00 28-Apr 31
S/ 212.00 29-Apr 33
S/.0.00 S/.392.00
Saldo Deudor -S/.392.00
Activo por derecho de uso

15 14-Apr 150,000.00
S/.150,000.00 S/.0.00
Materiales auxiliares, suministros y respuestos

12.a 12-Apr S/ 677.97 67.80 13-Apr 13.a
S/.677.97 S/.67.80
Inventario por recibir

14a 14-Apr S/ 328.50

29.a 27-Apr S/ 56.94
S/.385.44 S/.0.00
Activo diferido
15 14-Apr S/ 46,178.37
20 18-Apr S/ 3,640.00
S/.49,818.37 S/.0.00
LIBRO MAYOR
RUC: 22100200300
MES: ABRIL 2023
EXPRESADO EN SOLES
Cuentas del Pasivo y Patrimonio
TRIBUTOS POR PAGAR

2 2-Apr 10,983.05 456.00 7-Apr 7
3 3-Apr 91.53 81.00 9-Apr 9
4 3-Apr 216.00 63.00 11-Apr 11
5 5-Apr 180.00 12.20 13-Apr 13.0
6 5-Apr 360.00 64.07 15-Apr 16
9.b 9-Apr S/ 4.05 333.00 20-Apr 22
10 10-Apr S/ 640.68 729.00 22-Apr 24
12 10-Apr 122.03 306.00 24-Apr 26
17 16-Apr 216.00 2,006.00 24-Apr 26.a
19 17-Apr 108.00 18,000.00 28-Apr 32.a
22.b 20-Apr 33.30 3,414.48 29-Apr 35
23.0 21-Apr 97.20
27 25-Apr 51.86
29 27-Apr 266.48
29.b 27-Apr 323.42
29.c 27-Apr 61.14
32.d 28-Apr 360.00
33 29-Apr 286.20
34 29-Apr 6.57
34.a 29-Apr 13.14
34.b 29-Apr 19.71
34.c 29-Apr 19.71
34.d 29-Apr 26.28
S/.14,486.36 S/.25,464.75
Remuneraciones por Pagar

23,320.37 29-Apr 35
53,256.20 30-Apr 36
2,812.78
S/.0.00 S/.79,389.34
Cuentas por pagar comerciales

2.a 2-Apr 12,000.00 72,000.00 2-Apr 2
3.a 3-Apr 600.00 600.00 3-Apr 3
4.a 4-Apr 1,416.00 1,416.00 4-Apr 4
5 5-Apr 1,180.00
10.a 10-Apr 350.00 1,095.00 8-Apr 8

12.b 12-Apr 800.00 4,200.00 10-Apr 10
13 13-Apr 80.00 S/ 800.00 12-Apr 12
17.b 16-Apr S/ 1,416.00 S/ 80.00 13-Apr 13.b
19.b 17-Apr S/ 708.00 S/ 328.50 14-Apr 14
1,416.00 16-Apr 17
708.00 17-Apr 19
340.00 25-Apr 27
323.42 27-Apr 29.0
1,876.20 29-Apr 33
S/.18,550.00 S/.85,183.12
Obligaciones Financieras
22.d 20-Apr 1178.82 600.00 3-Apr 3.a
196178.37 14-Apr 15
76440.00 18-Apr 20
S/.1,178.82 S/.273,218.37
Cuentas por pagar diversas

0.00
6.a 6-Apr S/ 2,360.00 2,360.00 6-Apr 6
18 17-Apr S/ 1,095.00 S/ 2,360.00 28-Apr 32.d
32.e 28-Apr S/ 2,360.00 S/ 43.07 29-Apr 34
34.e 29-Apr S/ 888.41 S/ 86.14 29-Apr 34.a
S/ 129.21 29-Apr 34.b
S/ 129.21 29-Apr 34.c
S/ 172.28 29-Apr 34.d
S/.6,703.41 S/.5,279.91
-S/.1,423.50 Saldo Acreedor
Capital Social
362,000.00 1-Apr 1
S/.0.00 S/.362,000.00
Ingresos y Gastos
Compras - Mercaderías
3 3-Apr 508.47 67.80 13-Apr 13
4 3-Apr 1,200.00
8 8-Apr 1,095.00
12 12-Apr 677.97
14.0 14-Apr 328.50
17 16-Apr 1,200.00
19 17-Apr S/ 600.00
29 27-Apr 56.94
33 29-Apr 1,590.00
S/.7,256.88 S/.67.80
Saldo Deudor S/.7,189.08 puente
Variación de inventarios - Mercaderías

13.a 13-Apr 67.80 508.47 3-Apr 3.b
1,200.00 4-Apr 4.a
677.97 12-Apr 12.a

328.50 14-Apr 14a
1,200.00 16-Apr 17.a
600.00 17-Apr 19.a
56.94 27-Apr 29.a
1,590.00 29-Apr 33.a
S/.67.80 S/.6,161.88
Saldo Deudor -S/.6,094.08 cuenta de conocimiento
Gastos del Personal

35 30-Apr 53,256.20
S/.53,256.20 S/.0.00
Gastos por Servicios Prestados por Terceros

7 7-Apr 5,700.00 S/ 423.73 30-Apr 39
25 23-Apr 1,350.00
27 25-Apr 288.14
39 30-Apr 141.24
S/.7,479.38 S/.423.73
Otros Gastos de Gestión

32.b 28-Apr 145,729.32
38 30-Apr S/ 296.61
S/.146,025.93 S/.0.00
Valuación y deterioro de activos y provisiones

30 27-Apr 1,911.60
37 30-Apr 3,483.06
S/.5,394.66 S/.0.00
Costo de Ventas
9.a 9-Apr 150.00 540.00 21-Apr 23.a
11.a 11-Apr 200.00
16.a 15-Apr 150.00
22.a 20-Apr 550.00
24.a 22-Apr 570.00
26.c 24-Apr 400.00
31 28-Apr 180.00
33.b 29-Apr 212.00
S/.2,412.00 S/.540.00
Ventas - Mercaderías
70 21-Apr 540.00 S/ 450.00 9-Apr 9
S/ 350.00 11-Apr 11
S/ 355.93 15-Apr 16
1,850.00 20-Apr 22
S/ 4,050.00 22-Apr 24
S/ 1,700.00 24-Apr 26
S/.540.00 S/.8,755.93
Cargas Cubiertas por Provisiones

1,911.60 27-Apr 30.a
S/ 3,483.06 30-Apr 37.a
S/.0.00 S/.5,394.66
cuenta puente 0 S/.5,394.66 Saldo Acreedor
Cargas Imputables a Cuenta de Costos y gastos

5,700.00 3-Apr 7.a
1,350.00 23-Apr 25.a
S/ 288.14 25-Apr 27.a
S/ 145,729.32 28-Apr 32.c
S/ 29,874.18 29-Apr 35.a
S/ 53,147.20 30-Apr 36.a
S/ 296.61 30-Apr 38.a
S/ 423.73 30-Apr 39
S/ 141.24 30-Apr 40.a
S/.0.00 S/.236,950.40
cuenta puente S/.236,950.40 Saldo Acreedor
Gastos Administrativos
7.a 7-Apr S/ 5,700.00
27.a 25-Apr S/ 144.07
32.c 28-Apr S/ 145,729.32
35.a 29-Apr S/ 22,129.73
36.a 30-Apr S/ 28,640.16
37.a 30-Apr S/ 1,114.44
38.a 30-Apr S/ 148.31
39.a 30-Apr S/ 211.86
S/.203,817.88 S/.0.00
Gastos de Ventas
25.a 23-Apr S/ 1,350.00
27.a 25-Apr S/ 144.07
30.a 27-Apr S/ 1,911.60
35.a 29-Apr S/ 3,490.73
36.a 30-Apr S/ 8,391.70
37.a 30-Apr S/ 1,114.44
38.a 30-Apr S/ 148.31
39.a 30-Apr S/ 211.86
S/.16,762.71 S/.0.00
Gastos Financieros
9.b 9-Apr 22.50
18 17-Apr 40.20
22.b 20-Apr 185.00
34.e 29-Apr 0.00
S/.247.70 S/.0.00
Saldo Deudor S/.247.70 0 cuenta de conocimiento
35.a 29-Apr S/ 4,253.73
36.a 30-Apr S/ 16,115.33
37.a 30-Apr S/ 1,254.17
S/.21,623.23 S/.0.00
Otro ingresos de gestión

100,000.00 28-Apr 32.a
S/.0.00 S/.100,000.00
Descripción Debe Haber
Activo S/.1,115,654.42 S/.462,145.09
Pasivo y Patrimonio S/.40,918.59 S/.830,535.50
Elemento 6,7 y 9 S/.464,884.34 S/.358,294.39
Totales S/.1,621,457.35 S/.1,650,974.98 -S/.29,517.63
Libro Diario #REF! #REF! #REF!

BALANCE DE COMPROBACIÓN
RUC: 2100200300
DEL 01 DE ABRIL AL 31 DE MAYO
Expresado en soles
SUMAS DEL MAYOR SALDOS FINALES (AJUSTADOS)

CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA
CONTABLE DEBE HABER DEUDOR
10 EFECTIVO Y EQUIVALENT S/.396,730.10 S/.133,159.37 S/.0.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENT S/.263,570.73 S/.0.00 S/.0.00
12 CUENTAS
CUENTAS POR
POR COBRAR S/.0.00 A LOS ACCIONISTAS
COBRAR AL PERSONAL, S/.0.00 S/.0.00 y
(SOCIOS)
14 DIRECTORES S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
18 SERVICIOS Y OTROS CO #REF! #REF! #REF!
20 MERCADERÍAS #REF! #REF! #REF!
33 PROPIEDAD, PLANTA Y E #REF! #REF! #REF!
34 INTANGIBLES #REF! #REF! #REF!
39 DEPRECIACIÓN y AMORT #REF! #REF! #REF!
24 MATERIAS PRIMAS #REF! #REF! #REF!
27 ACTIVOS NO CORRIENTE #REF! #REF! #REF!
16 CUENTAS POR COBRAR D #REF! #REF! #REF!
19 ESTIMACIÓN DE CUENTA #REF! #REF! #REF!
29 DESVALORIZACIÓN DE I #REF! #REF! #REF!
32 ACTIVOS POR DERECHO #REF! #REF! #REF!
25 MATERIALES AUXILIARES #REF! #REF! #REF!
28 INVENTARIOS POR RECIB #REF! #REF! #REF!
37 ACTIVO DIFERIDO #REF! #REF! #REF!
21 PRODUCTOS TERMINADO #REF! #REF! #REF!
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES #REF!
Y APORTES AL #REF! #REF! DE
SISTEMA PÚBLICO
40 PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR #REF! #REF! #REF!
41 REMUNERACIONES Y PAR #REF! #REF! #REF!
42 CUENTAS POR PAGAR C #REF! #REF! #REF!
45 OBLIGACIONES FINANCI #REF! #REF! #REF!
47 CUENTAS POR PAGAR DI #REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF!
50 CAPITAL #REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF!
60 COMPRAS #REF! #REF! #REF!
61 VARIACIÓN DE INVENTAR S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
62 GASTOS DE PERSONAL Y DEBE HABER FECHA
63 GASTOS DE SERVICIOS S/.3,280.40 S/.0.00 S/.0.00
65 OTROS GASTOS DE GEST S/.637.20 S/.637.20 S/.45,048.00
68 VALUACIÓN Y DETERIORO S/.1,770.00 S/.1,770.00 S/.45,050.00
69 COSTO DE VENTAS S/.3,835.00 S/.3,835.00 S/.45,061.00
70 VENTAS S/.3,540.00 S/.3,540.00 S/.45,063.00
78 CARGAS CUBIERTAS POR S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
79 CARGAS IMPUTABLES A S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
94 GASTOS ADMINISTRATIV S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
95 GASTOS DE VENTAS S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
97 GASTOS FINANCIEROS S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
90 COSTO DE PRODUCCIÓN S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
75 OTROS INGRESOS DE GE S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
74 DESCUENTOS, REBAJAS S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
71 VARIACIÓN DE LA PROD S/.13,062.60 S/.9,782.20 S/.0.00
64 GASTOS POR TRIBUTOS S/.3,280.40 S/.0.00 S/.0.00
S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
S/.0.00
ESTADO DE SITUACIÓN ESTADO DE RESULTADOS POR

DOS FINALES (AJUSTADOS) TRANSFERENCIAS FINANCIERA FUNCIÓN
PASIVO/
ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PATRIMONIO GASTOS
S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.18,221.11 S/.17,121.70
S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.1,099.41 S/.0.00
S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
#REF! S/.0.00 S/.0.00 ciones por Pagar S/.0.00 S/.0.00
#REF! S/.0.00 S/.0.00 Fecha DEBE HABER
#REF! S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.79,389.34
#REF! S/.0.00 S/.1.00 S/.45,047.00 S/.23,320.37 S/.1,041.19
#REF! S/.0.00 S/.9.00 S/.45,049.00 S/.947.81 S/.16,115.33
#REF! S/.0.00 S/.21.00 S/.45,061.00 S/.24,398.96 S/.100.00
#REF! S/.0.00 31.2 S/.0.00 S/.941.19 S/.37,031.86
#REF! S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
#REF! S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
#REF! S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
#REF! S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
#REF! S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
#REF! S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
#REF! S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
#REF! S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
#REF! S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
#REF! S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
#REF! S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
#REF! S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
#REF! S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
#REF! S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
#REF! S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.49,608.32 S/.133,677.72
#REF! S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.84,069.40
#REF! S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
#REF! S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00pagar comerciales S/.0.00 S/.0.00
S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 Fecha DEBE HABER
S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.66,633.12
4.1. S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.1,500.00
S/.44,937.00 S/.0.00 6.2. S/.45,048.00 S/.180.00 S/.180.00
S/.22.00 S/.0.00 S/.14.00 S/.45,051.00 S/.157.00 S/.7,080.00
S/.25.00 S/.0.00 S/.44,973.00 S/.45,052.00 S/.2,183.00 S/.322.00
S/.0.00 S/.0.00 S/.20.00 S/.45,060.00 S/.141.00 S/.2,183.00
S/.0.00 S/.0.00 S/.44,980.00 S/.45,061.00 S/.200.00 S/.141.00
S/.0.00 S/.0.00 S/.44,981.00 S/.45,062.00 S/.6,932.50 S/.200.00
S/.0.00 S/.0.00 S/.27.00 S/.45,069.00 S/.7,080.00 S/.6,932.50
S/.0.00 S/.0.00 S/.44,953.00 S/.45,069.00 S/.7,080.00 S/.7,080.00
S/.0.00 S/.0.00 S/.28.00 S/.45,069.00 S/.2,000.00 S/.220.00
S/.0.00 S/.0.00 S/.29.00 S/.45,073.00 S/.220.00 S/.0.00
S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.26,173.50 S/.92,471.62
S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.66,298.12
S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
ADO DE RESULTADOS POR ESTADO DE RESULTADOS POR
FUNCIÓN NATURALEZA
INGRESOS GASTOS INGRESOS

S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
Saldo Acreedor S/.0.00 S/.0.00
S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
FECHA S/.0.00 S/.0.00
S/.0.00 INV.INICIAL S/.0.00
S/.45,049.00 S/.45,026.00 S/.0.00
S/.45,049.00 10.10 S/.0.00
S/.45,077.00 S/.31.00 S/.0.00
S/.45,077.00 S/.32.00 S/.0.00
S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
FECHA S/.0.00 S/.0.00
S/.0.00 INV.INICIAL S/.0.00
S/.45,048.00 S/.5.00 S/.0.00
S/.45,048.00 S/.6.00 S/.0.00
S/.45,049.00 S/.10.00 S/.0.00
S/.45,049.00 S/.45,087.00 S/.0.00
S/.45,052.00 S/.16.00 S/.0.00
S/.45,060.00 S/.20.00 S/.0.00
S/.45,061.00 S/.23.00 S/.0.00
S/.45,062.00 S/.24.00 S/.0.00
S/.45,069.00 S/.27.00 S/.0.00
S/.45,073.00 S/.29.00 S/.0.00
S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
S/.0.00
S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
SUMAS DEL MAYOR SALDOS
NOMBRE DE LA CUENTA
DEBE HABER DEUDOR
Efectivo y equivalente de efectivo - Caja S/.23,203.40 S/.14,766.00 S/.8,437.40
Efectivo y equivalente de efectivo - Cuenta corriente S/.222,313.33 S/.14,616.17 S/.207,697.16
Cuentas por cobrar comerciales S/.12,338.00 S/.9,057.60 S/.3,280.40
Cuentas por cobrar al personal S/.1,850.00 S/.1,850.00 S/.0.00
Servicios y otros contratados por anticipado S/.65,000.00 S/.888.41 S/.64,703.39
Mercaderías S/.5,130.00 S/.2,020.00 S/.3,110.00
Propiedad Planta y Equipo S/.315,829.44 S/.149,954.94 S/.165,874.50
Intangibles S/.2,000.00 S/.0.00 S/.2,000.00
Depreciación Y amortizacion Acumulada S/.2,270.68 S/.3,483.06 -S/.1,212.37
Materias primas S/.1,108.47 S/.0.00 S/.1,108.47
Activos no corrientes mantenidos para la venta S/.145,729.32 S/.145,729.32 S/.0.00
Cuentas por cobrar diversas S/.118,000.00 S/.118,000.00 S/.0.00
Estimación de cuentas de cobranza dudosa S/.0.00 S/.1,911.60 -S/.1,911.60
Desvalorización de inventarios S/.0.00 S/.392.00 -S/.392.00
Activo por derecho de uso S/.150,000.00 S/.0.00 S/.150,000.00
Materiales auxiliares, suministros y respuestos S/.677.97 S/.67.80 S/.610.17
Inventario por recibir S/.385.44 S/.0.00 S/.385.44
Activo diferido S/.49,818.37 S/.0.00 S/.49,818.37
Tributos por pagar S/.14,486.36 S/.25,464.75 S/.0.00

remuneraciones por pagar S/.0.00 S/.79,389.34 S/.0.00
cuentas por pagar comerciales S/.18,550.00 S/.85,183.12 S/.0.00
obligaciones financieras S/.1,178.82 S/.273,218.37 S/.0.00
cuentas por pagar diversas S/.6,703.41 S/.5,279.91 S/.0.00
capital social S/.0.00 S/.362,000.00 S/.0.00
compras-mercaderia S/.7,256.88 S/.67.80 S/.7,189.08

variacion de inventarios-mercaderia S/.67.80 S/.6,161.88 -S/.6,094.08
gastos del personal S/.53,256.20 S/.0.00 S/.53,256.20
gastos de servicios prestados por terceros S/.7,479.38 S/.423.73 S/.7,055.65
otros gastos de gestion S/.146,025.93 S/.0.00 S/.146,025.93
valuacion y deterioro de activos y provisiones S/.5,394.66 S/.0.00 S/.5,394.66
costo de ventas S/.2,412.00 S/.540.00 S/.1,872.00
ventas-mercaderia S/.540.00 S/.8,755.93 S/.0.00
cargas cubiertas por provisiones S/.0.00 S/.5,394.66 0
cargos imputables a cuenta de costos y gastos S/.0.00 S/.236,950.40 S/.0.00
gastos administrativos S/.203,817.88 S/.0.00 203817.88
gastos de ventas S/.16,762.71 S/.0.00 S/.16,762.71
gastos financieros S/.247.70 S/.0.00 S/.247.70
costo de produccion S/.21,623.23 S/.0.00 S/.21,623.23
otros ingresos de gestion S/.0.00 S/.100,000.00 S/.0.00
S/.1,621,457.35 S/.1,651,566.78 S/.1,110,660.27

SALDOS ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA ESTADO DE RESULTADOS POR FUNCIÓN
ACREEDOR ACTIVO PASIVO/PATRIMONIO GASTOS INGRESOS
S/.0.00 S/.8,437.40
S/.0.00 S/.207,697.16
S/.0.00 S/.3,280.40
S/.0.00 S/.0.00
S/.0.00 S/.64,703.39
S/.0.00 S/.3,110.00
S/.0.00 S/.165,874.50
S/.0.00 S/.2,000.00
S/.0.00 -S/.1,212.37
S/.0.00 S/.1,108.47
S/.0.00 S/.0.00
S/.0.00 S/.0.00
S/.0.00 -S/.1,911.60
S/.0.00 -S/.392.00
S/.0.00 S/.150,000.00
S/.0.00 S/.610.17
S/.0.00 S/.385.44
S/.0.00 S/.49,818.37
S/ 10,978.40 S/.10,978.40
S/ 79,389.34 S/.79,389.34
S/ 66,633.12 S/.66,633.12
S/ 272,039.55 S/.272,039.55
-S/ 1,423.50 -S/.1,423.50
S/ 362,000.00 S/.362,000.00
S/.0.00
0
S/.0.00
S/.0.00
S/.0.00
S/.0.00
S/.0.00 S/.1,872.00
S/.8,215.93 S/.8,215.93
S/.5,394.66
S/.236,950.40
S/.0.00 203817.88
S/.0.00 S/.16,762.71
S/.0.00 S/.247.70
S/.0.00 S/.21,623.23
S/.100,000.00 S/.100,000.00
S/.1,140,177.90 S/.653,509.33 S/.789,616.91 S/.244,323.52 S/.108,215.93

S/.136,107.58 S/.136,107.58
S/.789,616.91 S/.789,616.91 S/.244,323.52 S/.244,323.52
PLANILLA D
COD Apellidos y Nombres CARGO F. INGRESO Remuneración Asignación Familiar Horas Extras
1 Fernanda Pizarro Gerente General 1/4/2023 10000 102.5 0
2 Alonso Quevedo Jefa de logistica 1/4/2023 6000 0 0
3 Olga Torres Contador 1/4/2023 4000 0 0
4 Javier Valdez Jefa area ventas 1/4/2023 3000 102.5 0
5 Mayra Pietro Área de confección 1/4/2023 1900 0 0
6 Marcelo Campos Área de confección 1/4/2023 1900 102.5 0
26800 307.5 0

Apellidos y Nombres CARGO REM. TOT Essalud TOT. GTO GTO VENTAS
Fernanda Pizarro Gerente General 10,102.50 909.225 11,011.73 -
Alonso Quevedo Jefa de logistica 6,000.00 540 6,540.00 -
Olga Torres Contador 4,200.00 378 4,578.00 -
Javier Valdez Jefa area ventas 3,202.50 288.225 3,490.73 3,490.73
Mayra Pietro Área de confección 1,900.00 171 2,071.00 -
Marcelo Campos Área de confección 2,002.50 180.225 2,182.73 -
27,407.50 2466.675 29,874.18 3490.725
Cálculo pensión
AFP Comisión Seguro Aporte Total
PRIMA 1.60% 1.74% 10.00% 13.34%
Javier Valdez 96.0 104.4 600.0 800.4
Mayra Pietro 67.2 73.1 420.0 560.3
Marcelo Campos 96.0 55.7 320.3 427.2
1787.9
CALCULO DE RTA. DE 5TA. CATEGORIA
UIT 2022 S/.4,950

Cálculo Cuadro para
Fernanda Pizarro Descripción
Remun. Básica 90,000.00 Hasta 5 UIT
Asignación familiar 102.50 Más de 5 UIT
Gratificación diciembre 15,153.75 Más de 20 UIT
Gratificación extraordinaria diciembre 1,363.84 Más de 35 UIT
Remun. Anual 106,620.09 Más de 45 UIT
( - ) 7 UIT -32,200.00
Renta Neta Imponible 74,420.09
I.R. 5TA. 8% hasta 5 UIT(2 74420.09 5,953.61
I.R.5TA. ANUAL 5,953.61
I.R.5TA. MENSUAL 496.13
Alonso Quevedo
Remun. Básica 54,000.00
Asignación familiar 0.00
Gratificación diciembre 6,300.00
Gratificación extraordinaria diciembre 567.00
Remun. Anual 60,867.00
( - ) 7 UIT -32,200.00
Olga Torres
Asignación familiar 0.00
Movilidad 800.00
( - ) 7 UIT -32,200.00
Javier Valdez
Asignacion familiar 922.50
Movilidad 900.00
( - ) 7 UIT -32,200.00
Mayra Pietro
( - ) 7 UIT -32,200.00
Renta Neta Imponible -11,993.50
Marcelo Campos
Asignación Familiar 922.50
( - ) 7 UIT -32,200.00
Renta Neta Imponible -10,903.41
PLANILLA DE COLABORADORES - ABRIL 2023
Total dsctos
Movilidad Comisión Total Remuneración AFP ONP Renta 5ta. Categ. Préstamo
0 0 10,102.50 1313.325 -
0 0 6,000.00 780 -
200 0 4,200.00 546 -
100 0 3,202.50 427.2135 500
0 0 1,900.00 253.46 -
0 0 2,002.50 267.1335 -
300 0 27407.5 947.807 2,639.33 0.00 500
GTO ADM
11,011.73
6,540.00
4,578.00
2,071.00
2,182.73
26,383.45
Cuadro para determinar impuesto a la renta de quinta categoría
Descripción Desde Hasta S/ afectos Tasa
Hasta 5 UIT 0 23,000 23,000 8%
Hasta 20 UIT 23,000 92,000 69,000 14%
Hasta 35 UIT 92,000 161,000 69,000 17%
Hasta 45 UIT 161,000 207,000 46,000 20%
Más de 45 UIT 207,000 a más 30%
Total Descuento Remuneraciòn Neta Essalud (9%) Total GTO
1313.325 8,789.18 909.225 11,011.73
780 5,220.00 540 6,540.00
546 3,654.00 378 4,578.00
927.2135 2,275.29 288.225 3,490.73
253.46 1,646.54 171 2,071.00
267.1335 1,735.37 180.225 2,182.73
4087.132 23,320.37 2466.675 29,874.18
COSTO DE LA MAQUINA EN SOLES DOLARES
U.S.$ T.C.
VALOR FOB (FREE ON BOARD) (A) 300.00 3.65
SEGURO (B) 40.00 3.65
FLETE (C) 50.00 3.65
CIF ( COST, INSURANCE, FREIGHT) 390.00

AD VALOREM 4% (D) 15.60 3.65
SUB TOTAL ( CIF + AD VALOREM) 405.60
IGV 18% 73.01 3.65
TOTAL 478.61
PERCEPCIÓN 3.5% 16.75 3.65
1,035.17
FACTURAS LOCALES
Manejo documentario/transmisión de aduanas (E) 10.00 3.650
Descarga/Vistos buenos/Gastos terminal (F) 20.00 3.650
Comisión de aduanas (G) 30.00 3.650
Gastos operativos (H) 30.00 3.650
Transporte local (I) 40.00 3.650
COSTO TOTAL DE LA MAQUINA ( A )+ ( B )+( C )+( D )+( E )+( F )+( G )+( H )+( I ) 535.60
RESUMEN D.U.A.
1,423.50
ARANCELES 56.94 56.94

1,480.44
IGV 266.48 266.48
1,746.92
323.42
PERCEPCION 61.14 61.14
SOLES
S/. Fecha Nro Documento
1095 8/4/2023 12458 - 206
146 13/4/2023 F001 - 00999
182.5 13/4/2023 F001 - 00999
1423.5
56.94
1480.44
266.4792
1746.9192
61.142172
3,806.03
V.V. I.G.V. TOTAL
36.5 6.57 43.07 31/4/2023 F001-0003232
73 13.14 86.14 31/4/2023 F001-0003233
109.5 19.71 129.21 31/4/2023 F001-0003234
109.5 19.71 129.21 31/4/2023 F001-0003235
146 26.28 172.28 31/4/2023 F001-0003236
1954.94
KARDEX Polos - método promedio
4-Apr COMPRA 40 15.00 600.00 40 15.00
9-Apr VENTA 10 15.00 150 30 15.00
15-Apr VENTA 10 15.00 150 30 10.00
24-Apr VENTA 10 10.00 100 30 6.67
TOTAL 0 0.00 0.00 20 25.00 250 60 16.67
KARDEX Poleras - método promedio

16-Apr COMPRA 80 15.00 1200.00 80 15.00
20-Apr venta 30 15.00 450 50 15.00
21-Apr DEVOLUCION 12 15 -180
24-Apr venta 20 15.00 300 60 7.50
TOTAL 92 30.00 1020.00 50 30 750 190 37.50
KARDEX Tops - método promedio

17-Apr COMPRA 40 15.00 600.00 40 15.00
20-Apr VENTA 20 25.00 500 20 5.00
22-Apr venta 18 15.00 270 2 165.00
28-Apr devolución 20
TOTAL 60 15.00 600.00 38 40 770 62 185.00
KARDEX SHORTS - método promedio

3-Apr COMPRA 30 20.00 600.00 30 20.00
11-Apr VENTA 10 20.00 200 20 20.00
TOTAL 30 20.00 600.00 10 20 200 50 40.00
TOTAL
600.00
450.00
300.00 Inv Inicial 0
200.00 Compras 0.00
- Inv final -250.00
Costo de
venta 250.00
500.00
TOTAL
750.00
450.00 Compras 1020.00

-Costo
Inv final
de -750.00
venta 270.00
0,00
2400.00
TOTAL
100.00
330.00 Compras 600.00
-Costo
Inv final
de -770.00
venta -170.00
0,00
1030.00
TOTAL
400.00 Compras 600.00
-Costo
Inv final
de -200.00
venta 400.00
0,00
1000.00
28/04 Después, de una reunión general se ha decidido vender una de las minivan a la empresa NEO AUTOS S.A.C. con R.U.C. 203050885
realizó la compra de mesas de corte con F/.005-802 por el monto total de S/. 2,000.00 más
ACTIVOS DE ACTIVOS DE
DESCRIPCIÓN EDNA MODAS NEO AUTOS S.A.C.
Valor razonable S/ 100,000.00 S/ 2,000.00
Valor razonable más IGV S/ 118,000.00 S/ 2,360.00
MINIVAN MESA DE CORTE
EDNA FITNESS S.A MINIVAN

Entrega : VEHÍCULO
Costo del Activo Fijo 148,000.00
Deprec. Acumulada 2,270.68
Valor en libros 145,729.32
NEO AUTOS S.A.C. MESA DE CORTE

Recibir:
Costo del Activo Fijo 24,000.55
Deprec. Acumulada 0.55
Valor en libros 24,000.00
Análisis del Resultado Neto del intercambio
cta 75 Otros Ingresos de Gestión 100,000.00
cta 655 Otros Gastos de Gestión 145,729.32
Ganancia/Pérdida por la transacción -45,729.32
esa NEO AUTOS S.A.C. con R.U.C. 20305088550 así que se emite la F/. 006-5 por el valor de venta de S/. 100,000.00 más IGV. Además, se
05-802 por el monto total de S/. 2,000.00 más el IGV con un valor en libros de S/. 24,000.00.
Diferencia
S/ 115,640.00
Cálculo depreciación la minivan

Valor % Deprec. Anual Deprec. Mensual Deprec. diaria 01 al 28 abril
148,000.00 20% 29600 2466.67 81.10 2270.68
Cálculo depreciación Mesa de corte

Valor % Deprec. Anual Deprec. Mensual Deprec. diaria 29 al 30 abril
2,000.00 10% 200 16.6666666666667 0.55 0.55
ás IGV. Además, se
Cálculo de Provisión mensual de los trabajadores
Gratificación
EMPLEADOS CARGO F. INGRESO BASICO A.FAM. HORAS EXTRASMOVILIDAD COMISIÓN

1 Fernanda Pizarro Gerente General 1/4/2023 8000 300
2 Alonso Quevedo Jefa de logistica 1/4/2023 5000 102.50
3 Olga Torres Contador 1/4/2023 4000 102.50 250.00
4 Javier Valdez Jefa area ventas 1/4/2023 2500 102.50
23100 307.5 0 550
Vacaciones
EMPLEADOS CARGO F. INGRESO BASICO A.FAM. HORAS EXTRASMOVILIDAD COMISIÓN

23100 307.5 0 550
CTS
HORAS
BASICO A.FAM. MOVILIDAD COMISIÓN
EMPLEADOS CARGO F. INGRESO EXTRAS
1 HENRY MURIEL Gerente General 1/9/2022 8000 300.00
2 NELLY CAMPOS Jefa de logistica 1/9/2022 5000 102.50
3 MIGUEL ALTAMIRANO Contador 1/9/2022 4000 102.50 250.00
4 KELLY CRISOSTOMO Jefa area ventas 1/9/2022 2500 102.50
5 LUIS ACHARTE Fabricacion/confeccion 1/9/2022 1800
6 MIRIAM ROJAS Fabricacion/confeccion 1/9/2022 1800
11/1/2636 23100 307.5 0 550.00
REM. COMPUTABLE Grafi mensual Gratif + Bonif. 9% extraGTO VTA MES GTO ADM MES
Costos de producción mensual
8300 1383.3333333333 1507.83333333333 1507.83333333333
5102.50 850.41666666667 926.954166666667 926.954166666667
4352.50 725.41666666667 790.704166666667 790.704166666667
2602.50 433.75 472.7875 472.7875
1800.00 300 327 272.5
1800.00 300 327 272.5
23957.5 3992.9166666667 4352.27916666667 472.7875 3225.49166666667 545
REM. COMPUTABLE Gasto Mensual GTO VTA MES GTO ADMCostos

MES de producción mensual
53,317.00 4,443.08 4,443.08
50,119.50 4,176.63 4,176.63
49,369.50 4,114.13 4,114.13
47,619.50 3,968.29 3,968.29
46,817.00 3,901.42 3,901.42
46,817.00 3,901.42 3,901.42
294,059.50 24,504.96 3,968.29 12,733.83 7802.83333333333
Remunerac GTO VTA

1/6 Gratificación Gasto Mensual GTO ADM MES Costos de producción CTS Monto mes *
Computable MES mensual meses trabajados
53,105.00 4,425.42 4,425.42 4,425.42
- 49,907.50 4,158.96 4,158.96 4,158.96
49,157.50 4,096.46 4,096.46 4,096.46
47,407.50 3,950.63 3,950.63 3,950.63
- 46,605.00 3,883.75 3,883.75 3,883.75
- 46,605.00 3,883.75 3,883.75 3,883.75
0.00 292,787.50 24,398.96 3,950.63 12,680.83 7,767.50 24,398.96
ningún trabajador cuenta con gratificación percibida, por tanto no forma parte de la
remuneración computable.
ESTADO DE RESULTADOS POR FUNCION
April 2023
(Expresado en Soles)
S/.
Ventas S/.8,215.93
Devol. sobre Vtas. 0
Ventas Netas S/.8,215.93 Costo de ventas incorrecto
Cto. Vtas. S/.1,872.00 Estan considerando el costo de imp
Util. Bruta S/.6,343.93 importación de activo fijo.
Costos de Producción S/.21,623.23
Gtos. Adm. S/.203,817.88
Gtos. Vtas. S/.16,762.71
Util. Oper. -S/.235,859.88
Otros Ingrs. y Gtos.
Gastos Financs. S/.247.70
Ingrs. Financs. S/.100,000.00
Util. antes de Parts. e Imptos. -S/.136,107.58
Util. del Ejerc antes Impuestos -S/.136,107.58

osto de ventas incorrecto
stan considerando el costo de importación de la mercadería, pero en realidad es
mportación de activo fijo.
Estado de Situación Financiera
RUC: 22100200300
Expresado en soles
ACTIVO CORRIENTE
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO S/ 216,134.56 40
12 CUENTAS
CUENTAS POR
POR COBRAR
COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
AL PERSONAL, A S/ 3,280.40
LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) y 41
14 DIRECTORES S/ 0.00 42
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO S/ 64,703.39
19 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA -S/ 1,911.60
20 MERCADERÍAS S/ 3,110.00
24 MATERIAS PRIMAS S/ 1,108.47
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS S/ 610.17 45
28 INVENTARIOS POR RECIBIR S/ 385.44 46
29 DESVALORIZACIÓN DE INVENTARIOS -S/ 392.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE S/.287,028.83
32 ACTIVOS POR DERECHO DE USO S/ 150,000.00

Pendiente conside 33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO S/ 165,874.50 50
34 INTANGIBLES S/ 2,000.00 59
37 ACTIVO DIFERIDO S/ 49,818.37
39 DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS -S/ 1,212.37
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE S/.366,480.50
S/.653,509.33
nciera
S.A
PASIVO CORRIENTE
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR S/.10,978.40
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES S/.79,389.34
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TE S/.66,633.12
TOTAL PASIVO CORRIENTE S/.157,000.86
OBLIGACIONES FINANCIERAS S/.272,039.55

CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERC -S/.1,423.50
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE S/.270,616.05
CAPITAL S/.362,000.00
RESULTADOS ACUMULADOS -S/.136,107.58
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO S/.653,509.33 S/.0.00

LIBRO DE INVENTARIOS
MES DE ABRIL 2023
RUC: 22100200300
CUENTA CONTABLE CANT. TOTAL
I. ACTIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO S/.216,134.56

CUENTAS POR COBRAR COMERCS - TERCEROS (FXC) S/.3,280.40
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL S/.0.00
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADOS S/.64,703.39
ESTIMACION DE CUENTA POR COBRANZA DUDOSA -S/.1,911.60
EXISTENCIAS S/.3,110.00
MATERIAS PRIMAS S/.1,108.47
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS S/.610.17
ACTIVOS POR DERECHO DE USO S/.150,000.00
INTANGIBLES S/.2,000.00
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO S/.165,874.50
DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN ACUMULADA -S/.1,212.37
DESVALORIZACION DE INVENTARIOS -S/.392.00
INVENTARIOS POR RECIBIR S/.385.44
ACTIVO DIFERIDO S/.49,818.37
TOTAL ACTIVO S/.653,509.33
II. PASIVO
TRIBUTOS POR PAGAR (IGV) S/.10,978.40

REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR S/.79,389.34
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS S/.66,633.12
OBLIGACIONES FINANCIERAS S/.272,039.55
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS -S/.1,423.50
TOTAL PASIVO S/.427,616.91
III. PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL S/.362,000.00

RESULTADO DEL EJERCICIO -S/.136,107.58
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO S/.653,509.33 S/ 0.00

A
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
PERIODO: ABRIL
RUC: 22100200300
RAZÓN SOCIAL: EDNA MODA FITNESS S.A
Correlativo Fecha de Descripción CUENTA CONTABLE ASOC
del registro la operación de la operación CÓDIGO
8/4/2023 Alquiler por 12 meses adelantado

6/4/2023 Venta de mercadería
FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"
PERIODO: SETIEMBRE
RUC: 2053439322
RAZÓN SOCIAL: Ponetetodo SAC
OPERACIÓN BANCARIA CUENTA CONTABLE ASOC

Correlativo Fecha
Descripción de la operación
del registro operación CÓDIGO
2/4/2023 Compra de mercadería

3/4/2023 Contrato de campaña publicitaria
4/4/2023 Adquisición de intangible
5/4/2023 Pago de recibo por honorarios
7/4/2023 Seguro contra robo
8/4/2023 Compra de exhibidores
9/4/2023 Devolución de exbidores
13/4/2023 Aumento de capital
15/4/2023 Devolución de mercadería
17/4/2023 Préstamo a personal
18/4/2023 pago de ad-valorem
19/4/2023 por el pago de percepciones
20/4/2023 Venta de una furgoneta
21/4/2023 Pago de las facturas por importación de activo fijo
E LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
CAJA
CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR

saldo inicial S/ 20,000.00
Cuentas por pagar comerciales S/ 12,000.00
Cuentas por cobrar comerciales S/ 336.00
Cuentas por cobrar comerciales S/ 2,867.40
TOTALES S/ 23,203.40 12000

SALDO S/ 11,203.40
MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"
CUENTAS CORRIENTES
CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR
Cuentas por pagar comerciales S/ 0.00
Cuentas por pagar diversas S/ 1,180.00
Cuentas por pagar diversas S/ 2,360.00
Ingresos financieros S/ 72,800.00
Cuentas por cobrar comerciales S/ 2,006.00
Cuentas por cobrar a personal S/ 500.00
tributos por pagar S/ 323.42
tributos por pagar S/ 61.14
Cuentas por cobrar diversas ###
Cuentas por pagar diversas S/ 888.41
TOTALES ### 14468.1714

SALDO ###
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
PERIODO: MAYO CAJA

RUC: 22100200300
Correlativo Fecha de Descripción CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS
del registro la operación de la operación CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR

2/5/2023 compra de mercadería Cuentas por pagar comerciales
15/5/2023 pago de servicio al diario peruano Cuentas por pagar comerciales
TOTALES S/ 11,203.40
SALDO S/ 10,823.40
FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"
PERIODO: MAYO CUENTAS CORRIENTES

RUC: 22100200300
OPERACIÓN BANCARIA CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

Correlativo Fecha
del registro operación Descripción de la operación CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR
saldo inicial ###
1/10/2022 Cancelación de planilla Remuneracione y participaciones por pagar
1/10/2022 Aumento de capital por aporte de socios Capital ###
1/10/2022 Aumento de capital adicional por bonos Capital ###
2/10/2022 venta de mercadería Cuentas por cobrar comerciales S/ 637.20
3/10/2022 venta de mercadería Cuentas
cobrar comerciales Y APORTESS/AL
2,419.00
SISTEMA PÚBLICO DE
3/10/2022 pago de impuestos y remuneraciones PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
4/10/2022 venta de mercadería Cuentas por cobrar comerciales 1770
4/10/2022 pago de prestamo leasing Obligaciones
TRIBUTOS, financieras
CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA
4/10/2022 pago del igv del leasing PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
6/10/2022 pago de cuota de factura Obligaciones financieras
11/10/2022 pago de seguro y degravamen Obligaciones financieras
15/10/2022 pago de cts Remuneraciones por pagar
15/10/2022 venta de mercadería Cuentas por cobrar comerciales S/ 3,835.00
17/10/2022 venta de mercadería Cuentas por cobrar comerciales S/ 3,363.00
27/10/2022 servicio en registro públicos Cuentas por pagar comerciales
31/10/2022 Cancelación de planilla Remuneraciones y participaciones por pagarY APORTES AL SISTEMA
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES
31/10/2022 pago multa PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
TOTALES ###
SALDO ###
ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
S/ 180.00
S/ 200.00
380
ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
S/ 23,320.37
S/ 3,414.48
S/ 677.97
S/ 6,581.27
S/ 7,959.00
S/ 2,183.00
S/ 22.00
S/ 24,398.96
S/ 6,932.50
S/ 7,080.00
S/ 220.00
S/ 941.19
S/ 6,187.50
89918.2294
PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL - Modificado 2019
ELEMENTO CÓDIGO CTA DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA TIPO DE CUENTA
1 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO Activo
1 101 Caja Activo
1 1011 Efectivo Activo
1 102 Fondos fijos Activo
1 103 Efectivo y cheques en tránsito Activo
1 1031 Efectivo en tránsito Activo
1 1032 Cheques en tránsito Activo
1 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras Activo
1 1041 Cuentas corrientes operativas Activo
1 1042 Cuentas corrientes para fines específicos Activo
1 105 Otros equivalentes de efectivo Activo
1 1051 Otro equivalentes de efectivo Activo
1 106 Depósitos en instituciones financieras Activo
1 1061 Depósitos de ahorro Activo
1 1062 Depósitos a plazo Activo
1 107 Fondos sujetos a restricción Activo
1 1071 Fondos en garantía Activo
1 1072 Fondos retenidos por mandato de la autoridad Activo
1 1073 Otros fondos sujetos a restricción Activo
1 11 INVERSIONES FINANCIERAS Activo
1 111 Inversiones mantenidas para negociación Activo
1 1111 Valores emitidos o garantizados por el Estado Activo
1 11111 Costo Activo
1 11112 Valor Razonable Activo
1 1112 Valores emitidos por el sistema financiero Activo
1 1113 Valores emitidos por entidades Activo
1 1114 Otros títulos representativos de deuda Activo
1 1115 Participaciones en entidades Activo
1 112 Otras inversiones financieras Activo
1 113 Activos financieros – Acuerdo de compra Activo
1 1131 Inversiones mantenidas para negociación – Acuerdo Activo
1 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERC Activo
1 121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar Activo
1 1211 No emitidas Activo
1 1212 Emitidas en cartera Activo
1 1213 En cobranza Activo
1 1214 En descuento Activo
1 122 Anticipos de clientes Activo
1 123 Letras por cobrar Activo
1 1232 En cartera Activo
1 13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELA Activo
1 1311 No emitidas Activo
1 132 Anticipos recibidos Activo
1 1321 Anticipos recibidos Activo
1 1333 En descuento
ACCIONISTAS (SOCIOS) y Activo
1 14 DIRECTORES Activo
1 141 Personal Activo
1 1411 Préstamos Activo
1 1412 Adelanto de remuneraciones Activo
1 1413 Entregas a rendir cuenta Activo
1 1419 Otras cuentas por cobrar al personal Activo
1 142 Accionistas (o socios) Activo
1 1421 Suscripciones por cobrar a socios o accionistas Activo
1 143 Directores Activo
1 1432 Adelanto de dietas Activo
1 1433 Entregas a rendir cuenta Activo
1 149 Diversas Activo
1 16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROSActivo
1 1611 Con garantía Activo
1 1612 Sin garantía Activo
1 162 Reclamaciones a terceros Activo
1 1621 Compañías aseguradoras Activo
1 1622 Transportadoras Activo
1 1623 Servicios públicos Activo
1 1624 Tributos Activo
1 1629 Otras Activo
1 163 Intereses, regalías y dividendos Activo
1 1631 Intereses Activo
1 1632 Regalías Activo
1 1633 Dividendos Activo
1 164 Depósitos otorgados en garantía Activo
1 1641 Préstamos de instituciones financieras Activo
1 1642 Préstamos de instituciones no financieras Activo
1 1643 Depósitos en garantía por alquileres Activo
1 1649 Otros depósitos en garantía Activo
1 165 Venta de activo inmovilizado Activo
1 1651 Inversión mobiliaria Activo
1 1652 Propiedades de inversión Activo
1 1653 Propiedad, planta y equipo Activo
1 1654 Intangibles Activo
1 1655 Activos biológicos Activo
1 1659 Otros activos inmovilizados Activo
1 166 Activos por instrumentos financieros Activo
1 1661 Instrumentos financieros primarios Activo
1 16612 Valor razonable Activo
1 1662 Instrumentos financieros derivados Activo
1 167 Tributos por acreditar Activo
1 1671 Pagos a cuenta del impuesto a la renta Activo
1 1672 Pagos a cuenta de ITAN Activo
1 1673 IGV por acreditar en compras Activo
1 1674 IGV por acreditar no domiciliados Activo
1 1675 Obras por impuestos Activo
1 169 Otras cuentas por cobrar diversas Activo
1 1691 Entregas a rendir cuenta a terceros Activo
1 17 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – RELACIONActivo
1 1711 Con garantía Activo
1 1712 Sin garantía Activo
1 1731 Intereses Activo
1 1732 Regalías Activo
1 1733 Dividendos Activo
1 1741 Préstamos de instituciones financieras Activo
1 1742 Préstamos de instituciones no financieras Activo
1 1743 Depósitos en garantía por alquileres Activo
1 1749 Otros depósitos en garantía Activo
1 1751 Inversión mobiliaria Activo
1 1759 Otros activos inmovilizados Activo
1 1761 Instrumentos financieros primarios Activo
1 1762 Instrumentos financieros derivados Activo
1 18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTI Activo
1 181 Costos financieros Activo
1 182 Seguros Activo
1 183 Alquileres Activo
1 184 Primas pagadas por opciones Activo
1 185 Mantenimiento de activos inmovilizados Activo
1 189 Otros gastos contratados por anticipado Activo
1 19 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOActivo
1 191 Cuentas por cobrar comerciales – Terceros Activo
1 192 Cuentas por cobrar comerciales – Relacionadas Activo
1 193 Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socActivo
1 1931 Personal Activo
1 1932 Accionistas (o socios) Activo
1 1933 Directores Activo
1 1939 Diversas Activo
1 194 Cuentas por cobrar diversas – Terceros Activo
1 1942 Reclamaciones a terceros Activo
1 195 Cuentas por cobrar diversas – Relacionadas Activo
2 20 MERCADERÍAS Activo
2 201 Mercaderías Activo
2 21 PRODUCTOS TERMINADOS Activo
2 211 Productos terminados Activo
2 21113 Costo de financiación Activo
2 215 Inventario de servicios terminados Activo
2 2151 Servicios terminados Activo
2 22 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS Activo
2 221 Subproductos Activo
2 222 Desechos y desperdicios Activo
2 23 PRODUCTOS EN PROCESO Activo
2 231 Productos en proceso Activo
2 235 Inventario de servicios en proceso Activo
2 2351 Servicios en proceso Activo
2 24 MATERIAS PRIMAS Activo
2 241 Materias primas Activo
2 25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y RE Activo
2 251 Materiales auxiliares Activo
2 252 Suministros Activo
2 2521 Combustibles Activo
2 2522 Lubricantes Activo
2 2523 Energía Activo
2 2524 Otros suministros Activo
2 253 Repuestos Activo
2 26 ENVASES Y EMBALAJES Activo
2 261 Envases Activo
2 262 Embalajes Activo
2 27 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA Activo
2 2711 Terrenos Activo
2 27112 Revaluación Activo
2 2712 Edificaciones Activo
2 27123 Costos de financiación Activo
2 2720 Planta productora en producción Activo
2 2721 Planta productora en desarrollo Activo
2 2724 Maquinarias y equipos de explotación Activo
2 2725 Unidades de transporte Activo
2 2726 Muebles y enseres Activo
2 2727 Equipos diversos Activo
2 2728 Herramientas y unidades de reemplazo Activo
2 2729 Obras en curso Activo
2 2731 Concesiones, licencias y derechos Activo
2 2732 Patentes y propiedad industrial Activo
2 2733 Programas de computadora (software) Activo
2 2734 Costos de exploración y desarrollo Activo
2 2735 Fórmulas, diseños y prototipos Activo
2 2739 Otros activos intangibles Activo
2 2741 Activos biológicos en producción Activo
2 2742 Activos biológicos en desarrollo Activo
2 275 Depreciación acumulada – Propiedades de inversión Activo
2 276 Depreciación acumulada – Propiedad, planta y equip Activo
2 27602 Revaluación
Costo de financiación Activo
2 27603 27604 Valor razonable Activo
2 2763 Maquinarias y equipo de explotación Activo
2 277 Amortización acumulada – Intangibles Activo
2 2771 Concesiones, licencias y derechos Activo
2 278 Depreciación acumulada – Activos biológicos Activo
2 279 Desvalorización acumulada Activo
2 2791 Propiedad de inversión Activo
2 27930 Plantas productoras en producción Activo
2 27941 Concesiones, licencias y otros derechos Activo
2 28 INVENTARIOS POR RECIBIR Activo
2 285 Materiales auxiliares, suministros y repuestos Activo
2 286 Envases y embalajes Activo
2 29 DESVALORIZACIÓN DE INVENTARIOS Activo
2 2925 Inventario de servicios terminados Activo
2 293 Subproductos, desechos y desperdicios Activo
2 2931 Subproductos Activo
2 2932 Desechos y desperdicios Activo
2 2945 Inventario de servicios en proceso Activo
2 2961 Materiales auxiliares Activo
2 2962 Suministros Activo
2 2963 Repuestos Activo
2 2971 Envases Activo
2 2972 Embalajes Activo
2 298 Existencias por recibir Activo
3 30 INVERSIONES MOBILIARIAS Activo
3 301 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento Activo
3 3011 Instrumentos financieros representativos de deuda Activo
3 302 Instrumentos financieros representativos de derecho Activo
3 3021 Certificados de suscripción preferente Activo
3 3022 Acciones representativas de capital social – Comune Activo
3 30225 Participación patrimonial Activo
3 3023 Acciones representativas de capital social – PreferenActivo
3 3024 Acciones de inversión Activo
3 3028 Otros títulos representativos de patrimonio Activo
3 303 Certificados de participación en fondos - Cuotas Activo
3 3031 Fondos de inversión Activo
3 3032 Fondos mutuos Activo
3 304 Participaciones en acuerdos conjuntos Activo
3 3041 Operaciones conjuntas Activo
3 3042 Negocios conjuntos Activo
3 308 Inversiones mobiliarias – Acuerdos de compra Activo
3 3081 Instrumentos financieros representativos de deuda Activo
3 30814 Valor razonable
Instrumentos Activo
financieros representativos de derecho patrimonial –
3 3082 Acuerdo de compra Activo
3 31 PROPIEDADES DE INVERSIÓN Activo
3 3111 Urbanos Activo
3 3112 Rurales Activo
3 313 Construcciones en curso Activo
3 32 ACTIVOS POR DERECHO DE USO Activo
3 321 Propiedades de inversión - Arrendamiento financiero Activo
3 322 Propiedad, planta y equipo - Arrendamiento financier Activo
3 3224 Maquinaria y equipo de explotación Activo
3 323 Propiedad, planta y equipo - Arrendamiento operativoActivo
3 33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO Activo
3 330 Planta productora Activo
3 3324 Instalaciones Activo
3 3325 Mejoras en locales arrendados. Activo
3 33253 Costo de Financiación Activo
3 3341 Vehículos motorizados Activo
3 3342 Vehículos no motorizados Activo
3 3351 Muebles Activo
3 3352 Enseres Activo
3 3361 Equipo para procesamiento de información Activo
3 3362 Equipo de comunicación Activo
3 3363 Equipo de seguridad Activo
3 3364 Equipo de medio ambiente Activo
3 3369 Otros equipos Activo
3 3371 Herramientas Activo
3 3372 Unidades de reemplazo Activo
3 338 Unidades por recibir Activo
3 3382 Equipo de transporte Activo
3 3391 Adecuación de terrenos Activo
3 3392 Edificaciones en curso Activo
3 3393 Maquinaria en montaje Activo
3 34 INTANGIBLES Activo
3 3411 Derechos por concesiones Activo
3 3412 Licencias Activo
3 3419 Otros derechos Activo
3 3421 Patentes Activo
3 3422 Marcas Activo
3 3431 Aplicaciones informáticas Activo
3 3441 Costos de exploración Activo
3 3442 Costos de desarrollo Activo
3 3451 Fórmulas Activo
3 3452 Diseños y prototipos Activo
3 347 Plusvalía mercantil Activo
3 35 ACTIVOS BIOLÓGICOS Activo
3 3511 De origen animal Activo
3 3512 De origen vegetal Activo
3 3521 De origen animal Activo
3 3522 De origen vegetal Activo
3 36 DESVALORIZACIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO Activo
3 361 Desvalorización de propiedades de inversión Activo
3 3613 Construcciones en curso - edificaciones Activo
3 362 Desvalorización de propiedades de inversión - ArrendActivo
3 363 Desvalorización de propiedad, planta y equipo - Arre Activo
3 364 Desvalorización de propiedad, planta y equipo Activo
3 36402 Planta productora en producción - Revaluación Activo
3 36403 Planta productora en producción - Costo de financiacActivo
3 33404 Planta productora en producción - Valor razonable Activo
3 36405 Planta productora en desarrollo - Costo Activo
3 36406 Planta productora en desarrollo - Revaluación Activo
3 36407 Planta productora en desarrollo - Costo de financiaci Activo
3 36408 Planta productora en desarrollo - Valor razonable Activo
3 36421 Edificaciones - Costo Activo
3 36422 Edificaciones - Revaluación Activo
3 36423 Edificaciones - Costo de financiación Activo
3 36424 Instalaciones - Costo Activo
3 36425 Instalaciones - Revaluación Activo
3 36426 Instalaciones - Costo de financiación Activo
3 36427 Mejoras en locales arrendados - Costo Activo
3 36428 Mejoras en locales arrendados - Revaluación Activo
3 36429 Mejoras en locales arrendados - Costo de financiacióActivo
3 36471 Herramientas - Costo Activo
3 38472 Herramientas - Revaluación Activo
3 38473 Unidades de reemplazo - costo Activo
3 38474 Unidades de reemplazo - Revaluación Activo
3 365 Desvalorización de intangibles Activo
3 366 Desvalorización de activos biológicos Activo
3 367 Desvalorización de inversiones mobiliarias Activo
3 3671 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento Activo
3 3672 Inversiones financieras representativas de derecho paActivo
3 37 ACTIVO DIFERIDO Activo
3 371 Impuesto a la renta diferido Activo
3 3711 Impuesto a la renta diferido – Patrimonio Activo
3 3712 Impuesto a la renta diferido – Resultados Activo
3 372 Participaciones de los trabajadores diferidas Activo
3 3721 Participaciones de los trabajadores diferidas – PatrimActivo
3 3722 Participaciones de los trabajadores diferidas – Resul Activo
3 373 Intereses diferidos Activo
3 3731 Intereses no devengados en transacciones con terce Activo
3 3732 Intereses no devengados en medición a valor desconActivo
3 38 OTROS ACTIVOS Activo
3 381 Bienes de arte y cultura Activo
3 3811 Obras de arte Activo
3 3812 Biblioteca Activo
3 3813 Otros Activo
3 382 Diversos Activo
3 3821 Monedas y joyas Activo
3 3822 Bienes entregados en comodato Activo
3 3823 Bienes recibidos en pago (adjudicados y realizables) Activo
3 3829 Otros Activo
3 39 DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOSActivo
3 391 Depreciación acumulada propiedades de inversión Activo
3 392 Depreciación acumulada propiedades de inversión - AActivo
3 393 Depreciación acumulada propiedad, planta y equipo -Activo
3 394 Depreciación acumulada - Arrendamiento operativo Activo
3 3941 Activos por derecho de uso - arrendamiento operativoActivo
3 39410 Plantas productoras Activo
3 395 Depreciación acumulada de propiedad, planta y equi Activo
3 3952 Depreciación acumulada - Costo Activo
3 39523 Mejoras en locales arrendados Activo
3 39528 Herramientas Activo
3 39529 Unidades de reemplazo Activo
3 3953 Propiedad, planta y equipo - Revaluación Activo
3 39533 Mejoras en locales arrendados Activo
3 3954 Propiedad, planta y equipo - Costo de financiación Activo
3 3955 Propiedad, planta y equipo - Valor razonable Activo
3 396 Amortización acumulada Activo
3 3961 Intangibles – Costo Activo
3 3962 Intangibles – Revaluación Activo
3 3963 Intangibles – Costos de financiación Activo
3 39633 Programas de computadora Activo
3 39634 Costos de exploración Activo
3 39635 Costos de desarrollo Activo
3 398 Depreciación acumulada - Activos biológicos en prod Activo
3 3981 Activos biológicos en producción - Costo Activo
3 39811 Activos
APORTES biológicos en producción
AL SISTEMA PÚBLICO DE Activo
4 40 PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR Pasivo
4 401 Gobierno nacional Pasivo
4 4011 Impuesto general a las ventas Pasivo
4 40111 IGV – Cuenta propia Pasivo
4 40112 IGV – Servicios prestados por no domiciliados Pasivo
4 40113 IGV
IGV –– Régimen
Régimen dede retenciones
percepciones Pasivo
4 40114 Pasivo
4 4012 Impuesto selectivo al consumo Pasivo
4 4015 Derechos aduaneros Pasivo
4 40151 Derechos arancelarios Pasivo
4 40152 Otros derechos arancelarios Pasivo
4 4017 Impuesto a la renta Pasivo
4 40171 Renta de tercera categoría Pasivo
4 40172 Renta de cuarta categoría Pasivo
4 40173 Renta de quinta categoría Pasivo
4 40174 Renta de no domiciliados Pasivo
4 40175 Otras retenciones Pasivo
4 4018 Otros impuestos y contraprestaciones Pasivo
4 40181 Impuesto a las transacciones financieras Pasivo
4 40182 Impuesto a los juegos de casino y tragamonedas Pasivo
4 40183 Tasas por la prestación de servicios públicos Pasivo
4 40184 Regalías Pasivo
4 40185 Impuesto a los dividendos Pasivo
4 40186 Impuesto temporal a los activos netos Pasivo
4 40189 Otros impuestos Pasivo
4 402 Certificados tributarios Pasivo
4 403 Instituciones públicas Pasivo
4 4031 ESSALUD Pasivo
4 4032 ONP Pasivo
4 4033 Contribución al SENATI Pasivo
4 4034 Contribución al SENCICO Pasivo
4 4039 Otras instituciones Pasivo
4 405 Gobiernos regionales Pasivo
4 406 Gobiernos locales Pasivo
4 4061 Impuestos Pasivo
4 40611 Impuesto al patrimonio vehicular Pasivo
4 40612 Impuesto a las apuestas Pasivo
4 40613 Impuesto a los juegos Pasivo
4 40614 Impuesto de alcabala Pasivo
4 40615 Impuesto predial Pasivo
4 40616 Impuesto a los espectáculos públicos no deportivos Pasivo
4 4062 Contribuciones Pasivo
4 4063 Tasas Pasivo
4 40631 Licencia de apertura de establecimientos Pasivo
4 40632 Transporte público Pasivo
4 40633 Estacionamiento de vehículos Pasivo
4 40634 Servicios públicos o arbitrios Pasivo
4 40635 Servicios administrativos o derechos Pasivo
4 409 Otros costos administrativos e intereses Pasivo
4 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR P Pasivo
4 411 Remuneraciones por pagar Pasivo
4 4111 Sueldos y salarios por pagar Pasivo
4 4112 Comisiones por pagar Pasivo
4 4113 Remuneraciones en especie por pagar Pasivo
4 4114 Gratificaciones por pagar Pasivo
4 4115 Vacaciones por pagar Pasivo
4 413 Participaciones de los trabajadores por pagar Pasivo
4 415 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar Pasivo
4 4151 Compensación por tiempo de servicios Pasivo
4 4152 Adelanto de compensación por tiempo de servicios Pasivo
4 4153 Pensiones y jubilaciones Pasivo
4 417 Administradoras de fondos de pensiones Pasivo
4 419 Otras remuneraciones y participaciones por pagar Pasivo
4 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROPasivo
4 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar Pasivo
4 4211 No emitidas Pasivo
4 4212 Emitidas Pasivo
4 422 Anticipos a proveedores Pasivo
4 423 Letras por pagar Pasivo
4 424 Honorarios por pagar Pasivo
4 43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIOPasivo
4 431 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar Pasivo
4 4311 No emitidas Pasivo
4 4312 Emitidas Pasivo
4 432 Anticipos otorgados Pasivo
4 4321 Anticipos otorgados Pasivo
4 434 Honorarios por pagar Pasivo
4 4341 (SOCIOS,
HonorariosPARTÍCIPES)
por pagar Y Pasivo
4 44 DIRECTORES Pasivo
4 441 Accionistas ( socios, partícipes) Pasivo
4 4411 Préstamos Pasivo
4 4412 Dividendos Pasivo
4 4419 Otras cuentas por pagar Pasivo
4 442 Directores Pasivo
4 4421 Dietas Pasivo
4 45 OBLIGACIONES FINANCIERAS Pasivo
4 451 Préstamos de instituciones financieras y otras entida Pasivo
4 4511 Instituciones financieras Pasivo
4 4512 Otras entidades Pasivo
4 452 Contratos de arrendamiento financiero Pasivo
4 453 Obligaciones emitidas Pasivo
4 4531 Bonos emitidos Pasivo
4 4532 Bonos titulizados Pasivo
4 4533 Papeles comerciales Pasivo
4 4539 Otras obligaciones Pasivo
4 454 Otros Instrumentos financieros por pagar Pasivo
4 4541 Letras Pasivo
4 4543 Bonos Pasivo
4 4544 Pagarés Pasivo
4 4545 Facturas conformadas Pasivo
4 4549 Otras obligaciones financieras Pasivo
4 455 Costos de financiación por pagar Pasivo
4 4551 Préstamos de instituciones financieras y otras entida Pasivo
4 45511 Instituciones financieras Pasivo
4 45512 Otras entidades Pasivo
4 4552 Contratos de arrendamiento financiero Pasivo
4 4553 Obligaciones emitidas Pasivo
4 45531 Bonos emitidos Pasivo
4 45532 Bonos titulizados Pasivo
4 45539 Otras obligaciones Pasivo
4 4554 Otros instrumentos financieros por pagar Pasivo
4 45541 Letras Pasivo
4 45543 Bonos Pasivo
4 45544 Pagarés Pasivo
4 45545 Facturas conformadas Pasivo
4 45549 Otras obligaciones financieras Pasivo
4 456 Préstamos con compromisos de recompra Pasivo
4 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS Pasivo
4 461 Reclamaciones de terceros Pasivo
4611 Descuento Judicial
4 464 Pasivos por instrumentos financieros Pasivo
4 4641 Instrumentos financieros primarios Pasivo
4 4642 Instrumentos financieros derivados Pasivo
4 46421 Cartera de negociación Pasivo
4 46422 Instrumentos de cobertura Pasivo
4 465 Pasivos por compra de activo inmovilizado Pasivo
4 4651 Inversiones mobiliarias Pasivo
4 4652 Propiedades de inversión Pasivo
4 4653 Activos adquiridos en arrendamiento financiero Pasivo
4 4654 Propiedad, planta y equipo Pasivo
4 4655 Intangibles Pasivo
4 4656 Activos biológicos Pasivo
4 466 Participación de terceros en acuerdos conjuntos Pasivo
4 467 Depósitos recibidos en garantía Pasivo
4 469 Otras cuentas por pagar diversas Pasivo
4 4691 Subsidios gubernamentales Pasivo
4 4692 Donaciones condicionadas Pasivo
4 47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – RELACIONAPasivo
4 471 Préstamos Pasivo
4 472 Costos de financiación Pasivo
4 473 Anticipos recibidos Pasivo
4 474 Regalías Pasivo
4 475 Dividendos Pasivo
4 476 Depósitos recibidos en garantía Pasivo
4 477 Pasivo por compra de activo inmovilizado Pasivo
4 4771 Inversiones mobiliarias Pasivo
4 4772 Inversiones inmobiliarias Pasivo
4 4773 Activos adquiridos en arrendamiento financiero Pasivo
4 4774 Propiedad, planta y equipo Pasivo
4 4775 Intangibles Pasivo
4 4776 Activos biológicos Pasivo
4 48 PROVISIONES Pasivo
4 481 Provisión para litigios Pasivo
4 482 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitacióPasivo
4 483 Provisión para reestructuraciones Pasivo
4 484 Provisión para protección y remediación del medio a Pasivo
4 485 Provisión para gastos de responsabilidad social Pasivo
4 486 Provisión para garantías Pasivo
4 487 Provisión por activos por derecho de uso Pasivo
4 489 Otras provisiones Pasivo
4 49 PASIVO DIFERIDO Pasivo
4 491 Impuesto a la renta diferido Pasivo
4 4911 Impuesto a la renta diferido – Patrimonio Pasivo
4 4912 Impuesto a la renta diferido – Resultados Pasivo
4 492 Participaciones de los trabajadores diferidas Pasivo
4 4921 Participaciones de los trabajadores diferidas – PatrimPasivo
4 4922 Participaciones de los trabajadores diferidas – Resul Pasivo
4 493 Intereses diferidos Pasivo
4 4931 Intereses no devengados en transacciones con terce Pasivo
4 4932 Intereses no devengados en medición a valor desconPasivo
4 494 Ganancia en venta con arrendamiento financiero paraPasivo
4 495 Subsidios recibidos diferidos Pasivo
4 496 Ingresos diferidos Pasivo
4 497 Costos diferidos Pasivo
5 50 CAPITAL Patrimonio
5 501 Capital social Patrimonio
5 5011 Acciones Patrimonio
5 5012 Participaciones Patrimonio
5 502 Acciones en tesorería Patrimonio
5 51 ACCIONES DE INVERSIÓN Patrimonio
5 511 Acciones de inversión Patrimonio
5 512 Acciones de inversión en tesorería Patrimonio
5 52 CAPITAL ADICIONAL Patrimonio
5 521 Primas (descuento) de acciones Patrimonio
5 522 Capitalizaciones en trámite Patrimonio
5 5221 Aportes Patrimonio
5 5222 Reservas Patrimonio
5 5223 Acreencias Patrimonio
5 5224 Utilidades Patrimonio
5 523 Reducciones de capital pendientes de formalización Patrimonio
5 56 RESULTADOS NO REALIZADOS Patrimonio
5 561 Diferencia en cambio de inversiones permanentes enPatrimonio
5 562 Instrumentos financieros – Coberturas Patrimonio
5 563 Resultado en activos o pasivos financieros mantenid Patrimonio
5 5631 Ganancia Patrimonio
5 5632 Pérdida Patrimonio
5 564 Resultado en otros activos o pasivos por inversiones Patrimonio
5 5642 Pérdida
Resultado en activos o pasivos financieros mantenidosPatrimonio
para negociación – Compra
5 565 o venta convencional fecha de liquidación Patrimonio
5 5652 Pérdida Patrimonio
5 57 EXCEDENTE DE REVALUACIÓN Patrimonio
5 571 Excedente de revaluación Patrimonio
5 5711 Propiedad de inversión Patrimonio
5 57111 Adquisición directa Patrimonio
5 57112 Arrendamiento financiero Patrimonio
5 5712 Propiedad, planta y equipo Patrimonio
5 57121 Adquisición directa Patrimonio
5 57122 Arrendamiento financiero Patrimonio
5 5713 Intangibles Patrimonio
5 5714 Activos por derecho de uso - arrendamiento operativoPatrimonio
5 572 Excedente de revaluación – Acciones liberadas recib Patrimonio
5 573 Participación en excedente de revaluación – Inversio Patrimonio
5 58 RESERVAS Patrimonio
5 581 Reinversión Patrimonio
5 582 Legal Patrimonio
5 583 Contractuales Patrimonio
5 584 Estatutarias Patrimonio
5 585 Facultativas Patrimonio
5 589 Otras reservas Patrimonio
5 59 RESULTADOS ACUMULADOS Patrimonio
5 591 Utilidades no distribuidas Patrimonio
5 5911 Utilidades acumuladas Patrimonio
5 5912 Ingresos de años anteriores Patrimonio
5 592 Pérdidas acumuladas Patrimonio
5 5921 Pérdidas acumuladas Patrimonio
5 5922 Gastos de años anteriores Patrimonio
6 60 COMPRAS Gastos por Naturaleza
6 601 Mercaderías Gastos por Naturaleza
6 602 Materias primas Gastos por Naturaleza
6 603 Materiales auxiliares, suministros y repuestos Gastos por Naturaleza
6 6031 Materiales auxiliares Gastos por Naturaleza
6 6032 Suministros Gastos por Naturaleza
6 6033 Repuestos Gastos por Naturaleza
6 604 Envases y embalajes Gastos por Naturaleza
6 6041 Envases Gastos por Naturaleza
6 6042 Embalajes Gastos por Naturaleza
6 609 Costos vinculados con las compras Gastos por Naturaleza
6 6091 Costos vinculados con las compras de mercaderías Gastos por Naturaleza
6 60911 Transporte Gastos por Naturaleza
6 60912 Seguros Gastos por Naturaleza
6 60913 Derechos aduaneros Gastos por Naturaleza
6 60914 Comisiones Gastos por Naturaleza
6 60919 Otros costos Gastos por Naturaleza
6 6092 Costos vinculados con las compras de materias prim Gastos por Naturaleza
6 6093 Costos vinculados con las compras de materiales, sum
6 6094 Costos vinculados con las compras de envases y embGastos por Naturaleza
6 61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS Gastos por Naturaleza
6 6131 Materiales auxiliares Gastos por Naturaleza
6 6133 Repuestos Gastos por Naturaleza
6 6141 Envases Gastos por Naturaleza
6 6142 Embalajes Gastos por Naturaleza
6 62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES Gastos por Naturaleza
6 621 Remuneraciones Gastos por Naturaleza
6 6211 Sueldos y salarios Gastos por Naturaleza
6 6213 Remuneraciones en especie Gastos por Naturaleza
6 6214 Gratificaciones Gastos por Naturaleza
6 6215 Vacaciones Gastos por Naturaleza
6 622 Otras remuneraciones Gastos por Naturaleza
6 623 Indemnizaciones al personal Gastos por Naturaleza
6 624 Capacitación Gastos por Naturaleza
6 625 Atención al personal Gastos por Naturaleza
6 627 Seguridad, previsión social y otras contribuciones Gastos por Naturaleza
6 6271 Régimen de prestaciones de salud Gastos por Naturaleza
6 6272 Régimen de pensiones - de
Seguro complementario Aporte de de
trabajo empresa Gastos
riesgo, accidentes por Naturaleza
de trabajo y
6 6273 enfermedades profesionales Gastos por Naturaleza
6 6274 Seguro de vida Gastos por Naturaleza
6 6275 Seguros particulares de prestaciones de salud – EPSGastos
y por Naturaleza
6 6276 Caja de beneficios de seguridad social del pescador Gastos por Naturaleza
6 6277 Contribuciones al SENATI Gastos por Naturaleza
6 628 Retribuciones al directorio Gastos por Naturaleza
6 629 Beneficios sociales de los trabajadores Gastos por Naturaleza
6 6291 Compensación por tiempo de servicio Gastos por Naturaleza
6 6292 Pensiones y jubilaciones Gastos por Naturaleza
6 6293 Otros beneficios post-empleo Gastos por Naturaleza
6 6294 Participación en las utilidades Gastos por Naturaleza
6 62941 Participación corriente Gastos por Naturaleza
6 62942 Participación diferida Gastos por Naturaleza
6 63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCGastos por Naturaleza
6 631 Transporte, correos y gastos de viaje Gastos por Naturaleza
6 63111 De carga Gastos por Naturaleza
6 63112 De pasajeros Gastos por Naturaleza
6 6312 Correos Gastos por Naturaleza
6 6313 Alojamiento Gastos por Naturaleza
6 6314 Alimentación Gastos por Naturaleza
6 6315 Otros gastos de viaje Gastos por Naturaleza
6 632 Asesoría y consultoría Gastos por Naturaleza
6 6321 Administrativa Gastos por Naturaleza
6 6322 Legal y tributaria Gastos por Naturaleza
6 6323 Auditoría y contable Gastos por Naturaleza
6 6324 Mercadotecnia Gastos por Naturaleza
6 6325 Medioambiental Gastos por Naturaleza
6 6326 Investigación y desarrollo Gastos por Naturaleza
6 6327 Producción Gastos por Naturaleza
6 6329 Otros Gastos por Naturaleza
6 633 Producción encargada a terceros Gastos por Naturaleza
6 634 Mantenimiento y reparaciones Gastos por Naturaleza
6 6341 Propiedad de inversión Gastos por Naturaleza
6 6342 Activos por derecho de uso Gastos por Naturaleza
6 63421 Financiero Gastos por Naturaleza
6 63432 Operativo Gastos por Naturaleza
6 6343 Propiedad, planta y equipo Gastos por Naturaleza
6 6344 Intangibles Gastos por Naturaleza
6 6345 Activos biológicos Gastos por Naturaleza
6 635 Alquileres Gastos por Naturaleza
6 6351 Terrenos Gastos por Naturaleza
6 6352 Edificaciones Gastos por Naturaleza
6 6353 Maquinarias y equipos de explotación Gastos por Naturaleza
6 6354 Equipo de transporte Gastos por Naturaleza
6 6355 Muebles y enseres Gastos por Naturaleza
6 6356 Equipos diversos Gastos por Naturaleza
6 636 Servicios básicos Gastos por Naturaleza
6 6361 Energía eléctrica Gastos por Naturaleza
6 6362 Gas Gastos por Naturaleza
6 6363 Agua Gastos por Naturaleza
6 6364 Teléfono Gastos por Naturaleza
6 6365 Internet Gastos por Naturaleza
6 6366 Radio Gastos por Naturaleza
6 6367 Cable Gastos por Naturaleza
6 637 Publicidad, publicaciones, relaciones públicas Gastos por Naturaleza
6 6371 Publicidad Gastos por Naturaleza
6 6372 Publicaciones Gastos por Naturaleza
6 6373 Relaciones públicas Gastos por Naturaleza
6 638 Servicios de contratistas Gastos por Naturaleza
6 639 Otros servicios prestados por terceros Gastos por Naturaleza
6 6391 Gastos bancarios Gastos por Naturaleza
6 6392 Gastos de laboratorio Gastos por Naturaleza
6 64 GASTOS POR TRIBUTOS Gastos por Naturaleza
6 641 Gobierno nacional Gastos por Naturaleza
6 6411 Impuesto general a las ventas y selectivo al consumoGastos por Naturaleza
6 6412 Impuesto a las transacciones financieras Gastos por Naturaleza
6 6413 Impuesto temporal a los activos netos Gastos por Naturaleza
6 6414 Impuesto a los juegos de casino y máquinas tragam Gastos por Naturaleza
6 6415 Regalías mineras Gastos por Naturaleza
6 6416 Cánones Gastos por Naturaleza
6 642 Gobierno regional Gastos por Naturaleza
6 643 Gobierno local Gastos por Naturaleza
6 6431 Impuesto predial Gastos por Naturaleza
6 6432 Arbitrios municipales y seguridad ciudadana Gastos por Naturaleza
6 6433 Impuesto al patrimonio vehicular Gastos por Naturaleza
6 6434 Licencia de funcionamiento Gastos por Naturaleza
6 644 Otros gastos por tributos Gastos por Naturaleza
6 6442 Contribución al SENCICO Gastos por Naturaleza
6 645 Gastos en deuda tributaria Gastos por Naturaleza
6 6451 Intereses Gastos por Naturaleza
6 6452 intereses - fraccionamiento Gastos por Naturaleza
6 6453 Multas Gastos por Naturaleza
6 6454 Costas y otros Gastos por Naturaleza
6 65 OTROS GASTOS DE GESTION Gastos por Naturaleza
6 652 Regalías Gastos por Naturaleza
6 653 Suscripciones Gastos por Naturaleza
6 654 Licencias y derechos de vigencia Gastos por Naturaleza
6 655 Costo neto de enajenación de activos inmovilizados Gastos por Naturaleza
6 6551 Costo neto de enajenación de activos inmovilizados Gastos por Naturaleza
6 65511 Inversiones mobiliarias Gastos por Naturaleza
6 65512 Propiedades de inversión Gastos por Naturaleza
6 65513 Activos por derecho de uso - arrendamiento financierGastos por Naturaleza
6 6552 Operaciones discontinuadas – Abandono de activos Gastos por Naturaleza
6 65522 Activos por derecho de uso - Arrendamiento financierGastos por Naturaleza
6 658 Gestión medioambiental Gastos por Naturaleza
6 659 Otros gastos de gestión Gastos por Naturaleza
6 6591 Donaciones Gastos por Naturaleza
6 6592 Sanciones administrativas Gastos por Naturaleza
6 66 PERDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINA Gastos por Naturaleza
6 661 Activo realizable Gastos por Naturaleza
6 6612 Productos terminados Gastos por Naturaleza
6 6613 Activos no corrientes mantenidos para la venta Gastos por Naturaleza
6 662 Activo inmovilizado Gastos por Naturaleza
6 67 GASTOS FINANCIEROS Gastos por Naturaleza
6 671 Gastos en operaciones de endeudamiento y otros Gastos por Naturaleza
6 6711 Préstamos de instituciones financieras y otras entida Gastos por Naturaleza
6 6712 Contratos de arrendamiento
Emisión y colocación financierorepresentativosGastos
de instrumentos por yNaturaleza
de deuda
6 6713 patrimonio Gastos por Naturaleza
6 6714 Documentos vendidos o descontados Gastos por Naturaleza
6 672 Pérdida por instrumentos financieros derivados Gastos por Naturaleza
6 673 Intereses por préstamos y otras obligaciones Gastos por Naturaleza
6 6731 Préstamos de instituciones financieras y otras entida Gastos por Naturaleza
6 67311 Instituciones financieras Gastos por Naturaleza
6 67312 Otras entidades Gastos por Naturaleza
6 6732 Contratos de arrendamiento financiero Gastos por Naturaleza
6 6733 Otros instrumentos financieros por pagar Gastos por Naturaleza
6 6734 Documentos vendidos o descontados Gastos por Naturaleza
6 6735 Obligaciones emitidas Gastos por Naturaleza
6 6736 Obligaciones comerciales Gastos por Naturaleza
6 674 Gastos en operaciones de factoraje (factoring) Gastos por Naturaleza
6 6741 Pérdida en instrumentos vendidos Gastos por Naturaleza
6 675 Descuentos concedidos por pronto pago Gastos por Naturaleza
6 676 Diferencia de cambio Gastos por Naturaleza
6 677 Pérdida por medición de activos y pasivos financierosGastos por Naturaleza
6 6771 Inversiones mantenidas para negociación Gastos por Naturaleza
6 6772 Otras inversiones financieras Gastos por Naturaleza
6 678 Participación
Participación en
en resultados de entidades
los resultados relacionada
de subsidiarias Gastosbajo
y asociadas porelNaturaleza
método
6 6781 del valor patrimonial Gastos por Naturaleza
6 6782 Participaciones en negocios conjuntos Gastos por Naturaleza
6 679 Otros gastos financieros Gastos por Naturaleza
6 6791 Primas por opciones Gastos por Naturaleza
6 6792 Gastos financieros en medición a valor descontado Gastos por Naturaleza
6 6793 Gastos financieros en actualización de activos por d Gastos por Naturaleza
6 68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVIGastos por Naturaleza
6 681 Depreciación de propiedades de inversión Gastos por Naturaleza
6 68111 Costo Gastos por Naturaleza
6 68112 Revaluación Gastos por Naturaleza
6 68113 Costo de financiación Gastos por Naturaleza
6 682 Depreciación de activos por derecho de uso - arrendaGastos por Naturaleza
6 68223 Unidades de transporte Gastos por Naturaleza
6 683 Depreciación de activos por derecho de uso - arrend Gastos por Naturaleza
6 6831 Depreciación de activos por derecho de uso - arrend Gastos por Naturaleza
6 684 Depreciación de propiedad, planta y equipo Gastos por Naturaleza
6 6841 Depreciación de propiedad, planta y equipo - Costo Gastos por Naturaleza
6 68410 Plantas productoras Gastos por Naturaleza
6 68416 Herramientas y unidades de reemplazo Gastos por Naturaleza
6 6842 Depreciación de propiedad, planta y equipo - RevaluaGastos por Naturaleza
6 6843 Depreciación de propiedad, planta y equipo - Costos Gastos por Naturaleza
6 685 Depreciación de activos biológicos en producción Gastos por Naturaleza
6 6851 Depreciación de activos biológicos en producción - coGastos por Naturaleza
6 68511 Activos biológicos de origen animal Gastos por Naturaleza
6 68512 Activos biológicos de origen vegetal Gastos por Naturaleza
6 6852 Depreciación de activos biológicos en producción - coGastos por Naturaleza
6 686 Amortización de intangibles Gastos por Naturaleza
6 6861 Amortización de intangibles – Costo Gastos por Naturaleza
6 68611 Concesiones, licencias y otros derechos Gastos por Naturaleza
6 68612 Patentes y propiedad industrial Gastos por Naturaleza
6 68613 Programas de computadora (software) Gastos por Naturaleza
6 68614 Costos de exploración y desarrollo Gastos por Naturaleza
6 68615 Fórmulas, diseños y prototipos Gastos por Naturaleza
6 68619 Otros activos intangibles Gastos por Naturaleza
6 6862 Amortización de intangibles – Revaluación Gastos por Naturaleza
6 687 Valuación de activos Gastos por Naturaleza
6 6871 Estimación de cuentas de cobranza dudosa Gastos por Naturaleza
6 68711 Cuentas por cobrar comerciales – Terceros Gastos por Naturaleza
6 68712 Cuentas
Cuentas por
por cobrar
cobrar comerciales
al personal, a– los
Relacionadas Gastos
accionistas (socios) y por Naturaleza
6 68713 directores Gastos por Naturaleza
6 68714 Cuentas por cobrar diversas – Terceros Gastos por Naturaleza
6 68715 Cuentas por cobrar diversas – Relacionadas Gastos por Naturaleza
6 6873 Desvalorización de inversiones mobiliarias Gastos por Naturaleza
6 68731 Instrumentos
Inversiones a financieros
ser mantenidas hasta el vencimiento
representativos de derecho Gastos por Naturaleza
6 68732 patrimonial Gastos por Naturaleza
6 688 Deterioro del valor de los activos Gastos por Naturaleza
6 6881 Desvalorización de propiedad de inversión Gastos por Naturaleza
6 68813 Construcciones en curso Gastos por Naturaleza
6 6882 Desvalorización de activos por derecho de uso - arre Gastos por Naturaleza
6 68820 Planta productora en producción Gastos por Naturaleza
6 68821 Planta productora en desarrollo Gastos por Naturaleza
6 6883 Desvalorización de propiedad, planta y equipo Gastos por Naturaleza
6 68830 Planta productora en producción Gastos por Naturaleza
6 68831 Planta productora en desarrollo Gastos por Naturaleza
6 6884 Desvalorización de intangibles Gastos por Naturaleza
6 68847 Plusvalía mercantil Gastos por Naturaleza
6 6889 Desvalorización de activos biológicos en producción Gastos por Naturaleza
6 689 Provisiones Gastos por Naturaleza
6 6891 Provisión para litigios Gastos por Naturaleza
6 68911 Provisión para litigios – Costo Gastos por Naturaleza
6 68912 Provisión para litigios – Actualización financiera Gastos por Naturaleza
6 6892 Provisión
Provisión por
por desmantelamiento,
desmantelamiento, retiro
retiro o
o rehabilitación
rehabilitacióGastos
del por Naturaleza
6 68921 inmovilizado
Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del por Naturaleza
– Costo Gastos
6 68922 inmovilizado – Actualización financiera Gastos por Naturaleza
6 6893 Provisión para reestructuraciones Gastos por Naturaleza
6 6894 Provisión
Provisión para
para protección
protección y y remediación
remediación del
del medio
medio ambiente
a Gastos por
– Naturaleza
6 68941 Costo
Provisión para protección y remediación del medio ambiente – Naturaleza
Gastos por
6 68942 Actualización financiera Gastos por Naturaleza
6 6896 Provisión para garantías Gastos por Naturaleza
6 68961 Provisión para garantías – Costo Gastos por Naturaleza
6 68962 Provisión para garantías – Actualización financiera Gastos por Naturaleza
6 6897 Provisión
Provisión por
por activos
activos por
por derecho
derecho de
de uso
uso arrendamientoGastos por Naturaleza
6 68971 operativo Gastos por Naturaleza
6 68972 operativo - actualización financiera Gastos por Naturaleza
6 6899 Otras provisiones Gastos por Naturaleza
6 69 COSTO DE VENTAS Gastos por Naturaleza
6 6911 Mercaderías - exportación Gastos por Naturaleza
6 69111 Terceros Gastos por Naturaleza
6 69112 Relacionadas Gastos por Naturaleza
6 6912 Mercaderías - venta local Gastos por Naturaleza
6 6921 Productos terminados - Exportación Gastos por Naturaleza
6 6922 Productos terminados - Venta local Gastos por Naturaleza
6 6923 Costos de financiación – Productos terminados Gastos por Naturaleza
6 6924 Costos de producción no absorbido – Productos termGastos por Naturaleza
6 6925 Costo de ineficiencia – Productos terminados Gastos por Naturaleza
6 693 Servicios terminados Gastos por Naturaleza
6 6931 Servicios – Exportación Gastos por Naturaleza
6 6932 Servicios – local Gastos por Naturaleza
6 694 Subproductos, desechos y desperdicios Gastos por Naturaleza
6 6941 Subproductos Gastos por Naturaleza
6 6942 Desechos y desperdicios Gastos por Naturaleza
6 695 Gastos por desvalorización de inventarios al costo Gastos por Naturaleza
6 6953 Subproductos, desechos y desperdicios Gastos por Naturaleza
6 6954 Productos en proceso Gastos por Naturaleza
6 6958 Inventarios por recibir Gastos por Naturaleza
7 70 VENTAS Ingresos
7 701 Mercaderías Ingresos
7 7011 Mercaderías - venta de exportación Ingresos
7 70111 Terceros Ingresos
7 70112 Relacionadas Ingresos
7 7012 Mercaderías - venta local Ingresos
7 702 Productos terminados Ingresos
7 7021 Productos terminados - venta de exportación Ingresos
7 7022 Productos terminados - venta local Ingresos
7 703 Servicios terminados Ingresos
7 7031 Servicios – exportación Ingresos
7 7032 Servicios – local Ingresos
7 704 Subproductos, desechos y desperdicios Ingresos
7 7041 Subproductos Ingresos
7 7042 Desechos y desperdicios Ingresos
7 709 Devoluciones sobre ventas Ingresos
7 7091 Mercaderías - Venta de exportación Ingresos
7 7092 Mercaderías - Venta local Ingresos
7 7093 Productos terminados - Venta de exportación Ingresos
7 7094 Productos terminados - Venta local Ingresos
7 7095 Inventarios de servicios rechazados Ingresos
7 7096 Subproductos, desechos y desperdicios Ingresos
7 71 VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA Ingresos
7 711 Variación de productos terminados Ingresos
7 712 Variación de subproductos, desechos y desperdicios Ingresos
7 7121 Subproductos Ingresos
7 7122 Desechos y desperdicios Ingresos
7 713 Variación de productos en proceso Ingresos
7 7131 Productos en proceso de manufactura Ingresos
7 714 Variación de envases y embalajes Ingresos
7 7141 Envases Ingresos
7 7142 Embalajes Ingresos
7 715 Variación de inventarios de servicios Ingresos
7 7151 Inventarios de servicios en proceso Ingresos
7 72 PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO Ingresos
7 721 Propiedades de inversión Ingresos
7 7211 Edificaciones Ingresos
7 722 Propiedad, planta y equipo Ingresos
7 7220 Planta productora Ingresos
7 7222 Maquinarias y otros equipos de explotación Ingresos
7 7223 Unidades de transporte Ingresos
7 7224 Muebles y enseres Ingresos
7 7225 Equipos diversos Ingresos
7 723 Intangibles Ingresos
7 7231 Programas de computadora (software) Ingresos
7 7232 Costos de exploración y desarrollo Ingresos
7 7233 Fórmulas, diseños y prototipos Ingresos
7 724 Activos biológicos Ingresos
7 7241 Activos biológicos en desarrollo de origen animal Ingresos
7 7242 Activos biológicos en desarrollo de origen vegetal Ingresos
7 725 Costos de financiación capitalizados Ingresos
7 7251 Costos de financiación – Propiedades de inversión Ingresos
7 72511 Plantas productoras en desarrollo Ingresos
7 7252 Costos de financiación – Propiedad, planta y equipo Ingresos
7 72521 Plantas productoras en desarrollo Ingresos
7 72523 Maquinarias y otros equipos de explotación Ingresos
7 7253 Costos de financiación – Intangibles Ingresos
7 7254 Costos de financiación – Activos biológicos en desarro
Ingresos
7 72541 Activos biológicos de origen animal Ingresos
7 72542 Activos biológicos de origen vegetal Ingresos
7 73 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES O Ingresos
7 731 Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos Ingresos
7 74 DESCUENTOS, REBAJAS y BONIFICACIONES C Ingresos
7 741 Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos Ingresos
7 75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN Ingresos
7 751 Servicios en beneficio del personal Ingresos
7 752 Comisiones y corretajes Ingresos
7 753 Regalías Ingresos
7 754 Alquileres Ingresos
7 7540 Plantas productoras Ingresos
7 7541 Terrenos Ingresos
7 7543 Maquinarias y equipos de explotación Ingresos
7 7544 Unidades de transporte Ingresos
7 7545 Equipos diversos Ingresos
7 755 Recuperación de cuentas de valuación Ingresos
7 7551 Recuperación – Cuentas de cobranza dudosa Ingresos
7 7552 Recuperación – Desvalorización de inventarios Ingresos
7 7553 Recuperación – Desvalorización de inversiones mobiliIngresos
7 756 Enajenación de activos inmovilizados Ingresos
7 7561 Inversiones mobiliarias Ingresos
7 7563 Activos adquiridos en arrendamiento financiero Ingresos
7 757 Recuperación de deterioro de cuentas de activos inmoIngresos
7 7571 Recuperación de deterioro de propiedades de inversiIngresos
7 7572 Recuperación de deterioro de propiedad, planta y equIngresos
7 7573 Recuperación de deterioro de intangibles Ingresos
7 7574 Recuperación de deterioro de activos biológicos Ingresos
7 759 Otros ingresos de gestión Ingresos
7 7591 Subsidios gubernamentales Ingresos
7 7592 Reclamos al seguro Ingresos
7 7593 Donaciones Ingresos
7 7594 Devoluciones tributarias Ingresos
7 7599 Otros ingresos
GANANCIA PORde MEDICIÓN
gestión DE ACTIVOS NO Ingresos
7 76 FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE Ingresos
7 761 Activo realizable Ingresos
7 7611 Mercaderías Ingresos
7 7613 Activos no corrientes mantenidos para la venta Ingresos
7 762 Activo inmovilizado Ingresos
7 77 INGRESOS FINANCIEROS Ingresos
7 771 Ganancia por instrumento financiero derivado Ingresos
7 772 Rendimientos ganados Ingresos
7 7721 Depósitos en instituciones financieras Ingresos
7 7722 Cuentas por cobrar comerciales Ingresos
7 7723 Préstamos otorgados Ingresos
7 7724 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento Ingresos
7 7725 Instrumentos financieros representativos de derecho Ingresos
7 773 Dividendos Ingresos
7 774 Ingresos en operaciones de factoraje (factoring) Ingresos
7 775 Descuentos obtenidos por pronto pago Ingresos
7 776 Diferencia en cambio Ingresos
7 777 Ganancia por medición de activos y pasivos financiero Ingresos
7 7771 Inversiones mantenidas para negociación Ingresos
7 7772 Otras inversiones Ingresos
7 7773 Otras Ingresos
7 778 Participación
Participación en
en resultados de entidades
los resultados relacionada
de subsidiarias Ingresos
y asociadas bajo el método
7 7781 del valor patrimonial Ingresos
7 7782 Ingresos por participaciones en negocios conjuntos Ingresos
7 779 Otros ingresos financieros Ingresos
7 7792 Ingresos financieros en medición a valor descontado Ingresos
7 78 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES Ingresos
7 781 Cargas cubiertas por provisiones Ingresos
7 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Ingresos
7 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos Ingresos
7 792 Gastos financieros imputables a cuentas de inventari Ingresos
8 80 MARGEN COMERCIAL Saldos intermediarios de ges
8 801 Margen comercial Saldos intermediarios de ges
8 81 PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO Saldos intermediarios de ges
8 811 Producción de bienes Saldos intermediarios de ges
8 812 Producción de servicios Saldos intermediarios de ges
8 813 Producción de activo inmovilizado Saldos intermediarios de ges
8 82 VALOR AGREGADO Saldos intermediarios de ges
8 821 Valor agregado Saldos intermediarios de ges
8 83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DESaldos intermediarios de ges
8 831 Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotación Saldos intermediarios de ges
8 84 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN Saldos intermediarios de ges
8 841 Resultado de explotación Saldos intermediarios de ges
8 85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IM Saldos intermediarios de ges
8 851 Resultado antes del impuesto a las ganancias Saldos intermediarios de ges
8 88 IMPUESTO A LA RENTA Saldos intermediarios de ges
8 881 Impuesto a las ganancias – Corriente Saldos intermediarios de ges
8 882 Impuesto a las ganancias – Diferido Saldos intermediarios de ges
8 89 DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICSaldos intermediarios de ges
8 891 Utilidad Saldos intermediarios de ges
8 892 Pérdida Saldos intermediarios de ges
9 90 COSTO DE PRODUCCIÓN Cuentas analíticas o de explo
901 Materiales directos
902 Mano de obra Directa
903 Servicios Publicos
904 Depreciacion propiedad, planta y equipo
905 Beneficios sociales
9 91 COSTO DE SERVICIOS Cuentas analíticas o de explo
9 92 COSTOS POR DISTRIBUIR Cuentas analíticas o de explo
9 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS Cuentas analíticas o de explo
9 95 GASTOS DE VENTAS Cuentas analíticas o de explo
959 otros gastos de ventas
9 97 GASTOS FINANCIEROS Cuentas analíticas o de explo
0 01 BIENES Y VALORES ENTREGADOS Cuentas de orden Deudoras
0 02 DERECHOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIER Cuentas de orden Deudoras
0 03 OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS Cuentas de orden Deudoras
0 04 CONTRAPARTIDA DE CUENTAS DE ORDEN DEU Cuentas de orden Deudoras
0 06 BIENES Y VALORES RECIBIDOS Cuentas de orden Acreedora
0 07 COMPROMISOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCCuentas de orden Acreedora
0 08 OTRAS CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS Cuentas de orden Acreedora
0 09 CONTRAPARTIDA DE CUENTAS DE ORDEN ACR Cuentas de orden Acreedora
DE CUENTA
os por Naturaleza
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s intermediarios de gestión
tas analíticas o de explotación


tas de orden Deudoras
tas de orden Acreedoras
Cálculo de Provisión mensual de los trabajadores
Gratificación
EMPLEADOS CARGO F. INGRESO BASICO A.FAM. HORAS EXTRAS MOVILIDAD COMISIÓN

23100 307.5 0 550
Vacaciones
EMPLEADOS CARGO F. INGRESO BASICO A.FAM. HORAS EXTRAS MOVILIDAD COMISIÓN

23100 307.5 0 550
CTS
BASICO A.FAM. HORAS EXTRAS MOVILIDAD COMISIÓN

EMPLEADOS CARGO F. INGRESO
5 Mayra Pietro Fabricacion/confeccion 1/9/2022 1800
6 Marcelo Campos Fabricacion/confeccion 1/9/2022 1800
11/1/2636 23100 307.5 0 550
Mayo Prod Adm

Gratificaciones 545.00 3225.49
Vacaciones 7802.83 12733.83
CTS 7767.50 12680.83
Totales 16115.33 28640.16
REM. COMPUTABLE Grafi mensual Gratif + Bonif. 9% extraGTO VTA MES GTO ADM MES Costos de producción mensual
8300 1383.3333333333 1507.83333333333 1507.83333333333
5102.50 850.41666666667 926.954166666667 926.954166666667
4352.50 725.41666666667 790.704166666667 790.704166666667
2602.50 433.75 472.7875 472.7875
1800.00 300 327 272.5
1800.00 300 327 272.5
23957.5 3992.9166666667 4352.27916666667 472.7875 3225.49166666667 545
REM. COMPUTABLE Gasto Mensual GTO VTA MES GTO ADMCostos

MES de producción mensual
53,317.00 4,443.08 4,443.08
50,119.50 4,176.63 4,176.63
49,369.50 4,114.13 4,114.13
47,619.50 3,968.29 3,968.29
46,817.00 3,901.42 3,901.42
46,817.00 3,901.42 3,901.42
294,059.50 24,504.96 3,968.29 12,733.83 7,802.83
Remunerac GTO VTA

1/6 Gratificación Gasto Mensual GTO ADM MES
Computable MES Costos de producción mensual
53,105.00 4,425.42 4,425.42
- 49,907.50 4,158.96 4,158.96
49,157.50 4,096.46 4,096.46
47,407.50 3,950.63 3,950.63
- 46,605.00 3,883.75 3,883.75
- 46,605.00 3,883.75 3,883.75
0 292,787.50 24,398.96 3,950.63 12,680.83 7,767.50
ningún trabajador cuenta con gratificación percibida, por tanto no forma parte de la remuneración
computable.
Depósito en el mes de mayo. CTS Total CTS

4425.42 4425.42
4158.96 4158.96
4096.46 4096.46
3950.63 3950.63
3883.75 3883.75
3883.75 3883.75
24398.96 24398.96
Ventas Por concepto

472.79 4243.28
3968.29 24504.96
3950.63 24398.96
8391.70 53147.20
CTS Monto mes *
meses trabajados
4,425.42
4,158.96
4,096.46
3,950.63
3,883.75
3,883.75
24,398.96
PROVISION DE MAYO
Total CIF G. Adm
300 210 90
280 224 56
100 50 50
300 240 60
250 225 25
3611.25 3611.25
1480.6125 1480.6125
1480.6125 1480.6125
1480.6125 888.3675 592.245
10000 8000 2000
1666.67 1333.336 333.334
100 100
85 85
180 180
75 75
50 50
4.5 4.5
10.9 10.9
3.7 3.7
2.8 2.8
3.4 3.4
214.44 214.44
ACUMULADO %
Ventas o Prestación de Servicios 92.230.25 100
Total de Ingresos Brutos 853,785.06 100
Costo de Ventas (Operacionales) ( 773,331.13 ) 173
Utilidad (o Pérdida) Bruta 90.832.023 73
Costos por Distribuir

Gastos de Ventas 9
Gastos de Administración ( 48,736.71 ) 10
Otros Ingresos Operativos
Total Gastos Operación ( 48,736.71 ) 19
Utilidad (o Pérdida) Operativa 32.200.32 91
Diferencia de Cambio 9.852.62

Otros Gastos
Ingresos Financieros 2
Gastos Financieros ( 12,946.86 ) 4
Total Otros Ingresos y (gastos) ( 12,946.86 ) 2
Resultado antes de Partic. y del Imp. a la Renta 32.562.32 93
Impuesto a la Renta
Utilidad antes de Interes Minoritario 8.624.52 93
Utilidad Neta del Ejercicio 90.532.00 93

ABRIL 60.320.00 10% 3.00% 2.00% 2.71% 8.33%
50.325.00 520 3.00% 2.00% 95.78 466.48
50.240.00 520 182 115 95.78 466.48
60.512.00 520 182 115 35.268.2 466.48
60.230.00 2.15.2 182 115 35.268.0 208.754.00
50.500.00 21.5.2 182 48.46 35.268.2 208.754.00
140.400.00 25.2 182 48.46 35.268.0 208.754.00
60.502.00 520 3.00% 2.00% 95.78 466.48
70.000.00 520 182 115 95.78 466.48
60.520.00 520 182 115 38.268.2 466.48
68.200.00 2.15.2 182 115 36.268.0 178.754.00
150.500.00 21.5.2 182 48.46 38.268.2 178.754.00
MAYO 60.320.00 10% 3.00% 2.00% 1.71% 8.33%

60.325.00 520 3.00% 2.00% 95.78 466.48
60.240.00 520 182 115 95.78 466.48
60.512.00 520 182 115 38.268.2 466.48
60.230.00 2.15.2 182 115 36.268.0 178.754.00
60.500.00 21.5.2 182 48.46 38.268.2 178.754.00
120.400.00 25.2 182 48.46 36.268.0 178.754.00
60.502.00 520 3.00% 2.00% 95.78 466.48
60.000.00 520 182 115 95.78 466.48
60.320.00 520 182 115 38.268.2 466.48
58.200.00 2.15.2 182 115 36.268.0 178.754.00
120.500.00 21.5.2 182 48.46 38.268.2 178.754.00
8.33%
466.48
466.48
466.48
208.754.00
208.754.00
208.754.00
466.48
466.48
466.48
178.754.00
178.754.00
8.33%
466.48
466.48
466.48
178.754.00
178.754.00
178.754.00
466.48
466.48
466.48
178.754.00
178.754.00
ESTADOS FINANCIEROS 28,960.73
TOTAL INGRESOS 28,960.73
Costo de Ventas (Operacional) -5,236.91

Costo de Servicio (Operacional) -1,232.00
UTILIDAD BRUTA 23,723.82
Gastos de Ventas y Distribución 1.232.23

Gastos de Administración -2,991.26
Utilidad Operativa 20,732.56
Gastos Financieros -1,823.58

Ingresos Financieros 2,073.20
Gastos diversos -77.86
RESULTADO ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA 20,904.32
Impuesto a la renta -3,445.32

RESULTADO NETO DEL EJERCICIO 17,459.00
23,603.00
100% 23,603.00 100%
12.5% -1,215.00 -72.8%

15.0% 2.3232.2 12.5%
40.0% 22,388.00 -1341.4%
10.0% -1,669.00 -100.0%

20.0% 13.5%
15.0% 20,719.00 -1241.4%
13.5% -1,978.00 -118.5%

15.0% 2,110.00 -126.4%
12.9% -4.00 -0.2%
25.0% 20,847.00 -1249.1%
13.5% -3,877.00 -232.3%

25.0% 16,970.00 -1016.8%
22.70%
22.70%
331.02%
5.97%
-19%
0.07%
-7.81%
-1.74%
1846.50%
0.27%
-11.13%
2.88%
CONLCLUSIONES
Los Estados Financieros reflejan todo el conjunto de conceptos y funcionamiento de la empresa, toda la
costos y todos los cambios que se presentaran en ellos a cabo del ejercicio económico, también para apo
ejercer control sobre los rubros económicos internos y para contribuir a la evaluación del impacto que ésta
Estos deben ser útiles para tomar decisiones de inversión y de crédito, medir la solvencia y liquidez de la
como su rendimiento.
RECOMENDACIONES
Los principios de contabilidad generalmente aceptados podrían considerar

mencionar al igual que la elaboración de los libros diario y mayor, ya que
son la base para la realización de los Estados Financieros básicos. Las
diferencias más notables que se encontraron fueron en el cálculo de la
utilidad. Aspectos como la falta de definición sobre ingreso, es una de
ellas. La ley grava un concepto que no está definido por ella misma, por lo
tanto, podría tomar en cuenta las definición encontrada en los principios de
contabilidad generalmente aceptados puesto que de ellos se sirve para
cumplir con la obligación del pago del impuesto sobre la renta. .Establecer
tasas de deducción de inversiones que se apeguen más a la realidad sobre el
uso y desgaste de los activos, ya que la tecnología avanza de manera
acelerada y no siempre las tasas establecidas por la ley son las idóneas para
representar este aspecto. Las características de la información que establece
es general y ambigua, con ayuda de los principios podría complementarse
logrando que estas fueran claras y con una fácil interpretación sobre los
aspectos que te pide a considerar.

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PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL - Modific

de vigencia obligatoria a partir del 1 de enero de 2020

ELEMENTO CÓDIGO CTA

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE

Cuentas analíticas o de explotación

Por el registro del anticipio de pago

Por el registro de pago de la compra de mercadería

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS

29.b Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE

TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES 29.c Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE

TIEMPO PRECIO IGV TOTAL

12 meses 61016.95 10983.05 72000

Destino deprec. y amort. Abril

Destino deprec. y amort. mayo

Cálculo amortización de intangibles

TOTAL ACTIVO CORRIENTE S/.210,470.00

ACTIVOS POR DERECHO DE USO S/ 100,000.00

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE S/.224,000.00

TOTAL PASIVO CORRIENTE S/.250,000.00

45 OBLIGACIONES FINANCIERAS S/.150,000.00

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE S/.148,000.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO S/.434,470.00 S/.0.00

Ingreso de actividades ordinarias

Ingresos (gastos) de operación

Ganancia (pérdida) por actividades de operación S/.3,799,300

Otros ingresos (gastos)

Ganancia (pérdida) antes de impuesto a la renta S/.4,339,900

Ganancia (pérdida) neta del ejercicio S/.3,348,000

Otros resultados integrales

Ganancia no realizada en instrumentos de

Resultado integral total del ejercicio S/.4,302,800

Ganancia (pérdida) básica y diluida por acción

Promedio ponderado del número de acciones

Cuentas patrimoniales Capital emitido Capital adicional

Ganancia neta del ejercicio S/.0 S/.0 S/.0

S/.0 S/.3,445,000 S/.0 S/.3,445,000

Destino deprec. y amort. Abril

Cálculo amortización de intangibles

COD Apellidos y Nombres CARGO F. INGRESO Remuneración

Resumen Cuadro de Gastos

Resumen Cuadro de Gastos

2-May compra 24 15 360.00 34 15

TOTAL 124 39.00 2760.00 50 60.00 750 187 98.26

KARDEX Poleras - método promedio

TOTAL 202 80.00 3320.00 135 65.7464508 1907.91807 539 119.40

KARDEX Tops - método promedio

28-Apr devolución 20.00 15.00 300.00 38.00 18.33

KARDEX SHORTS - método promedio

TIPO SERIE NÚMERO TIPO Nº RAZON SOCIAL

Nº COMPROBANTE DE PAGO DOCUM. DE IDENTIDAD

Fecha Tipo Serie N Comprob.

Por la cancelaciòn de la planilla del mes de abril

Por la cancelaciòn de la factura emitida a KOMODA SAC

CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, 3 A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) y

CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, 3.1 A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) y

TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES 9 Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE

SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO

TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES 33.3 Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE

EMA PÚBLICO DE S/ 1,342.45

Productos cantidad precio venta total venta

VV IGV Monto Total

Luz Agua Internet