Monografia Contable GANANCIA

PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL - Modificado
de vigencia obligatoria a partir del 1 de enero de 2020
ELEMENTO CÓDIGO CTA
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0 1
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0 4
0 6
0 7
0 8
0 9
PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL - Modificado 2019
de vigencia obligatoria a partir del 1 de enero de 2020
DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

Caja
Fondos fijos
Efectivo y cheques en tránsito
Efectivo en tránsito
Cheques en tránsito
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Cuentas corrientes operativas
Cuentas corrientes para fines específicos
Otros equivalentes de efectivo
Otro equivalentes de efectivo
Depósitos en instituciones financieras
Depósitos de ahorro
Depósitos a plazo
Fondos sujetos a restricción
Fondos en garantía
Fondos retenidos por mandato de la autoridad
Otros fondos sujetos a restricción
INVERSIONES FINANCIERAS
Inversiones mantenidas para negociación
Valores emitidos o garantizados por el Estado
Costo
Valor Razonable
Valores emitidos por el sistema financiero
Costo
Valor Razonable
Valores emitidos por entidades
Costo
Valor Razonable
Otros títulos representativos de deuda
Costo
Valor Razonable
Participaciones en entidades
Costo
Valor Razonable
Otras inversiones financieras
Costo
Valor Razonable
Activos financieros – Acuerdo de compra
Inversiones mantenidas para negociación – Acuerdo de compra
Costo
Valor Razonable
Costo
Valor Razonable
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
No emitidas
Emitidas en cartera
En cobranza
En descuento
Anticipos de clientes
Letras por cobrar
En cartera
En cobranza
En descuento
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADAS
No emitidas
En cartera
En cobranza
En descuento
Anticipos recibidos
Anticipos recibidos
Letras por cobrar
En cartera
En cobranza
En descuento
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) y
DIRECTORES
Personal
Préstamos
Adelanto de remuneraciones
Entregas a rendir cuenta
Otras cuentas por cobrar al personal
Accionistas (o socios)
Suscripciones por cobrar a socios o accionistas
Préstamos
Directores
Préstamos
Adelanto de dietas
Entregas a rendir cuenta
Diversas
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS
Préstamos
Con garantía
Sin garantía
Reclamaciones a terceros
Compañías aseguradoras
Transportadoras
Servicios públicos
Tributos
Otras
Intereses, regalías y dividendos
Intereses
Regalías
Dividendos
Depósitos otorgados en garantía
Préstamos de instituciones financieras
Préstamos de instituciones no financieras
Depósitos en garantía por alquileres
Otros depósitos en garantía
Venta de activo inmovilizado
Inversión mobiliaria
Propiedades de inversión
Propiedad, planta y equipo
Intangibles
Activos biológicos
Otros activos inmovilizados
Activos por instrumentos financieros
Instrumentos financieros primarios
Costo
Valor razonable
Instrumentos financieros derivados
Costo
Valor razonable
Tributos por acreditar
Pagos a cuenta del impuesto a la renta
Pagos a cuenta de ITAN
IGV por acreditar en compras
IGV por acreditar no domiciliados
Obras por impuestos
Otras cuentas por cobrar diversas
Entregas a rendir cuenta a terceros
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – RELACIONADAS
Préstamos
Con garantía
Sin garantía
Intereses
Regalías
Dividendos
Préstamos de instituciones financieras
Préstamos de instituciones no financieras
Depósitos en garantía por alquileres
Otros depósitos en garantía
Inversión mobiliaria
Intangibles
Activos biológicos
Otros activos inmovilizados
Costo
Valor razonable
Costo
Valor razonable
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
Costos financieros
Seguros
Alquileres
Primas pagadas por opciones
Mantenimiento de activos inmovilizados
Otros gastos contratados por anticipado
ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
Cuentas por cobrar comerciales – Terceros
Letras por cobrar
Cuentas por cobrar comerciales – Relacionadas
Letras por cobrar
Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios) y directores
Personal
Accionistas (o socios)
Directores
Diversas
Cuentas por cobrar diversas – Terceros
Préstamos
Reclamaciones a terceros
Cuentas por cobrar diversas – Relacionadas
Préstamos
MERCADERÍAS
Mercaderías
Mercaderías
Costo
Valor razonable
PRODUCTOS TERMINADOS
Productos terminados
Costo
Costo de financiación
Valor razonable
Inventario de servicios terminados
Servicios terminados
Costo
SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
Subproductos
Desechos y desperdicios
PRODUCTOS EN PROCESO
Productos en proceso
Costo
Inventario de servicios en proceso
Servicios en proceso
Costo
MATERIAS PRIMAS
Materias primas
Materias primas
Costo
Valor razonable
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
Materiales auxiliares
Suministros
Combustibles
Lubricantes
Energía
Otros suministros
Repuestos
ENVASES Y EMBALAJES
Envases
Embalajes
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
Terrenos
Costo
Revaluación
Valor razonable
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costos de financiación
Valor razonable
Planta productora en producción
Costo
Revaluación
Valor razonable
Planta productora en desarrollo
Costo
Revaluación
Valor razonable
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Maquinarias y equipos de explotación
Costo
Revaluación
Unidades de transporte
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Herramientas y unidades de reemplazo
Costo
Revaluación
Obras en curso
Costo
Revaluación
Intangibles
Concesiones, licencias y derechos
Costo
Revaluación
Patentes y propiedad industrial
Costo
Revaluación
Programas de computadora (software)
Costo
Revaluación
Costos de exploración y desarrollo
Costo
Revaluación
Fórmulas, diseños y prototipos
Costo
Revaluación
Otros activos intangibles
Costo
Revaluación
Activos biológicos
Activos biológicos en producción
Costo
Valor razonable
Activos biológicos en desarrollo
Costo
Valor razonable
Depreciación acumulada – Propiedades de inversión
Edificaciones
Costo
Revaluación
Depreciación acumulada – Propiedad, planta y equipo
Costo
Revaluación
27604 Valor razonable
Edificaciones
Costo
Revaluación
Maquinarias y equipo de explotación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Amortización acumulada – Intangibles
Concesiones, licencias y derechos
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Depreciación acumulada – Activos biológicos
Costo
Costo
Desvalorización acumulada
Propiedad de inversión
Terrenos
Edificaciones
Plantas productoras en producción
Terrenos
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Intangibles
Concesiones, licencias y otros derechos
Activos biológicos
INVENTARIOS POR RECIBIR
Mercaderías
Materias primas
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Envases y embalajes
DESVALORIZACIÓN DE INVENTARIOS
Mercaderías
Mercaderías
Costo
Costo
Inventario de servicios terminados
Costo
Subproductos, desechos y desperdicios
Subproductos
Costo
Inventario de servicios en proceso
Materias primas
Materias primas
Costo
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
Existencias por recibir
Mercaderías
Materias primas
Envases y embalajes
INVERSIONES MOBILIARIAS
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
Instrumentos financieros representativos de deuda
Costo
Valor razonable
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
Certificados de suscripción preferente
Acciones representativas de capital social – Comunes
Costo
Valor razonable
Participación patrimonial
Acciones representativas de capital social – Preferentes
Costo
Valor razonable
Acciones de inversión
Costo
Valor razonable
Otros títulos representativos de patrimonio
Costo
Valor razonable
Certificados de participación en fondos - Cuotas
Fondos de inversión
Costo
Valor razonable
Fondos mutuos
Costo
Valor razonable
Participaciones en acuerdos conjuntos
Operaciones conjuntas
Costo
Valor razonable
Negocios conjuntos
Costo
Valor razonable
Inversiones mobiliarias – Acuerdos de compra
Instrumentos financieros representativos de deuda – Acuerdo de compra
Costo
Valor razonable
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial –
Acuerdo de compra
Costo
Valor razonable
PROPIEDADES DE INVERSIÓN
Terrenos
Urbanos
Costo
Revaluación
Valor razonable
Rurales
Costo
Revaluación
Valor razonable
Edificaciones
Edificaciones
Costo
Revaluación
Valor razonable
Construcciones en curso
Edificaciones
Costo
Revaluación
Valor razonable
ACTIVOS POR DERECHO DE USO
Propiedades de inversión - Arrendamiento financiero
Terrenos
Costo
Revaluación
Valor razonable
Edificaciones
Costo
Revaluación
Valor razonable
Propiedad, planta y equipo - Arrendamiento financiero
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Maquinaria y equipo de explotación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Propiedad, planta y equipo - Arrendamiento operativo
Costo
Revaluación
Terrenos
Costo
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
Planta productora
Costo
Revaluación
Valor razonable
Costo
Revaluación
Valor razonable
Terrenos
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Edificaciones
Costo
Revaluación
Instalaciones
Costo
Revaluación
Mejoras en locales arrendados.
Costo
Revaluación
Costo de Financiación
Costo
Revaluación
Vehículos motorizados
Costo
Revaluación
Vehículos no motorizados
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Muebles
Costo
Revaluación
Enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Equipo para procesamiento de información
Costo
Revaluación
Equipo de comunicación
Costo
Revaluación
Equipo de seguridad
Costo
Revaluación
Equipo de medio ambiente
Costo
Revaluación
Otros equipos
Costo
Revaluación
Herramientas
Costo
Revaluación
Unidades de reemplazo
Costo
Revaluación
Unidades por recibir
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Obras en curso
Adecuación de terrenos
Edificaciones en curso
Costo
Maquinaria en montaje
Costo
INTANGIBLES
Derechos por concesiones
Costo
Revaluación
Licencias
Costo
Revaluación
Otros derechos
Costo
Revaluación
Patentes
Costo
Revaluación
Marcas
Costo
Revaluación
Aplicaciones informáticas
Costo
Revaluación
Costos de exploración
Costo
Revaluación
Costos de desarrollo
Costo
Revaluación
Fórmulas
Costo
Revaluación
Diseños y prototipos
Costo
Revaluación
Plusvalía mercantil
Costo
Revaluación
ACTIVOS BIOLÓGICOS
De origen animal
Costo
Valor razonable
De origen vegetal
Costo
Valor razonable
De origen animal
Costo
Valor razonable
De origen vegetal
Costo
Valor razonable
DESVALORIZACIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO
Desvalorización de propiedades de inversión
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Construcciones en curso - edificaciones
Costo
Revaluación
Desvalorización de propiedades de inversión - Arrendamiento financiero
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Desvalorización de propiedad, planta y equipo - Arrendamiento financiero
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Desvalorización de propiedad, planta y equipo
Costo
Planta productora en producción - Revaluación
Planta productora en producción - Costo de financiación
Planta productora en producción - Valor razonable
Planta productora en desarrollo - Costo
Planta productora en desarrollo - Revaluación
Planta productora en desarrollo - Costo de financiación
Planta productora en desarrollo - Valor razonable
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Edificaciones - Costo
Edificaciones - Revaluación
Edificaciones - Costo de financiación
Instalaciones - Costo
Instalaciones - Revaluación
Instalaciones - Costo de financiación
Mejoras en locales arrendados - Costo
Mejoras en locales arrendados - Revaluación
Mejoras en locales arrendados - Costo de financiación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Herramientas - Costo
Herramientas - Revaluación
Unidades de reemplazo - costo
Unidades de reemplazo - Revaluación
Obras en curso
Costo
Revaluación
Desvalorización de intangibles
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Desvalorización de activos biológicos
Costo
Costo
Desvalorización de inversiones mobiliarias
Costo
Inversiones financieras representativas de derecho patrimonial
Costo
Costo
ACTIVO DIFERIDO
Impuesto a la renta diferido
Impuesto a la renta diferido – Patrimonio
Impuesto a la renta diferido – Resultados
Participaciones de los trabajadores diferidas
Participaciones de los trabajadores diferidas – Patrimonio
Participaciones de los trabajadores diferidas – Resultados
Intereses diferidos
Intereses no devengados en transacciones con terceros
Intereses no devengados en medición a valor descontado
OTROS ACTIVOS
Bienes de arte y cultura
Obras de arte
Biblioteca
Otros
Diversos
Monedas y joyas
Bienes entregados en comodato
Bienes recibidos en pago (adjudicados y realizables)
Otros
DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS
Depreciación acumulada propiedades de inversión
Edificaciones
Costo
Revaluación
Depreciación acumulada propiedades de inversión - Arrendamiento financiero
Edificaciones
Costo
Revaluación
Depreciación acumulada propiedad, planta y equipo - Arrendamiento financiero
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Depreciación acumulada - Arrendamiento operativo
Activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
Plantas productoras
Terrenos
Edificaciones
Equipos diversos
Depreciación acumulada de propiedad, planta y equipo
Depreciación acumulada - Costo
Plantas productoras
Edificaciones
Instalaciones
Mejoras en locales arrendados
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas
Unidades de reemplazo
Propiedad, planta y equipo - Revaluación
Plantas productoras
Edificaciones
Instalaciones
Mejoras en locales arrendados
Muebles y enseres
Equipos diversos
Propiedad, planta y equipo - Costo de financiación
Plantas productoras
Edificaciones
Propiedad, planta y equipo - Valor razonable
Plantas productoras
Amortización acumulada
Intangibles – Costo
Intangibles – Revaluación
Intangibles – Costos de financiación
Programas de computadora
Costos de exploración
Costos de desarrollo
Depreciación acumulada - Activos biológicos en producción
Activos biológicos en producción - Costo
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
Gobierno nacional
Impuesto general a las ventas
IGV – Cuenta propia
IGV – Servicios prestados por no domiciliados
IGV
IGV –– Régimen
Régimen dede percepciones
retenciones
40115 IGV – Importaciones
40116 IGV – Destinado a operaciones gravadas
Impuesto
40117 IGVselectivo al consumo
- Destinado a operaciones comunes
Derechos aduaneros
Derechos arancelarios
Otros derechos arancelarios
Impuesto a la renta
Renta de tercera categoría
Renta de cuarta categoría
Renta de quinta categoría
Renta de no domiciliados
Otras retenciones
Otros impuestos y contraprestaciones
Impuesto a las transacciones financieras
Impuesto a los juegos de casino y tragamonedas
Tasas por la prestación de servicios públicos
Regalías
Impuesto a los dividendos
Impuesto temporal a los activos netos
Otros impuestos
Certificados tributarios
Instituciones públicas
ESSALUD
ONP
Contribución al SENATI
Contribución al SENCICO
Otras instituciones
Gobiernos regionales
Gobiernos locales
Impuestos
Impuesto al patrimonio vehicular
Impuesto a las apuestas
Impuesto a los juegos
Impuesto de alcabala
Impuesto predial
Impuesto a los espectáculos públicos no deportivos
Contribuciones
Tasas
Licencia de apertura de establecimientos
Transporte público
Estacionamiento de vehículos
Servicios públicos o arbitrios
Servicios administrativos o derechos
Otros costos administrativos e intereses
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Remuneraciones por pagar
Sueldos y salarios por pagar
Comisiones por pagar
Remuneraciones en especie por pagar
Gratificaciones por pagar
Vacaciones por pagar
Participaciones de los trabajadores por pagar
Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
Compensación por tiempo de servicios
Adelanto de compensación por tiempo de servicios
Pensiones y jubilaciones
Administradoras de fondos de pensiones
Otras remuneraciones y participaciones por pagar
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
No emitidas
Emitidas
Anticipos a proveedores
Letras por pagar
Honorarios por pagar
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
No emitidas
Emitidas
Anticipos otorgados
Anticipos otorgados
Letras por pagar
Letras por pagar
CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS, PARTÍCIPES) Y
DIRECTORES
Accionistas ( socios, partícipes)
Préstamos
Dividendos
Otras cuentas por pagar
Directores
Dietas
OBLIGACIONES FINANCIERAS
Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
Instituciones financieras
Otras entidades
Contratos de arrendamiento financiero
Obligaciones emitidas
Bonos emitidos
Bonos titulizados
Papeles comerciales
Otras obligaciones
Otros Instrumentos financieros por pagar
Letras
Papeles comerciales
Bonos
Pagarés
Facturas conformadas
Otras obligaciones financieras
Costos de financiación por pagar
Otras entidades
Bonos emitidos
Bonos titulizados
Papeles comerciales
Otras obligaciones
Otros instrumentos financieros por pagar
Letras
Papeles comerciales
Bonos
Pagarés
Facturas conformadas
Otras obligaciones financieras
Préstamos con compromisos de recompra
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
Reclamaciones de terceros
Pasivos por instrumentos financieros
Cartera de negociación
Instrumentos de cobertura
Pasivos por compra de activo inmovilizado
Inversiones mobiliarias
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Intangibles
Activos biológicos
Participación de terceros en acuerdos conjuntos
Depósitos recibidos en garantía
Otras cuentas por pagar diversas
Subsidios gubernamentales
Donaciones condicionadas
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – RELACIONADAS
Préstamos
Anticipos recibidos
Regalías
Dividendos
Depósitos recibidos en garantía
Pasivo por compra de activo inmovilizado
Inversiones inmobiliarias
Intangibles
Activos biológicos
PROVISIONES
Provisión para litigios
Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado
Provisión para reestructuraciones
Provisión para protección y remediación del medio ambiente
Provisión para gastos de responsabilidad social
Provisión para garantías
Provisión por activos por derecho de uso
Otras provisiones
PASIVO DIFERIDO
Impuesto a la renta diferido
Impuesto a la renta diferido – Patrimonio
Impuesto a la renta diferido – Resultados
Participaciones de los trabajadores diferidas
Participaciones de los trabajadores diferidas – Patrimonio
Participaciones de los trabajadores diferidas – Resultados
Intereses diferidos
Intereses no devengados en transacciones con terceros
Intereses no devengados en medición a valor descontado
Ganancia en venta con arrendamiento financiero paralelo
Subsidios recibidos diferidos
Ingresos diferidos
Costos diferidos
CAPITAL
Capital social
Acciones
Participaciones
Acciones en tesorería
ACCIONES DE INVERSIÓN
Acciones de inversión
Acciones de inversión en tesorería
CAPITAL ADICIONAL
Primas (descuento) de acciones
Capitalizaciones en trámite
Aportes
Reservas
Acreencias
Utilidades
Reducciones de capital pendientes de formalización
RESULTADOS NO REALIZADOS
Diferencia en cambio de inversiones permanentes en entidades extranjeras
Instrumentos financieros – Coberturas
Resultado en activos o pasivos financieros mantenidos para negociación
Ganancia
Pérdida
Resultado en otros activos o pasivos por inversiones financieras
Ganancia
Pérdida
Resultado en activos o pasivos financieros mantenidos para negociación – Compra
o venta convencional fecha de liquidación
Ganancia
Pérdida
EXCEDENTE DE REVALUACIÓN
Excedente de revaluación
Adquisición directa
Arrendamiento financiero
Adquisición directa
Arrendamiento financiero
Intangibles
Activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
Excedente de revaluación – Acciones liberadas recibidas
Participación en excedente de revaluación – Inversiones en entidades relacionadas
RESERVAS
Reinversión
Legal
Contractuales
Estatutarias
Facultativas
Otras reservas
RESULTADOS ACUMULADOS
Utilidades no distribuidas
Utilidades acumuladas
Ingresos de años anteriores
Pérdidas acumuladas
Pérdidas acumuladas
Gastos de años anteriores
COMPRAS
Mercaderías
Mercaderías
Materias primas
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
Costos vinculados con las compras
Costos vinculados con las compras de mercaderías
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos
Costos vinculados con las compras de materias primas
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos
Costos vinculados con las compras de materiales, suministros y repuestos
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos
Costos vinculados con las compras de envases y embalajes
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos
VARIACIÓN DE INVENTARIOS
Mercaderías
Mercaderías
Materias primas
Materias primas
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES
Remuneraciones
Sueldos y salarios
Comisiones
Remuneraciones en especie
Gratificaciones
Vacaciones
Otras remuneraciones
Indemnizaciones al personal
Capacitación
Atención al personal
Seguridad, previsión social y otras contribuciones
Régimen de prestaciones de salud
Régimen de pensiones - Aporte de empresa
Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y
enfermedades profesionales
Seguro de vida
Seguros particulares de prestaciones de salud – EPS y otros particulares
Caja de beneficios de seguridad social del pescador
Contribuciones al SENATI
Retribuciones al directorio
Beneficios sociales de los trabajadores
Compensación por tiempo de servicio
Pensiones y jubilaciones
Otros beneficios post-empleo
Participación en las utilidades
Participación corriente
Participación diferida
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
Transporte, correos y gastos de viaje
Transporte
De carga
De pasajeros
Correos
Alojamiento
Alimentación
Otros gastos de viaje
Asesoría y consultoría
Administrativa
Legal y tributaria
Auditoría y contable
Mercadotecnia
Medioambiental
Investigación y desarrollo
Producción
Otros
Producción encargada a terceros
Mantenimiento y reparaciones
Activos por derecho de uso
Financiero
Operativo
Intangibles
Activos biológicos
Alquileres
Terrenos
Edificaciones
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Servicios básicos
Energía eléctrica
Gas
Agua
Teléfono
Internet
Radio
Cable
Publicidad, publicaciones, relaciones públicas
Publicidad
Publicaciones
Relaciones públicas
Servicios de contratistas
Otros servicios prestados por terceros
Gastos bancarios
Gastos de laboratorio
GASTOS POR TRIBUTOS
Gobierno nacional
Impuesto general a las ventas y selectivo al consumo
Impuesto a las transacciones financieras
Impuesto temporal a los activos netos
Impuesto a los juegos de casino y máquinas tragamonedas
Regalías mineras
Cánones
Otros
Gobierno regional
Gobierno local
Impuesto predial
Arbitrios municipales y seguridad ciudadana
Impuesto al patrimonio vehicular
Licencia de funcionamiento
Otros
Otros gastos por tributos
Contribución al SENCICO
Otros
Gastos en deuda tributaria
Intereses
intereses - fraccionamiento
Multas
Costas y otros
OTROS GASTOS DE GESTION
Seguros
Regalías
Suscripciones
Licencias y derechos de vigencia
Costo neto de enajenación de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas
Costo neto de enajenación de activos inmovilizados
Activos por derecho de uso - arrendamiento financiero
Intangibles
Activos biológicos
Operaciones discontinuadas – Abandono de activos
Activos por derecho de uso - Arrendamiento financiero
Intangibles
Activos biológicos
Suministros
Gestión medioambiental
Otros gastos de gestión
Donaciones
Sanciones administrativas
PERDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
Activo realizable
Mercaderías
Activos no corrientes mantenidos para la venta
Intangibles
Activos biológicos
Activo inmovilizado
Activos biológicos
GASTOS FINANCIEROS
Gastos en operaciones de endeudamiento y otros
Emisión y colocación de instrumentos representativos de deuda y
patrimonio
Documentos vendidos o descontados
Pérdida por instrumentos financieros derivados
Intereses por préstamos y otras obligaciones
Otras entidades
Otros instrumentos financieros por pagar
Documentos vendidos o descontados
Obligaciones comerciales
Gastos en operaciones de factoraje (factoring)
Pérdida en instrumentos vendidos
Descuentos concedidos por pronto pago
Diferencia de cambio
Pérdida por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable
Otros
Participación en resultados de entidades relacionadas
Participación en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el método
del valor patrimonial
Participaciones en negocios conjuntos
Otros gastos financieros
Primas por opciones
Gastos financieros en medición a valor descontado
Gastos financieros en actualización de activos por derecho de uso
VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
Depreciación de propiedades de inversión
Edificaciones
Costo
Revaluación
Depreciación de activos por derecho de uso - arrendamiento financiero
Edificaciones
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Depreciación de activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
Depreciación de activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Depreciación de propiedad, planta y equipo
Depreciación de propiedad, planta y equipo - Costo
Plantas productoras
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Depreciación de propiedad, planta y equipo - Revaluación
Plantas productoras
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Depreciación de propiedad, planta y equipo - Costos de financiación
Plantas productoras
Edificaciones
Depreciación de activos biológicos en producción
Depreciación de activos biológicos en producción - costo
Activos biológicos de origen animal
Activos biológicos de origen vegetal
Depreciación de activos biológicos en producción - costo de financiación
Amortización de intangibles
Amortización de intangibles – Costo
Amortización de intangibles – Revaluación
Valuación de activos
Estimación de cuentas de cobranza dudosa
Cuentas por cobrar comerciales – Terceros
Cuentas por cobrar comerciales – Relacionadas
Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios) y
directores
Cuentas por cobrar diversas – Terceros
Cuentas por cobrar diversas – Relacionadas
Desvalorización de inversiones mobiliarias
Instrumentos financieros representativos de derecho
patrimonial
Deterioro del valor de los activos
Desvalorización de propiedad de inversión
Edificaciones
Construcciones en curso
Desvalorización de activos por derecho de uso - arrendamiento financiero
Terrenos
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Desvalorización de propiedad, planta y equipo
Terrenos
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Desvalorización de intangibles
Desvalorización de activos biológicos en producción
Provisiones
Provisión para litigios
Provisión para litigios – Costo
Provisión para litigios – Actualización financiera
Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado
Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del
inmovilizado
Provisión por–desmantelamiento,
Costo retiro o rehabilitación del
inmovilizado – Actualización financiera
Provisión para reestructuraciones
Provisión para protección y remediación del medio ambiente
Provisión para protección y remediación del medio ambiente –
Costo
Provisión para protección y remediación del medio ambiente –
Actualización financiera
Provisión para garantías
Provisión para garantías – Costo
Provisión para garantías – Actualización financiera
Provisión por activos por derecho de uso
Provisión por activos por derecho de uso arrendamiento
operativo
Provisión por activos por derecho de uso arrendamiento
operativo - actualización financiera
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Envases
Embalajes
Variación de inventarios de servicios
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PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO
Edificaciones
Planta productora
Edificaciones
Maquinarias y otros equipos de explotación
Muebles y enseres
Equipos diversos
Intangibles
Activos biológicos
Activos biológicos en desarrollo de origen animal
Activos biológicos en desarrollo de origen vegetal
Costos de financiación capitalizados
Costos de financiación – Propiedades de inversión
Plantas productoras en desarrollo
Edificaciones
Costos de financiación – Propiedad, planta y equipo
Plantas productoras en desarrollo
Edificaciones
Maquinarias y otros equipos de explotación
Costos de financiación – Intangibles
Costos de financiación – Activos biológicos en desarrollo
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS
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Terrenos
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Recuperación – Cuentas de cobranza dudosa
Recuperación – Desvalorización de inventarios
Recuperación – Desvalorización de inversiones mobiliarias
Enajenación de activos inmovilizados
Intangibles
Activos biológicos
Recuperación de deterioro de cuentas de activos inmovilizados
Recuperación de deterioro de propiedades de inversión
Recuperación de deterioro de propiedad, planta y equipo
Recuperación de deterioro de intangibles
Recuperación de deterioro de activos biológicos
Otros ingresos de gestión
Subsidios gubernamentales
Reclamos al seguro
Donaciones
Devoluciones tributarias
Otros ingresos de gestión
GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
Activo realizable
Mercaderías
Activos no corrientes mantenidos para la venta
Intangibles
Activos biológicos
Activo inmovilizado
Activos biológicos
INGRESOS FINANCIEROS
Ganancia por instrumento financiero derivado
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Cuentas por cobrar comerciales
Préstamos otorgados
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
Dividendos
Ingresos en operaciones de factoraje (factoring)
Descuentos obtenidos por pronto pago
Diferencia en cambio
Ganancia por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable
Otras inversiones
Otras
Participación en resultados de entidades relacionadas
Participación en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el método
del valor patrimonial
Ingresos por participaciones en negocios conjuntos
Otros ingresos financieros
Ingresos financieros en medición a valor descontado
CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
Cargas cubiertas por provisiones
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
Gastos financieros imputables a cuentas de inventarios
MARGEN COMERCIAL
Margen comercial
PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO
Producción de bienes
Producción de servicios
Producción de activo inmovilizado
VALOR AGREGADO
Valor agregado
EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN
Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotación
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN
Resultado de explotación
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
Resultado antes del impuesto a las ganancias
IMPUESTO A LA RENTA
Impuesto a las ganancias – Corriente
Impuesto a las ganancias – Diferido
DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
Utilidad
Pérdida
COSTO DE PRODUCCIÓN
COSTO DE SERVICIOS
COSTOS POR DISTRIBUIR
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTAS
GASTOS FINANCIEROS
BIENES Y VALORES ENTREGADOS
DERECHOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS
OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
CONTRAPARTIDA DE CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
BIENES Y VALORES RECIBIDOS
COMPROMISOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS
OTRAS CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
CONTRAPARTIDA DE CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
o 2019
TIPO DE CUENTA
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Gastos por Naturaleza
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Saldos intermediarios de gestión
Cuentas analíticas o de explotación
Cuentas de orden Deudoras
Cuentas de orden Acreedoras
CONTABILIDAD FINANCIERA 2
PRODUCTO ACADEMICO 3
GRUPO NRC
Relación de integrantes del grupo
1 LIDER Responsable de subir el PA al aula virtual, responsable d

2 y responsable de las evidencias y participación de trabaj
3 Indicar la participación o NO participación de cada integ
4
5
6
(**) Evidencias: se entiende links, bibliografia o algún temario de investigación.

El Líder puede comentar en esta pestaña si algún integrante no participó o si su participación fue mínima.
al aula virtual, responsable de la revisión general del trabajo
cias y participación de trabajo de cada estudiante (**)
O participación de cada integrante del grupo
ción fue mínima.

FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL"
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
EJERCICIO O
PERIODO
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos 142,200.00
Valores Negociables
Cuentas por Cobrar Comerciales 900.00
Cuentas por Cobrar a Vinculadas
Otras Cuentas por Cobrar 20,750.00
Existencias 100,000.00
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 263,850.00
ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación acumulada)
20,050.00
Activos Intangibles (neto de amortización acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 20,050.00
TOTAL ACTIVO 283,900.00
(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requer
ALANCE GENERAL"
2023
20030060087
JVC SAC
EJERCICIO O
PERIODO
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros y Pagarés Bancarios
Cuentas por Pagar Comerciales 70,000.00
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Otras Cuentas por Pagar
Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
TOTAL PASIVO CORRIENTE 70,000.00
PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo

Cuentas por Pagar a Vinculadas
Ingresos Diferidos
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
Contingencias
Interés minoritario
TOTAL PASIVO 70,000.00
PATRIMONIO NETO
Capital 80,000.00
Capital Adicional
Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados 133,900.00
TOTAL PATRIMONIO NETO 213,900.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 283,900.00
egistrar la información mínima requerida para este Formato.

PLANTEAR EL ENUNCIADO EN FORMA ORDENADA CRONOLOGICAMENTE
CONSIDERAR OPERACIONES DE SOLO 1 MES
IMPORTANTE: CONSIDERAR SOLO 1 PRODUCTO (mercaderia), 2 OPERACIONES DE COMPRA Y 2 OPERACIO
La empresa:……………………….., reinicia operaciones el:………………., con los siguientes saldos iniciales:

*Dinero en efectivo 70,200.00
*Cta. Cte. BBVA 72,000.00
*Facturas por cobrar:

Cliente RUC Documento Fecha Importe
ABA 20052036011 Fact-001- 18/08/2023
500.00
S.A.C. 1250 COBRO 25/10/2023
CDE 20052036084 Fact-001- 20/07/2023

400.00
S.A.C. 1359 COBRO 24/10/2023
Estas facturas se cobran en la fecha indicada.
*Mercaderias
1000 Unidades de Arroz c/u 100.00
*Muebles y enseres (escritorio) 4,500.00

*Computadoras 30,000.00
*Camioneta 10,000.00
*Depreciación Computadoras 10,050.00
*Depreciación Camioneta 40,000.00
*IGV (saldo a favor mes anterior) 20,750.00
*Proveedores
Proveedor RUC Documento Fecha Importe
LA 20036251813 FT-001- 15/09/2023 70,000.00
CASERITA 23250 PAGO CON CH
15/10/2023
*Resultados acumulados (utilidad) 133,900.00
Fecha Se procesan las siguientes operaciones en el mes:

1 03/10/2023 compra mercaderia (arroz) a la bodega Lazos según factura N° F001-3000 por el valor de S/. 1,
2 04/10/2023 compra mercaderia (arroz) a la bodega San Jacinto según factura N° F001-2300 por el valor de
3 15/10/2023 vende mercaderia (arroz) a la tienda La Caserita según factura N° F001-1045 por el valor de S/
4 15/10/2023 Se paga recibo por honorario a Mario Lopez Guzman por las asesoria contable el monto de S/.
5 17/10/2023 vende mercaderia (arroz) a la bodega Santa Teresa según factura N° F001-1031 por el valor de
6 20/10/2023 paga recibo de agua a la empresa EMSSAPAL según factura N° RC. 001-3694 el monto de S/. 30
7 28/10/2023 paga recibo de luz a la empresa ELECTRO SUR según factura N° RC. 001-3654 el monto de S/. 5
8 29/10/2023 Se paga Planilla de sueldos:30%ADM - 70%VENT
Raúl Sotomayor Matos (ADMINISTRADOR) el importe S/ 1,900.00 que esta afiliado a la ONP con cheque
Mercedes Rojas Tovar (VENDEDOR) el importe S/ 1,000.00 que esta afiliado a la ONP con cheque
Pablo Mármol Cotrina (GUARDIAN) el importe S/ 500.00 que esta afiliado a la AFP INTEGRA (12.95%) con cheque
9 29/10/2023 Se cancela por mantenimiento de chequera a BBVA por S/ 300.00
10 30/10/2023 paga recibo de internet la empresa TELEFONICA según factura N° RC. 001-3692 el monto de S/
11 30/10/2023 Se paga alquiler adelantado por seis meses (octubre a abril), del local comercial por el monto d
12 31/10/2023 Se registra los descuentos por ITF en la cuenta corriente por S/ 1,928.00
13 31/10/2023 Se vende mercaderia (arroz) a la tienda San Pablo según factura N° F001-1033 por el valor de S
14 31/10/2023 Se vende mercaderia (arroz) a la tienda San Marco según factura N° F001-1034 por el valor de
15 31/10/2023 compra mercaderia (arroz) a la bodega San Juan según factura N° F001-2500 por el valor de S/
16 31/10/2023 compra mercaderia (arroz) a la bodega San Pedro según factura N° F001-2600 por el valor de S
ACIONES DE COMPRA Y 2 OPERACIONES DE VENTA.
os siguientes saldos iniciales:

70,200.00 70,200.00
72,000.00 72,000.00
500.00
400.00
100,000.00
4,500.00 4,500.00
,000.00 30,000.00
,000.00 10,000.00
0,050.00 10,050.00
0,000.00 10,000.00
20,750.00 20,750.00
70,000.00
133,900.00 133,900.00
ra N° F001-3000 por el valor de S/. 1,000.00 a S/. 100.00 c/u mas IGV al credito.
factura N° F001-2300 por el valor de S/. 800.00 a S/. 100.00 c/u mas IGV con cheque
tura N° F001-1045 por el valor de S/. 40.000.00 a S/.100.00 c/u incluido IGV con cheque
as asesoria contable el monto de S/. 2,500.00 en efectivo. (50%ADM - 50%VENT)
factura N° F001-1031 por el valor de S/. 40,000.00 a S/. 100.00 c/u incluidoIGV con cheque.
a N° RC. 001-3694 el monto de S/. 300,00 incluido IGV.
ra N° RC. 001-3654 el monto de S/. 500,00 incluido IGV.
filiado a la ONP con cheque
a la ONP con cheque
a AFP INTEGRA (12.95%) con cheque
ctura N° RC. 001-3692 el monto de S/. 150,00 incluido IGV.

il), del local comercial por el monto de S/ 3,500.00 por cada mes al Señor Juan Perez Seras con cheque.
por S/ 1,928.00
actura N° F001-1033 por el valor de S/. 500,00 incluido IGV en efectivo
factura N° F001-1034 por el valor de S/. 700,00 incluido IGV en efectivo
ctura N° F001-2500 por el valor de S/. 40,000.00 a S/. 100.00 c/u mas IGV con cheque
actura N° F001-2600 por el valor de S/. 50,000.00 a S/. 100.00 c/u mas IGV en efectivo
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS
PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
COMPROBANTE DE PAGO
FECHA DE FECHA O DOCUMENTO
NÚMERO
CORRELATIVO EMISIÓN DEL DE SERIE O
DEL REGISTRO
O CÓDIGO
UNICO DE LA COMPROBANTE VENCIMIENTO TIPO CÓDIGO DE LA
OPERACIÓN
DE PAGO O FECHA (TABLA 10) DEPENDENCIA
O DOCUMENTO DE PAGO (1) ADUANERA (tabla 11)
1 10/3/2023 01 001
2 10/4/2023 10/4/2023 01 001
3 10/15/2023 02 001
4 10/20/2023 14 001
5 10/28/2023 14 001
6 1/30/2022 14 001
7 1/31/2023 01 001
8 1/31/2023 01 001
(1) Señalar la fecha correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el literal b) del inciso I

(2)
(3) Sólo para los casos de utilización de servicios
detracciones. o adquisiciones
Es optativo de intangibles
el llenado cuando exista un provenien
sistema de
depósito.
60
632
636
40
4011
42
2023
20030060087
JVC SAC
N° DEL COMPROBANTE DE
INFORMACIÓN DEL
PAGO,
DOCUMENTO, N° DE
PROVEEDOR
ORDEN DEL
FORMULARIO FÍSICO O
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
VIRTUAL,
N° DE DUA, DSI O
LIQUIDACIÓN DE
cuenta contable
relacionada COBRANZA U OTROS
TIPO NÚMERO
DOCUMENTOS
EMITIDOS POR SUNAT PARA

(TABLA 2)
ACREDITAR
601 3000 6 20036513358

601 2300 6 20069841332
632 0398 6 10036845471
636 3694 6 20036789411
636 3654 6 20098742232
636 3692 6 28421332421
601 2500 6 20069841669
601 2600 6 20069844532
n el literal b) del inciso II del numeral 1 del Articulo 10 del Reglamento de la Ley del IGV.
edo
intangibles
exista un provenientes del exterior.
sistema de enlace que mantenga dicha información y se pueda identificar los comproba
CENTRALIZAICON REGISTRO DE COMPRAS

91,800.00
2,300.00
805.08
16,668.92
111,574.00
111,574.00 111,574.00
ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES
GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN
APELLIDOS
Y NOMBRES, BASE
DENOMINACIÓN IMPONIBLE IGV
O RAZÓN SOCIAL
LAZOS 1,000.00 180.00

SAN JACINTO 800.00 144.00
LOPEZ GUZMAN MARIO
EMPSSAPAL 254.24 45.76
ELECTRO SUR 423.73 76.27
TELEFONICA 127.12 22.88
SAN JUAN 40,000.00 7,200.00
SAN PEDRO 50,000.00 9,000.00
TOTALES 92,605.08 16,668.92

ento de la Ley del IGV.
y se pueda identificar los comprobantes de pago respecto de los cuales se efectuó el
ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A
OPERACIONES OPERACIONES
GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN Y A

NO GRAVADAS
OPERACIONES NO GRAVADAS
BASE BASE
IMPONIBLE IGV IMPONIBLE IGV
0.00 0.00 0.00 0.00

X
N° DE
VALOR COMPROBANTE
DE LAS OTROS IMPORTE DE PAGO
ADQUISICIONES ISC TRIBUTOS Y TOTAL EMITIDO POR
NO CARGOS SUJETO NO
DOMICILIADO (2)
GRAVADAS
1,180.00
944.00
2,500.00 200.00 2,300.00
300.00
500.00
150.00
47,200.00
59,000.00
2,500.00 0.00 200.00 111,574.00

CONSTANCIA DE DEPÓSITO REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO
DE DETRACCIÓN (3) O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA
TIPO N° DEL
FECHA DE FECHA TIPO SERIE COMPROBANTE
NÚMERO DE CAMBIO (TABLA 10) DE PAGO O
EMISIÓN DOCUMENTO
FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
PERIODO: 2023
RUC: 20030060087
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: JVC SAC
FECHA DE FECHA COMPROBANTE DE PAGO INFORMACIÓN
N° EMISIÓN DEL DE O DOCUMENTO
COMPROBANTE VENCIMIENTO N° SERIE O DOCUMENTO DE IDENTI

N° DE SERIE
DE PAGO Y/O PAGO TIPO NÚMERO TIPO
DE LA
O DOCUMENTO
(TABLA MAQUINA (TABLA 2)
10) REGISTRADORA
1 10/15/2023 10/15/2023 01 001 1031 6
2 10/17/2023 10/17/2023 01 001 1032 6
3 10/30/2023 03 001 1033 6
4 10/30/2023 03 001 1034 6
INFORMACIÓN DEL CLIENTE VALOR
FACTURADO
DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, DE LA
NÚMERO DENOMINACIÓN EXPORTACIÓN
O RAZÓN SOCIAL
2789213022 LA CASERITA
20036544215 SANTA TERESA
20036544215 SAN PABLO
20058133142 SAN MARCOS
TOTALES
CENTRALIZACION REGISTRO DE VENTAS

12 81,200.00
40
70
81,200.00
OTROS
BASE IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIÓN
TRIBUTOS
IMPONIBLE EXONERADA O INAFECTA Y CARGOS QUE
NO FORMAN
DE LA ISC IGV Y/O IPM PARTE
OPERACIÓN EXONERADA INAFECTA DE LA
BASE
GRAVADA IMPONIBLE
33,898.31 6,101.69
33,898.31 6,101.69
423.73 76.27
593.22 106.78
68,813.56 12,386.44
12,386.44
68,813.56
81,200.00
IMPORTE REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO
TOTAL TIPO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA
DEL DE N° DEL
COMPROBANTE CAMBIO FECHA TIPO SERIE COMPROBANTE
DE PAGO (TABLA 10) DE PAGO O DOCUMENTO
40,000.00
40,000.00
500.00
700.00
81,200.00
ENTRADAS
OPERACIÓN
CANTIDAD COSTO UNITARIO
SALDO INICIAL
POR LA COMPRA 10 100.00
POR LA VENTA
POR LA VENTA
POR LA VENTA
POR LA VENTA
918
AS SALIDAS
COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO
1,000.00
800.00
400 100.00
400 100.00
5 100.00
7 100.00
40,000.00
50,000.00
91,800.00 812
CENTRALIZACION DE KARDEX
20
201
61
611
COSTO DE VENTAS
69
691
20
201
AS SALDO FINAL
COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO
1,000 100.00
1,010 100.00
1,018 100.00
40,000.00 618 100.00
40,000.00 218 100.00
500.00 213 100.00
700.00 206 100.00
606 100.00
1,106 100.00
81,200.00
91,800.00
91,800.00
81,200.00
81,200.00
173,000.00 173,000.00
NAL
COSTO TOTAL
100,000.00
101,000.00
101,800.00
61,800.00
21,800.00
21,300.00
20,600.00
60,600.00
110,600.00
PLANILLA DE REMUNERACION
PERIODO 2023
RAZON SOCIAL JVC SAC

411 627
N° APELLIDOS Y NOMBRES CARGO REMUNERACION REMUNERACION ESSALUD
TOTAL NETA
ONP AFP ACUM OTROS TOTAL
1 SOTOMAYOR MATOS RAUL ADMINISTRADOR 1,900.00 247.00 247.00 1,653.00 171.00
2 ROJAS TOVAR MERCEDES VENDEDOR 1,000.00 130.00 130.00 870.00 90.00 62
3 MAARMOL COTRINA PABLO GUARDIAN 500.00 64.75 64.75 435.25 45.00 40
41
3,400.00 377.00 64.75 441.75 2,958.25 306.00
62 40 41 41 62
40
Centralizacion de planilla
3,706.00
683.00
3,023.00
3,706.00 3,706.00
"LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
PERÍODO: 2023
RUC: 20030060087
CUENTA CONTABL SALDOS Y MOVIMIENTOS

N° FECHA DESCRIPCION
COD DENOM. DEUDOR ACREEDOR SALDO
1 10/1/2023 SALDO INICIAL 70,200.00

2 10/15/2023 PAGO A MARIO LOPEZ GUMAN 42 2,300.00 67,900.00
3 10/20/2023 PAGO DE SERVICIO DE AGUA-EMSSAPAL 42 300.00 67,600.00
4 10/28/2023 PAGO DE EE-ELECTRO SUR 42 500.00 67,100.00
5 10/30/2023 PAGO DE INTERNET-TELEFONICA 42 150.00 66,950.00
6 10/30/2023 COBRO DE B/v 1033 SAN PABLO 12 500.00 67,450.00
7 10/30/2023 COBRO DE B/v 1034 SAN MARCOS 12 700.00 68,150.00
8 10/31/2023 PAGO DE B/v 2600 SAN PEDRO 42 59,000.00 9,150.00
9,150.00
TOTALES 1,200.00 62,250.00

INGRESO DE ENERO
10 1,200.00
12 1,200.00
SALIDA DE DINERO
42 62,250.00
10 62,250.00
63450 63450
"LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"
PERÍODO: 2023
RUC: 20030060087
ENTIDAD FINANCIERA: BBVA
CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE: 1041
OPERACIONES BANCARIAS CUENTA CONTABLE

N° FECHA MEDIO DE NUMERO
OPERACIÓN DENOMINACION CÓDIGO DENOMIN
PAGO DOCUMENTO
1 10/1/2023 SALDO INICIAL

2 10/4/2023 007 PAGO A PROVEEDOR SAN JACINTO CH 421
3 10/15/2023 001 DEPOSITO DE CLIENTE SANTA MARTHA DEPOSITO 001 121
4 1/15/2022 007 PAGO A PROVEEDOR LA CACERITA CH 421
5 10/17/2023 001 DEPOSITO DE CLIENTE SANTA TERESA DEPOSITO 002 121
6 1/24/2022 001 DEPOSITO DE CLIENTE CDE SAC DEPOSITO 003 121
7 1/25/2022 001 DEPOSITO DE CLIENTE ABA SAC DEPOSITO 004 121
6 10/29/2023 007 PAGO A TRABAJADOR RAUL SOTOMAYOR MATOS CH 411
7 10/29/2023 007 PAGO A TRABAJADOR MERCEDES ROJAS TOVAR CH 411
8 10/29/2023 007 PAGO A TRABAJADOR PABLO MARMOL COTRINA CH 411
9 10/29/2023 999 CARGO BANCARIO MANTENIMIENTO DE CHEQUERA S/N 639
10 1/30/2022 007 PAGO DE ALQUILER JUAN PEREZ SERAS CH 631
11 10/31/2023 999 DESCUENTO POR ITF ITF S/N 641
12 10/31/2023 007 PAGO A PROVEEDOR SAN JUAN CH 421
TOTALES
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR SALDO

CENTRALIZACION CTA CTE
72,000.00
944.00 71,056.00 10 80,900.00
40,000.00 111,056.00 12 80,900.00
70,000.00 41,056.00
40,000.00 81,056.00
400.00 81,456.00 41 2,958.25
500.00 81,956.00 42 70,944.00
1,653.00 80,303.00 63 21,300.00
870.00 79,433.00 64 2,928.00
435.25 78,997.75 10 98,130.25
300.00 78,697.75
21,000.00 57,697.75 94 7,268.40
2,928.00 54,769.75 95 16,959.60
0.00 54,769.75 79 24,228.00
54,769.75
203,258.25 203,258.25
80,900.00 98,130.25
CUENTA DENOMINACION
ASIENTO 02
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
101 Caja 70,200.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 72,000.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
20 MERCADERÍAS 100,000.00
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
334 Unidades de transporte
335 Muebles y enseres
336 Equipos
TRIBUTOS,diversos
CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE
40 PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
4011 Impuesto general a las ventas
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
50 CAPITAL
501 Capital social
59 RESULTADOS ACUMULADOS
591 Utilidades no distribuidas
POR EL ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO AL INICIO DEL MES DEL EJERCICIO
ASIENTO 02
60 COMPRAS
601 Mercaderías
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
632 Asesoría y consultoría 2,300.00
636 Servicios básicos
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE 4,220.34
POR LA CENTRALIZACION DE RESGISTRO DE COMPRAS
ASIENTO 03
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
95 GASTOS DE VENTAS
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
POR EL DESTINO DE TRANSFERENCIA DE COMPRAS
ASIENTO 04
121 Facturas,
TRIBUTOS,boletas y otros comprobantes
CONTRAPRESTACIONES por cobrar
Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE
70 VENTAS
701 Mercaderías
POR LA CENTRALIZACION DE REGISTRO DE VENTAS
ASIENTO 05
20 MERCADERÍAS
201 Mercaderías
61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS
611 Mercaderías
POR EL INGRESO A KARDEX PERMENENTE
ASIENTO 06
69 COSTO DE VENTAS
691 Mercaderías
20 MERCADERÍAS
201 Mercaderías
POR EL COSTO DE VENTAS KARDEX
ASIENTO 07
62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES
621 Remuneraciones
627 Seguridad,
TRIBUTOS, previsión social y otras contribuciones
CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE
4017 Impuesto a la renta
4031 ESSALUD
4032 ONP
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
411 Remuneraciones por pagar
417 Administradoras de fondos de pensiones
POR LA CENTRALIZACION DE LA PLANILLA
ASIENTO 08
95 GASTOS DE VENTAS
POR EL DESTINO DEL GASTO DE LA PLANILLA
ASIENTO 09
101 Caja
POR EL INGRESO DE LIBRO CAJA
ASIENTO 10
101 Caja
POR LA SALIDA DE LIBRO CAJA
ASIENTO 11
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
POR LA CENTRALIZACION DE INGRESOS CTA CTE
ASIENTO 12
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
411 Remuneraciones por pagar
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
631 Transporte, correos y gastos de viaje
64 GASTOS POR TRIBUTOS
641 Gobierno nacional
101 Caja
POR LA CENTRALIZACION DE SALIDAS CTA CTE
ASIENTO 13
95 GASTOS DE VENTAS
POR EL DESTINO DE GASTO DE CTA CTE
ASIENTO 14
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
684 Depreciación de propiedad, planta y equipo
39 DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS
395 Depreciación acumulada de propiedad, planta y equipo
POR LA DEPRECIACION DE LOS ACITVOS
ASIENTO 15
95 GASTOS DE VENTAS
POR EL DESTINO DE LA DEPRECIACION
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
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DEBE HABER
900.00
100,000.00
20,050.00
20,750.00
12,380,220.00 24,817,950.00
70,000.00
80,000.00 12,437,730.00
133,900.00
91,800.00
3,105.08
16,668.92
111,574.00
931.53
2,173.56
3,105.08
81,200.00
12,386.44
68,813.56
91,800.00
91,800.00
81,200.00
81,200.00
3,706.00
683.00
3,023.00
1,111.80
2,594.20
3,706.00
1,200.00
1,200.00
62,250.00
62,250.00
80,900.00
80,900.00
2,958.25
70,944.00
21,300.00
2,928.00
98,130.25
7,268.40
16,959.60
24,228.00
2,954.17
2,954.17
886.25
2,067.92
2,954.17
790,607.67 932,807.67
CUENTA DENOMINACION Columna1 DEBE HABER
10 142200
10 1200
10 62250
10 80900
10 98130.25
12 900
12 81200
12 1200
12 80900
20 100000
20 91800
20 81200
33 20050
39 2954.16667
40 20750
40 16668.9153
40 12386.4407
40 683
41 3023
41 2958.25
42 70000
42 111574
42 62250
42 70944
50 80000
59 133900
60 91800
61 91800
62 3706
63 3105.08475
63 21300
64 2928
68 2954.16667
69 81200
70 68813.5593
79 3105.08475
79 3706
79 24228
79 2954.16667
94 931.525424
94 1111.8
94 7268.4
94 886.25
95 2173.55932
95 2594.2
95 16959.6
95 2067.91667
CUENTA DENOMINACColumna1 DEBE HABER
Total 10 224300 160380.25
Total 12 82100 82100
Total 20 191800 81200
Total 33 20050 0
Total 39 0 2954.16667
Total 40 37418.9153 13069.4407
Total 41 2958.25 3023
Total 42 133194 181574
Total 50 0 80000
Total 59 0 133900
Total 60 91800 0
Total 61 0 91800
Total 62 3706 0
Total 63 24405.0847 0
Total 64 2928 0
Total 68 2954.16667 0
Total 69 81200 0
Total 70 0 68813.5593
Total 79 0 33993.2514
Total 94 10197.9754 0
Total 95 23795.276 0
Total general 932807.668 932807.668
NIC 16
DEPRECIACION
V.ADQUISICION PORCENTAJES MONTO ANUAL
MUEBLES Y ENSERES 40,500.00 10% 4,050.00
COMPUTADORAS 32,000.00 25% 8,000.00
CAMIONETA 117,000.00 20% 23,400.00
COSTO DE VENTAS NIC 2

COSTO DE VENTAS=INVENTARIO INICIAL MAS COMPRAS MENOS INVENTARIO FINAL
C.V. IVENTARIO INICIAL COMPRAS

PRODUCTO ARROZ 100,000.00 91,800.00
MONTO A REGISTRAR
337.50
666.67
1,950.00
2,954.17
MENOS INVENTARIO FINAL
INVENTARIO FINAL COSTO DE VENTAS

60,600.00 131,200.00
131,200.00
(Nombre de la Empresa)
Balance de comprobación al:
SUMAS
GO
DI
CUENTA
CO
DEBE HABER
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 224,300.00 160,380.25
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 82,100.00 82,100.00
20 MERCADERÍAS 191,800.00 81,200.00
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 20,050.00 0.00
39 DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO0.00
DE 2,954.17
40 PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 37,418.92 13,069.44
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGA 2,958.25 3,023.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 133,194.00 181,574.00
50 CAPITAL 0.00 80,000.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS 0.00 133,900.00
60 COMPRAS 91,800.00 0.00
61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS 0.00 91,800.00
62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES 3,706.00 0.00
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 24,405.08 0.00
64 GASTOS POR TRIBUTOS 2,928.00 0.00
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIO 2,954.17 0.00
69 COSTO DE VENTAS 81,200.00 0.00
70 VENTAS 0.00 68,813.56
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GA 0.00 33,993.25
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 10,197.98 0.00
95 GASTOS DE VENTAS 23,795.28 0.00
SALDO TRANSFERENCIAS BALANCE
DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO

63,919.75 0.00 63,919.75
0.00 0.00
110,600.00 0.00 110,600.00
20,050.00 0.00 20,050.00
0.00 2,954.17
24,349.47 0.00 24,349.47
0.00 64.75
0.00 48,380.00
0.00 80,000.00
0.00 133,900.00
91,800.00 0.00
0.00 91,800.00 81,200.00
3,706.00 0.00
24,405.08 0.00
2,928.00 0.00
2,954.17 0.00
81,200.00 0.00 81,200.00
0.00 68,813.56
0.00 33,993.25
10,197.98 0.00
23,795.28
218,919.22
46,379.69
265,298.92
BALANCE R.NATURALEZA R.FUNCION
PASIVO PERDIDA GANANCIA PERDIDA GANANCIA
2,954.17
64.75
48,380.00
80,000.00
133,900.00
91,800.00
-10,600.00
3,706.00
24,405.08
2,928.00
2,954.17
81,200.00
68,813.56 68,813.56
10,197.98
23,795.28
265,298.92 115,193.25 68,813.56 115,193.25 68,813.56

46,379.69 46,379.69
265,298.92 115,193.25 115,193.25 115,193.25 115,193.25
EMITIR ESTADO DE RESULTADOS
no copiar formatos pre-establecidos, debe ser de emision propia
JVC S.A.C.
ESTADO DE RESULTADOS POR FUNCION
Al 31 de octubre del 2023
(En miles de unidades monetarias)
CUENTA DENOMINACION MONTO

70-74 VENTAS NETAS (INGRESOS OPERACIONALES) 68,813.56
75 (+) OTROS INGRESOS OPERACIONALES
TOTAL INGRESOS BRUTOS 68,813.56
69 (-) COSTO DE VENTAS 81,200.00
UTILIDAD BRUTA 12,386.44
GASTOS OPERACIONALES
94 (-) GASTOS ADMINISTRATIVOS 10,197.98
95 (-) GASTOS DE VENTAS 23,795.28
UTILIDAD OPERATIVA 46,379.69
OTROS INGRESOS (GASTOS)
77+73 (+) INGRESOS FINANCIEROS
67 (-) GASTOS FINANCIEROS
75 (+) OTROS INGRESOS
66 (-) OTROS GASTOS
RESULTADOS ANTES DE PARTICIPACION E IMPUESTOS 46,379.69
87 (-) PARTICIPACIONES CUENTA 413
88 (-) IMPUESTO A LA RENTA 13,682.01 CUENTA 40171
89 - UTILIDAD (PERDIDA) DEL EJERCICIO 32,697.68
INDICAR DETALLE DE LOS CALCULOS QUE APLICO CON CADA NIC
NO COPIAR LA NIC, SINO EXPLICAR EL CALCULO DE LAS OPERACIONES
APLICACIÓN :
SEGÚN LAS NORMAS QUE INTERVIENEN:
NIC1-PRESENTACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS: Parrafo nº7

NIC2-INVENTParrafo nº10
NIC7-ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO:Parrafo nº6
NIC12-IMPUESTO A LAS GANANCIAS:Parrafo nº17
NIC16-PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO:Parrafo nº8
NIC19-BENEFICIOS A LOS EMPLEADOSy:nº9
NIC39-INSTRUMENTOS FINANCIEROS:RECONOCIMIENTO Y MEDICION
PRINCIPIOS QUE INTERVIENEN:

ENTE.-
EMPRESA EN MARCHA:Es cuando la entidad esta en pleno funcionamiento
REALIZACION:Es cuando la empresa realiza sus actividades en total normalidad
PARTIDA DOBLE
MONEDA COMUN
:
PERIODO
SEGÚN LAS NIIF:
NIIF1-ADOPCION POR PRIMERA VEZ DE LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACION FINANCIERA
NIIF15-INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS

INFORMACION FINANCIERA
EMITIR ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
no copiar formatos pre-establecidos, debe ser de emision propia
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Al del
(En miles de unidades monetarias)
CUENTA DENOMINACION MONTO CUENTA

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
10 Efectivo y equivalente de efectivo 63,919.75 45
11 Inversiones Financieras 45 + de 1 año
11 Activos financieros disponibles para la venta 42 + de 1 año
11 Activos financieros mantenidos hasta el vencimiento 43+47 + de 1 año
11 Activos por instrumentos financieros derivados 40711+413
12+13-19 Cuentas por cobrar comerciales (neto) 40+41+44+46
13+17-19 Otras cuentas por cobrar a partes relacionadas (neto) 40+48
14+16-19 Otras cuentas po cobrar (neto) 45
Elemento 2-29 Existencias (neto) 110,600.00
35 Activos biologicos
27 Activos no corrientes mantenidos para la venta 45 + de un año
18 Gastos contratados por anticipado 42 + de un año
34 Otros activos 43 + 47
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 174,519.75 40+49
ACTIVO NO CORRIENTE 40+41+44+46
30 Inversiones financieras 48
27 Activos financieros disponibles para la venta 49
30 + de un año Activos financieros mantenidos hasta el vencimiento 20,050.00
30 + de un año Activos por instrumentos financieros derivados
30 Inversiones al metodos de participacion
30 otras inversiones financieras 50
12 + de un año Cuentas por cobrar comerciales 51
14+16+17 Otras cuentas por cobrar a partes relacionadas 52
14+16+17 Otras cuentas por cobrar 94044.315 56
Elemento 2-29 Existencias (neto) 57
35 Activos biologicos 581
31 Inversiones inmobiliarias 58
33-39 Inmueble, maquinaria y equipo (neto) 17,095.83 59
34-39 Activos intangibles (neto) 5911
37 Activos por el impuesto a la renta y partic. Diferido
181 Credito mercantil
38 Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 131,190.15
TOTAL ACTIVO 305,709.90

N FINANCIERA
el
monetarias)
DENOMINACION MONTO
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros y pagares bancarios
Obligaciones financieras
Cuentas por pagar comerciales 48,380.00
Otras cuentas por pagar partes relacionadas
Impuesto a la renta y participaciones relacionadas -13,682.01
Otras cuentas por pagar 64.75
Provisiones
Pasivos mantenidos para la venta
TOTAL PASIVO CORRIENTE 34,762.74
PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones financieras
Cuentas por pagar comerciales
Otras cuentas por pagar partes relacionadas
Pasivo por impuesto a la renta y partic diferidos
Otras cuentas por pagar 24,349.47
Provisiones
Ingreso diferidos (neto)
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 24,349.47
TOTAL PASIVO 59,112.22
PATRIMONIO NETO
Capital 80,000.00
Acciones de inversion
Capital adicional
Resultados no realizados
Excedente de revaluacion
Reservas legales
Otras reservas
Resultados acumulados 133,900.00
Resultado del ejercicio 32,697.68
Total patrimonio neto atribuible a la Matriz
Interes Minoritarios
|
TOTAL PATRIMONIO NETO 246,597.68
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 305,709.90
FECHA GLOSA
CODIGO
DEBE HABER
CUENTA
S/. - S/. -
UTILIZAR ESTE ESPACIO PARA CALCULOS DE LOS ASIENTOS
SI SON DETALLES DE NICs USAR LA PESTAÑA MEDICIONES
NOTA IMPORTANTE: DEBE EXPLICAR EL CALCULO DE LAS OPERACIONES

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PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL - Modificado

de vigencia obligatoria a partir del 1 de enero de 2020

ELEMENTO CÓDIGO CTA

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE

Relación de integrantes del grupo

1 LIDER Responsable de subir el PA al aula virtual, responsable d

(**) Evidencias: se entiende links, bibliografia o algún temario de investigación.

ción fue mínima.

Deudas a Largo Plazo

TOTAL PASIVO 70,000.00

egistrar la información mínima requerida para este Formato.

IMPORTANTE: CONSIDERAR SOLO 1 PRODUCTO (mercaderia), 2 OPERACIONES DE COMPRA Y 2 OPERACIO

La empresa:……………………….., reinicia operaciones el:………………., con los siguientes saldos iniciales:

*Cta. Cte. BBVA 72,000.00

*Facturas por cobrar:

CDE 20052036084 Fact-001- 20/07/2023

Estas facturas se cobran en la fecha indicada.

*Muebles y enseres (escritorio) 4,500.00

Fecha Se procesan las siguientes operaciones en el mes:

os siguientes saldos iniciales:

ctura N° RC. 001-3692 el monto de S/. 150,00 incluido IGV.

FECHA DE FECHA O DOCUMENTO

DE PAGO O FECHA (TABLA 10) DEPENDENCIA

O DOCUMENTO DE PAGO (1) ADUANERA (tabla 11)

(1) Señalar la fecha correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el literal b) del inciso I

EMITIDOS POR SUNAT PARA

601 3000 6 20036513358

CENTRALIZAICON REGISTRO DE COMPRAS

GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN

DENOMINACIÓN IMPONIBLE IGV

LAZOS 1,000.00 180.00

TOTALES 92,605.08 16,668.92

GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN Y A

IMPONIBLE IGV IMPONIBLE IGV

0.00 0.00 0.00 0.00

DE LAS OTROS IMPORTE DE PAGO

ADQUISICIONES ISC TRIBUTOS Y TOTAL EMITIDO POR

2,500.00 0.00 200.00 111,574.00

DE DETRACCIÓN (3) O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA

FECHA DE FECHA TIPO SERIE COMPROBANTE

NÚMERO DE CAMBIO (TABLA 10) DE PAGO O

FECHA DE FECHA COMPROBANTE DE PAGO INFORMACIÓN

N° EMISIÓN DEL DE O DOCUMENTO

COMPROBANTE VENCIMIENTO N° SERIE O DOCUMENTO DE IDENTI

DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, DE LA

NÚMERO DENOMINACIÓN EXPORTACIÓN

CENTRALIZACION REGISTRO DE VENTAS

IMPONIBLE EXONERADA O INAFECTA Y CARGOS QUE

OPERACIÓN EXONERADA INAFECTA DE LA

TOTAL TIPO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA

COMPROBANTE CAMBIO FECHA TIPO SERIE COMPROBANTE

DE PAGO (TABLA 10) DE PAGO O DOCUMENTO

CANTIDAD COSTO UNITARIO

COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO

COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO

RAZON SOCIAL JVC SAC

3,400.00 377.00 64.75 441.75 2,958.25 306.00

CUENTA CONTABL SALDOS Y MOVIMIENTOS

1 10/1/2023 SALDO INICIAL 70,200.00

TOTALES 1,200.00 62,250.00

OPERACIONES BANCARIAS CUENTA CONTABLE

1 10/1/2023 SALDO INICIAL