CASO13

ELEMENTO CÓDIGO CTA
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0 09
DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Caja
Fondos fijos
Efectivo y cheques en tránsito
Efectivo en tránsito
Cheques en tránsito
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Cuentas corrientes operativas
Cuentas corrientes para fines específicos
Otros equivalentes de efectivo
Otro equivalentes de efectivo
Depósitos en instituciones financieras
Depósitos de ahorro
Depósitos a plazo
Fondos sujetos a restricción
Fondos en garantía
Fondos retenidos por mandato de la autoridad
Otros fondos sujetos a restricción
INVERSIONES FINANCIERAS
Inversiones mantenidas para negociación
Valores emitidos o garantizados por el Estado
Costo
Valor Razonable
Valores emitidos por el sistema financiero
Costo
Valor Razonable
Valores emitidos por entidades
Costo
Valor Razonable
Otros títulos representativos de deuda
Costo
Valor Razonable
Participaciones en entidades
Costo
Valor Razonable
Otras inversiones financieras
Costo
Valor Razonable
Activos financieros – Acuerdo de compra
Inversiones mantenidas para negociación – Acuerdo de compra
Costo
Valor Razonable
Costo
Valor Razonable
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
No emitidas
Emitidas en cartera
En cobranza
En descuento
Anticipos de clientes
Letras por cobrar
En cartera
En cobranza
En descuento
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADAS
No emitidas
En cartera
En cobranza
En descuento
Anticipos recibidos
Anticipos recibidos
Letras por cobrar
En cartera
En cobranza
En descuento
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) y
DIRECTORES
Personal
Préstamos
Adelanto de remuneraciones
Entregas a rendir cuenta
Otras cuentas por cobrar al personal
Accionistas (o socios)
Suscripciones por cobrar a socios o accionistas
Préstamos
Directores
Préstamos
Adelanto de dietas
Entregas a rendir cuenta
Diversas
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS
Préstamos
Con garantía
Sin garantía
Reclamaciones a terceros
Compañías aseguradoras
Transportadoras
Servicios públicos
Tributos
Otras
Intereses, regalías y dividendos
Intereses
Regalías
Dividendos
Depósitos otorgados en garantía
Préstamos de instituciones financieras
Préstamos de instituciones no financieras
Depósitos en garantía por alquileres
Otros depósitos en garantía
Venta de activo inmovilizado
Inversión mobiliaria
Propiedades de inversión
Propiedad, planta y equipo
Intangibles
Activos biológicos
Otros activos inmovilizados
Activos por instrumentos financieros
Instrumentos financieros primarios
Costo
Valor razonable
Instrumentos financieros derivados
Costo
Valor razonable
Tributos por acreditar
Pagos a cuenta del impuesto a la renta
Pagos a cuenta de ITAN
IGV por acreditar en compras
IGV por acreditar no domiciliados
Obras por impuestos
Otras cuentas por cobrar diversas
Entregas a rendir cuenta a terceros
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – RELACIONADAS
Préstamos
Con garantía
Sin garantía
Intereses
Regalías
Dividendos
Préstamos de instituciones financieras
Préstamos de instituciones no financieras
Depósitos en garantía por alquileres
Otros depósitos en garantía
Inversión mobiliaria
Intangibles
Activos biológicos
Otros activos inmovilizados
Costo
Valor razonable
Costo
Valor razonable
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
Costos financieros
Seguros
Alquileres
Primas pagadas por opciones
Mantenimiento de activos inmovilizados
Otros gastos contratados por anticipado
ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
Cuentas por cobrar comerciales – Terceros
Letras por cobrar
Cuentas por cobrar comerciales – Relacionadas
Letras por cobrar
Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios) y directores
Personal
Accionistas (o socios)
Directores
Diversas
Cuentas por cobrar diversas – Terceros
Préstamos
Reclamaciones a terceros
Cuentas por cobrar diversas – Relacionadas
Préstamos
MERCADERÍAS
Mercaderías
Mercaderías
Costo
Valor razonable
PRODUCTOS TERMINADOS
Productos terminados
Costo
Costo de financiación
Valor razonable
Inventario de servicios terminados
Servicios terminados
Costo
SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
Subproductos
Desechos y desperdicios
PRODUCTOS EN PROCESO
Productos en proceso
Costo
Inventario de servicios en proceso
Servicios en proceso
Costo
MATERIAS PRIMAS
Materias primas
Materias primas
Costo
Valor razonable
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
Materiales auxiliares
Suministros
Combustibles
Lubricantes
Energía
Otros suministros
Repuestos
ENVASES Y EMBALAJES
Envases
Embalajes
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
Terrenos
Costo
Revaluación
Valor razonable
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costos de financiación
Valor razonable
Planta productora en producción
Costo
Revaluación
Valor razonable
Planta productora en desarrollo
Costo
Revaluación
Valor razonable
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Maquinarias y equipos de explotación
Costo
Revaluación
Unidades de transporte
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Herramientas y unidades de reemplazo
Costo
Revaluación
Obras en curso
Costo
Revaluación
Intangibles
Concesiones, licencias y derechos
Costo
Revaluación
Patentes y propiedad industrial
Costo
Revaluación
Programas de computadora (software)
Costo
Revaluación
Costos de exploración y desarrollo
Costo
Revaluación
Fórmulas, diseños y prototipos
Costo
Revaluación
Otros activos intangibles
Costo
Revaluación
Activos biológicos
Activos biológicos en producción
Costo
Valor razonable
Activos biológicos en desarrollo
Costo
Valor razonable
Depreciación acumulada – Propiedades de inversión
Edificaciones
Costo
Revaluación
Depreciación acumulada – Propiedad, planta y equipo
Costo
Revaluación
27604 Valor razonable
Edificaciones
Costo
Revaluación
Maquinarias y equipo de explotación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Amortización acumulada – Intangibles
Concesiones, licencias y derechos
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Depreciación acumulada – Activos biológicos
Costo
Costo
Desvalorización acumulada
Propiedad de inversión
Terrenos
Edificaciones
Plantas productoras en producción
Terrenos
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Intangibles
Concesiones, licencias y otros derechos
Activos biológicos
INVENTARIOS POR RECIBIR
Mercaderías
Materias primas
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Envases y embalajes
DESVALORIZACIÓN DE INVENTARIOS
Mercaderías
Mercaderías
Costo
Costo
Inventario de servicios terminados
Costo
Subproductos, desechos y desperdicios
Subproductos
Costo
Inventario de servicios en proceso
Materias primas
Materias primas
Costo
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
Existencias por recibir
Mercaderías
Materias primas
Envases y embalajes
INVERSIONES MOBILIARIAS
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
Instrumentos financieros representativos de deuda
Costo
Valor razonable
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
Certificados de suscripción preferente
Acciones representativas de capital social – Comunes
Costo
Valor razonable
Participación patrimonial
Acciones representativas de capital social – Preferentes
Costo
Valor razonable
Acciones de inversión
Costo
Valor razonable
Otros títulos representativos de patrimonio
Costo
Valor razonable
Certificados de participación en fondos - Cuotas
Fondos de inversión
Costo
Valor razonable
Fondos mutuos
Costo
Valor razonable
Participaciones en acuerdos conjuntos
Operaciones conjuntas
Costo
Valor razonable
Negocios conjuntos
Costo
Valor razonable
Inversiones mobiliarias – Acuerdos de compra
Instrumentos financieros representativos de deuda – Acuerdo de compra
Costo
Valor razonable
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial –
Acuerdo de compra
Costo
Valor razonable
PROPIEDADES DE INVERSIÓN
Terrenos
Urbanos
Costo
Revaluación
Valor razonable
Rurales
Costo
Revaluación
Valor razonable
Edificaciones
Edificaciones
Costo
Revaluación
Valor razonable
Construcciones en curso
Edificaciones
Costo
Revaluación
Valor razonable
ACTIVOS POR DERECHO DE USO
Propiedades de inversión - Arrendamiento financiero
Terrenos
Costo
Revaluación
Valor razonable
Edificaciones
Costo
Revaluación
Valor razonable
Propiedad, planta y equipo - Arrendamiento financiero
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Maquinaria y equipo de explotación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Propiedad, planta y equipo - Arrendamiento operativo
Costo
Revaluación
Terrenos
Costo
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
Planta productora
Costo
Revaluación
Valor razonable
Costo
Revaluación
Valor razonable
Terrenos
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Edificaciones
Costo
Revaluación
Instalaciones
Costo
Revaluación
Mejoras en locales arrendados.
Costo
Revaluación
Costo de Financiación
Costo
Revaluación
Vehículos motorizados
Costo
Revaluación
Vehículos no motorizados
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Muebles
Costo
Revaluación
Enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Equipo para procesamiento de información
Costo
Revaluación
Equipo de comunicación
Costo
Revaluación
Equipo de seguridad
Costo
Revaluación
Equipo de medio ambiente
Costo
Revaluación
Otros equipos
Costo
Revaluación
Herramientas
Costo
Revaluación
Unidades de reemplazo
Costo
Revaluación
Unidades por recibir
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Obras en curso
Adecuación de terrenos
Edificaciones en curso
Costo
Maquinaria en montaje
Costo
INTANGIBLES
Derechos por concesiones
Costo
Revaluación
Licencias
Costo
Revaluación
Otros derechos
Costo
Revaluación
Patentes
Costo
Revaluación
Marcas
Costo
Revaluación
Aplicaciones informáticas
Costo
Revaluación
Costos de exploración
Costo
Revaluación
Costos de desarrollo
Costo
Revaluación
Fórmulas
Costo
Revaluación
Diseños y prototipos
Costo
Revaluación
Plusvalía mercantil
Costo
Revaluación
ACTIVOS BIOLÓGICOS
De origen animal
Costo
Valor razonable
De origen vegetal
Costo
Valor razonable
De origen animal
Costo
Valor razonable
De origen vegetal
Costo
Valor razonable
DESVALORIZACIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO
Desvalorización de propiedades de inversión
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Construcciones en curso - edificaciones
Costo
Revaluación
Desvalorización de propiedades de inversión - Arrendamiento financiero
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Desvalorización de propiedad, planta y equipo - Arrendamiento financiero
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Desvalorización de propiedad, planta y equipo
Costo
Planta productora en producción - Revaluación
Planta productora en producción - Costo de financiación
Planta productora en producción - Valor razonable
Planta productora en desarrollo - Costo
Planta productora en desarrollo - Revaluación
Planta productora en desarrollo - Costo de financiación
Planta productora en desarrollo - Valor razonable
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Edificaciones - Costo
Edificaciones - Revaluación
Edificaciones - Costo de financiación
Instalaciones - Costo
Instalaciones - Revaluación
Instalaciones - Costo de financiación
Mejoras en locales arrendados - Costo
Mejoras en locales arrendados - Revaluación
Mejoras en locales arrendados - Costo de financiación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Herramientas - Costo
Herramientas - Revaluación
Unidades de reemplazo - costo
Unidades de reemplazo - Revaluación
Obras en curso
Costo
Revaluación
Desvalorización de intangibles
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Desvalorización de activos biológicos
Costo
Costo
Desvalorización de inversiones mobiliarias
Costo
Inversiones financieras representativas de derecho patrimonial
Costo
Costo
ACTIVO DIFERIDO
Impuesto a la renta diferido
Impuesto a la renta diferido – Patrimonio
Impuesto a la renta diferido – Resultados
Participaciones de los trabajadores diferidas
Participaciones de los trabajadores diferidas – Patrimonio
Participaciones de los trabajadores diferidas – Resultados
Intereses diferidos
Intereses no devengados en transacciones con terceros
Intereses no devengados en medición a valor descontado
OTROS ACTIVOS
Bienes de arte y cultura
Obras de arte
Biblioteca
Otros
Diversos
Monedas y joyas
Bienes entregados en comodato
Bienes recibidos en pago (adjudicados y realizables)
Otros
DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS
Depreciación acumulada propiedades de inversión
Edificaciones
Costo
Revaluación
Depreciación acumulada propiedades de inversión - Arrendamiento financiero
Edificaciones
Costo
Revaluación
Depreciación acumulada propiedad, planta y equipo - Arrendamiento financiero
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Depreciación acumulada - Arrendamiento operativo
Activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
Plantas productoras
Terrenos
Edificaciones
Equipos diversos
Depreciación acumulada de propiedad, planta y equipo
Depreciación acumulada - Costo
Plantas productoras
Edificaciones
Instalaciones
Mejoras en locales arrendados
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas
Unidades de reemplazo
Propiedad, planta y equipo - Revaluación
Plantas productoras
Edificaciones
Instalaciones
Mejoras en locales arrendados
Muebles y enseres
Equipos diversos
Propiedad, planta y equipo - Costo de financiación
Plantas productoras
Edificaciones
Propiedad, planta y equipo - Valor razonable
Plantas productoras
Amortización acumulada
Intangibles – Costo
Intangibles – Revaluación
Intangibles – Costos de financiación
Programas de computadora
Costos de exploración
Costos de desarrollo
Depreciación acumulada - Activos biológicos en producción
Activos biológicos en producción - Costo
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
Gobierno nacional
Impuesto general a las ventas
IGV – Cuenta propia
IGV – Servicios prestados por no domiciliados
IGV – Régimen de percepciones
40115 IGV – Importaciones
40116 IGV – Destinado a operaciones gravadas
Impuesto selectivo al consumo
Derechos aduaneros
Derechos arancelarios
Otros derechos arancelarios
Impuesto a la renta
Renta de tercera categoría
Renta de cuarta categoría
Renta de quinta categoría
Renta de no domiciliados
Otras retenciones
Otros impuestos y contraprestaciones
Impuesto a las transacciones financieras
Impuesto a los juegos de casino y tragamonedas
Tasas por la prestación de servicios públicos
Regalías
Impuesto a los dividendos
Impuesto temporal a los activos netos
Otros impuestos
Certificados tributarios
Instituciones públicas
ESSALUD
ONP
Contribución al SENATI
Contribución al SENCICO
Otras instituciones
Gobiernos regionales
Gobiernos locales
Impuestos
Impuesto al patrimonio vehicular
Impuesto a las apuestas
Impuesto a los juegos
Impuesto de alcabala
Impuesto predial
Impuesto a los espectáculos públicos no deportivos
Contribuciones
Tasas
Licencia de apertura de establecimientos
Transporte público
Estacionamiento de vehículos
Servicios públicos o arbitrios
Servicios administrativos o derechos
Otros costos administrativos e intereses
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Remuneraciones por pagar
Sueldos y salarios por pagar
Comisiones por pagar
Remuneraciones en especie por pagar
Gratificaciones por pagar
Vacaciones por pagar
Participaciones de los trabajadores por pagar
Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
Compensación por tiempo de servicios
Adelanto de compensación por tiempo de servicios
Pensiones y jubilaciones
Administradoras de fondos de pensiones
Otras remuneraciones y participaciones por pagar
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
No emitidas
Emitidas
Anticipos a proveedores
Letras por pagar
Honorarios por pagar
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS
No emitidas
Emitidas
Anticipos otorgados
Anticipos otorgados
Letras por pagar
Letras por pagar
CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS, PARTÍCIPES) Y
DIRECTORES
Accionistas ( socios, partícipes)
Préstamos
Dividendos
Otras cuentas por pagar
Directores
Dietas
OBLIGACIONES FINANCIERAS
Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
Instituciones financieras
Otras entidades
Contratos de arrendamiento financiero
Obligaciones emitidas
Bonos emitidos
Bonos titulizados
Papeles comerciales
Otras obligaciones
Otros Instrumentos financieros por pagar
Letras
Papeles comerciales
Bonos
Pagarés
Facturas conformadas
Otras obligaciones financieras
Costos de financiación por pagar
Otras entidades
Bonos emitidos
Bonos titulizados
Papeles comerciales
Otras obligaciones
Otros instrumentos financieros por pagar
Letras
Papeles comerciales
Bonos
Pagarés
Facturas conformadas
Otras obligaciones financieras
Préstamos con compromisos de recompra
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
Reclamaciones de terceros
Pasivos por instrumentos financieros
Cartera de negociación
Instrumentos de cobertura
Pasivos por compra de activo inmovilizado
Inversiones mobiliarias
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Intangibles
Activos biológicos
Participación de terceros en acuerdos conjuntos
Depósitos recibidos en garantía
Otras cuentas por pagar diversas
Subsidios gubernamentales
Donaciones condicionadas
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – RELACIONADAS
Préstamos
Anticipos recibidos
Regalías
Dividendos
Depósitos recibidos en garantía
Pasivo por compra de activo inmovilizado
Inversiones inmobiliarias
Intangibles
Activos biológicos
PROVISIONES
Provisión para litigios
Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado
Provisión para reestructuraciones
Provisión para protección y remediación del medio ambiente
Provisión para gastos de responsabilidad social
Provisión para garantías
Provisión por activos por derecho de uso
Otras provisiones
PASIVO DIFERIDO
Impuesto a la renta diferido
Impuesto a la renta diferido – Patrimonio
Impuesto a la renta diferido – Resultados
Participaciones de los trabajadores diferidas
Participaciones de los trabajadores diferidas – Patrimonio
Participaciones de los trabajadores diferidas – Resultados
Intereses diferidos
Intereses no devengados en transacciones con terceros
Intereses no devengados en medición a valor descontado
Ganancia en venta con arrendamiento financiero paralelo
Subsidios recibidos diferidos
Ingresos diferidos
Costos diferidos
CAPITAL
Capital social
Acciones
Participaciones
Acciones en tesorería
ACCIONES DE INVERSIÓN
Acciones de inversión
Acciones de inversión en tesorería
CAPITAL ADICIONAL
Primas (descuento) de acciones
Capitalizaciones en trámite
Aportes
Reservas
Acreencias
Utilidades
Reducciones de capital pendientes de formalización
RESULTADOS NO REALIZADOS
Diferencia en cambio de inversiones permanentes en entidades extranjeras
Instrumentos financieros – Coberturas
Resultado en activos o pasivos financieros mantenidos para negociación
Ganancia
Pérdida
Resultado en otros activos o pasivos por inversiones financieras
Ganancia
Pérdida
Resultado en activos o pasivos financieros mantenidos para negociación – Compra
o venta convencional fecha de liquidación
Ganancia
Pérdida
EXCEDENTE DE REVALUACIÓN
Excedente de revaluación
Adquisición directa
Arrendamiento financiero
Adquisición directa
Arrendamiento financiero
Intangibles
Activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
Excedente de revaluación – Acciones liberadas recibidas
Participación en excedente de revaluación – Inversiones en entidades relacionadas
RESERVAS
Reinversión
Legal
Contractuales
Estatutarias
Facultativas
Otras reservas
RESULTADOS ACUMULADOS
Utilidades no distribuidas
Utilidades acumuladas
Ingresos de años anteriores
Pérdidas acumuladas
Pérdidas acumuladas
Gastos de años anteriores
COMPRAS
Mercaderías
Mercaderías
Materias primas
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
Costos vinculados con las compras
Costos vinculados con las compras de mercaderías
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos
Costos vinculados con las compras de materias primas
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos
Costos vinculados con las compras de materiales, suministros y repuestos
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos
Costos vinculados con las compras de envases y embalajes
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos
VARIACIÓN DE INVENTARIOS
Mercaderías
Mercaderías
Materias primas
Materias primas
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES
Remuneraciones
Sueldos y salarios
Comisiones
Remuneraciones en especie
Gratificaciones
Vacaciones
Otras remuneraciones
Indemnizaciones al personal
Capacitación
Atención al personal
Seguridad, previsión social y otras contribuciones
Régimen de prestaciones de salud
Régimen de pensiones - Aporte de empresa
Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y
enfermedades profesionales
Seguro de vida
Seguros particulares de prestaciones de salud – EPS y otros particulares
Caja de beneficios de seguridad social del pescador
Contribuciones al SENATI
Retribuciones al directorio
Beneficios sociales de los trabajadores
Compensación por tiempo de servicio
Pensiones y jubilaciones
Otros beneficios post-empleo
Participación en las utilidades
Participación corriente
Participación diferida
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
Transporte, correos y gastos de viaje
Transporte
De carga
De pasajeros
Correos
Alojamiento
Alimentación
Otros gastos de viaje
Asesoría y consultoría
Administrativa
Legal y tributaria
Auditoría y contable
Mercadotecnia
Medioambiental
Investigación y desarrollo
Producción
Otros
Producción encargada a terceros
Mantenimiento y reparaciones
Activos por derecho de uso
Financiero
Operativo
Intangibles
Activos biológicos
Alquileres
Terrenos
Edificaciones
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Servicios básicos
Energía eléctrica
Gas
Agua
Teléfono
Internet
Radio
Cable
Publicidad, publicaciones, relaciones públicas
Publicidad
Publicaciones
Relaciones públicas
Servicios de contratistas
Otros servicios prestados por terceros
Gastos bancarios
Gastos de laboratorio
GASTOS POR TRIBUTOS
Gobierno nacional
Impuesto general a las ventas y selectivo al consumo
Impuesto a las transacciones financieras
Impuesto temporal a los activos netos
Impuesto a los juegos de casino y máquinas tragamonedas
Regalías mineras
Cánones
Otros
Gobierno regional
Gobierno local
Impuesto predial
Arbitrios municipales y seguridad ciudadana
Impuesto al patrimonio vehicular
Licencia de funcionamiento
Otros
Otros gastos por tributos
Contribución al SENCICO
Otros
Gastos en deuda tributaria
Intereses
intereses - fraccionamiento
Multas
Costas y otros
OTROS GASTOS DE GESTION
Seguros
Regalías
Suscripciones
Licencias y derechos de vigencia
Costo neto de enajenación de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas
Costo neto de enajenación de activos inmovilizados
Activos por derecho de uso - arrendamiento financiero
Intangibles
Activos biológicos
Operaciones discontinuadas – Abandono de activos
Activos por derecho de uso - Arrendamiento financiero
Intangibles
Activos biológicos
Suministros
Gestión medioambiental
Otros gastos de gestión
Donaciones
Sanciones administrativas
PERDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
Activo realizable
Mercaderías
Activos no corrientes mantenidos para la venta
Intangibles
Activos biológicos
Activo inmovilizado
Activos biológicos
GASTOS FINANCIEROS
Gastos en operaciones de endeudamiento y otros
Emisión y colocación de instrumentos representativos de deuda y
patrimonio
Documentos vendidos o descontados
Pérdida por instrumentos financieros derivados
Intereses por préstamos y otras obligaciones
Otras entidades
Otros instrumentos financieros por pagar
Documentos vendidos o descontados
Obligaciones comerciales
Gastos en operaciones de factoraje (factoring)
Pérdida en instrumentos vendidos
Descuentos concedidos por pronto pago
Diferencia de cambio
Pérdida por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable
Otros
Participación en resultados de entidades relacionadas
Participación en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el método
del valor patrimonial
Participaciones en negocios conjuntos
Otros gastos financieros
Primas por opciones
Gastos financieros en medición a valor descontado
Gastos financieros en actualización de activos por derecho de uso
VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
Depreciación de propiedades de inversión
Edificaciones
Costo
Revaluación
Depreciación de activos por derecho de uso - arrendamiento financiero
Edificaciones
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Depreciación de activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
Depreciación de activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Depreciación de propiedad, planta y equipo
Depreciación de propiedad, planta y equipo - Costo
Plantas productoras
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Depreciación de propiedad, planta y equipo - Revaluación
Plantas productoras
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Depreciación de propiedad, planta y equipo - Costos de financiación
Plantas productoras
Edificaciones
Depreciación de activos biológicos en producción
Depreciación de activos biológicos en producción - costo
Activos biológicos de origen animal
Activos biológicos de origen vegetal
Depreciación de activos biológicos en producción - costo de financiación
Amortización de intangibles
Amortización de intangibles – Costo
Amortización de intangibles – Revaluación
Valuación de activos
Estimación de cuentas de cobranza dudosa
Cuentas por cobrar comerciales – Terceros
Cuentas por cobrar comerciales – Relacionadas
Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios) y
directores
Cuentas por cobrar diversas – Terceros
Cuentas por cobrar diversas – Relacionadas
Desvalorización de inversiones mobiliarias
Instrumentos financieros representativos de derecho
patrimonial
Deterioro del valor de los activos
Desvalorización de propiedad de inversión
Edificaciones
Construcciones en curso
Desvalorización de activos por derecho de uso - arrendamiento financiero
Terrenos
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Desvalorización de propiedad, planta y equipo
Terrenos
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Desvalorización de intangibles
Desvalorización de activos biológicos en producción
Provisiones
Provisión para litigios
Provisión para litigios – Costo
Provisión para litigios – Actualización financiera
Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado
Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del
inmovilizado
Provisión por–desmantelamiento,
Costo retiro o rehabilitación del
inmovilizado – Actualización financiera
Provisión para reestructuraciones
Provisión para protección y remediación del medio ambiente
Provisión para protección y remediación del medio ambiente –
Costo
Provisión para protección y remediación del medio ambiente –
Actualización financiera
Provisión para garantías
Provisión para garantías – Costo
Provisión para garantías – Actualización financiera
Provisión por activos por derecho de uso
Provisión por activos por derecho de uso arrendamiento
operativo
Provisión por activos por derecho de uso arrendamiento
operativo - actualización financiera
Otras provisiones
COSTO DE VENTAS
Mercaderías
Mercaderías - exportación
Terceros
Relacionadas
Mercaderías - venta local
Terceros
Relacionadas
Productos terminados - Exportación
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Plantas productoras en desarrollo
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Recuperación de deterioro de intangibles
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Devoluciones tributarias
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Activo realizable
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CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
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MARGEN COMERCIAL
Margen comercial
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Valor agregado
EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN
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RESULTADO DE EXPLOTACIÓN
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COSTO DE SERVICIOS
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TIPO DE CUENTA
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Saldos intermediarios de gestión
Cuentas analíticas o de explotación
Cuentas de orden Deudoras
Cuentas de orden Acreedoras
A continuación se presenta los saldos del estado de situación financiera 31 de diciembre del 2019 - De la empresa G
SRL
101 Efectivo Equivalente de Efectivo

104 Dinero en cuenta corriente
111 Inversiones Financieras
12 Cuentas por Cobrar Comerciales
123 Letras por Cobrar
20 Mercaderias:
LAPTOPS CORE 7 05 unidades c/u S/.7,400.00
Computadoras Core 7 04 unidades c/u S/.7,900.00
Impresora Multifuncional Laser 06 unidades c/u S/.1,130.00
Monitores TFT 06 unidades c/u S/.897.49
Cámara Digital de Video 06 unidades c/u S/.496.84
33 Edificios 3 101,400.00
39 Depreciación Edificios
4011 IGV
4017 Impuesto a la Renta 3ra Categ.
4031 ESSALUD
4032 ONP
407 AFP INTEGRA
422 Participación de Trabajadores
4 Compensación por Tiempo de Servicio
421 Facturas por Pagar
423 Letras por Pagar
45 Prestamos Instituciones Finan. L/P
50 Capital Social
59 Utilidades no Distribuidas
Durante el año ha realizado las siguientes operaciones:
02/01/2020 Se compra 10 Laptops Core 7 a S/. 7,465.00 09 computadoras Core 7 a S/.7,962.50

factura 001-01144 Guía Nº 001-0924 de INFORMATICA S.A. RUC 20446758907, 50% con cheque 04
crédito.
03/01/2020 Se vende 12 Laptops Core 7 a S/. 11,050.00 c/u;11 computadoras Core 7 a S/.11,781
Según Factura 001-01211, Guía Nº 001-0442 a la PERU CONTABLE, RUC 20101504853, EL 80%
deposita a la Cta corriente y la diferencia al crédito.
04/01/2020 Se compra de 09 Impresoras Multifuncionales LASER a SI 1, 137.50 c/u
20" a SI 861.25 c/u; 09 Cámaras Digitales de Video a S/.438.75 c/u: más IGV, según Factura 001
0682 de DATA SAC RUC 20242865326 50% con cheque N° 04005 y la diferencia con 01 letras de 30 dias
05/01/2020 Se vende 10 Impresoras Multifuncionales LASER a SI 1,462.50 clu;10 monitores TFT LC

c/u; 08 Cámaras Digitales de Video a SI 617.50 c/u; mas IGV, según Factura 001-1212;Guia Nº 00
MATEO SAC, RUC 20202502453, al contado
05/01/2020 Se vende 10 Impresoras Multifuncionales LASER a SI 1,462.50 clu;10 monitores TFT LC
c/u; 08 Cámaras Digitales de Video a SI 617.50 c/u; mas IGV, según Factura 001-1212;Guia Nº 00
MATEO SAC, RUC 20202502453, al contado
06/01/2020 Se compra 14 Laptops Core 7 a S/. 7,800.00 clu; 12 computadoras Core 7 a S/. 8,28
según factura 001-01464, Guía Nº 001-0974 de DIGITAL S.A.C; RUC 20556758908; al contado con che
07/01/2020 Se vende 14 laptops Core 7 a S/.11,375.00 c/u; 11 Computadoras Core 7 a S/.12, 10

según factura 001-01-01213; Guía Nº001 -0444 a la UNIVERSIDAD DEL CALLAO; RUC 2082150486
contado; que se deposita a la cta. corriente y la diferencia al crédito.
08/01/2020 Se compra 12 impresoras Multifuncionales LASER a SI 1,381.25 clu; 08 monitores TFT "
c/u; 10 cámaras digitales de Video a SI 520.00 clu; más IGV; según Factura 001-0882, Guía Nº 0
001-0893 de NET COMPUTER SRL, RUC 20235689234, 50% con cheque 04007 y el resto al crédi
09/01/2020 Se vende 11 Impresoras Multifuncionales LASER a SI 1,950.00 clu 10 monitores TFT L

clu; 12 Cámaras Digitales de Video a SI 682.50 du; más IGV; según Factura 001-1214; Guía Nº 001
UNIVERSIDAD SAN PEDRO, RUC 20332502368, con 03 letras de 30, 60 y 90 días.
10/01/2020 Se provisiona y paga recibo Nº 00668 por servicios de energía eléctrica a EDELNOR S
20100002550 y recibo Nº 01663 por consumo de agua potable SEDAPAL S.A; RUC 20850005524 po
cheque 04008 y SI 3,656.25 con cheque 04009; respectivamente; Se destinan 40% para gastos de venta y
administración.
11/01/2020 Se obtiene un préstamo de SI 130,000.00 del Banco SCOTIABANK; pagaderos en 2 años con u
Anual de 11.90% y TCEA 13.69%.
12/01/2020 Se emitió una nota de crédito Nº 001-012 por SI 1,588.15; de descuento por pronto pago; relac
Nº 001-1222 a nombre de SAN MATEO SAC, RUC 20202502453; cuyo importe se paga en efectivo.
13/01/2020 Se recibe la nota de crédito Nº 001-0224 por SI 4, 173.00; de descuento por pronto pago; relac
factura Nº 001-01464 DIGITAL S.A.C RUC Nº 20556758908; cuyo importe es ingresado en caja.
31/01/2019 Calcular y provisionar las depreciaciones y CTS.
31/01/2019 Se provisiona y paga remuneraciones al siguiente personal con cheque 04011
NOMBRE CARGO REMUN. PERM.
Yuly Mercedes Guarda Gerente 5,590.00
Jorge Tito Solís Administ 4,550.00
Jose Luis Castro Peña Contador 4,225.00

Esteban Silverio Bedon Vendedor 3,688.75
SE PIDE LOS LIBROS Y/O REGISTROS CONTABLES

REGISTRO DE INVENTARIO Y BALANCES
REGISTRO DE COMPRAS
REGISTRO DE VENTAS
REGISTRO DE CAJA Y BANCOS CUENTA CORRIENTE
KARDEX
PLANILLA
DIARIO MAYOR, BALANCE DE COMPROBACIÓN
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Y ESTADOS DE RESULTADOS
2019 - De la empresa GRUPO DE NEGOCIOS COMERLES V YB
S/.60,489.72
S/.402,150.51
S/.130,000.00
S/.139,962.16
S/.43,872.40
S/ 83,745.98
S/ 37,000.00 S/ 37,000.00
S/ 31,600.00 S/ 31,600.00
S/ 6,780.00 S/ 6,780.00
S/ 5,384.94 5384.94 5384.90
S/ 2,981.04 2981.04
S/.304,200.00
S/.106,600.00
S/.59,432.39
S/.51,719.72
S/.1,399.95
S/.1,029.21
S/.1,009.75
S/.19,155.45
S/.1,511.69
S/.71,208.28
S/.8,460.01
S/.104,000.00
S/.618,215.00
S/.120,679.34
Core 7 a S/.7,962.50 c/u; mas IGV, Según

7, 50% con cheque 04004 y la diferencia al
as Core 7 a S/.11,781.25 c/u; mas IGV,

20101504853, EL 80% al contado que se
1, 137.50 c/u; 10 monitores TFT "LCD

GV, según Factura 001-0884, Guía Nº001-
con 01 letras de 30 dias
u;10 monitores TFT LCD 20" a SI 1,202.50

a 001-1212;Guia Nº 001-0443 a la SAN
u;10 monitores TFT LCD 20" a SI 1,202.50
a 001-1212;Guia Nº 001-0443 a la SAN
oras Core 7 a S/. 8,287.50 c/u; mas IGV,

908; al contado con cheque 04006.
ras Core 7 a S/.12, 106.25 clu; mas IGV;

LAO; RUC 20821504862, el 80% al
lu; 08 monitores TFT "LCD 20" a SI 975.00

001-0882, Guía Nº 001-0882; Guía Nº
4007 y el resto al crédito.
lu 10 monitores TFT LCD 20 a SI 1,300.00

01-1214; Guía Nº 001-0445 a la
0 días.
eléctrica a EDELNOR S.A; RUC

RUC 20850005524 por SI 4,062.50 con
% para gastos de venta y 60% para gastos de
gaderos en 2 años con una Tasa de Interés
o por pronto pago; relacionado con la factura

se paga en efectivo.
o por pronto pago; relacionado con la

resado en caja.
ASIGNAC.
AF1LIACION
MOVILIDAD
PARA PENSION
FAMILIAR
No 358 SNP
AFP INTEGRA
Si 308
12.90%
AFP
Si 276 PROFUTURO
13.04%
No 260 SNP
"LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERA
PERIODO: ENERO 2020

RUC: 20522927270
RAZÓN SOCIAL: EMPRESA COMERCIAL INFORMATICA SAC
EJERCICIO
O
PERIODO
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo, Equivalente y Efectivo
Inversiones Financieras
Cuentas por Cobrar Comerciales
Cuentas por Cobrar a Vinculadas
Otras Cuentas por Cobrar
Existencias
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo
Activos no Corrientes para la venta
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Inversiones Permanentes
Propiedades de Inversión
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación
acumulada)
Activos Intangibles (neto de amortización acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requer
ALANCES - BALANCE GENERAL" (1)
EJERCICIO
O
PERIODO
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros y Pagarés Bancarios
Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Otras Cuentas por Pagar
Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Ingresos Diferidos
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
Contingencias
Interés minoritario
PATRIMONIO NETO
Capital
Capital Adicional
Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
Resultados del Ejercicio
TOTAL PATRIMONIO NETO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO
mpla con registrar la información mínima requerida para este Formato.

FORMATO13.1:"REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO -DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZ
PERIODO: Jan-20
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: EMPRESA COMERCIAL INFORMATICA SAC
ESTABLECIMIENTO:
CÓDIGO DE LA EXISTENCIA:
TIPO( TABLA 5)
DESCRIPCIÓN: LAPTOP CORE 7
CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA(TABLA 6)
MÉTODO DE VALUACIÓN: PROMEDIO
DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO, TIPO DE ENTRADAS

DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR OPERACIÓN
CANTIDAD
FECHA TIPO (TABLA 10) SERIE NÚMERO (TABLA 12)
TOTALES

PERIODO: Jan-19
RUC: 20809324578
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: EMPRESA COMERCIAL IMPRESIONES SAC
ESTABLECIMIENTO:
TIPO( TABLA 5)
DESCRIPCIÓN: COMPUTADORA CORE 7

CANTIDAD
TOTALES

PERIODO: Jan-19
RUC: 20809324578
ESTABLECIMIENTO:
TIPO( TABLA 5)
DESCRIPCIÓN: IMPRESORA MULTIFUNCIONAL LASER

CANTIDAD
TOTALES

PERIODO: Jan-19
RUC: 20809324578
ESTABLECIMIENTO:
TIPO( TABLA 5)
DESCRIPCIÓN: MONITOR TFT "LCD 20"
CANTIDAD
TOTALES 0

PERIODO: Jan-19
RUC: 20809324578
ESTABLECIMIENTO:
TIPO( TABLA 5)
DESCRIPCIÓN: CÁMARAS DIGITALES DE VIDEO

CANTIDAD
DEL INVENTARIO VALORIZADO
COSTO DE VENTA
CIAL INFORMATICA SAC
INV. INICIAL
COMPRAS
INV.FINAL
ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL

COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO
CANTIDAD CANTIDAD
UNITARIO TOTAL UNITARIO TOTAL UNITARIO
COSTO DE VENTA
CIAL IMPRESIONES SAC
INV. INICIAL
COMPRAS
INV.FINAL

CANTIDAD CANTIDAD
4 7,900.00
COSTO DE VENTA
INV. INICIAL
COMPRAS
INV.FINAL

CANTIDAD CANTIDAD
6 1,130.00
COSTO DE VENTA
INV. INICIAL
COMPRAS
INV.FINAL
CANTIDAD CANTIDAD
6 897.49
0.00 0 0.00
COSTO DE VENTA
INV. INICIAL
COMPRAS
INV.FINAL

CANTIDAD CANTIDAD
6 496.84
COSTO DE VENTA TOTAL -
ALDO FINAL
COSTO
TOTAL
ALDO FINAL
COSTO
TOTAL
31,600.00
ALDO FINAL
COSTO
TOTAL
6,780.00
ALDO FINAL
COSTO
TOTAL
5,384.96
ALDO FINAL
COSTO
TOTAL
2,981.04
FORMATO 8.1: "REGISTRO DE COMPRAS"
PERÍODO: Jan-20
RUC: 20809324578
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EMPRESA COMERCIAL INFORMATICA SAC
INFORMACION DEL PROVEEDOR

COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO NÚMERO DEL
N° COMPROBANTE DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD
CORREL
ATIVO FECHA DE FECHA DE
SERIE O CÓDIGO DE
PAGO , N° DE
EMISION VENCIMIENTO ORDEN DEL
TIPO LA DEPENDENCIA AÑO DE EMISION FORMULARIO TIPO NUMERO
(TABLA10) ADUANERA DE LA DUA O DSI FÍSICO O VIRTUAL (TABLA2)
(TABLA 11)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
NFORMATICA SAC
INFORMACION DEL PROVEEDOR ADQUISICIONES GRAVADAS ADQUISICIONES GRAVADAS ADQUISICIONES A DESTINADAS

DESTINADAS A OPERACIONES DESTINADAS A OPERACIONES NO A OPERACIONES GRAVADAS
GRAVADAS Y/O EXPORTACIÓN GRAVADAS Y/O EXPORTACIÓN
APELLIDOS Y
NOMBRES DENOM. RAZON SOCIAL BASE IMPONIBLE IGV (18%) BASE IMPONIBLE IGV BASE IMPONIBLE IGV
(S/.)
REFERENCIA DEL COMPROBANTE D
CONSTANCIA DE DEPÓSITO PAGO O
COMPROBATE DE DETRACCIÓN DOCUMENTO ORIGINAL ORIGINAL Q
VALOR DE LAS OTROS DE PAGO SE MODIFICA
ADQUISICIONES NO ISC TRIBUTOS Y IMPORTE TOTAL EMITIDO POR TIO DE
GRAVADAS CARGOS (S/.) SUJETO NO CAMBIO TIPO
N° FECHA DE FECHA (TABLA
DOMICILIADO EMISION
10)
REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE
PAGO O
OCUMENTO ORIGINAL ORIGINAL QUE
SE MODIFICA
SERIE NÚMERO
FORMATO 14.1: "REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS"
PERÍODO: Jan-20
RUC: 20809324578
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EMPRESA COMERCIAL INFORMATICA SAC
COMPROBANTE DE PAGO O INFORMACION DEL CLIENTE

NUMER DOCUMENTO
O DOCUMENTO DE IDENTIDAD
CORREL FECHA DE FECHA DE
VENCIMI TIPO APELLIDOS Y
ATIVO EMISION
ENTO (TABL NUMERO
DE NUMERO TABLA (T2) NUMERO NOMBRES DENO RAZON SOCIAL
A 10) SERIE
OPERACIÓN EXONERADA
O OTROS
INAFECTA TRIBUTOS Y
VALOR BASE IMPONIBLE IGV O IPM CARGOS QUE IMPORTE TOTAL TIPO DE
FACTURADO DE DE LA OPERACIÓN ISC CONFORMAN
(18%) (S/.) CAMBIO
LA EXPORTACION GRAVADA (S/.) PARTE DE LA
EXONERADA INAFECTA BASE
IMPONIBLE
REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO QUE SE
MODIFICA
FECHA TABLA (T 10) SERIE NÚMERO

LETRAS POR PAGAR
FACTURA PROVEEDORES
DÍA LETRA #
SERIE N° RUC
LETRAS POR COBRAR

FACTURA PROVEEDORES
DÍA LETRA #
SERIE N° RUC
PROVEEDORES ACEPTACIÓN
LUGAR PLAZO
RAZÓN SOCIAL DÍA MES AÑO
PROVEEDORES ACEPTACIÓN
LUGAR PLAZO
RAZÓN SOCIAL DÍA MES AÑO
VENCIMIENTO
IMPORTE
DÍA MES AÑO
VENCIMIENTO
IMPORTE
DÍA MES AÑO
DEPRECIACIÓN DEL ACTIVO AL MES DE ENERO
ACTIVO FIJO
DESCRIPCIÓN DEPRECIACIÓN
INICIAL COMPRA TOTAL
COMPENSACION POR TIEMPO DE SERVICIOS(CTS)
REMUNERACIÓN BRUTA
CTS
DE ENERO
DEPRECIACIÓN
INICIAL PERIODO ACUMULADO
PERIODO: ENERO 2020
RUC: 20809324578
RAZON SOCIAL: EMPRESA COMERCIAL INFORMATICA SAC

ORDEN
FECHA DE ASIGNACIÓN
DNI
APELLIDOS Y NOMBRES CARGO U OCUPACIÓN

INGRESO FAMILIAR
Escala UIT Monto en S/. Tasas

Hasta 5 UIT 22,000.00 8%
Mas de 5 UIT hasta 20 UIT 66,000.00 14%
Mas de 45 UIT 30%
-22,000.00
RUC
REMUNERACIONES
SEGÚN PERIODO
N° N° CARGO PERIODO
BOLET
NOMBRES Y APELLIDOS AUTOBRADO U DE
A AFILIADO OCUPACIÓN PAGO
SUELDOS
1 MARIA PEREZ MPZ4 ADMINISTRADOR 4,100.00

2 JJA06 CONTADOR 3,850.00
3 RRA07 SECRETARIA 2,850.00
4 ASISTENTE ADM. 2,150.00
5 JRS10 ALMACENERO 2,600.00
AUXILIAR ADM. 1,450.00
PLANILLA DE REMUNERACIONES
INGRESOS DEL TRABAJADOR

SISTEMA PRIVADO DE PENSIONES
TOTAL
ASIGNACI REMUNERACI
SUELDO GRATIFI
ÓN CTS OTROS ÓN BRUTA ONP/AFP ONP (13%)
BÁSICO CACION AFP
FAMILIAR
CÁLCULO DE LA RENTA DE QUINTA CATEGORÍA

1. GERENTE 2. ADMINISTRADOR
PROYECCION DE INGRESOS BRUTOS ANUALES PROYECCION DE INGRESOS BRUTOS ANUALES

DESCUENTO DE LA 7 UIT DESCUENTO DE LA 7 UIT
RENTA NETA GRAVABLE DEL IMPUESTO DE 5ta . RENTA NETA GRAVABLE DEL IMPUESTO DE 5ta .
MONTO AFECTO TASA IMPUESTO EN S/. MONTO AFECTO

22,000.00 8% 22,000.00
-22,000.00 14% -22,000.00
TOTAL DEL IMPUESTO ANUAL. TOTAL DEL IMPUESTO ANUAL.
TOTAL DEL IMPUESTO MENSUAL. TOTAL DEL IMPUESTO MENSUAL.
4. VENDEDOR
PROYECCION DE INGRESOS BRUTOS ANUALES

DESCUENTO DE LA 7 UIT
RENTA NETA GRAVABLE DEL IMPUESTO DE 5ta .
MONTO AFECTO TASA IMPUESTO EN S/.

22,000.00 8%
-22,000.00 14%
TOTAL DEL IMPUESTO ANUAL.
TOTAL DEL IMPUESTO MENSUAL.
REMUNERACIONES DIAS Y HORAS TRABAJADAS TOTAL SEGÚN
SEGÚN PERIODO EN LA JORNADA LABORAL JORNADA
SALARIO O
L M M J V S D DIA
TARIFA
8 8 8 8 8 8 6
8 8 8 8 8 8 6
8 8 8 8 8 8 6
8 8 8 8 8 8 6
8 8 8 8 8 8 6
8 8 8 8 8 8 6
S
13.220
APORTACION DEL EMPLEADOR

SISTEMA PRIVADO DE PENSIONES - AFP
RENTA DE REMUNERAC
COMISIÓN QUINTA TOTAL IÓN NETA
PRIMA DE CATEGORI ADELANTOS DESCUENTO
SALUD
APORTE OBLIGATORIO % SOBRE
SEGURO A
R.A.
3. CONTADOR
DE INGRESOS BRUTOS ANUALES PROYECCION DE INGRESOS BRUTOS ANUALES

LA 7 UIT DESCUENTO DE LA 7 UIT
AVABLE DEL IMPUESTO DE 5ta . RENTA NETA GRAVABLE DEL IMPUESTO DE 5ta .
TASA IMPUESTO EN S/. MONTO AFECTO

8% 22000.00
14% -22,000.00
PUESTO ANUAL. TOTAL DEL IMPUESTO ANUAL.
PUESTO MENSUAL. TOTAL DEL IMPUESTO MENSUAL.
TOTAL SEGÚN REMUNERACIONES
JORNADA
TOTAL
SALARIO OTRAS REMUNERACIO
DIAS Y DIAS Y REMUNERACI NES
HORAS DOMINICAL ONES DEL
HORAS EN HORAS ASIG.
HORAS SOBRE PERIODO
TIEMPO JORNADA SOBRE FAMILIAR
LABORAL TIEMPO
48 4,100.00
48 93.00 3,943.00
48 2,850.00
48 2,150.00
48 93.00 2,693.00
48 1,450.00
0.00 0.00 186.00 0.00 0.00 17186.00
PORTACION DEL EMPLEADOR
TOTAL APORTES
E INGRESOS BRUTOS ANUALES

7 UIT
AVABLE DEL IMPUESTO DE 5ta .
TASA IMPUESTO EN S/.

8%
14%
ESTO MENSUAL.
RETENCIONES Y CARGO DEL TRABAJADOR POR APORTES, PROVICIÓN, CUOTAS Y OTROS CONCEPTOS
SIST. PRIVADO DE PENCIONES A.F.P
IMPUESTO
13% RETENCIÓN TOTAL
COMICIÓ RENTA ADELANTO
ONP APORTE PRIMA JUDICIAL DEDUCCIONES
N 5TA CATE.
533.00 221.67 754.67

### 80.83 78.07 196.02 749.22
370.50 70.00 440.50
### 44.08 4257.00 4.67 4520.75
350.09 55.35 405.44
### 29.73 2871.00
1253.59 ### 154.63 7206.07 547.71 6870.58
TRIBUTOS Y APORTES A CARGO DEL EMPLEADOR VACACIONES
SALIDA RETORNO
NETO
A 9%
TOTAL
PAGAR I.E.S SENATI
APORTES D M A D M
ESSALUD
3345.33 369.00 369.00

3193.78 354.87 354.87
172.39 256.50 256.50
172.39 193.50
172.39 242.37 242.37
130.50
7056.28 1546.74
ONES
RETORNO
FIRMAS
A
FORMATO 1.1 “LIBRO CAJA Y BANCOS – DETALLES DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENT
PERÍODO: Jan-19
RUC: 20809324578
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
ENTIDAD FINANCIERA: SCOTIABANK
CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENT 104
OPERACIONES BANCARIAS
NÚMERO
CORRELATIV MEDIO DE PAGO
O DEL
REGISTRO O FECHA DE
CODIGO LA
DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
UNICO DE LA OPERACIÓ
OPERACIÓN N
(TABLA I)
IMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE”
EMPRESA COMERCIAL INFORMATICA SAC
S BANCARIAS CUENTA CONTABLE ASOCIADA
NÚMERO DE
TRANSACCIÓN
BANCARIA, DE
APELLIDOS Y NOMBRES, DOCUMENTO
CÓDIGO
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL SUSTENTATORIO
O DE CONTROL
INTERNO DE LA
OPERACIÓN
CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR SALDO
SUB-TOTAL
SALDO INICIAL
SUB-SUB
SALDO FINAL
TOTALES
-
FORMATO 1.1 “LIBRO CAJA Y BANCOS – DETALLES DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO”
PERÍODO: Jan-19
RUC: 20809324578
NÚMERO
CORRELATIVO FECHA DE LA CUENTA CONTABLE ASOCIADA
DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
DEL OPERACIÓN CÓDIGO
REGISTRO
1 SALDO INICIAL
SUB TOTALES
SALDO INICIAL
SUB-SUB TOTAL
SALDO FINAL
TOTALES
S MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO”
COMERCIAL SAN MIGUEL SAC
CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR SALDO
TABLA DE AMORTIZACIÓN CON CUOTA FIJA
Monto Prestamos 130,000.00

Interes Anual (TEA) 11.90%
Interes Mensual 0.99% 0.94%
TCEA 13.69% 0.011408333
MENSUAL TCEA 1.14%
Periodos Mensuales 24
Cuota Fija Mensual S/ 6,076.92
COMISION ADICIONAL 0.15% 0.15
N° Periodos Saldo Inicial Cuota Fija Interes Abono a Capital

0
1 130,000.00 6,076.92 1,223.77 4,853.15
2 125,146.85 6,076.92 1,178.09 4,898.83
3 120,248.02 6,076.92 1,131.97 4,944.95
4 115,303.07 6,076.92 1,085.42 4,991.50
5 110,311.57 6,076.92 1,038.43 5,038.49
6 105,273.08 6,076.92 991.00 5,085.92
7 100,187.16 6,076.92 943.13 5,133.80
8 95,053.37 6,076.92 894.80 5,182.12
9 89,871.24 6,076.92 846.02 5,230.91
10 84,640.34 6,076.92 796.77 5,280.15
11 79,360.19 6,076.92 747.07 5,329.85
12 74,030.33 6,076.92 696.90 5,380.03
13 68,650.31 6,076.92 646.25 5,430.67
14 63,219.63 6,076.92 595.13 5,481.80
15 57,737.84 6,076.92 543.52 5,533.40
16 52,204.44 6,076.92 491.43 5,585.49
17 46,618.95 6,076.92 438.85 5,638.07
18 40,980.88 6,076.92 385.78 5,691.14
19 35,289.74 6,076.92 332.21 5,744.72
20 29,545.02 6,076.92 278.13 5,798.80
21 23,746.23 6,076.92 223.54 5,853.38
22 17,892.84 6,076.92 168.44 5,908.49
23 11,984.36 6,076.92 112.82 5,964.11
24 6,020.25 6,076.92 56.67 6,020.25
1,553,315.70 145,846.15 15,846.15 130,000.00
145,846.15
Monto Prestamos 130,000.00
Interes Anual (TEA) 11.90%
Interes Mensual 0.99%
TCEA 13.69%
MENSUAL TCEA 1.14% 1.07%
Periodos Mensuales 24
Cuota Fija Mensual S/ 6,174.29
PAGO
Saldo Final N° Periodos SALDO CAPITAL INTERES
MENSUAL
130,000.00 0 130,000.00
125,146.85 1 125,126.59 6,174.29 4,873.41 1,397.43
120,248.02 2 120,394.71 6,174.29 4,731.88 1,345.04
115,303.07 3 115,611.97 6,174.29 4,782.74 1,294.18
110,311.57 4 110,777.81 6,174.29 4,834.16 1,242.77
105,273.08 5 105,891.69 6,174.29 4,886.12 1,190.80
100,187.16 6 100,953.05 6,174.29 4,938.64 1,138.28
95,053.37 7 95,961.32 6,174.29 4,991.73 1,085.19
89,871.24 8 90,915.93 6,174.29 5,045.39 1,031.53
84,640.34 9 85,816.31 6,174.29 5,099.62 977.30
79,360.19 10 80,661.86 6,174.29 5,154.44 922.48
74,030.33 11 75,452.01 6,174.29 5,209.85 867.07
68,650.31 12 70,186.16 6,174.29 5,265.85 811.07
63,219.63 13 64,863.70 6,174.29 5,322.46 754.46
57,737.84 14 59,484.03 6,174.29 5,379.67 697.25
52,204.44 15 54,046.53 6,174.29 5,437.50 639.42
46,618.95 16 48,550.58 6,174.29 5,495.95 580.97
40,980.88 17 42,995.55 6,174.29 5,555.03 521.89
35,289.74 18 37,380.80 6,174.29 5,614.74 462.18
29,545.02 19 31,705.70 6,174.29 5,675.10 401.82
23,746.23 20 25,969.60 6,174.29 5,736.10 340.82
17,892.84 21 20,171.84 6,174.29 5,797.76 279.16
11,984.36 22 14,311.75 6,174.29 5,860.09 216.84
6,020.25 23 8,388.67 6,174.29 5,923.08 153.84
0.00 24 2,401.92 6,174.29 5,986.75 90.17
1,553,315.70 1,718,020.08 148,183.05 127,598.08 18,441.99
2,401.92
COMISIÓN
193.92
186.65
179.59
172.45
165.24
157.96
150.59
143.14
135.62
128.01
120.32
112.55
104.69
96.76
88.73
80.62
72.42
64.14
55.76
47.29
38.74
30.09
21.35
12.51
2,559.13
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO: 2019
RUC: 20522927270
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN EMPRESA COMERCIAL INFORMATIC
SOCIAL: SAC
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
NÚMERO
FECHA DE LA GLOSA O DESCRIPCION DE LA
CORRELATIVO
OPERACIÓN OPERACIÓN CÓDIGO DEL NÚMERO N DE INSTRUMENTO
DEL ASIENTO
LIBRO CORRELATIVO SUSTENTATORIO
3 1
Por el Asiento de
1 1/2/2020 apertura
8 1
por la compra de
2 1/8/2020 mercaderia
3 1/8/2020 Por el destino del gasto
4 1/25/2020 por el registro de la nota

de credito
por el registro de la nota
4 1/25/2020 de credito
5 1/8/2020 Por la variacion de las

existencias
14 1
6 1/9/2020 por la venta de

mercaderia
por asiento del

7 1/15/2020 prestamo
8 1/19/2020 por la emision de la

nota de credito
9 1/31/2020 Por el costo de venta
10 1/31/2020 por el canje de factura a

letras por pagar
11 1/31/2020 por el canje de factura a

letras por cobrar
31 1
Por el registro de la
12 1/31/2019 planilla
12 1/31/2019 planilla
13 1/31/2019 Por el destino del gasto
14 1/31/2019 Por provisión de CTS
Por destino de los

15 1/31/2019 gastos
Por el registro del

16 1/31/2019 ingreso de cuenta
corriente
Por el registro del

17 1/31/2019 egreso de cuenta
corriente
18 12/31/2019 depreciacion
Por destino de los

19 12/31/2019 gastos
Por destino de los
19 12/31/2019 gastos
RESA COMERCIAL INFORMATICA
SAC
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
DENOMINACIÓN
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
11 INVERSIONES FINANCIERAS
111 Inversiones mantenidas para negociación
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
20 MERCADERÍAS
201 Mercaderías
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
334 Unidades de transporte
39 DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS
395 Depreciación acumulada de propiedad, planta y equipo
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
451 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
4699 Otras cuentas por pagar
50 CAPITAL
501 Capital social
59 RESULTADOS ACUMULADOS
591 Utilidades no distribuidas
60 COMPRAS
601 Mercaderías
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
636 Servicios básicos
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE

4011 Impuesto general a las ventas
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
95 GASTOS DE VENTAS
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

73 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS
731 Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos
20 MERCADERÍAS
201 Mercaderías
61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS
611 Mercaderías
40 PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
70 VENTAS
701 Mercaderías
37 ACTIVO DIFERIDO
373 Intereses diferidos
74 DESCUENTOS, REBAJAS y BONIFICACIONES CONCEDIDOS
741 Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos
40 PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
69 COSTO DE VENTAS
691 Mercaderías
20 MERCADERÍAS
201 Mercaderías
423 Letras por pagar
123 Letras por cobrar
62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES
621 Remuneraciones
6291 Compensación por tiempo de servicio
6221 Asignación Familiar
6222 Otros
6271 Régimen de prestaciones de salud

40173 Renta de quinta categoría
415 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
4031 ESSALUD
4032 ONP
417 Administradoras de fondos de pensiones
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
411 Remuneraciones por pagar
95 GASTOS DE VENTAS
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES
4151 Compensación por tiempo de servicios
95 GASTOS DE VENTAS
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
681 Depreciación de propiedades de inversión
39 DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS
95 GASTOS DE VENTAS
TOTAL
FOLIO 001
MOVIMIENTO
DEBE (S/.) HABER (S/.)
197600
197600
-
-
-
-
21191.5075
-
-
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO: 2020
RUC: 20522927270
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EMPRESA COMERCIAL INFORMATICA SAC
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO CÓDIGO
OPERACIÓN
DEL LIBRO
104
111
121
123
201
334
373
395
4011
40173
4031
4032
417
411
4151
421
423
451
4699
501
591
601
611
621
6221
6222
6271
6291
636
681
691
701
731
741
79
94
95
97
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
RO MAYOR"
2020
20522927270
BRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EMPRESA COMERCIAL INFORMATICA SAC
SADOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR
Cuentas corrientes en instituciones financieras

Letras por cobrar
Mercaderías
Intereses diferidos
Depreciación acumulada de propiedad, planta y equipo
Impuesto general a las ventas
Renta de quinta categoría
ESSALUD
ONP
Administradoras de fondos de pensiones
Remuneraciones por pagar
Compensación por tiempo de servicios
Letras por pagar
Capital social
Utilidades no distribuidas
Mercaderías
Mercaderías
Remuneraciones
Asiganación Familiar
Otros
Régimen de prestaciones de salud
Compensación por tiempo de servicio
Servicios básicos
Depreciación de propiedades de inversión
Mercaderías
Mercaderías
Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos
Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTAS
GASTOS FINANCIEROS
TOTALES
ADOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
0.00
BALANCE DE COMPROBACIÓN
FORMATO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIÓN"
PERIODO: 2019
RUC: 20522927270
CUENTA Y SUBCUENTA CONTABLE SUMAS DEL MAYOR

1042 Cuentas corrientes para fines específicos
111 Inversiones mantenidas para negociación
123 Letras por cobrar
201 Mercaderías
334 Unidades de transporte
373 Intereses diferidos
40173 Renta de quinta categoría
4031 ESSALUD
4032 ONP
417 Administradoras de fondos de pensiones
4151 Compensación por tiempo de servicios
423 Letras por pagar
4699 Otras cuentas por pagar
501 Capital social
591 Utilidades no distribuidas
601 Mercaderías
611 Mercaderías
621 Remuneraciones
6221 #N/A
6222 #N/A
6271 Régimen de prestaciones de salud
636 Servicios básicos
681 Depreciación de propiedades de inversión
691 Mercaderías
701 Mercaderías
731 Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos
741 Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos
95 GASTOS DE VENTAS
97 GASTOS FINANCIEROS
-
OMPROBACIÓN
SALDOS FINALES DEL BALANCE ESTADO DE RESULTADO POR

SUMAS DEL MAYOR SALDOS FUNCIÍON
GENERAL
-
-
TADO DE RESULTADO POR
FUNCIÍON
- -
- S/.0.00
-
-
-
-
LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL
FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA" (1)

EJERCICIO: 2019
RUC: 20522927270
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: COMERCIAL LA ODISEA SAC
EJERCICIO O
ACTIVO
PERIÓDO
Activo Corriente
Efectivo y Equivalentes al Efectivo
Valores Negociables
Cuentas por Cobrar Vinculadas
Otras Cuentas por Cobrar
Existencias
Gastos pagados por Anticipado
Otros Activos IGV
Total Activo Corriente
Activo no Corriente
Cuentas por Cobrar Vinculadas a Largo Plazo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Activos no Corrientes para la venta
Inversiones Permanentes
Provisiones de Inversión
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (Neto)
Activos Intangibles (Neto)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidas (Activo)
Otros Activos
Total Activo No Corriente
Total Activo
OS Y BALANCES - BALANCE GENERAL
UACIÓN FINANCIERA" (1)

2019
20522927270
COMERCIAL LA ODISEA SAC
EJERCICIO O
PASIVO Y PATRIMONIO
PERIÓDO
Pasivo Corriente
Sobregiros y Pagarés Bancarios
Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Pagar Vinculadas
Otras Cuentas por Pagar
Parte corriente de las Deudas a Largo Plazo
Total Pasivo Corriente
Pasivo no Corriente
Deudas a Largo Plazo
Cuentas por Pagar Vinculadas a Largo Plazo
Ingresos Diferidos
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidas (Pasivo)
Total Pasivo No Corriente
Total Pasivo
Patrimonio Neto
Capital
Capital Adicional
Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales
Resultados Acumulados
Resultado del Ejercicio
Total Patrimonio Neto
Total Pasivo y Patrimonio

FORMATO 3.20: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE
GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR FUNCIÓN DEL 01.01 AL 31.12" (1)
EJERCICIO:
RUC:
COMERCIAL LA ODISEA SAC

ESTADO DE RESULTADOS
Al 31 de ENERO DEL 2020
( EXPRESADO EN SOLES)
DESCRIPCIÓN
Ventas Netas (ingresos operacionales)

Otros Ingresos Operacionales
Total de Ingresos Brutos
Costo de ventas
Utilidad Bruta
Gastos Operacionales
Gastos de Administración
Gastos de Venta
Utilidad Operativa
Otros Ingresos (gastos)

Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Otros Ingresos
Otros Gastos
Resultados por Exposición a la Inflación
Resultados antes de Impuestos
(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la
información mínima requerida para este Formato.
S - ESTADO DE
31.12" (1)
2020
20522927270
EMPRESA COMERCIAL INFORMATICA SAC
EJERCICIO O
PERIODO
o se cumpla con registrar la

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101 Efectivo Equivalente de Efectivo

Durante el año ha realizado las siguientes operaciones:

02/01/2020 Se compra 10 Laptops Core 7 a S/. 7,465.00 09 computadoras Core 7 a S/.7,962.50

05/01/2020 Se vende 10 Impresoras Multifuncionales LASER a SI 1,462.50 clu;10 monitores TFT LC

07/01/2020 Se vende 14 laptops Core 7 a S/.11,375.00 c/u; 11 Computadoras Core 7 a S/.12, 10

09/01/2020 Se vende 11 Impresoras Multifuncionales LASER a SI 1,950.00 clu 10 monitores TFT L

31/01/2019 Calcular y provisionar las depreciaciones y CTS.

31/01/2019 Se provisiona y paga remuneraciones al siguiente personal con cheque 04011

NOMBRE CARGO REMUN. PERM.

Yuly Mercedes Guarda Gerente 5,590.00

Jorge Tito Solís Administ 4,550.00

Jose Luis Castro Peña Contador 4,225.00

SE PIDE LOS LIBROS Y/O REGISTROS CONTABLES

Core 7 a S/.7,962.50 c/u; mas IGV, Según

as Core 7 a S/.11,781.25 c/u; mas IGV,

1, 137.50 c/u; 10 monitores TFT "LCD

u;10 monitores TFT LCD 20" a SI 1,202.50

oras Core 7 a S/. 8,287.50 c/u; mas IGV,

ras Core 7 a S/.12, 106.25 clu; mas IGV;

lu; 08 monitores TFT "LCD 20" a SI 975.00

lu 10 monitores TFT LCD 20 a SI 1,300.00

eléctrica a EDELNOR S.A; RUC

gaderos en 2 años con una Tasa de Interés

o por pronto pago; relacionado con la factura

o por pronto pago; relacionado con la

PERIODO: ENERO 2020

mpla con registrar la información mínima requerida para este Formato.

DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO, TIPO DE ENTRADAS

FORMATO13.1:"REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO -DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZ

DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO, TIPO DE ENTRADAS

FORMATO13.1:"REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO -DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZ

DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO, TIPO DE ENTRADAS

FORMATO13.1:"REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO -DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZ

FORMATO13.1:"REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO -DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZ

DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO, TIPO DE ENTRADAS

ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL

DEL INVENTARIO VALORIZADO

ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL

ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL

DEL INVENTARIO VALORIZADO

DEL INVENTARIO VALORIZADO

ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL

INFORMACION DEL PROVEEDOR

INFORMACION DEL PROVEEDOR ADQUISICIONES GRAVADAS ADQUISICIONES GRAVADAS ADQUISICIONES A DESTINADAS

COMPROBANTE DE PAGO O INFORMACION DEL CLIENTE

FECHA TABLA (T 10) SERIE NÚMERO

LETRAS POR COBRAR

COMPENSACION POR TIEMPO DE SERVICIOS(CTS)

RAZON SOCIAL: EMPRESA COMERCIAL INFORMATICA SAC

APELLIDOS Y NOMBRES CARGO U OCUPACIÓN

Escala UIT Monto en S/. Tasas

1 MARIA PEREZ MPZ4 ADMINISTRADOR 4,100.00

INGRESOS DEL TRABAJADOR

CÁLCULO DE LA RENTA DE QUINTA CATEGORÍA

PROYECCION DE INGRESOS BRUTOS ANUALES PROYECCION DE INGRESOS BRUTOS ANUALES

MONTO AFECTO TASA IMPUESTO EN S/. MONTO AFECTO

PROYECCION DE INGRESOS BRUTOS ANUALES

MONTO AFECTO TASA IMPUESTO EN S/.

APORTACION DEL EMPLEADOR

DE INGRESOS BRUTOS ANUALES PROYECCION DE INGRESOS BRUTOS ANUALES

TASA IMPUESTO EN S/. MONTO AFECTO

E INGRESOS BRUTOS ANUALES

TASA IMPUESTO EN S/.