Mico SRL

PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL - Modific
de vigencia obligatoria a partir del 1 de enero de 2020
ELEMENTO CÓDIGO CTA
1 10
1 101
1 102
1 103
1 1031
1 1032
1 104
1 1041
1 104101
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1 105
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1 11
1 111
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1 11111
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1 1112
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1 112
1 1121
1 11211
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1 113
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2 2011
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2 211
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2 222
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8 882
8 89
8 891
8 892
9 90
9 91
9 92
9 94
9 941
9 95
9 951
9 97
0 01
0 02
0 03
0 04
0 06
0 07
0 08
0 09
PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL - Modificado 2019
de vigencia obligatoria a partir del 1 de enero de 2020
DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

Caja
Fondos fijos
Efectivo y cheques en tránsito
Efectivo en tránsito
Cheques en tránsito
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Cuentas corrientes operativas
BBVA
Cuentas corrientes para fines específicos
Otros equivalentes de efectivo
Otro equivalentes de efectivo
Depósitos en instituciones financieras
Depósitos de ahorro
Depósitos a plazo
Fondos sujetos a restricción
Fondos en garantía
Fondos retenidos por mandato de la autoridad
Otros fondos sujetos a restricción
INVERSIONES FINANCIERAS
Inversiones mantenidas para negociación
Valores emitidos o garantizados por el Estado
Costo
Valor Razonable
Valores emitidos por el sistema financiero
Costo
Valor Razonable
Valores emitidos por entidades
Costo
Valor Razonable
Otros títulos representativos de deuda
Costo
Valor Razonable
Participaciones en entidades
Costo
Valor Razonable
Otras inversiones financieras
Costo
Valor Razonable
Activos financieros – Acuerdo de compra
Inversiones mantenidas para negociación – Acuerdo de compra
Costo
Valor Razonable
Costo
Valor Razonable
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
No emitidas
Emitidas en cartera
Empresa x
Empresa y
En cobranza
En descuento
Anticipos de clientes
Letras por cobrar
En cartera
En cobranza
En descuento
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADAS
No emitidas
En cartera
En cobranza
En descuento
Anticipos recibidos
Anticipos recibidos
Letras por cobrar
En cartera
En cobranza
En descuento
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) y
DIRECTORES
Personal
Préstamos
Adelanto de remuneraciones
Entregas a rendir cuenta
Otras cuentas por cobrar al personal
Accionistas (o socios)
Suscripciones por cobrar a socios o accionistas
SOCIO A
SOCIA B
SOCIO C
SOCIO D
Préstamos
Directores
Préstamos
Adelanto de dietas
Entregas a rendir cuenta
Diversas
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS
Préstamos
Con garantía
Sin garantía
Reclamaciones a terceros
Compañías aseguradoras
Transportadoras
Servicios públicos
Tributos
Otras
Intereses, regalías y dividendos
Intereses
Regalías
Dividendos
Depósitos otorgados en garantía
Préstamos de instituciones financieras
Préstamos de instituciones no financieras
Depósitos en garantía por alquileres
Otros depósitos en garantía
Venta de activo inmovilizado
Inversión mobiliaria
Propiedades de inversión
Propiedad, planta y equipo
Intangibles
Activos biológicos
Otros activos inmovilizados
Activos por instrumentos financieros
Instrumentos financieros primarios
Costo
Valor razonable
Instrumentos financieros derivados
Costo
Valor razonable
Tributos por acreditar
Pagos a cuenta del impuesto a la renta
Pagos a cuenta de ITAN
IGV por acreditar en compras
IGV por acreditar no domiciliados
Obras por impuestos
Otras cuentas por cobrar diversas
Entregas a rendir cuenta a terceros
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – RELACIONADAS
Préstamos
Con garantía
Sin garantía
Intereses
Regalías
Dividendos
Préstamos de instituciones financieras
Préstamos de instituciones no financieras
Depósitos en garantía por alquileres
Otros depósitos en garantía
Inversión mobiliaria
Intangibles
Activos biológicos
Otros activos inmovilizados
Costo
Valor razonable
Costo
Valor razonable
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
Costos financieros
Seguros
Alquileres
Primas pagadas por opciones
Mantenimiento de activos inmovilizados
Otros gastos contratados por anticipado
ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
Cuentas por cobrar comerciales – Terceros
Letras por cobrar
Cuentas por cobrar comerciales – Relacionadas
Letras por cobrar
Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios) y directores
Personal
Accionistas (o socios)
Directores
Diversas
Cuentas por cobrar diversas – Terceros
Préstamos
Reclamaciones a terceros
Cuentas por cobrar diversas – Relacionadas
Préstamos
MERCADERÍAS
Mercaderías
Mercaderías
Costo
Valor razonable
PRODUCTOS TERMINADOS
Productos terminados
Costo
Costo de financiación
Valor razonable
Inventario de servicios terminados
Servicios terminados
Costo
SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
Subproductos
Desechos y desperdicios
PRODUCTOS EN PROCESO
Productos en proceso
Costo
Inventario de servicios en proceso
Servicios en proceso
Costo
MATERIAS PRIMAS
Materias primas
Materias primas
Costo
Valor razonable
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
Materiales auxiliares
Suministros
Combustibles
Lubricantes
Energía
Otros suministros
Repuestos
ENVASES Y EMBALAJES
Envases
Embalajes
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
Terrenos
Costo
Revaluación
Valor razonable
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costos de financiación
Valor razonable
Planta productora en producción
Costo
Revaluación
Valor razonable
Planta productora en desarrollo
Costo
Revaluación
Valor razonable
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Maquinarias y equipos de explotación
Costo
Revaluación
Unidades de transporte
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Herramientas y unidades de reemplazo
Costo
Revaluación
Obras en curso
Costo
Revaluación
Intangibles
Concesiones, licencias y derechos
Costo
Revaluación
Patentes y propiedad industrial
Costo
Revaluación
Programas de computadora (software)
Costo
Revaluación
Costos de exploración y desarrollo
Costo
Revaluación
Fórmulas, diseños y prototipos
Costo
Revaluación
Otros activos intangibles
Costo
Revaluación
Activos biológicos
Activos biológicos en producción
Costo
Valor razonable
Activos biológicos en desarrollo
Costo
Valor razonable
Depreciación acumulada – Propiedades de inversión
Edificaciones
Costo
Revaluación
Depreciación acumulada – Propiedad, planta y equipo
Costo
Revaluación
27604 Valor razonable
Edificaciones
Costo
Revaluación
Maquinarias y equipo de explotación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Amortización acumulada – Intangibles
Concesiones, licencias y derechos
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Depreciación acumulada – Activos biológicos
Costo
Costo
Desvalorización acumulada
Propiedad de inversión
Terrenos
Edificaciones
Plantas productoras en producción
Terrenos
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Intangibles
Concesiones, licencias y otros derechos
Activos biológicos
INVENTARIOS POR RECIBIR
Mercaderías
Materias primas
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Envases y embalajes
DESVALORIZACIÓN DE INVENTARIOS
Mercaderías
Mercaderías
Costo
Costo
Inventario de servicios terminados
Costo
Subproductos, desechos y desperdicios
Subproductos
Costo
Inventario de servicios en proceso
Materias primas
Materias primas
Costo
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
Existencias por recibir
Mercaderías
Materias primas
Envases y embalajes
INVERSIONES MOBILIARIAS
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
Instrumentos financieros representativos de deuda
Costo
Valor razonable
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
Certificados de suscripción preferente
Acciones representativas de capital social – Comunes
Costo
Valor razonable
Participación patrimonial
Acciones representativas de capital social – Preferentes
Costo
Valor razonable
Acciones de inversión
Costo
Valor razonable
Otros títulos representativos de patrimonio
Costo
Valor razonable
Certificados de participación en fondos - Cuotas
Fondos de inversión
Costo
Valor razonable
Fondos mutuos
Costo
Valor razonable
Participaciones en acuerdos conjuntos
Operaciones conjuntas
Costo
Valor razonable
Negocios conjuntos
Costo
Valor razonable
Inversiones mobiliarias – Acuerdos de compra
Instrumentos financieros representativos de deuda – Acuerdo de compra
Costo
Valor razonable
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial –
Acuerdo de compra
Costo
Valor razonable
PROPIEDADES DE INVERSIÓN
Terrenos
Urbanos
Costo
Revaluación
Valor razonable
Rurales
Costo
Revaluación
Valor razonable
Edificaciones
Edificaciones
Costo
Revaluación
Valor razonable
Construcciones en curso
Edificaciones
Costo
Revaluación
Valor razonable
ACTIVOS POR DERECHO DE USO
Propiedades de inversión - Arrendamiento financiero
Terrenos
Costo
Revaluación
Valor razonable
Edificaciones
Costo
Revaluación
Valor razonable
Propiedad, planta y equipo - Arrendamiento financiero
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Maquinaria y equipo de explotación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Propiedad, planta y equipo - Arrendamiento operativo
Costo
Revaluación
Terrenos
Costo
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
Planta productora
Costo
Revaluación
Valor razonable
Costo
Revaluación
Valor razonable
Terrenos
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Edificaciones
Costo
Revaluación
Instalaciones
Costo
Revaluación
Mejoras en locales arrendados.
Costo
Revaluación
Costo de Financiación
Costo
Revaluación
Vehículos motorizados
Costo
Revaluación
Vehículos no motorizados
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Muebles
Costo
Revaluación
Enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Equipo para procesamiento de información
Costo
Maquina registradora
Revaluación
Equipo de comunicación
Costo
Revaluación
Equipo de seguridad
Costo
Revaluación
Equipo de medio ambiente
Costo
Revaluación
Otros equipos
Costo
Revaluación
Herramientas
Costo
Revaluación
Unidades de reemplazo
Costo
Revaluación
Unidades por recibir
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Obras en curso
Adecuación de terrenos
Edificaciones en curso
Costo
Maquinaria en montaje
Costo
INTANGIBLES
Derechos por concesiones
Costo
Revaluación
Licencias
Costo
Revaluación
Otros derechos
Costo
Revaluación
Patentes
Costo
Revaluación
Marcas
Costo
Revaluación
Aplicaciones informáticas
Costo
Revaluación
Costos de exploración
Costo
Revaluación
Costos de desarrollo
Costo
Revaluación
Fórmulas
Costo
Revaluación
Diseños y prototipos
Costo
Revaluación
Plusvalía mercantil
Costo
Revaluación
ACTIVOS BIOLÓGICOS
De origen animal
Costo
Valor razonable
De origen vegetal
Costo
Valor razonable
De origen animal
Costo
Valor razonable
De origen vegetal
Costo
Valor razonable
DESVALORIZACIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO
Desvalorización de propiedades de inversión
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Construcciones en curso - edificaciones
Costo
Revaluación
Desvalorización de propiedades de inversión - Arrendamiento financiero
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Desvalorización de propiedad, planta y equipo - Arrendamiento financiero
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Desvalorización de propiedad, planta y equipo
Costo
Planta productora en producción - Revaluación
Planta productora en producción - Costo de financiación
Planta productora en producción - Valor razonable
Planta productora en desarrollo - Costo
Planta productora en desarrollo - Revaluación
Planta productora en desarrollo - Costo de financiación
Planta productora en desarrollo - Valor razonable
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Edificaciones - Costo
Edificaciones - Revaluación
Edificaciones - Costo de financiación
Instalaciones - Costo
Instalaciones - Revaluación
Instalaciones - Costo de financiación
Mejoras en locales arrendados - Costo
Mejoras en locales arrendados - Revaluación
Mejoras en locales arrendados - Costo de financiación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Herramientas - Costo
Herramientas - Revaluación
Unidades de reemplazo - costo
Unidades de reemplazo - Revaluación
Obras en curso
Costo
Revaluación
Desvalorización de intangibles
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Desvalorización de activos biológicos
Costo
Costo
Desvalorización de inversiones mobiliarias
Costo
Inversiones financieras representativas de derecho patrimonial
Costo
Costo
ACTIVO DIFERIDO
Impuesto a la renta diferido
Impuesto a la renta diferido – Patrimonio
Impuesto a la renta diferido – Resultados
Participaciones de los trabajadores diferidas
Participaciones de los trabajadores diferidas – Patrimonio
Participaciones de los trabajadores diferidas – Resultados
Intereses diferidos
Intereses no devengados en transacciones con terceros
Intereses no devengados en medición a valor descontado
OTROS ACTIVOS
Bienes de arte y cultura
Obras de arte
Biblioteca
Otros
Diversos
Monedas y joyas
Bienes entregados en comodato
Bienes recibidos en pago (adjudicados y realizables)
Otros
DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS
Depreciación acumulada propiedades de inversión
Edificaciones
Costo
Revaluación
Depreciación acumulada propiedades de inversión - Arrendamiento financiero
Edificaciones
Costo
Revaluación
Depreciación acumulada propiedad, planta y equipo - Arrendamiento financiero
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Depreciación acumulada - Arrendamiento operativo
Activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
Plantas productoras
Terrenos
Edificaciones
Equipos diversos
Depreciación acumulada de propiedad, planta y equipo
Depreciación acumulada - Costo
Plantas productoras
Edificaciones
Instalaciones
Mejoras en locales arrendados
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas
Unidades de reemplazo
Propiedad, planta y equipo - Revaluación
Plantas productoras
Edificaciones
Instalaciones
Mejoras en locales arrendados
Muebles y enseres
Equipos diversos
Propiedad, planta y equipo - Costo de financiación
Plantas productoras
Edificaciones
Propiedad, planta y equipo - Valor razonable
Plantas productoras
Amortización acumulada
Intangibles – Costo
Intangibles – Revaluación
Intangibles – Costos de financiación
Programas de computadora
Costos de exploración
Costos de desarrollo
Depreciación acumulada - Activos biológicos en producción
Activos biológicos en producción - Costo
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
Gobierno nacional
Impuesto general a las ventas
IGV – Cuenta propia
IGV – Servicios prestados por no domiciliados
IGV
IGV –– Régimen
Régimen dede retenciones
percepciones
40115 IGV – Importaciones
40116 IGV – Destinado a operaciones gravadas
Impuesto
40117 IGVselectivo al consumo
- Destinado a operaciones comunes
Derechos aduaneros
Derechos arancelarios
Otros derechos arancelarios
Impuesto a la renta
Renta de tercera categoría
Renta de cuarta categoría
Renta de quinta categoría
Renta de no domiciliados
Otras retenciones
Otros impuestos y contraprestaciones
Impuesto a las transacciones financieras
Impuesto a los juegos de casino y tragamonedas
Tasas por la prestación de servicios públicos
Regalías
Impuesto a los dividendos
Impuesto temporal a los activos netos
Otros impuestos
Certificados tributarios
Instituciones públicas
ESSALUD
ONP
Contribución al SENATI
Contribución al SENCICO
Otras instituciones
Gobiernos regionales
Gobiernos locales
Impuestos
Impuesto al patrimonio vehicular
Impuesto a las apuestas
Impuesto a los juegos
Impuesto de alcabala
Impuesto predial
Impuesto a los espectáculos públicos no deportivos
Contribuciones
Tasas
Licencia de apertura de establecimientos
Transporte público
Estacionamiento de vehículos
Servicios públicos o arbitrios
Servicios administrativos o derechos
Otros costos administrativos e intereses
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Remuneraciones por pagar
Sueldos y salarios por pagar
Comisiones por pagar
Remuneraciones en especie por pagar
Gratificaciones por pagar
Vacaciones por pagar
Participaciones de los trabajadores por pagar
Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
Compensación por tiempo de servicios
Adelanto de compensación por tiempo de servicios
Pensiones y jubilaciones
Administradoras de fondos de pensiones
Otras remuneraciones y participaciones por pagar
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
No emitidas
Emitidas
ENSA SA
EPSEL
Internet PLUS
Oficentro
Publicidad SA
Premium cargo SRL
Anticipos a proveedores
Letras por pagar
Honorarios por pagar
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
No emitidas
Emitidas
Anticipos otorgados
Anticipos otorgados
Letras por pagar
Letras por pagar
CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS, PARTÍCIPES) Y
DIRECTORES
Accionistas ( socios, partícipes)
Préstamos
Dividendos
Otras cuentas por pagar
Directores
Dietas
OBLIGACIONES FINANCIERAS
Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
Instituciones financieras
Otras entidades
Contratos de arrendamiento financiero
Obligaciones emitidas
Bonos emitidos
Bonos titulizados
Papeles comerciales
Otras obligaciones
Otros Instrumentos financieros por pagar
Letras
Papeles comerciales
Bonos
Pagarés
Facturas conformadas
Otras obligaciones financieras
Costos de financiación por pagar
Otras entidades
Bonos emitidos
Bonos titulizados
Papeles comerciales
Otras obligaciones
Otros instrumentos financieros por pagar
Letras
Papeles comerciales
Bonos
Pagarés
Facturas conformadas
Otras obligaciones financieras
Préstamos con compromisos de recompra
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
Reclamaciones de terceros
Pasivos por instrumentos financieros
Cartera de negociación
Instrumentos de cobertura
Pasivos por compra de activo inmovilizado
Inversiones mobiliarias
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Intangibles
Activos biológicos
Participación de terceros en acuerdos conjuntos
Depósitos recibidos en garantía
Otras cuentas por pagar diversas
Subsidios gubernamentales
Donaciones condicionadas
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – RELACIONADAS
Préstamos
Anticipos recibidos
Regalías
Dividendos
Depósitos recibidos en garantía
Pasivo por compra de activo inmovilizado
Inversiones inmobiliarias
Intangibles
Activos biológicos
PROVISIONES
Provisión para litigios
Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado
Provisión para reestructuraciones
Provisión para protección y remediación del medio ambiente
Provisión para gastos de responsabilidad social
Provisión para garantías
Provisión por activos por derecho de uso
Otras provisiones
PASIVO DIFERIDO
Impuesto a la renta diferido
Impuesto a la renta diferido – Patrimonio
Impuesto a la renta diferido – Resultados
Participaciones de los trabajadores diferidas
Participaciones de los trabajadores diferidas – Patrimonio
Participaciones de los trabajadores diferidas – Resultados
Intereses diferidos
Intereses no devengados en transacciones con terceros
Intereses no devengados en medición a valor descontado
Ganancia en venta con arrendamiento financiero paralelo
Subsidios recibidos diferidos
Ingresos diferidos
Costos diferidos
CAPITAL
Capital social
Acciones
Participaciones
SOCIO A
SOCIO B
SOCIO C
SOCIO D
Acciones en tesorería
ACCIONES DE INVERSIÓN
Acciones de inversión
Acciones de inversión en tesorería
CAPITAL ADICIONAL
Primas (descuento) de acciones
Capitalizaciones en trámite
Aportes
Reservas
Acreencias
Utilidades
Reducciones de capital pendientes de formalización
RESULTADOS NO REALIZADOS
Diferencia en cambio de inversiones permanentes en entidades extranjeras
Instrumentos financieros – Coberturas
Resultado en activos o pasivos financieros mantenidos para negociación
Ganancia
Pérdida
Resultado en otros activos o pasivos por inversiones financieras
Ganancia
Pérdida
Resultado en activos o pasivos financieros mantenidos para negociación – Compra
o venta convencional fecha de liquidación
Ganancia
Pérdida
EXCEDENTE DE REVALUACIÓN
Excedente de revaluación
Adquisición directa
Arrendamiento financiero
Adquisición directa
Arrendamiento financiero
Intangibles
Activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
Excedente de revaluación – Acciones liberadas recibidas
Participación en excedente de revaluación – Inversiones en entidades relacionadas
RESERVAS
Reinversión
Legal
Contractuales
Estatutarias
Facultativas
Otras reservas
RESULTADOS ACUMULADOS
Utilidades no distribuidas
Utilidades acumuladas
Ingresos de años anteriores
Pérdidas acumuladas
Pérdidas acumuladas
Gastos de años anteriores
COMPRAS
Mercaderías
Mercaderías
Materias primas
Suministros
Útiles de escritorio
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
Costos vinculados con las compras
Costos vinculados con las compras de mercaderías
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos
Costos vinculados con las compras de materias primas
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos
Costos vinculados con las compras de materiales, suministros y repuestos
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos
Costos vinculados con las compras de envases y embalajes
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos
VARIACIÓN DE INVENTARIOS
Mercaderías
Mercaderías
Materias primas
Materias primas
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES
Remuneraciones
Sueldos y salarios
Comisiones
Remuneraciones en especie
Gratificaciones
Vacaciones
Otras remuneraciones
Indemnizaciones al personal
Capacitación
Atención al personal
Seguridad, previsión social y otras contribuciones
Régimen de prestaciones de salud
Régimen de pensiones - Aporte de empresa
Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y
enfermedades profesionales
Seguro de vida
Seguros particulares de prestaciones de salud – EPS y otros particulares
Caja de beneficios de seguridad social del pescador
Contribuciones al SENATI
Retribuciones al directorio
Beneficios sociales de los trabajadores
Compensación por tiempo de servicio
Pensiones y jubilaciones
Otros beneficios post-empleo
Participación en las utilidades
Participación corriente
Participación diferida
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
Transporte, correos y gastos de viaje
Transporte
De carga
De pasajeros
Correos
Alojamiento
Alimentación
Otros gastos de viaje
Asesoría y consultoría
Administrativa
Legal y tributaria
Constitución de la empresa
Auditoría y contable
Mercadotecnia
Medioambiental
Investigación y desarrollo
Producción
Otros
Producción encargada a terceros
Mantenimiento y reparaciones
Activos por derecho de uso
Financiero
Operativo
Intangibles
Activos biológicos
Alquileres
Terrenos
Edificaciones
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Servicios básicos
Energía eléctrica
Gas
Agua
Teléfono
Internet
Radio
Cable
Publicidad, publicaciones, relaciones públicas
Publicidad
Publicaciones
Relaciones públicas
Servicios de contratistas
Otros servicios prestados por terceros
Gastos bancarios
Gastos de laboratorio
GASTOS POR TRIBUTOS
Gobierno nacional
Impuesto general a las ventas y selectivo al consumo
Impuesto a las transacciones financieras
Impuesto temporal a los activos netos
Impuesto a los juegos de casino y máquinas tragamonedas
Regalías mineras
Cánones
Otros
Gobierno regional
Gobierno local
Impuesto predial
Arbitrios municipales y seguridad ciudadana
Impuesto al patrimonio vehicular
Licencia de funcionamiento
Otros
Otros gastos por tributos
Contribución al SENCICO
Otros
Gastos en deuda tributaria
Intereses
intereses - fraccionamiento
Multas
Costas y otros
OTROS GASTOS DE GESTION
Seguros
Regalías
Suscripciones
Licencias y derechos de vigencia
Costo neto de enajenación de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas
Costo neto de enajenación de activos inmovilizados
Activos por derecho de uso - arrendamiento financiero
Intangibles
Activos biológicos
Operaciones discontinuadas – Abandono de activos
Activos por derecho de uso - Arrendamiento financiero
Intangibles
Activos biológicos
Suministros
Gestión medioambiental
Otros gastos de gestión
Donaciones
Sanciones administrativas
PERDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
Activo realizable
Mercaderías
Activos no corrientes mantenidos para la venta
Intangibles
Activos biológicos
Activo inmovilizado
Activos biológicos
GASTOS FINANCIEROS
Gastos en operaciones de endeudamiento y otros
Emisión y colocación de instrumentos representativos de deuda y
patrimonio
Documentos vendidos o descontados
Pérdida por instrumentos financieros derivados
Intereses por préstamos y otras obligaciones
Otras entidades
Otros instrumentos financieros por pagar
Documentos vendidos o descontados
Obligaciones comerciales
Gastos en operaciones de factoraje (factoring)
Pérdida en instrumentos vendidos
Descuentos concedidos por pronto pago
Diferencia de cambio
Pérdida por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable
Otros
Participación en resultados de entidades relacionadas
Participación en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el método
del valor patrimonial
Participaciones en negocios conjuntos
Otros gastos financieros
Primas por opciones
Gastos financieros en medición a valor descontado
Gastos financieros en actualización de activos por derecho de uso
VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
Depreciación de propiedades de inversión
Edificaciones
Costo
Revaluación
Depreciación de activos por derecho de uso - arrendamiento financiero
Edificaciones
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Depreciación de activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
Depreciación de activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Depreciación de propiedad, planta y equipo
Depreciación de propiedad, planta y equipo - Costo
Plantas productoras
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Depreciación de propiedad, planta y equipo - Revaluación
Plantas productoras
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Depreciación de propiedad, planta y equipo - Costos de financiación
Plantas productoras
Edificaciones
Depreciación de activos biológicos en producción
Depreciación de activos biológicos en producción - costo
Activos biológicos de origen animal
Activos biológicos de origen vegetal
Depreciación de activos biológicos en producción - costo de financiación
Amortización de intangibles
Amortización de intangibles – Costo
Amortización de intangibles – Revaluación
Valuación de activos
Estimación de cuentas de cobranza dudosa
Cuentas por cobrar comerciales – Terceros
Cuentas por cobrar comerciales – Relacionadas
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directores
Cuentas por cobrar diversas – Terceros
Cuentas por cobrar diversas – Relacionadas
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patrimonial
Deterioro del valor de los activos
Desvalorización de propiedad de inversión
Edificaciones
Construcciones en curso
Desvalorización de activos por derecho de uso - arrendamiento financiero
Terrenos
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Desvalorización de propiedad, planta y equipo
Terrenos
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Desvalorización de intangibles
Desvalorización de activos biológicos en producción
Provisiones
Provisión para litigios
Provisión para litigios – Costo
Provisión para litigios – Actualización financiera
Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado
Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del
inmovilizado
Provisión por–desmantelamiento,
Costo retiro o rehabilitación del
inmovilizado – Actualización financiera
Provisión para reestructuraciones
Provisión para protección y remediación del medio ambiente
Provisión para protección y remediación del medio ambiente –
Costo
Provisión para protección y remediación del medio ambiente –
Actualización financiera
Provisión para garantías
Provisión para garantías – Costo
Provisión para garantías – Actualización financiera
Provisión por activos por derecho de uso
Provisión por activos por derecho de uso arrendamiento
operativo
Provisión por activos por derecho de uso arrendamiento
operativo - actualización financiera
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Variación de inventarios de servicios
Inventarios de servicios en proceso
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Edificaciones
Planta productora
Edificaciones
Maquinarias y otros equipos de explotación
Muebles y enseres
Equipos diversos
Intangibles
Activos biológicos
Activos biológicos en desarrollo de origen animal
Activos biológicos en desarrollo de origen vegetal
Costos de financiación capitalizados
Costos de financiación – Propiedades de inversión
Plantas productoras en desarrollo
Edificaciones
Costos de financiación – Propiedad, planta y equipo
Plantas productoras en desarrollo
Edificaciones
Maquinarias y otros equipos de explotación
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Recuperación de deterioro de propiedad, planta y equipo
Recuperación de deterioro de intangibles
Recuperación de deterioro de activos biológicos
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Reclamos al seguro
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Devoluciones tributarias
Otros ingresos de gestión
GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
Activo realizable
Mercaderías
Activos no corrientes mantenidos para la venta
Intangibles
Activos biológicos
Activo inmovilizado
Activos biológicos
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Otras inversiones
Otras
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Participación en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el método
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Ingresos por participaciones en negocios conjuntos
Otros ingresos financieros
Ingresos financieros en medición a valor descontado
CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
Cargas cubiertas por provisiones
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
Gastos financieros imputables a cuentas de inventarios
MARGEN COMERCIAL
Margen comercial
PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO
Producción de bienes
Producción de servicios
Producción de activo inmovilizado
VALOR AGREGADO
Valor agregado
EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN
Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotación
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN
Resultado de explotación
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
Resultado antes del impuesto a las ganancias
IMPUESTO A LA RENTA
Impuesto a las ganancias – Corriente
Impuesto a las ganancias – Diferido
DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
Utilidad
Pérdida
COSTO DE PRODUCCIÓN
COSTO DE SERVICIOS
COSTOS POR DISTRIBUIR
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTAS
GASTOS DE VENTAS
GASTOS FINANCIEROS
BIENES Y VALORES ENTREGADOS
DERECHOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS
OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
CONTRAPARTIDA DE CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
BIENES Y VALORES RECIBIDOS
COMPROMISOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS
OTRAS CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
CONTRAPARTIDA DE CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
o 2019
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Gastos por Naturaleza
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Saldos intermediarios de gestión
Cuentas analíticas o de explotación
Cuentas de orden Deudoras
Cuentas de orden Acreedoras
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA
NÚMERO FECHA DE LA
CORRELATIVO OPERACIÓN GLOSA
CÓDIGO
001 8/2/2014 Por la constitución del capital 142101

002 8/2/2014 Por el aporte del capital 101
003 8/4/2014 Por los gastos de constitución 632201
004 8/4/2014 Por el destino al GA y GV 941
005 8/4/2014 Por el pago con cheque 4212
005 8/4/2014 Por el pago con cheque 104101
006 8/5/2014 Por la venta de mercadería 121201
007 8/5/2014 Por el pago al contado y en Letras 101
008 8/10/2014 Por la compra de una máquina registradora 3361101
009 8/10/2014 Por el pago de la máquina 4654
009 8/10/2014 Por el pago de la máquina 104101
011 8/28/2014 Por el provisión de servicios básicos 6361
013 8/28/2014 Por la provisión de los diferentes servicios 65601
015 8/28/2014 Por el pago del cheque 421201
016 8/30/2014 Por la provisión de la planilla 621
018 8/30/2014 Por el pago de la planilla 4111
018 8/30/2014 Por el pago de la planilla 104101
019 8/31/2014 Por el cobro de facturas y letras pendientes 104101
020 8/31/2014 Por la depreciación 68414
022 8/31/2014 Por el costo de ventas 69121
022 8/31/2014 Por el costo de ventas 2011
TOTAL
INVENTARIO INCIAL + COMPRAS - INV
2011
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
DENOMINACIÓN DEBE HABER
SOCIO A 90,000.00
SOCIA B 90,000.00
SOCIO C 90,000.00
SOCIO D 90,000.00
SOCIO A 90,000.00
SOCIO B 90,000.00
SOCIO C 90,000.00
SOCIO D 90,000.00
Caja 50,000.00
Mercaderías 251,000.00
Muebles y enseres 59,000.00
SOCIO A 90,000.00
SOCIA B 90,000.00
SOCIO C 90,000.00
SOCIO D 90,000.00
Constitución de la empresa 2,932.20
Impuesto general a las ventas 527.80
Emitidas 3,460.00
GASTOS ADMINISTRATIVOS 1,759.32
GASTOS DE VENTAS 1,172.88
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 2,932.20
Emitidas 3,460.00
BBVA 3,460.00
Empresa x 212,400.00
Impuesto general a las ventas 32,400.00
Mercaderías - venta local 180,000.00
Caja 106,200.00
Letras por cobrar 106,200.00
Empresa x 212,400.00
Maquina registradora 25,347.46
Propiedad, planta y equipo 29,910.00
Propiedad, planta y equipo 29,910.00
BBVA 29,910.00
Empresa y 80,000.00
Mercaderías - venta local 67,796.61
Energía eléctrica 6,750.00
Agua 6,750.00
Teléfono 8,450.00
ENSA SA 7,965.00
EPSEL 7,965.00
Internet PLUS 9,971.00
Útiles de escritorio 465.00
Publicidad 42,372.88
De carga 1,694.92
Oficentro 548.70
Publicidad SA 50,000.00
Premium cargo SRL 2,000.00
ENSA SA 7,965.00
EPSEL 7,965.00
Internet PLUS 9,971.00
Oficentro 548.70
Publicidad SA 50,000.00
Premium cargo SRL 2,000.00
BBVA 78,449.70
Remuneraciones 5,300.00
Régimen de prestaciones de salud 477.00
ESSALUD 477.00
ONP 689.00
Sueldos y salarios por pagar 4,611.00
Sueldos y salarios por pagar 4,611.00
BBVA 4,611.00
BBVA 186,200.00
Letras por cobrar 106,200.00
Empresa y 80,000.00
Equipos diversos 6,336.86
Equipos diversos 6,336.86
Terceros 200,600.00
TOTAL 1,945,293.13 1,945,293.13
INVENTARIO INCIAL + COMPRAS - INVENTARIO FINAL= COSTO DE VENTAS 200,600.00
INVENTARIO INICIAL 251,000.00
COMPRAS -
INVENTARIO FINAL 50,400.00

292,400.00 200,600.00 91,800.00
DESCUENTOS AL TRABAJADOR
ASIG
SUELDO
NOMBRE CARGO SUELDO FAMILIAR
BRUTO
10% RMV
AFP
ONP 13% HABITAT
12.3%
Total - - 5,300.00 689.00 -

621 622 4032 4171
APORTE DEL
OS AL TRABAJADOR
EMPLEADO
SUELDO R
NETO
AFP
INTEGRA ESSALUD 9%
12.8%
- 4,611.00 477.00
4172 4111 627
4031
PERÍODO: AGOSTO'2014
RUC: 20048509157
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: MICO SRL
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 101
NÚMERO
FECHA DE CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEL LIBRO
LA OPERACIÓN DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR
8/2/2014 002 Por el aporte del capital 50,000.00

8/5/2014 007 Por el pago al contado y en Letras 106,200.00
TOTAL 156,200.00
RUC: 20048509157
NÚMERO
FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO
DEL LIBRO
LA OPERACIÓN DE LA OPERACIÓN DEUDOR
DIARIO (2)
8/4/2014 005 Por el pago con cheque
8/10/2014 009 Por el pago de la máquina
8/28/2014 015 Por el pago del cheque
8/30/2014 018 Por el pago de la planilla
8/31/2014 019 Por el cobro de facturas y letras pendientes 186,200.00
TOTAL 186,200.00
RUC: 20048509157
NÚMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO (2)
8/5/2014 006 Por la venta de mercadería 212,400.00
8/5/2014 007 Por el pago al contado y en Letras
TOTAL 212,400.00
RUC: 20048509157
NÚMERO
DEL LIBRO
DIARIO (2)
8/15/2014 010 Por la venta de mercadería 80,000.00
8/31/2014 019 Por el cobro de facturas y letras pendientes
TOTAL 80,000.00
RUC: 20048509157
NÚMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO (2)
8/5/2014 007 Por el pago al contado y en Letras 106,200.00
8/31/2014 019 Por el cobro de facturas y letras pendientes
TOTAL 106,200.00
RUC: 20048509157
FECHA DE NÚMERO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO (2)
8/2/2014 001 Por la constitución del capital 90,000.00
8/2/2014 002 Por el aporte del capital
TOTAL 90,000.00
RUC: 20048509157
NÚMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO (2)
TOTAL 90,000.00
RUC: 20048509157
NÚMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO (2)
TOTAL 90,000.00
RUC: 20048509157
NÚMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO (2)
TOTAL 90,000.00
RUC: 20048509157
NÚMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO (2)
8/31/2014 022 Por el costo de ventas
TOTAL 251,000.00
RUC: 20048509157
NÚMERO
CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DE LA OPERACIÓN DEUDOR

DIARIO (2)
TOTAL 59,000.00
RUC: 20048509157
NÚMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO (2)
8/10/2014 008 Por la compra de una máquina registradora 25,347.46
TOTAL 25,347.46
RUC: 20048509157

CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO (2)
8/31/2014 020 Por la depreciación
TOTAL -
RUC: 20048509157
NÚMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO (2)
8/31/2014 020 Por la depreciación
TOTAL -
RUC: 20048509157
NÚMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO (2)
8/4/2014 003 Por los gastos de constitución 527.80
8/5/2014 006 Por la venta de mercadería
8/10/2014 008 Por la compra de una máquina registradora 4,562.54
8/28/2014 011 Por el provisión de servicios básicos 3,951.00
8/28/2014 013 Por la provisión de los diferentes servicios 8,015.90
TOTAL 17,057.24
RUC: 20048509157
NÚMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO (2)
8/30/2014 016 Por la provisión de la planilla
TOTAL -
RUC: 20048509157
NÚMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO (2)
TOTAL -
RUC: 20048509157
NÚMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO (2)
8/30/2014 018 Por el pago de la planilla 4,611.00
TOTAL 4,611.00
RUC: 20048509157
NÚMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO (2)
8/4/2014 003 Por los gastos de constitución
8/4/2014 005 Por el pago con cheque 3,460.00
TOTAL 3,460.00
RUC: 20048509157
NÚMERO
DEL LIBRO
DIARIO (2)
8/28/2014 011 Por el provisión de servicios básicos
8/28/2014 015 Por el pago del cheque 7,965.00
TOTAL 7,965.00
RUC: 20048509157

CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO (2)
TOTAL 7,965.00
RUC: 20048509157
NÚMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO (2)
TOTAL 9,971.00
RUC: 20048509157
NÚMERO
DEL LIBRO
8/28/2014 013 Por la provisión de los diferentes servicios

8/28/2014 015 Por el pago del cheque 548.70
TOTAL 548.70
RUC: 20048509157
NÚMERO
CORRELATIVO

DIARIO (2)
TOTAL 50,000.00
RUC: 20048509157
NÚMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO (2)
TOTAL 2,000.00
RUC: 20048509157
NÚMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO (2)
8/10/2014 008 Por la compra de una máquina registradora
8/10/2014 009 Por el pago de la máquina 29,910.00
TOTAL 29,910.00
RUC: 20048509157
NÚMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO (2)
8/2/2014 001 Por la constitución del capital
TOTAL -
RUC: 20048509157
NÚMERO
DEL LIBRO
DIARIO (2)
TOTAL -
RUC: 20048509157
NÚMERO
CORRELATIVO

DIARIO (2)
TOTAL -
RUC: 20048509157
NÚMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO (2)
TOTAL -
RUC: 20048509157
NÚMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO (2)
8/30/2014 016 Por la provisión de la planilla 5,300.00
TOTAL 5,300.00
RUC: 20048509157
NÚMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO (2)
8/30/2014 016 Por la provisión de la planilla 477.00
TOTAL 477.00
RUC: 20048509157
NÚMERO
DEL LIBRO
DIARIO (2)
TOTAL 1,694.92
RUC: 20048509157
NÚMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO (2)
8/4/2014 003 Por los gastos de constitución 2,932.20
TOTAL 2,932.20
RUC: 20048509157
NÚMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO (2)
TOTAL 6,750.00
RUC: 20048509157
NÚMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO (2)
TOTAL 6,750.00
RUC: 20048509157
NÚMERO
CORRELATIVO

DIARIO (2)
TOTAL 8,450.00
RUC: 20048509157
NÚMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO (2)
TOTAL 42,372.88
RUC: 20048509157
NÚMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO (2)
8/28/2014 013 Por la provisión de los diferentes servicios 465.00
TOTAL 465.00
RUC: 20048509157
NÚMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO (2)
8/31/2014 020 Por la depreciación 5,900.00
TOTAL 5,900.00
RUC: 20048509157
NÚMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO (2)
8/31/2014 020 Por la depreciación 6,336.86
TOTAL 6,336.86
RUC: 20048509157
NÚMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO (2)
8/31/2014 022 Por el costo de ventas 200,600.00
TOTAL 200,600.00
RUC: 20048509157
NÚMERO
DEL LIBRO

TOTAL -
RUC: 20048509157
NÚMERO
CORRELATIVO

DIARIO (2)
8/4/2014 004 Por el destino al GA y GV
TOTAL -
RUC: 20048509157
NÚMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO (2)
8/4/2014 004 Por el destino al GA y GV 1,759.32
TOTAL 52,457.32
RUC: 20048509157
NÚMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO (2)
TOTAL 34,971.55
TOTAL 1,945,293.13
Err:507
ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
Err:507
ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
3,460.00
29,910.00
78,449.70
4,611.00
116,430.70
Empresa x
ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
212,400.00
212,400.00
Empresa y
ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
80,000.00
80,000.00
Letras por cobrar
ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
106,200.00
106,200.00
SOCIO A
ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
90,000.00
90,000.00
SOCIA B
ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
90,000.00
90,000.00
SOCIO C
ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
90,000.00
90,000.00
SOCIO D
ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
90,000.00
90,000.00
Mercaderías
ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
200,600.00
200,600.00
Muebles y enseres
ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
Maquina registradora
ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
Muebles y enseres
ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
5,900.00
5,900.00
Equipos diversos
ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
6,336.86
6,336.86
Impuesto general a las ventas
ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
32,400.00
12,203.39
44,603.39
ESSALUD
ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
477.00
477.00
ONP
ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
689.00
689.00
Sueldos y salarios por pagar
ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
4,611.00
4,611.00
Emitidas
ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
3,460.00
3,460.00
ENSA SA
ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
7,965.00
7,965.00
EPSEL
ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
7,965.00
7,965.00
Internet PLUS
ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
9,971.00
9,971.00
Oficentro
ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
548.70
548.70
Publicidad SA
ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
50,000.00
50,000.00
Premium cargo SRL
ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
2,000.00
2,000.00
ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
29,910.00
29,910.00
SOCIO A
ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
90,000.00
90,000.00
SOCIO B
ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
90,000.00
90,000.00
SOCIO C
ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
90,000.00
90,000.00
SOCIO D
ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
90,000.00
90,000.00
Remuneraciones
ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
Régimen de prestaciones de salud
ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
-
De carga
ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
Constitución de la empresa
ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
Energía eléctrica
ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
-
Agua
ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
Teléfono
ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
Publicidad
ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
Muebles y enseres
ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
Equipos diversos
ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
Terceros
ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
-
ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
180,000.00
67,796.61
247,796.61
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
2,932.20
21,950.00
44,532.80
5,777.00
12,236.87
87,428.87
ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
-
GASTOS DE VENTAS
ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
1,945,293.13
BALANCE DE COMPROBACION ANUAL
(Expresado en Nuevos soles)
RAZON SOCIAL: MICO SRL

NUMERO DE RUC: Aug-14
EJERCICIO:
CUENTA MOVIMIENTOS SALDOS
CODIGO DENOMINACION DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR

101 CAJA 156,200.00 - 156,200.00 -
104101 BBVA 186,200.00 116,430.70 69,769.30 -
121201 Empresa x 212,400.00 212,400.00 - -
121202 Empresa y 80,000.00 80,000.00 - -
12301 Letras por cobrar 106,200.00 106,200.00 - -
142101 SOCIO A 90,000.00 90,000.00 - -
142102 SOCIO B 90,000.00 90,000.00 - -
142103 SOCIO C 90,000.00 90,000.00 - -
142104 SOCIO D 90,000.00 90,000.00 - -
2011 Mercaderías 251,000.00 200,600.00 50,400.00 -
335 Muebles y enseres 59,000.00 - 59,000.00 -
3361101 Máquina registradora 25,347.46 - 25,347.46 -
3935 Muebles y enseres - 5,900.00 - 5,900.00
3936 Equipos diversos - 6,336.86 - 6,336.86
4011 Impuesto general a las ventas 17,057.24 44,603.39 - 27,546.15
4031 ESSALUD - 477.00 - 477.00
4032 ONP - 689.00 - 689.00
4111 Sueldos y salarios por pagar 4,611.00 4,611.00 - -
4212 Emitidas 3,460.00 3,460.00 - -
421201 Ensa SA 7,965.00 7,965.00 - -
421202 Epsel 7,965.00 7,965.00 - -
421203 Internet PLUS 9,971.00 9,971.00 - -
421204 Oficentro 548.70 548.70 - -
421205 Piblicidad SA 50,000.00 50,000.00 - -
421206 Premiun cargo SRL 2,000.00 2,000.00 - -
4654 Propiedad, planta y equipo 29,910.00 29,910.00 - -
501201 SOCIO A - 90,000.00 - 90,000.00
501202 SOCIO B - 90,000.00 - 90,000.00
501203 SOCIO C - 90,000.00 - 90,000.00
501204 SOCIO D - 90,000.00 - 90,000.00
621 Remuneraciones 5,300.00 - 5,300.00 -
627 Régimen de prestaciones de salud 477.00 - 477.00 -
63111 De carga 1,694.92 - 1,694.92 -
632201 Constitución de la empresa 2,932.20 - 2,932.20 -
6361 Energía Eléctrica 6,750.00 - 6,750.00 -
6363 Agua 6,750.00 - 6,750.00 -
6364 Teléfono 8,450.00 - 8,450.00 -
6371 Publicidad 42,372.88 - 42,372.88 -
656 Útiles de escritorio 465.00 465.00 -
68414 Muebles y enseres 5,900.00 - 5,900.00 -
68415 Equipos diversos 6,336.86 - 6,336.86 -
69121 Terceros 200,600.00 - 200,600.00 -
7012 Mercaderías - venta local - 247,796.61 - 247,796.61
791 Cargas impitables a cuentas de costos y gas - 87,428.87 - 87,428.87
941 GASTOS ADMINISTRATIVOS 52,457.32 - 52,457.32 -
951 GASTOS DE VENTAS 34,971.55 - 34,971.55 -
TOTAL 1,945,293.13 1,945,293.13 736,174.49 736,174.49
RESULTADOS DEL EJERCICIO
TOTALES
CTA 10 - CTA 59 DE LOS SALDOS
CTA 69,70,75,76,77,94,95,96,97
SALDOSDE
ESTADO FINALES DEL
SITUACION SALDOS FINALES
DEL ESTADO DE
FINANCIERA RESULTADOS
PASIVO Y GANANCIAS Y PERDIDAS
ACTIVO PATRIMONIO PERDIDAS GANANCIAS
156,200.00 -
69,769.30 -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
50,400.00 -
59,000.00 -
25,347.46 -
- 5,900.00
- 6,336.86
- 27,546.15
- 477.00
- 689.00
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- 90,000.00
- 90,000.00
- 90,000.00
- 90,000.00
200,600.00
247,796.61
52,457.32
34,971.55
360,716.76 400,949.01 288,028.87 247,796.61
40,232.25 - - 40,232.26
400,949.01 400,949.01 288,028.87 288,028.87

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PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL - Modific

de vigencia obligatoria a partir del 1 de enero de 2020

ELEMENTO CÓDIGO CTA

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE

001 8/2/2014 Por la constitución del capital 142101

INVENTARIO INCIAL + COMPRAS - INV

DENOMINACIÓN DEBE HABER

INVENTARIO INCIAL + COMPRAS - INVENTARIO FINAL= COSTO DE VENTAS 200,600.00

INVENTARIO FINAL 50,400.00

Total - - 5,300.00 689.00 -

8/2/2014 002 Por el aporte del capital 50,000.00

FECHA DE NÚMERO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

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8/5/2014 006 Por la venta de mercadería

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