EXAMEN FINANCIERA INTEGRADA Ok

PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL - Modificado
de vigencia obligatoria a partir del 1 de enero de 2020

ELEMENTO CÓDIGO CTA
1 10
1 101
1011
1 102
1 103
1 1031
1 1032
1 104
1 1041
1 10411
1 1042
1 105
1 1051
1 106
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1 1062
1 107
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1 1072
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1 11
1 111
1 1111
1 11111
1 11112
1 1112
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1 11142
1 1115
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1 11152
1 112
1 1121
1 11211
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1 113
1 1131
1 11311
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1 14
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2 20
2 201
2 2011
2 20111
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2 21
2 211
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2 2112
2 2113
2 21111
2 21113
2 21114
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2 21511
2 22
2 221
2 222
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2 23111
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2 27111
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3 32111
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3 36403
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3 36433
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3 3645
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8 882
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8 891
8 892
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0 08
0 09
PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL - Modificado 2019
de vigencia obligatoria a partir del 1 de enero de 2020
DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Caja
Adiminstradora caja chica
Fondos fijos
Efectivo y cheques en tránsito
Efectivo en tránsito
Cheques en tránsito
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Cuentas corrientes operativas
BBVA
Cuentas corrientes para fines específicos
Otros equivalentes de efectivo
Otro equivalentes de efectivo
Depósitos en instituciones financieras
Depósitos de ahorro
Depósitos a plazo
Fondos sujetos a restricción
Fondos en garantía
Fondos retenidos por mandato de la autoridad
Otros fondos sujetos a restricción
INVERSIONES FINANCIERAS
Inversiones mantenidas para negociación
Valores emitidos o garantizados por el Estado
Costo
Valor Razonable
Valores emitidos por el sistema financiero
Costo
Valor Razonable
Valores emitidos por entidades
Costo
Valor Razonable
Otros títulos representativos de deuda
Costo
Valor Razonable
Participaciones en entidades
Costo
Valor Razonable
Otras inversiones financieras
Costo
Valor Razonable
Activos financieros – Acuerdo de compra
Inversiones mantenidas para negociación – Acuerdo de compra
Costo
Valor Razonable
Costo
Valor Razonable
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
No emitidas
Emitidas en cartera
En cobranza
En descuento
Anticipos de clientes
Letras por cobrar
En cartera
En cobranza
En descuento
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADAS
No emitidas
En cartera
En cobranza
En descuento
Anticipos recibidos
Anticipos recibidos
Letras por cobrar
En cartera
En cobranza
En descuento
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) y
DIRECTORES
Personal
Préstamos
Adelanto de remuneraciones
Entregas a rendir cuenta
Otras cuentas por cobrar al personal
Accionistas (o socios)
Suscripciones por cobrar a socios o accionistas
Préstamos
Directores
Préstamos
Adelanto de dietas
Entregas a rendir cuenta
Diversas
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS
Préstamos
Con garantía
Sin garantía
Reclamaciones a terceros
Compañías aseguradoras
Transportadoras
Servicios públicos
Tributos
Otras
Intereses, regalías y dividendos
Intereses
Regalías
Dividendos
Depósitos otorgados en garantía
Préstamos de instituciones financieras
Préstamos de instituciones no financieras
Depósitos en garantía por alquileres
Otros depósitos en garantía
Venta de activo inmovilizado
Inversión mobiliaria
Propiedades de inversión
Propiedad, planta y equipo
Intangibles
Activos biológicos
Otros activos inmovilizados
Activos por instrumentos financieros
Instrumentos financieros primarios
Costo
Valor razonable
Instrumentos financieros derivados
Costo
Valor razonable
Tributos por acreditar
Pagos a cuenta del impuesto a la renta
Pagos a cuenta de ITAN
IGV por acreditar en compras
IGV por acreditar no domiciliados
Obras por impuestos
Otras cuentas por cobrar diversas
Entregas a rendir cuenta a terceros
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – RELACIONADAS
Préstamos
Con garantía
Sin garantía
Intereses
Regalías
Dividendos
Préstamos de instituciones financieras
Préstamos de instituciones no financieras
Depósitos en garantía por alquileres
Otros depósitos en garantía
Inversión mobiliaria
Intangibles
Activos biológicos
Otros activos inmovilizados
Costo
Valor razonable
Costo
Valor razonable
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
Costos financieros
Seguros
Alquileres
Primas pagadas por opciones
Mantenimiento de activos inmovilizados
Publicidad
Otros gastos contratados por anticipado
ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
Cuentas por cobrar comerciales – Terceros
Letras por cobrar
Cuentas por cobrar comerciales – Relacionadas
Letras por cobrar
Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios) y directores
Personal
Accionistas (o socios)
Directores
Diversas
Cuentas por cobrar diversas – Terceros
Préstamos
Reclamaciones a terceros
Cuentas por cobrar diversas – Relacionadas
Préstamos
MERCADERÍAS
Mercaderías
Mercaderías
Costo
Valor razonable
PRODUCTOS TERMINADOS
Productos terminados
Mermelada de fresa
Manjar blanco
Costo
Costo de financiación
Valor razonable
Inventario de servicios terminados
Servicios terminados
Costo
SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
Subproductos
Desechos y desperdicios
PRODUCTOS EN PROCESO
Productos en proceso
Costo
Inventario de servicios en proceso
Servicios en proceso
Costo
MATERIAS PRIMAS
Materias primas
Materias primas
Kg. Fresa
Lt. Leche
Kg Azucar
doc. De cierres de Rey de 15cm
unidades de etiquetas
Valor razonable
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
Materiales auxiliares
Conservantes y colorantes
Conos de hilo R. remalle
Suministros
Combustibles
Lubricantes
Energía
Otros suministros
Repuestos
ENVASES Y EMBALAJES
Envases
Embalajes
Bolsas de plastico
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
Terrenos
Costo
Revaluación
Valor razonable
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costos de financiación
Valor razonable
Planta productora en producción
Costo
Revaluación
Valor razonable
Planta productora en desarrollo
Costo
Revaluación
Valor razonable
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Maquinarias y equipos de explotación
Costo
Revaluación
Unidades de transporte
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Herramientas y unidades de reemplazo
Costo
Revaluación
Obras en curso
Costo
Revaluación
Intangibles
Concesiones, licencias y derechos
Costo
Revaluación
Patentes y propiedad industrial
Costo
Revaluación
Programas de computadora (software)
Costo
Revaluación
Costos de exploración y desarrollo
Costo
Revaluación
Fórmulas, diseños y prototipos
Costo
Revaluación
Otros activos intangibles
Costo
Revaluación
Activos biológicos
Activos biológicos en producción
Costo
Valor razonable
Activos biológicos en desarrollo
Costo
Valor razonable
Depreciación acumulada – Propiedades de inversión
Edificaciones
Costo
Revaluación
Depreciación acumulada – Propiedad, planta y equipo
Costo
Revaluación
27604 Valor razonable
Edificaciones
Costo
Revaluación
Maquinarias y equipo de explotación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Amortización acumulada – Intangibles
Concesiones, licencias y derechos
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Depreciación acumulada – Activos biológicos
Costo
Costo
Desvalorización acumulada
Propiedad de inversión
Terrenos
Edificaciones
Plantas productoras en producción
Terrenos
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Intangibles
Concesiones, licencias y otros derechos
Activos biológicos
INVENTARIOS POR RECIBIR
Mercaderías
Materias primas
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Envases y embalajes
DESVALORIZACIÓN DE INVENTARIOS
Mercaderías
Mercaderías
Costo
Costo
Inventario de servicios terminados
Costo
Subproductos, desechos y desperdicios
Subproductos
Costo
Inventario de servicios en proceso
Materias primas
Materias primas
Costo
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
Existencias por recibir
Mercaderías
Materias primas
Envases y embalajes
INVERSIONES MOBILIARIAS
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
Instrumentos financieros representativos de deuda
Costo
Valor razonable
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
Certificados de suscripción preferente
Acciones representativas de capital social – Comunes
Costo
Valor razonable
Participación patrimonial
Acciones representativas de capital social – Preferentes
Costo
Valor razonable
Acciones de inversión
Costo
Valor razonable
Otros títulos representativos de patrimonio
Costo
Valor razonable
Certificados de participación en fondos - Cuotas
Fondos de inversión
Costo
Valor razonable
Fondos mutuos
Costo
Valor razonable
Participaciones en acuerdos conjuntos
Operaciones conjuntas
Costo
Valor razonable
Negocios conjuntos
Costo
Valor razonable
Inversiones mobiliarias – Acuerdos de compra
Instrumentos financieros representativos de deuda – Acuerdo de compra
Costo
Valor razonable
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial –
Acuerdo de compra
Costo
Valor razonable
PROPIEDADES DE INVERSIÓN
Terrenos
Urbanos
Costo
Revaluación
Valor razonable
Rurales
Costo
Revaluación
Valor razonable
Edificaciones
Edificaciones
Costo
Revaluación
Valor razonable
Construcciones en curso
Edificaciones
Costo
Revaluación
Valor razonable
ACTIVOS POR DERECHO DE USO
Propiedades de inversión - Arrendamiento financiero
Terrenos
Costo
Revaluación
Valor razonable
Edificaciones
Costo
Revaluación
Valor razonable
Propiedad, planta y equipo - Arrendamiento financiero
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Maquinaria y equipo de explotación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Propiedad, planta y equipo - Arrendamiento operativo
Costo
Revaluación
Terrenos
Costo
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
Planta productora
Costo
Revaluación
Valor razonable
Costo
Revaluación
Valor razonable
Terrenos
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Edificaciones
Costo
Revaluación
Edificacion administrativa
Edificacion de produccion
Costo
Revaluación
Mejoras en locales arrendados.
Costo
Revaluación
Costo de Financiación
Costo
Revaluación
Vehículos motorizados
Costo
Revaluación
Vehículos no motorizados
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Muebles
Costo
Revaluación
Enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Equipo para procesamiento de información
Costo
Revaluación
Equipo de comunicación
Costo
Revaluación
Equipo de seguridad
Costo
Revaluación
Equipo de medio ambiente
Costo
Revaluación
Televisores
Otros equipos
Costo
Revaluación
Herramientas
Costo
Revaluación
Unidades de reemplazo
Costo
Revaluación
Unidades por recibir
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Obras en curso
Adecuación de terrenos
Edificaciones en curso
Costo
Maquinaria en montaje
Costo
INTANGIBLES
Derechos por concesiones
Costo
Revaluación
Licencias
Costo
Revaluación
Otros derechos
Costo
Revaluación
Patentes
Costo
Revaluación
Marcas
Costo
Revaluación
Aplicaciones informáticas
Costo
Revaluación
Costos de exploración
Costo
Revaluación
Costos de desarrollo
Costo
Revaluación
Fórmulas
Costo
Revaluación
Diseños y prototipos
Costo
Revaluación
Plusvalía mercantil
Costo
Revaluación
ACTIVOS BIOLÓGICOS
De origen animal
Costo
Valor razonable
De origen vegetal
Costo
Valor razonable
De origen animal
Costo
Valor razonable
De origen vegetal
Costo
Valor razonable
DESVALORIZACIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO
Desvalorización de propiedades de inversión
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Construcciones en curso - edificaciones
Costo
Revaluación
Desvalorización de propiedades de inversión - Arrendamiento financiero
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Desvalorización de propiedad, planta y equipo - Arrendamiento financiero
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Desvalorización de propiedad, planta y equipo
Costo
Planta productora en producción - Revaluación
Planta productora en producción - Costo de financiación
Planta productora en producción - Valor razonable
Planta productora en desarrollo - Costo
Planta productora en desarrollo - Revaluación
Planta productora en desarrollo - Costo de financiación
Planta productora en desarrollo - Valor razonable
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Edificaciones - Costo
Edificaciones - Revaluación
Edificaciones - Costo de financiación
Instalaciones - Costo
Instalaciones - Revaluación
Instalaciones - Costo de financiación
Mejoras en locales arrendados - Costo
Mejoras en locales arrendados - Revaluación
Mejoras en locales arrendados - Costo de financiación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Herramientas - Costo
Herramientas - Revaluación
Unidades de reemplazo - costo
Unidades de reemplazo - Revaluación
Obras en curso
Costo
Revaluación
Desvalorización de intangibles
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Desvalorización de activos biológicos
Costo
Costo
Desvalorización de inversiones mobiliarias
Costo
Inversiones financieras representativas de derecho patrimonial
Costo
Costo
ACTIVO DIFERIDO
Impuesto a la renta diferido
Impuesto a la renta diferido – Patrimonio
Impuesto a la renta diferido – Resultados
Participaciones de los trabajadores diferidas
Participaciones de los trabajadores diferidas – Patrimonio
Participaciones de los trabajadores diferidas – Resultados
Intereses diferidos
Intereses no devengados en transacciones con terceros
Intereses no devengados en medición a valor descontado
OTROS ACTIVOS
Bienes de arte y cultura
Obras de arte
Biblioteca
Otros
Diversos
Monedas y joyas
Bienes entregados en comodato
Bienes recibidos en pago (adjudicados y realizables)
Otros
DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS
Depreciación acumulada propiedades de inversión
Edificaciones
Costo
Revaluación
Depreciación acumulada propiedades de inversión - Arrendamiento financiero
Edificaciones
Costo
Revaluación
Depreciación acumulada propiedad, planta y equipo - Arrendamiento financiero
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Depreciación acumulada - Arrendamiento operativo
Activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
Plantas productoras
Terrenos
Edificaciones
Equipos diversos
Depreciación acumulada de propiedad, planta y equipo
Depreciación acumulada - Costo
Plantas productoras
Edificaciones
Instalaciones
Mejoras en locales arrendados
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas
Unidades de reemplazo
Propiedad, planta y equipo - Revaluación
Plantas productoras
Edificaciones
Instalaciones
Mejoras en locales arrendados
Muebles y enseres
Equipos diversos
Propiedad, planta y equipo - Costo de financiación
Plantas productoras
Edificaciones
Propiedad, planta y equipo - Valor razonable
Plantas productoras
Amortización acumulada
Intangibles – Costo
Intangibles – Revaluación
Intangibles – Costos de financiación
Programas de computadora
Costos de exploración
Costos de desarrollo
Depreciación acumulada - Activos biológicos en producción
Activos biológicos en producción - Costo
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
Gobierno nacional
Impuesto general a las ventas
IGV – Cuenta propia
IGV – Servicios prestados por no domiciliados
IGV – Régimen de percepciones
IGV – Régimen de retenciones
IGV – Importaciones
IGV – Destinado a operaciones gravadas
IGV - Destinado a operaciones comunes
Impuesto selectivo al consumo
Derechos aduaneros
Derechos arancelarios
Otros derechos arancelarios
Impuesto a la renta
Renta de tercera categoría
Renta de cuarta categoría
Renta de quinta categoría
Renta de no domiciliados
Otras retenciones
Otros impuestos y contraprestaciones
Impuesto a las transacciones financieras
Impuesto a los juegos de casino y tragamonedas
Tasas por la prestación de servicios públicos
Regalías
Impuesto a los dividendos
Impuesto temporal a los activos netos
Otros impuestos
Certificados tributarios
Instituciones públicas
ESSALUD
ONP
Contribución al SENATI
Contribución al SENCICO
Otras instituciones
Gobiernos regionales
Gobiernos locales
Impuestos
Impuesto al patrimonio vehicular
Impuesto a las apuestas
Impuesto a los juegos
Impuesto de alcabala
Impuesto predial
Impuesto a los espectáculos públicos no deportivos
Contribuciones
Tasas
Licencia de apertura de establecimientos
Transporte público
Estacionamiento de vehículos
Servicios públicos o arbitrios
Servicios administrativos o derechos
Otros costos administrativos e intereses
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Remuneraciones por pagar
Sueldos y salarios por pagar
Comisiones por pagar
Remuneraciones en especie por pagar
Gratificaciones por pagar
Vacaciones por pagar
Participaciones de los trabajadores por pagar
Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
Compensación por tiempo de servicios
Adelanto de compensación por tiempo de servicios
Pensiones y jubilaciones
Administradoras de fondos de pensiones
SCTR
Otras remuneraciones y participaciones por pagar
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
No emitidas
Emitidas
Anticipos a proveedores
Letras por pagar
Honorarios por pagar
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
No emitidas
Emitidas
Anticipos otorgados
Anticipos otorgados
Letras por pagar
Letras por pagar
CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS, PARTÍCIPES) Y
DIRECTORES
Accionistas ( socios, partícipes)
Préstamos
Dividendos
Otras cuentas por pagar
Directores
Dietas
OBLIGACIONES FINANCIERAS
Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
Instituciones financieras
Otras entidades
Contratos de arrendamiento financiero
Obligaciones emitidas
Bonos emitidos
Bonos titulizados
Papeles comerciales
Otras obligaciones
Otros Instrumentos financieros por pagar
Letras
Papeles comerciales
Bonos
Pagarés
Facturas conformadas
Otras obligaciones financieras
Costos de financiación por pagar
Otras entidades
Bonos emitidos
Bonos titulizados
Papeles comerciales
Otras obligaciones
Otros instrumentos financieros por pagar
Letras
Papeles comerciales
Bonos
Pagarés
Facturas conformadas
Otras obligaciones financieras
Préstamos con compromisos de recompra
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
Reclamaciones de terceros
Pasivos por instrumentos financieros
Cartera de negociación
Instrumentos de cobertura
Pasivos por compra de activo inmovilizado
Inversiones mobiliarias
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Intangibles
Activos biológicos
Participación de terceros en acuerdos conjuntos
Depósitos recibidos en garantía
Otras cuentas por pagar diversas
Subsidios gubernamentales
Donaciones condicionadas
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – RELACIONADAS
Préstamos
Anticipos recibidos
Regalías
Dividendos
Depósitos recibidos en garantía
Pasivo por compra de activo inmovilizado
Inversiones inmobiliarias
Intangibles
Activos biológicos
PROVISIONES
Provisión para litigios
Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado
Provisión para reestructuraciones
Provisión para protección y remediación del medio ambiente
Provisión para gastos de responsabilidad social
Provisión para garantías
Provisión por activos por derecho de uso
Otras provisiones
PASIVO DIFERIDO
Impuesto a la renta diferido
Impuesto a la renta diferido – Patrimonio
Impuesto a la renta diferido – Resultados
Participaciones de los trabajadores diferidas
Participaciones de los trabajadores diferidas – Patrimonio
Participaciones de los trabajadores diferidas – Resultados
Intereses diferidos
Intereses no devengados en transacciones con terceros
Intereses no devengados en medición a valor descontado
Ganancia en venta con arrendamiento financiero paralelo
Subsidios recibidos diferidos
Ingresos diferidos
Costos diferidos
CAPITAL
Capital social
Acciones
Participaciones
Acciones en tesorería
ACCIONES DE INVERSIÓN
Acciones de inversión
Acciones de inversión en tesorería
CAPITAL ADICIONAL
Primas (descuento) de acciones
Capitalizaciones en trámite
Aportes
Reservas
Acreencias
Utilidades
Reducciones de capital pendientes de formalización
RESULTADOS NO REALIZADOS
Diferencia en cambio de inversiones permanentes en entidades extranjeras
Instrumentos financieros – Coberturas
Resultado en activos o pasivos financieros mantenidos para negociación
Ganancia
Pérdida
Resultado en otros activos o pasivos por inversiones financieras
Ganancia
Pérdida
Resultado en activos o pasivos financieros mantenidos para negociación – Compra
o venta convencional fecha de liquidación
Ganancia
Pérdida
EXCEDENTE DE REVALUACIÓN
Excedente de revaluación
Adquisición directa
Arrendamiento financiero
Adquisición directa
Arrendamiento financiero
Intangibles
Activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
Excedente de revaluación – Acciones liberadas recibidas
Participación en excedente de revaluación – Inversiones en entidades relacionadas
RESERVAS
Reinversión
Legal
Contractuales
Estatutarias
Facultativas
Otras reservas
RESULTADOS ACUMULADOS
Utilidades no distribuidas
Utilidades acumuladas
Ingresos de años anteriores
Pérdidas acumuladas
Pérdidas acumuladas
Gastos de años anteriores
COMPRAS
Mercaderías
Mercaderías
Materias primas
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
Costos vinculados con las compras
Costos vinculados con las compras de mercaderías
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos
Costos vinculados con las compras de materias primas
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos
Costos vinculados con las compras de materiales, suministros y repuestos
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos
Costos vinculados con las compras de envases y embalajes
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos
VARIACIÓN DE INVENTARIOS
Mercaderías
Mercaderías
Materias primas
Materias primas
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES
Remuneraciones
Sueldos y salarios
Comisiones
Remuneraciones en especie
Gratificaciones
Vacaciones
Asignacion Familiar
Otras remuneraciones
Indemnizaciones al personal
Capacitación
Atención al personal
Seguridad, previsión social y otras contribuciones
Régimen de prestaciones de salud
Régimen de pensiones - Aporte de empresa
Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y
enfermedades profesionales
Seguro de vida
Seguros particulares de prestaciones de salud – EPS y otros particulares
Caja de beneficios de seguridad social del pescador
Contribuciones al SENATI
Retribuciones al directorio
Beneficios sociales de los trabajadores
Compensación por tiempo de servicio
Pensiones y jubilaciones
Otros beneficios post-empleo
Participación en las utilidades
Participación corriente
Participación diferida
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
Transporte, correos y gastos de viaje
Transporte
De carga
De pasajeros
Correos
Alojamiento
Alimentación
Otros gastos de viaje
Asesoría y consultoría
Administrativa
Legal y tributaria
Auditoría y contable
Mercadotecnia
Medioambiental
Investigación y desarrollo
Producción
Otros
Producción encargada a terceros
Mantenimiento y reparaciones
Activos por derecho de uso
Financiero
Operativo
Intangibles
Activos biológicos
Alquileres
Terrenos
Edificaciones
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Servicios básicos
Energía eléctrica
Gas
Agua
Teléfono
Internet
Radio
Cable
Publicidad, publicaciones, relaciones públicas
Publicidad
Publicaciones
Relaciones públicas
Servicios de contratistas
Otros servicios prestados por terceros
Gastos bancarios
Gastos de laboratorio
GASTOS POR TRIBUTOS
Gobierno nacional
Impuesto general a las ventas y selectivo al consumo
Impuesto a las transacciones financieras
Impuesto temporal a los activos netos
Impuesto a los juegos de casino y máquinas tragamonedas
Regalías mineras
Cánones
Otros
Gobierno regional
Gobierno local
Impuesto predial
Arbitrios municipales y seguridad ciudadana
Impuesto al patrimonio vehicular
Licencia de funcionamiento
Otros
Otros gastos por tributos
Contribución al SENCICO
Otros
Gastos en deuda tributaria
Intereses
intereses - fraccionamiento
Multas
Costas y otros
OTROS GASTOS DE GESTION
Seguros
Regalías
Suscripciones
Licencias y derechos de vigencia
Costo neto de enajenación de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas
Costo neto de enajenación de activos inmovilizados
Activos por derecho de uso - arrendamiento financiero
Intangibles
Activos biológicos
Operaciones discontinuadas – Abandono de activos
Activos por derecho de uso - Arrendamiento financiero
Intangibles
Activos biológicos
Suministros
Gestión medioambiental
Otros gastos de gestión
Donaciones
Sanciones administrativas
Gastos Navideños
PERDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
Activo realizable
Mercaderías
Activos no corrientes mantenidos para la venta
Intangibles
Activos biológicos
Activo inmovilizado
Activos biológicos
GASTOS FINANCIEROS
Gastos en operaciones de endeudamiento y otros
Emisión y colocación de instrumentos representativos de deuda y
patrimonio
Documentos vendidos o descontados
Pérdida por instrumentos financieros derivados
Intereses por préstamos y otras obligaciones
Otras entidades
Otros instrumentos financieros por pagar
Documentos vendidos o descontados
Obligaciones comerciales
Gastos en operaciones de factoraje (factoring)
Pérdida en instrumentos vendidos
Descuentos concedidos por pronto pago
Diferencia de cambio
Pérdida por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable
Otros
Participación en resultados de entidades relacionadas
Participación en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el método
del valor patrimonial
Participaciones en negocios conjuntos
Otros gastos financieros
Primas por opciones
Gastos financieros en medición a valor descontado
Gastos financieros en actualización de activos por derecho de uso
VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
Depreciación de propiedades de inversión
Edificaciones
Costo
Revaluación
Depreciación de activos por derecho de uso - arrendamiento financiero
Edificaciones
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Depreciación de activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
Depreciación de activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Depreciación de propiedad, planta y equipo
Depreciación de propiedad, planta y equipo - Costo
Plantas productoras
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Equipo para procesamiento de información
Televisores
Depreciación de propiedad, planta y equipo - Revaluación
Plantas productoras
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Depreciación de propiedad, planta y equipo - Costos de financiación
Plantas productoras
Edificaciones
Depreciación de activos biológicos en producción
Depreciación de activos biológicos en producción - costo
Activos biológicos de origen animal
Activos biológicos de origen vegetal
Depreciación de activos biológicos en producción - costo de financiación
Amortización de intangibles
Amortización de intangibles – Costo
Amortización de intangibles – Revaluación
Valuación de activos
Estimación de cuentas de cobranza dudosa
Cuentas por cobrar comerciales – Terceros
Cuentas por cobrar comerciales – Relacionadas
Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios) y
directores
Cuentas por cobrar diversas – Terceros
Cuentas por cobrar diversas – Relacionadas
Desvalorización de inversiones mobiliarias
Instrumentos financieros representativos de derecho
patrimonial
Deterioro del valor de los activos
Desvalorización de propiedad de inversión
Edificaciones
Construcciones en curso
Desvalorización de activos por derecho de uso - arrendamiento financiero
Terrenos
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Desvalorización de propiedad, planta y equipo
Terrenos
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Desvalorización de intangibles
Desvalorización de activos biológicos en producción
Provisiones
Provisión para litigios
Provisión para litigios – Costo
Provisión para litigios – Actualización financiera
Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado
Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del
inmovilizado
Provisión por–desmantelamiento,
Costo retiro o rehabilitación del
inmovilizado – Actualización financiera
Provisión para reestructuraciones
Provisión para protección y remediación del medio ambiente
Provisión para protección y remediación del medio ambiente –
Costo
Provisión para protección y remediación del medio ambiente –
Actualización financiera
Provisión para garantías
Provisión para garantías – Costo
Provisión para garantías – Actualización financiera
Provisión por activos por derecho de uso
Provisión por activos por derecho de uso arrendamiento
operativo
Provisión por activos por derecho de uso arrendamiento
operativo - actualización financiera
Otras provisiones
COSTO DE VENTAS
Mercaderías
Mercaderías - exportación
Terceros
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Terceros
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Terceros
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Terceros
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Terceros
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Mercaderías
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Envases y embalajes
Inventarios por recibir
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Mercaderías
Mercaderías - venta de exportación
Terceros
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VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA
Variación de productos terminados
Variación de subproductos, desechos y desperdicios
Subproductos
Variación de productos en proceso
Productos en proceso de manufactura
Variación de envases y embalajes
Envases
Embalajes
Variación de inventarios de servicios
Inventarios de servicios en proceso
PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO
Edificaciones
Planta productora
Edificaciones
Maquinarias y otros equipos de explotación
Muebles y enseres
Equipos diversos
Intangibles
Activos biológicos
Activos biológicos en desarrollo de origen animal
Activos biológicos en desarrollo de origen vegetal
Costos de financiación capitalizados
Costos de financiación – Propiedades de inversión
Plantas productoras en desarrollo
Edificaciones
Costos de financiación – Propiedad, planta y equipo
Plantas productoras en desarrollo
Edificaciones
Maquinarias y otros equipos de explotación
Costos de financiación – Intangibles
Costos de financiación – Activos biológicos en desarrollo
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS
Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos
Terceros
Relacionadas
DESCUENTOS, REBAJAS y BONIFICACIONES CONCEDIDOS
Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos
Terceros
Relacionadas
OTROS INGRESOS DE GESTIÓN
Servicios en beneficio del personal
Comisiones y corretajes
Regalías
Alquileres
Plantas productoras
Terrenos
Edificaciones
Equipos diversos
Recuperación de cuentas de valuación
Recuperación – Cuentas de cobranza dudosa
Recuperación – Desvalorización de inventarios
Recuperación – Desvalorización de inversiones mobiliarias
Enajenación de activos inmovilizados
Intangibles
Activos biológicos
Recuperación de deterioro de cuentas de activos inmovilizados
Recuperación de deterioro de propiedades de inversión
Recuperación de deterioro de propiedad, planta y equipo
Recuperación de deterioro de intangibles
Recuperación de deterioro de activos biológicos
Otros ingresos de gestión
Subsidios gubernamentales
Reclamos al seguro
Donaciones
Devoluciones tributarias
Otros ingresos de gestión
GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
Activo realizable
Mercaderías
Activos no corrientes mantenidos para la venta
Intangibles
Activos biológicos
Activo inmovilizado
Activos biológicos
INGRESOS FINANCIEROS
Ganancia por instrumento financiero derivado
Rendimientos ganados
Depósitos en instituciones financieras
Cuentas por cobrar comerciales
Préstamos otorgados
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
Dividendos
Ingresos en operaciones de factoraje (factoring)
Descuentos obtenidos por pronto pago
Diferencia en cambio
Ganancia por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable
Otras inversiones
Otras
Participación en resultados de entidades relacionadas
Participación en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el método
del valor patrimonial
Ingresos por participaciones en negocios conjuntos
Otros ingresos financieros
Ingresos financieros en medición a valor descontado
CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
Cargas cubiertas por provisiones
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
Gastos financieros imputables a cuentas de inventarios
MARGEN COMERCIAL
Margen comercial
PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO
Producción de bienes
Producción de servicios
Producción de activo inmovilizado
VALOR AGREGADO
Valor agregado
EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN
Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotación
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN
Resultado de explotación
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
Resultado antes del impuesto a las ganancias
IMPUESTO A LA RENTA
Impuesto a las ganancias – Corriente
Impuesto a las ganancias – Diferido
DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
Utilidad
Pérdida
COSTO DE FABRICACION
Gasto de personal reflejos
ntabits: Produccion "A" Contabits:
elemento 9 del PCGE está "B"
Produccion Cuenta sugerida
ponible para la configuración
cada empresaProduccion
de acuerdo "C"
a
propios requerimientos
COSTO DE PRODUCCION
COSTOS POR DISTRIBUIR
ntabits: GASTOS ADMINISTRATIVOS Contabits:
elemento
ntabits: 9 del PCGE estáDE VENTAS
GASTOS Cuenta sugerida
Contabits:
ponible
elementopara la configuración
9 del PCGE estáFINANCIEROS Cuenta sugerida
ntabits:
cada empresaGASTOS
de acuerdo a Contabits:
ponible para
elemento la PCGE
está Cuenta sugerida
ntabits:
propios
cada requerimientos
empresa de acuerdo a Contabits:
ponible
9 del PCGE está Cuenta sugerida
ntabits:
propios
cada requerimientos
empresa Contabits:
ponible
elementopara la de
9 del
acuerdo a
configuración
PCGE está Cuenta sugerida
cada empresa
ponible para la de acuerdo a
configuración
propios
cada requerimientos
ntabits:
elemento
ntabits: 9 del PCGE está Contabits:
ponible
elementopara la PCGE
está Cuenta sugerida
ntabits:
cada empresa de acuerdo a Contabits:
ponible
9 del PCGE está Cuenta sugerida
ntabits:
propios
cada requerimientos
empresa BIENES Y VALORES ENTREGADOS Contabits:
ponible
elementopara la de
9 del
acuerdo
PCGE está
a
configuración Cuenta sugerida
ntabits:
cada empresa DERECHOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS Contabits:
ponible
elementopara
9 la de
del
acuerdo a
configuración
PCGE está Cuenta sugerida
propios
cada requerimientos
empresa OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
ponible para la de acuerdo a
configuración
cada empresaCONTRAPARTIDA
de acuerdo a DE CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
BIENES Y VALORES RECIBIDOS
COMPROMISOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS
OTRAS CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
CONTRAPARTIDA DE CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
o 2019
TIPO DE CUENTA
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Gastos por Naturaleza
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Ingresos
Ingresos
Ingresos
Saldos intermediarios de gestión
Cuentas analíticas o de explotación
Contabits:
Cuenta sugerida

Contabits:
Cuenta sugerida o de explotación
Contabits:
Cuentas analíticas
Cuentaanalíticas
sugerida o de explotación
Contabits:
Cuentas
Cuenta sugerida
Contabits:
Cuenta sugerida
Contabits:
Cuenta sugerida
Contabits:
Cuenta sugerida
Contabits:
Cuenta sugerida
Contabits:
Cuentas de orden Deudoras
Cuenta sugerida
Contabits:
Cuenta sugerida
Cuentas de orden Acreedoras
ALAN GARCIA
PERIODO REM. BRUTA RENTA

ENERO 3,593.00 116.20
FEBRERO 3,593.00 116.20
MARZO 3,593.00 116.20
ABRIL 3,593.00 116.20
MAYO 3,593.00 116.20
JUNIO 3,593.00 116.20
JULIO 3,593.00 116.20
GRAT FIES 3,593.00
SEGUIR BONI 323.37
AGOSTO 3,593.00 116.20
SETIEMBRE 3,593.00 116.20
OCTUBRE 3,593.00 116.20
NOVIEMBRE 3,593.00 116.20
DICIEMBRE 3,593.00 116.20
GRATIFI NAVI 3,593.00
SEGURO BONI 323.37
TOTAL 50,948.74 1,394.40
PABLO ESCOBAR

ENERO 3,000.00 68.92
FEBRERO 3,000.00 68.92
MARZO 3,000.00 68.92
ABRIL 3,000.00 68.92
MAYO 3,000.00 68.92
JUNIO 3,000.00 68.92
JULIO 6,270.00 68.92
AGOSTO 3,000.00 68.92
SETIEMBRE 3,000.00 68.92
OCTUBRE 3,000.00 68.92
NOVIEMBRE 3,000.00 68.92
DICIEMBRE 6,270.00 68.92
TOTAL 42,540.00 827.04
NADINE HEREDIA
ENERO 1,125.00 0.00
FEBRERO 1,125.00 0.00
MARZO 1,125.00 0.00
ABRIL 1,125.00 0.00
MAYO 1,125.00 0.00
JUNIO 1,125.00 0.00
JULIO 2,351.25 0.00
AGOSTO 1,125.00 0.00
SETIEMBRE 1,125.00 0.00
OCTUBRE 1,125.00 0.00
NOVIEMBRE 1,125.00 0.00
DICIEMBRE 2,351.25 0.00
TOTAL 15,952.50 0.00
CESAR HINOSTROZA
ENERO 1,500.00 0.00
FEBRERO 1,500.00 0.00
MARZO 1,500.00 0.00
ABRIL 1,500.00 0.00
MAYO 1,500.00 0.00
JUNIO 1,500.00 0.00
JULIO 3,135.00 0.00
AGOSTO 1,500.00 0.00
SETIEMBRE 1,500.00 0.00
OCTUBRE 1,500.00 0.00
NOVIEMBRE 1,500.00 0.00
DICIEMBRE 3,135.00 0.00
TOTAL 21,270.00 0.00
ALEJADNRO TOLEDO
ENERO 2,333.33 29.66
FEBRERO 2,500.00 29.66
MARZO 2,500.00 29.66
ABRIL 2,500.00 29.66
MAYO 2,500.00 29.66
JUNIO 2,500.00 29.66
JULIO 2,500.00 29.66
2,772.50
AGOSTO 2,500.00 29.66
SETIEMBRE 3,000.00 41.50
OCTUBRE 3,000.00 41.50
NOVIEMBRE 3,000.00 41.50
DICIEMBRE 3,000.00 41.50
2,634.17
TOTAL 37,240.00 403.28
ALAN GARCIA
Excel para calcular el descuento por el impuesto a la Renta de quinta categoría

Peru Traba
Proyección de ingresos brutos anuales S/ 50,948.74 Colocar el m
ingresos an
Monto de 7 UIT descontable S/ 32,200.00 bonos extra
Renta neta gravable de impuesto de quinta S/ 18,748.74 utilidades,
Escala UIT Tasas Máximos en S/ Monto afecto en S/ Impuesto en S/

Hasta 5 UIT 8% 23,000 18,749 1,499.90
Exceso 5 y hasta 20 UIT 14% 92,000 -

Exceso de 45 UIT 30% > 207000 -
Impuesto a la Renta a pagar por el año en curso 18,749 1,499.90
2,999.80
Retención Mensual aproximada que se realiza al trabajador 124.99

Unidad Impositiva Tributaria (UIT) del año en curso 4,600
PABLO ESCOBAR
Proyección de ingresos brutos anuales S/ 42,540.00 Peru Traba

Colocar el m
Monto de 7 UIT descontable S/ 32,200.00 ingresos an
Renta neta gravable de impuesto de quinta S/ 10,340.00 bonos extra
utilidades,

Hasta 5 UIT 8% 23,000 10,340 827.20
Exceso 5 y hasta 20 UIT 14% 92,000 0 -
Exceso de 45 UIT 30% > 207000 0 -
Impuesto a la Renta a pagar por el año en curso 10,340 827.20
Retención Mensual aproximada que se realiza al trabajador 69
NADINE HEREDIA

Colocar el m
Renta neta gravable de impuesto de quinta S/ - bonos extra
utilidades,

Hasta 5 UIT 8% 23,000 0 -
Exceso de 45 UIT 30% > 207000 0 -
Impuesto a la Renta a pagar por el año en curso 0 -

CESAR HINOSTROZA

Colocar el m
Renta neta gravable de impuesto de quinta S/ - bonos extra
utilidades,

Hasta 5 UIT 8% 23,000 0 -
Exceso de 45 UIT 30% > 207000 0 -
Impuesto a la Renta a pagar por el año en curso 0 -

ALEJADNRO TOLEDO

Colocar el m
Renta neta gravable de impuesto de quinta S/ 5,040.00 bonos extra
utilidades,

Hasta 5 UIT 8% 23,000 5,040 403.20

Exceso de 45 UIT 30% > 207000 0 -
Impuesto a la Renta a pagar por el año en curso 5,040 403.20
Retención Mensual aproximada que se realiza al trabajador 33.60

8% 14%
69000 69000
23,000.00 46,000.00 92,000.00 184,000.00 368,000.00
Peru Trabajo: 5 UIT 10 UIT 15 UIT 20 UIT 25 UIT
Colocar el monto aproximado de
ingresos anuales: pago mensual,
bonos extraordinarios, gratificaciones,
utilidades, asignaciones familiares. Etc
92,000 28000
360
28360
### 105
Peru Trabajo:
### 0
Peru Trabajo:
### 0
Peru Trabajo:
### 0
Peru Trabajo:
### 0
69000
736,000.00
35UIT
DECLRACION ANUAL DE TRABAJO
INGRESOS HONORARIOS 43,200.00
DESCUENTO 20% 8,640.00
TOTAL 34,560.00
7 UIT 34,650.00
<
2,000.00
24,000.00 7,080.00
FORMATO 5.1: "LIBR
NÚMERO
CORRELATIVO
DEL ASIENTO O FECHA
CÓDIGO ÚNICO DE
LA OPERACIÓN
0 1/1/2022
0 1/1/2022
0 1/1/2022
0 1/1/2022
0 1/1/2022
0 1/1/2022
0 1/1/2022
0 1/1/2022
0 1/1/2022
0 1/1/2022
0 1/1/2022
0 1/1/2022
0 1/1/2022
0 1/1/2022
0 1/21/2022
0 1/21/2022
0 1/21/2022
1 1/5/2022
1 1/5/2022
1 1/5/2022
1 1/5/2022
2 1/6/2022
2 1/6/2022
2 1/6/2022
2 1/6/2022
3 1/15/2022
3 1/15/2022
3 1/15/2022
3 1/15/2022
3 1/15/2022
3 1/15/2022
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4 1/17/2022
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4 1/17/2022
4 1/17/2022
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5 1/19/2022
5 1/19/2022
5 1/19/2022
5 1/19/2022
6 1/21/2022
6 1/21/2022
6 1/21/2022
6 1/21/2022
6 1/21/2022
6 1/21/2022
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7 1/27/2022
7 1/27/2022
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7 1/27/2022
7 1/27/2022
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8 1/28/2022
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9 1/30/2022
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9 1/30/2022
9 1/30/2022
9 1/30/2022
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10 1/31/2022
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10 1/31/2022
11 2/1/2022
10 1/31/2022
10 1/31/2022
10 1/31/2022
10 1/31/2022
10 1/31/2022
10 1/31/2022
10 1/31/2022
10 1/31/2022
10 1/31/2022
10 1/31/2022
11 1/31/2022
11 1/31/2022
11 1/31/2022
11 1/31/2022
11 1/31/2022
11 1/31/2022
11 1/31/2022
11 1/31/2022
11 1/31/2022
11 1/31/2022
1/31/2022
1/31/2022
1/31/2022
12 2/2/2022
12 2/2/2022
13 2/4/2022
13 2/4/2022
13 2/4/2022
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14 2/5/2022
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15 2/14/2022
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15 2/14/2022
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16 2/14/2022
16 2/14/2022
16 2/14/2022
16 2/14/2022
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16 2/14/2022
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17 2/28/2022
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18 2/28/2022
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18 2/28/2022
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18 2/28/2022
18 2/28/2022
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19 2/28/2022
19 2/28/2022
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19 2/28/2022
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19 2/28/2022
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19 2/28/2022
19 2/28/2022
19 2/28/2022
19 2/28/2022
19 2/28/2022
19 2/28/2022
19 2/28/2022
19 2/28/2022
19 2/28/2022
19 2/28/2022
19 2/28/2022
19 2/28/2022
19 2/28/2022
19 2/28/2022
19 2/28/2022
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19 2/28/2022
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19 2/28/2022
19 2/28/2022
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20 3/5/2023
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21 3/5/2023
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22 3/10/2023
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23 3/14/2022
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23 3/14/2022
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24 3/31/2022
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24 3/31/2022
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24 3/31/2022
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25 3/31/2022
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25 3/31/2022
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3/31/2022
3/31/2022
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3/31/2022
3/31/2022
3/31/2022
3/31/2022
3/31/2022
3/31/2022
3/31/2022
3/31/2022
3/31/2022
3/31/2022
3/31/2022
3/31/2022
3/31/2022
3/31/2022
3/31/2022
3/31/2022
3/31/2022
3/31/2022
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26 4/1/2022
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27 4/2/2022
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28 4/5/2022
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29 4/8/2022
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30 4/15/2022
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31 4/30/2022
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32 4/30/2022
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33 5/5/2022
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34 5/10/2022
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35 5/15/2022
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36 5/18/2022
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36 5/18/2022
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37 5/31/2022
37 5/31/2022
37 5/31/2022
37 5/31/2022
37 5/31/2022
37 5/31/2022
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38 5/31/2022
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38 5/31/2022
38 5/31/2022
38 5/31/2022
38 5/31/2022
38 5/31/2022
38 5/31/2022
38 5/31/2022
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38 5/31/2022
38 5/31/2022
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39 6/6/2022
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40 6/18/2022
40 6/18/2022
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40 6/18/2022
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41 6/20/2022
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41 6/20/2022
41 6/20/2022
41 6/20/2022
41 6/20/2022
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42 6/30/2022
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42 6/30/2022
42 6/30/2022
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42 6/30/2022
42 6/30/2022
42 6/30/2022
42 6/30/2022
42 6/30/2022
43 7/2/2022
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44 7/6/2022
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45 7/15/2022
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46 7/17/2022
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46 7/17/2022
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47 7/20/2022
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48 7/31/2022
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48 7/31/2022
48 7/31/2022
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48 7/31/2022
49 8/6/2022
49 8/6/2022
50 8/20/2022
50 8/20/2022
50 8/20/2022
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51 8/20/2022
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51 8/20/2022
51 8/20/2022
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51 8/20/2022
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52 8/31/2022
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53 9/6/2022
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54 9/7/2022
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55 9/15/2022
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56 9/15/2022
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57 9/22/2022
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57 9/22/2022
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58 9/30/2022
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59 10/6/2022
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60 10/12/2022
60 10/12/2022
60 10/12/2022
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60 10/12/2022
60 10/12/2022
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61 10/15/2022
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62 10/16/2022
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62 10/16/2022
62 10/16/2022
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63 10/20/2022
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63 10/20/2022
63 10/20/2022
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64 10/31/2022
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64 10/31/2022
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64 10/31/2022
64 10/31/2022
64 10/31/2022
64 10/31/2022
64 10/31/2022
64 10/31/2022
65 11/6/2022
65 11/6/2022
66 11/10/2022
66 11/10/2022
66 11/10/2022
66 11/10/2022
66 11/10/2022
66 11/10/2022
66 11/10/2022
67 11/10/2022
67 11/10/2022
68 11/15/2022
68 11/15/2022
69 11/18/2022
69 11/18/2022
69 11/18/2022
69 11/18/2022
69 11/18/2022
69 11/18/2022
70 11/20/2022
70 11/20/2022
70 11/20/2022
70 11/20/2022
70 11/20/2022
70 11/20/2022
70 11/20/2022
71 11/25/2022
71 11/25/2022
71 11/25/2022
71 11/25/2022
72 11/30/2022
72 11/30/2022
72 11/30/2022
72 11/30/2022
72 11/30/2022
72 11/30/2022
72 11/30/2022
72 11/30/2022
72 11/30/2022
72 11/30/2022
72 11/30/2022
72 11/30/2022
72 11/30/2022
73 12/6/2022
73 12/7/2022
74 12/15/2022
74 12/15/2022
75 12/20/2022
75 12/20/2022
75 12/20/2022
75 12/20/2022
75 12/20/2022
75 12/20/2022
75 12/20/2022
76 12/21/2022
77 12/21/2022
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
CUENTA ASOCIADA A LA OPERACIÓN
GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN
CUENTA
Reapertura de las operaciones 101

Cobranza en efectivo de cuentas relacionadas 101
Cobranza en efectivo de cuentas relacionadas 1312
Deposito de cobro a cuenta corriente 1041
Deposito de cobro a cuenta corriente 101
Por la reclacidacion de las cuentas 4032
Por la reclacidacion de las cuentas 417
Pago de AFP por transferencia 417
Pago de AFP por transferencia 1041
Compra de mercaderia 6011
Cancela compra con cheque 001 4212
Ingreso al almacen de la mercaderia 20111
Venta de mercaderia 1212
Cobro de la venta de mercaderia 1041
Costo de venta 69121
Costo de venta 2011
Se paga tributos pendientes con cheque 002 40111
Cancelacion de cuenta de terceros y relacionadas 4212
Pago de primera cuota del prestamo bancario 4511
Por el devengado del interes al gasto 6731
Destino del interes a las cuentas de gastos 97
Por el registro de planilla 621
Por la cancelacion 4111
Por el destino de la planilla 94
Prestamo de Pedro Chavarry 1041
Provision mensual de gratificacion, vaciones y CTS 6214
Destino a la cuenta de gastos 94
Provision de depreciacion mensual de los activos 68413
Provision del servicio del contador 6323
Entrega por rendir a trabajadora Nadine Heredia 1413
Entrega por rendir a trabajadora Nadine Heredia 101
Estimacion de cobranza dudo a la empresa ALPHES EIRL 68711
Estimacion de cobranza dudo a la empresa ALPHES EIRL 1911
Cancela AFP del mes de enero mediante transferencia 417
Cancela AFP del mes de enero mediante transferencia 1041
Se gira cheque para cancelar los tributos 1671
Se vende mercaderia al contado 1212
Costo de venta de mercaria 69121
Costo de venta de mercaria 20111
Se cancela con cheque segunda cuota de prestamo 4511
Devengamiento de interes del prestamo 6711
Devengamiento de interes del prestamo 3731
Registro de los servicios basicos 6361
Destino de servicios basicos a la cuenta de gastos 94
Destino de servicios basicos a la cuenta de gastos 791
Pago de primera cuota de interes Pedro Chavarry 45512
Por la cancelacion de recibos de servicios publicos 421
Por la cancelacion de recibos de servicios publicos 1041
Por la cancelacion de la AFP FEBRERO 417
Por la cancelacion de la AFP FEBRERO 1041
Por la devolucion de dinero NADINE HEREDIA 101
Por la devolucion de dinero NADINE HEREDIA 1413
Se cancela con cheque 011 tributos periodo FEBRERO 40111
Pago de la 3ER cuota del prestamo bancario 4511
Por la cancelacion de HONORARIOS 6323
Por la distribucion de utilidades 591
Por la cancelacion de la AFP MARZO 417
Por la cancelacion de la AFP MARZO 1041
Por la compra de 40 escritorios 6011
Se cancela con cheque 016 tributos periodo MARZO 40173
Pago de la 4TO cuota del prestamo bancario 4511
Por el reconocimiento de la planilla ABRIL 621
Por el destino de gasto 94
Por la cancelacion de la AFP ABRIL 417
Por la cancelacion de la AFP ABRIL 1041
Costo de venta 2011
Por el reconocimiento de CTS DE EJERCICIO ANTERIOR 5922
Por el reconocimiento de CTS DE EJERCICIO ANTERIOR 4151
Por el pago de CTS con cheque 019 4151
Por el pago de CTS con cheque 019 1041
Se cancela con cheque 020 tributos periodo ABRIL 40173
Por el reconocimiento de la planilla MAYO 621
Por la cancelacion de la AFP MAYO 417
Por la cancelacion de la AFP MAYO 1041
Se cancela con cheque 02 tributos periodo MAYO 40111
Por el reconocimiento de la planilla JUNIO 621
Por la adquisicion de una PC 3361
Por la cancelacion de la factura de una PC 4654
Por la cancelacion de la factura de una PC 1041
Por la cancelacion de la AFP JUNIO 417
Por la cancelacion de la AFP JUNIO 1041
Por el reconocimiento de las gratificaciones 6214
por la cancelacion de las gratificaciones medio año 4114
por la cancelacion de las gratificaciones medio año 1041
Se cancela con cheque 028 tributos periodo JUNIO 40173
Por el reconocimiento de la planilla JULIO 621
Por la cancelacion de la AFP JULIO 417
Por la cancelacion de la AFP JULIO 1041
Se cancela con cheque 031 tributos periodo JULIO 40173
Por el reconocimiento de la planilla AGOSTO 621
Por la cancelacion de la AFP AGOSTO 417
Por la cancelacion de la AFP AGOSTO 1041
Por la entrega de dinero CESAR HINOSTROZA 1413
Por la devolucion 101
Por la devolucion 1413
Se cancela con cheque 034 tributos periodo AGOSTO 40173
Por el mantenimiento de vehiculo 6343
Por el destino a gastos administrativos 94
Por el destino a gastos administrativos 791
Por el reconocimiento de la planilla SET 621
Por la cancelacion de la AFP SET 417
Costo de venta 2011
Se cancela con cheque 038 tributos periodo SET 40173
Por la cancelacion de la multa adm SUNAT 6453
Pago de la 10 cuota del prestamo bancario 4511
Por el reconocimiento de la planilla OCT 621
por la compra 6011
por la compra 40111
por la compra 4212
por el ingreso a almacen 201
por el ingreso a almacen 6111
por la cancelación de la compra 4212
por la cancelación de la compra 104
por la liquidación de la trabajadora nadine heredia 4151
por la liquidación de la trabajadora nadine heredia 1041
por el pago de CTS 4151
por el pago de CTS 1041
Se cancela con cheque 038 tributos periodo OCT 40111
Por el reconocimiento de la planilla NOV 621
Por la cancelacion de la AFP NOV 417
Por la cancelacion de la AFP NOV 1041
por el pago de la gratificación 4114
por el pago de la gratificación 1041
por la capitalizaciòn del prestamo de pedro chavarry
por la compra de wisky para destinarlo al mejor cliente 65

40111
4212
4212
1041
1212
40111
70121
BRO DIARIO"
UENTA ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIEMIENTO
DENOMINACION DEBE HABER
Caja 5,000.00
Cuentas corrientes operativas 115,000.00
Emitidas en cartera 12,000.00
En cartera 8,000.00
Costo 120,000.00
Costo 95,000.00
Unidades de transporte 43,000.00
Intereses no devengados en transacciones con terceros 23,873.81
Préstamos de instituciones financieras y otras entidades 23,873.81
Emitidas 36,000.00
Emitidas 24,000.00
IGV – Cuenta propia 10,500.00
ESSALUD 10,700.00
ONP 10,000.00
Instituciones financieras 60,000.00
Acciones 155,000.00
Utilidades acumuladas 5,800.00
Caja 8,000.00
En cartera 8,000.00
Caja 8,000.00
ONP 9,675.00
Administradoras de fondos de pensiones 9,675.00
Mercaderías 12,000.00
Emitidas 14,160.00
Emitidas 14,160.00
Costo 12,000.00
Terceros 30,000.00
Terceros 15,000.00
ESSALUD 10,700.00
ONP 325.00
Emitidas 70,800.00
Emitidas 70,800.00
Costo 60,000.00
Terceros 100,000.00
Terceros 50,000.00
Costo 50,000.00
Emitidas 36,000.00
Emitidas 24,000.00
Instituciones financieras 695.00
Préstamos de instituciones financieras y otras entidades 702.90
Intereses no devengados en transacciones con terceros 702.90
GASTOS FINANCIEROS 702.90
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 702.90
Remuneraciones 11,625.00
Otras remuneraciones 279.00
Régimen de prestaciones de salud 1,056.36
Servicios en beneficio del personal 166.67
Renta de quinta categoría 223.57
ESSALUD 1,056.36
ONP 303.33
Sueldos y salarios por pagar 10,047.27
GASTOS ADMINISTRATIVOS 6,980.36
GASTOS DE VENTAS 5,980.00
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 12,960.36
Otras entidades 307,920.00
Gratificaciones 2,132.28
Vacaciones 978.11
Compensación por tiempo de servicio 1,138.97
Gratificaciones por pagar 2,132.28
Vacaciones por pagar 978.11
Compensación por tiempo de servicios 1,138.97
Auditoría y contable 500.00
Honorarios por pagar 500.00
GASTOS ADMINISTRATIVOS 500.00
Entregas a rendir cuenta 350.00
Caja 350.00
Cuentas por cobrar comerciales – Terceros 12,000.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 12,000.00
Pagos a cuenta del impuesto a la renta 1,950.00
ESSALUD 1,056.36
ONP 303.33
Terceros 8,000.00
Terceros 4,000.00
Costo 4,000.00
Caja 9,440.00
Energía eléctrica 900.00
Agua 800.00
Teléfono 1,200.00
IGV – Cuenta propia 522.00
Emitidas 3,422.00
ESSALUD 1,071.36
ONP 325.00
GASTOS FINANCIEROS 3,079.20
Vacaciones 533.67
Compensación por tiempo de servicio 622.61
Compensación por tiempo de servicios 622.61
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 3,422.00
Caja 200.00
Pagos a cuenta del impuesto a la renta 120.00
ESSALUD 1,071.36
ONP 325.00
Cheques en tránsito 1,397.90
ESSALUD 1,071.36
ONP 325.00
Vacaciones 992.00
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 500.00
Auditoría y contable 1,500.00
Honorarios por pagar 1,500.00
Utilidades no distribuidas 4,640.00
Impuesto a los dividendos 232.00
Dividendos 449.03
Dividendos 1,496.77
Dividendos 2,694.19
Emitidas 23,600.00
Emitidas 23,600.00
ESSALUD 1,071.36
ONP 325.00
Otras remuneraciones 1,441.50
ESSALUD 1,071.36
ONP 325.00
Vacaciones 992.00
Terceros 40,000.00
Terceros 20,000.00
Gastos de años anteriores 2,294.94
ESSALUD 1,071.36
ONP 325.00
ESSALUD 1,072.06
ONP 325.00
Vacaciones 987.83
ESSALUD 1,072.06
ONP 325.00
ESSALUD 1,071.36
ONP 325.00
Vacaciones 992.00
Equipo para procesamiento de información 2,800.00
Propiedad, planta y equipo 3,304.00
ESSALUD 1,071.36
ONP 325.00
ESSALUD 1,071.36
ONP 325.00
Vacaciones 992.00
ESSALUD 1,071.36
ONP 325.00
ESSALUD 1,071.36
ONP 325.00
Vacaciones 992.00
Entregas a rendir cuenta 2,000.00
Cuentas corrientes en instituciones financieras 2,000.00
Servicios básicos 500.00
Emitidas 590.00
Suministros 100.00
No emitidas 100.00
Emitidas 590.00
No emitidas 100.00
Caja 1,000.00
Entregas a rendir cuenta 1,000.00
ESSALUD 1,071.36
ONP 325.00
Emitidas 1,180.00
Emitidas 1,180.00
ESSALUD 1,116.36
ONP 390.00
Vacaciones 1,033.67
Vacaciones por pagar 1,033.67
Terceros 50,000.00
Terceros 25,000.00
ESSALUD 1,116.36
ONP 390.00
Multas 580.00
Otros costos administrativos e intereses 580.00
Cuentas corrientes operativas 580.00
ESSALUD 1,116.36
ONP 390.00
Vacaciones 1,033.67
Vacaciones por pagar 1,033.67
Emitidas 30,680.00
Emitidas 30,680.00
Cuentas corrientes en instituciones financieras 30,680.00
Tributos por acreditar 885.00
ESSALUD 1,116.36
ONP 390.00
Auditoría y contable 3,500.00
ESSALUD 1,006.74
ONP 390.00
Vacaciones 932.17
OTROS GASTOS DE GESTION 600.00

Emitidas 708.00
Emitidas 708.00
Emitidas en cartera 708.00
Terceros 600.00
ONP 10,000.00
AFP 9,675.00
ONP 325.00
10 5,000.00 50,000.00
25 6,000.00 150,000.00
10 5,000.00 50,000.00
8 6,000.00 48,000.00
98,000.00
60,000.00 1,000.00
9,000.00 150.00
1,150.00
REMUNERACI
N° APELLIDOS Y NOMBRES AREA CARGO
ON
1 ALAN GARCIA ADMINISTRACION GERENTE 3,500.00
2 PABLO ESCOBAR VENTAS JEFE DE VENTAS 3,000.00
3 NADINE HEREDIA ADMINISTRACION SECRETARIA 1,125.00
4 CESAR HINOSTROZA ADMINISTRACION ASISTENTE 1,500.00
5 ALEJANDRO TOLEDO VENTAS CONTADOR 2,500.00
TOTAL 11,625.00
REMUNERACI
ON

TOTAL
REMUNERACI
ON

TOTAL TOTAL
REMUNERACI
ON

TOTAL
BONO 350.00
300.00
112.50
150.00
250.00
1,162.50
REMUNERACI
ON

TOTAL
FECHA MENSUAL DIAS
20 1,500.00 50.00
21 1,500.00 50.00
HORAS PAGO POR HORA BONIFICACION PAGO TOTAL

2 12.50 3.13 15.63
5 31.25 10.94 42.19
TOTAL 57.81
REMUNERACI
ON

TOTAL
REMUNERACI
ON

TOTAL
REMUNERACI
ON

TOTAL
REMUNERACI
ON

TOTAL
REMUNERACI
ON
TOTAL
REMUNERACI
ON

TOTAL
REMUNERACI
ON
REMUNERACI
ON

TOTAL
3500
3000
1500
3000
ANEXO N° 04
PLANILLA DE REMUNERACIONES MES DE
DIAS REM X DIAS ASIG. HORAS TOTAL

HIJOS INASISTENCIA
LABORADOS LABORADOS FAMILIAR EXTRAS INGRESOS
30 2 3,500.00 93.00 3,593.00
30 0 3,000.00 - 3,000.00
30 1 1,125.00 93.00 1,218.00
30 5 1,500.00 93.00 1,593.00
28 0 2,500.00 166.67 2,333.33
11,625.00 279.00 166.67 11,737.33
-
PLANILLA DE REMUNERACIONES MES DE F

HIJOS INASISTENCIA
30 2 3,500.00 93.00 3,593.00

30 0 3,000.00 - 3,000.00
30 1 1,125.00 93.00 1,218.00
30 5 1,500.00 93.00 1,593.00
30 0 2,500.00 2,500.00
TOTAL 11,625.00 279.00 11,904.00
INGRESOS DE TRABAJADOR
ADMINITRACION 6,404.00
VENTAS 5,500.00
-
PLANILLA DE REMUNERACIONES MES DE MAR
DIAS REM X DIAS ASIG. HORAS
HIJOS INASISTENCIA
LABORADOS LABORADOS FAMILIAR EXTRAS
TOTAL
INGRESOS
30 2 3,500.00 93.00 3,593.00

30 0 3,000.00 - 3,000.00
30 1 1,125.00 93.00 1,218.00
30 5 1,500.00 93.00 1,593.00
30 0 2,500.00 2,500.00
11,625.00 279.00 11,904.00
VENTAS 5,500.00
-
HIJOS INASISTENCIA
30 2 3,500.00 93.00 3,593.00

30 0 3,000.00 - 3,000.00
30 1 1,125.00 93.00 1,218.00
30 5 1,500.00 93.00 1,593.00
30 0 2,500.00 2,500.00
TOTAL 11,625.00 279.00 11,904.00
VENTAS 5,500.00
TOTAL
1,441.50

HIJOS INASISTENCIA
30 2 3,500.00 93.00 3,593.00

30 0 3,000.00 - 3,000.00
30 1 1,125.00 93.00 1,218.00
29 5 1,450.00 93.00 57.81 1,600.81
30 0 2,500.00 2,500.00
TOTAL 11,575.00 279.00 11,911.81
336.81
VENTAS 5,500.00

HIJOS INASISTENCIA
30 2 3,500.00 93.00 3,593.00

30 0 3,000.00 - 3,000.00
30 1 1,125.00 93.00 1,218.00
30 5 1,500.00 93.00 1,593.00
30 0 2,500.00 2,500.00
TOTAL 11,625.00 279.00 11,904.00
VENTAS 5,500.00

HIJOS INASISTENCIA
30 2 3,500.00 93.00 3,593.00

30 0 3,000.00 - 3,000.00
30 1 1,125.00 93.00 1,218.00
30 5 1,500.00 93.00 1,593.00
30 0 2,500.00 2,500.00
TOTAL 11,625.00 279.00 11,904.00
VENTAS 5,500.00

HIJOS INASISTENCIA
30 2 3,500.00 93.00 3,593.00

30 0 3,000.00 - 3,000.00
30 1 1,125.00 93.00 1,218.00
30 5 1,500.00 93.00 1,593.00
30 0 2,500.00 2,500.00
TOTAL 11,625.00 279.00 11,904.00
VENTAS 5,500.00
PLANILLA DE REMUNERACIONES MES DE S

HIJOS INASISTENCIA
30 2 3,500.00 93.00 3,593.00

30 0 3,000.00 - 3,000.00
30 1 1,125.00 93.00 1,218.00
30 5 1,500.00 93.00 1,593.00
30 0 3,000.00 3,000.00
TOTAL 12,125.00 279.00 12,404.00
VENTAS 6,000.00
PLANILLA DE REMUNERACIONES MES DE O

HIJOS INASISTENCIA
30 2 3,500.00 93.00 3,593.00
30 0 3,000.00 - 3,000.00
30 1 1,125.00 93.00 1,218.00
30 5 1,500.00 93.00 1,593.00
30 0 3,000.00 3,000.00
TOTAL 12,125.00 279.00 12,404.00
VENTAS 6,000.00
PLANILLA DE REMUNERACIONES MES DE N

HIJOS INASISTENCIA
30 2 3,500.00 93.00 3,593.00

30 0 3,000.00 - 3,000.00
30 5 1,500.00 93.00 1,593.00
30 0 3,000.00 3,000.00
TOTAL 11,000.00 186.00 11,186.00
ADMINITRACION #REF!
VENTAS 6,000.00
PLANILLA DE REMUNERACIONES MES DE D

HIJOS INASISTENCIA
HIJOS INASISTENCIA
30 2 3,500.00 93.00 3,593.00

30 0 3,000.00 - 3,000.00
30 5 1,500.00 93.00 1,593.00
30 0 3,000.00 3,000.00
TOTAL 11,000.00 186.00 11,186.00
22000.09
ADMINITRACION INGRESOS DE TRABAJADOR

VENTAS 8,186.00
3,500.00 315.00 7,315.00 6,000.00
3,000.00 270.00 6,270.00
1,500.00 135.00 3,135.00
3,000.00 270.00 6,270.00
22,990.00
ANEXO N° 04
NERACIONES MES DE ENERO 2022
DESCUENTOS AL TRABAJADOR
SISTEMAPRIVADO DE PENSIONES
SUELDO
COMPUTABLE FONDE DE
TIPO SNP APORTE PRIMA DE
PENSIONES
OBLIGATORIO 10% SEGUROS 1.74%
3,593.00 HABITAD MIXTA - 359.30 62.52
3,000.00 PRIMA FLUJO - 300.00 52.20
1,218.00 INTEGRA MIXTA - 121.80 21.19
1,593.00 PRIMA MIXTA - 159.30 27.72
2,333.33 ONP 303.33 - -
11,737.33 303.33 940.40 163.63
ERACIONES MES DE FEBRERO 2022

SUELDO
COMPUTABLE FONDE DE
PENSIONES
3,593.00 HABITAD MIXTA - 359.30 62.52

3,000.00 PRIMA FLUJO - 300.00 52.20
1,218.00 INTEGRA MIXTA - 121.80 21.19
1,593.00 PRIMA MIXTA - 159.30 27.72
2,500.00 ONP 325.00 - -
11,904.00 325.00 940.40 163.63
ESSALUD TOTAL
736.74 7,140.74
334.62 5,834.62
CIONES MES DE MARZO 2022
SUELDO
COMPUTABLE FONDE DE
TIPO SNP SISTEMAPRIVADO DE PENSIONES
PENSIONES
APORTE PRIMA DE
3,593.00 HABITAD MIXTA - 359.30 62.52

3,000.00 PRIMA FLUJO - 300.00 52.20
1,218.00 INTEGRA MIXTA - 121.80 21.19
1,593.00 PRIMA MIXTA - 159.30 27.72
2,500.00 ONP 325.00 - -
11,904.00 325.00 940.40 163.63
ESSALUD TOTAL
736.74 7,140.74
334.62 5,834.62
UNERACIONES MES DE ABRIL 2022

SUELDO
COMPUTABLE FONDE DE
PENSIONES
3,593.00 HABITAD MIXTA - 359.30 62.52

3,000.00 PRIMA FLUJO - 300.00 52.20
1,218.00 INTEGRA MIXTA - 121.80 21.19
1,593.00 PRIMA MIXTA - 159.30 27.72
2,500.00 ONP 325.00 - -
11,904.00 325.00 940.40 163.63
ESSALUD TOTAL
736.74 7,140.74
334.62 5,834.62
UNERACIONES MES DE MAYO 2022

SUELDO
COMPUTABLE FONDE DE
PENSIONES
3,593.00 HABITAD MIXTA - 359.30 62.52

3,000.00 PRIMA FLUJO - 300.00 52.20
1,218.00 INTEGRA MIXTA - 121.80 21.19
1,543.00 PRIMA MIXTA - 160.08 27.85
2,500.00 ONP 325.00 - -
11,854.00 325.00 941.18 163.77
ESSALUD TOTAL
737.44 7,149.26
334.62 5,834.62
NERACIONES MES DE JUNIO 2022

SUELDO
COMPUTABLE FONDE DE
PENSIONES
3,593.00 HABITAD MIXTA - 359.30 62.52

3,000.00 PRIMA FLUJO - 300.00 52.20
1,218.00 INTEGRA MIXTA - 121.80 21.19
1,593.00 PRIMA MIXTA - 159.30 27.72
2,500.00 ONP 325.00 - -
11,904.00 325.00 940.40 163.63
ESSALUD TOTAL
736.74 7,140.74
334.62 5,834.62
UNERACIONES MES DE JULIO 2022

SUELDO
COMPUTABLE FONDE DE
PENSIONES
3,593.00 HABITAD MIXTA - 359.30 62.52

3,000.00 PRIMA FLUJO - 300.00 52.20
1,218.00 INTEGRA MIXTA - 121.80 21.19
1,593.00 PRIMA MIXTA - 159.30 27.72
2,500.00 ONP 325.00 - -
11,904.00 325.00 940.40 163.63
ESSALUD TOTAL
736.74 7,140.74
334.62 5,834.62
NERACIONES MES DE AGOSTO 2022

SUELDO
COMPUTABLE FONDE DE
PENSIONES
3,593.00 HABITAD MIXTA - 359.30 62.52

3,000.00 PRIMA FLUJO - 300.00 52.20
1,218.00 INTEGRA MIXTA - 121.80 21.19
1,593.00 PRIMA MIXTA - 159.30 27.72
2,500.00 ONP 325.00 - -
11,904.00 325.00 940.40 163.63
ESSALUD TOTAL
736.74 7,140.74
334.62 5,834.62
ERACIONES MES DE SETIEMBRE 2022
SUELDO
COMPUTABLE FONDE DE
PENSIONES
3,593.00 HABITAD MIXTA - 359.30 62.52

3,000.00 PRIMA FLUJO - 300.00 52.20
1,218.00 INTEGRA MIXTA - 121.80 21.19
1,593.00 PRIMA MIXTA - 159.30 27.72
3,000.00 ONP 390.00 - -
12,404.00 390.00 940.40 163.63
ESSALUD TOTAL
736.74 7,140.74
379.62 6,379.62
ERACIONES MES DE OCTUBRE 2022

SUELDO
COMPUTABLE FONDE DE
PENSIONES
3,593.00 HABITAD MIXTA - 359.30 62.52
3,000.00 PRIMA FLUJO - 300.00 52.20
1,218.00 INTEGRA MIXTA - 121.80 21.19
1,593.00 PRIMA MIXTA - 159.30 27.72
3,000.00 ONP 390.00 - -
12,404.00 390.00 940.40 163.63
ESSALUD TOTAL
736.74 7,140.74
379.62 6,379.62
RACIONES MES DE NOVIEMBRE 2022

SUELDO
COMPUTABLE FONDE DE
PENSIONES
3,593.00 HABITAD MIXTA - 359.30 62.52

3,000.00 PRIMA FLUJO - 300.00 52.20
1,593.00 PRIMA MIXTA - 159.30 27.72
3,000.00 ONP 390.00 - -
11,186.00 390.00 818.60 142.44
ESSALUD TOTAL
736.74 #REF!
#REF! #REF!
ERACIONES MES DE DICIEMBRE 2022

SUELDO
COMPUTABLE FONDE DE
TIPO SNP
PENSIONES
SUELDO
COMPUTABLE FONDE DE
PENSIONES
3,593.00 HABITAD MIXTA - 359.30 62.52

3,000.00 PRIMA FLUJO - 300.00 52.20
1,593.00 PRIMA MIXTA - 159.30 27.72
3,000.00 ONP 390.00 - -
11,186.00 390.00 818.60 142.44
ESSALUD TOTAL
736.74 8,922.74
270.00 6,270.00
ESCUENTOS AL TRABAJADOR
APRIVADO DE PENSIONES
NETO A PAGAR
COMISION TOTAL AFP 5TA CAT. TOTAL DSCTO.
COMISION FLUJO
MIXTA
- 8.26 430.08 124.99 555.07 3,037.93
48.00 - 400.20 68.92 469.12 2,530.88
- - 142.99 - 142.99 1,075.01
- 2.87 189.89 - 189.89 1,403.11
- - - 29.66 332.99 2,000.34
11.13 1,163.16 223.57 1,690.07 10,047.27
NETO A PAGAR
COMISION FLUJO
MIXTA
- 8.26 430.08 124.99 555.07 3,037.93

48.00 - 400.20 68.92 469.12 2,530.88
- - 142.99 - 142.99 1,075.01
- 2.87 189.89 - 189.89 1,403.11
- - - 29.66 354.66 2,145.34
11.13 1,163.16 223.57 1,711.73 10,192.27
APRIVADO DE PENSIONES TOTAL DSCTO.
NETO A PAGAR
COMISION TOTAL AFP 5TA CAT.
COMISION FLUJO
MIXTA
- 8.26 430.08 124.99 555.07 3,037.93

48.00 - 400.20 68.92 469.12 2,530.88
- - 142.99 - 142.99 1,075.01
- 2.87 189.89 - 189.89 1,403.11
- - - 29.66 354.66 2,145.34
11.13 1,163.16 223.57 1,711.73 10,192.27
NETO A PAGAR
COMISION FLUJO
MIXTA
- 8.26 430.08 124.99 555.07 3,037.93

48.00 - 400.20 68.92 469.12 2,530.88
- - 142.99 - 142.99 1,075.01
- 2.87 189.89 - 189.89 1,403.11
- - - 29.66 354.66 2,145.34
11.13 1,163.16 223.57 1,711.73 10,192.27
11,354.77
NETO A PAGAR
COMISION FLUJO
MIXTA
- 8.26 430.08 124.99 555.07 3,037.93

48.00 - 400.20 68.92 469.12 2,530.88
- - 142.99 - 142.99 1,075.01
- 2.88 190.82 - 190.82 1,410.00
- - - 29.66 354.66 2,145.34
11.15 1,164.09 223.57 1,712.66 10,199.15
10,199.15
NETO A PAGAR
COMISION FLUJO
MIXTA
- 8.26 430.08 124.99 555.07 3,037.93

48.00 - 400.20 68.92 469.12 2,530.88
- - 142.99 - 142.99 1,075.01
- 2.87 189.89 - 189.89 1,403.11
- - - 29.66 354.66 2,145.34
11.13 1,163.16 223.57 1,711.73 10,192.27
NETO A PAGAR
COMISION FLUJO
MIXTA
- 8.26 430.08 124.99 555.07 3,037.93

48.00 - 400.20 68.92 469.12 2,530.88
- - 142.99 - 142.99 1,075.01
- 2.87 189.89 - 189.89 1,403.11
- - - 29.66 354.66 2,145.34
11.13 1,163.16 223.57 1,711.73 10,192.27
NETO A PAGAR
COMISION FLUJO
MIXTA
- 8.26 430.08 124.99 555.07 3,037.93

48.00 - 400.20 68.92 469.12 2,530.88
- - 142.99 - 142.99 1,075.01
- 2.87 189.89 - 189.89 1,403.11
- - - 29.66 354.66 2,145.34
11.13 1,163.16 223.57 1,711.73 10,192.27
NETO A PAGAR
COMISION FLUJO
MIXTA
- 8.26 430.08 124.99 555.07 3,037.93

48.00 - 400.20 68.92 469.12 2,530.88
- - 142.99 - 142.99 1,075.01
- 2.87 189.89 - 189.89 1,403.11
- - - 41.50 431.50 2,568.50
11.13 1,163.16 235.41 1,788.57 10,615.43
NETO A PAGAR
COMISION FLUJO
MIXTA
- 8.26 430.08 124.99 555.07 3,037.93
48.00 - 400.20 68.92 469.12 2,530.88
- - 142.99 - 142.99 1,075.01
- 2.87 189.89 - 189.89 1,403.11
- - - 41.50 431.50 2,568.50
11.13 1,163.16 235.41 1,788.57 10,615.43
NETO A PAGAR
COMISION FLUJO
MIXTA
- 8.26 430.08 124.99 555.07 3,037.93

48.00 - 400.20 68.92 469.12 2,530.88
- 2.87 189.89 - 189.89 1,403.11
- - - 41.50 431.50 2,568.50
11.13 1,020.17 235.41 1,645.58 9,540.42
NETO A PAGAR
TOTAL AFP 5TA CAT. TOTAL DSCTO.
NETO A PAGAR
COMISION FLUJO
MIXTA
- 8.26 430.08 124.99 555.07 3,037.93

48.00 - 400.20 68.92 469.12 2,530.88
- 2.87 189.89 - 189.89 1,403.11
- - - 41.50 431.50 2,568.50
11.13 1,020.17 235.41 1,645.58 9,540.42
ESSALUD 9%
CTS
GRATIFICACION
323.37 3,916.37 3,593.00 349.32
270.00 3,270.00 3,000.00 291.67
109.62 1,327.62 1,218.00 118.42
143.37 1,736.37 1,593.00 154.88
210.00 2,710.00 2,333.33 224.69
1,056.36 12,960.36 1,138.97
GA 6,980.36 GA 622.61
GV 5,980.00 GV 516.36
ESSALUD 9%
GRATIFICACION CTS
323.37 3,916.37 3,593.00 349.32

270.00 3,270.00 3,000.00 291.67
109.62 1,327.62 1,218.00 118.42
143.37 1,736.37 1,593.00 154.88
225.00 2,725.00 2,500.00 243.06
1,071.36 12,975.36 1,157.33
GA 6,980.36 GA 622.61
GV 5,995.00 GV 534.72
ESSALUD 9%
GRATIFICACION CTS
323.37 3,916.37 3,593.00 349.32

270.00 3,270.00 3,000.00 291.67
109.62 1,327.62 1,218.00 118.42
143.37 1,736.37 1,593.00 154.88
225.00 2,725.00 2,500.00 243.06
1,071.36 12,975.36 1,157.33
GA 6,980.36 GA 622.61
GV 5,995.00 GV 534.72
ESSALUD 9%
GRATIFICACION CTS
323.37 3,916.37 3,593.00 349.32

270.00 3,270.00 3,000.00 291.67
109.62 1,327.62 1,218.00 118.42
143.37 1,736.37 1,593.00 154.88
225.00 2,725.00 2,500.00 243.06
1,071.36 12,975.36 1,157.33
GA 6,980.36 GA 622.61
GV 5,995.00 GV 534.72
DEPOSITO CTS 4,610.97

NOV, DIC 2,314.67
TOTAL 6,925.64
ESSALUD 9%
GRATIFICACION CTS
323.37 3,916.37 3,593.00 349.32

270.00 3,270.00 3,000.00 291.67
109.62 1,327.62 1,218.00 118.42
144.07 1,687.07 1,543.00 145.01
225.00 2,725.00 2,500.00 243.06
1,072.06 12,926.06 1,147.47
GA 6,931.06 GA 612.75
GV 5,995.00 GV 534.72
DEPOSITO CTS 4,610.97

NOV, DIC 2,294.94
TOTAL 6,905.91
ESSALUD 9%
GRATIFICACION CTS
323.37 3,916.37 3,593.00 349.32

270.00 3,270.00 3,000.00 291.67
109.62 1,327.62 1,218.00 118.42
143.37 1,736.37 1,593.00 154.88
225.00 2,725.00 2,500.00 243.06
1,071.36 12,975.36 1,157.33
GA 6,980.36 GA 622.61
GV 5,995.00 GV 534.72
ESSALUD 9%
GRATIFICACION CTS
323.37 3,916.37 3,593.00 349.32

270.00 3,270.00 3,000.00 291.67
109.62 1,327.62 1,218.00 118.42
143.37 1,736.37 1,593.00 154.88
225.00 2,725.00 2,500.00 243.06
1,071.36 12,975.36 1,157.33
GA 6,980.36 GA 622.61
GV 5,995.00 GV 534.72
ESSALUD 9%
GRATIFICACION CTS
323.37 3,916.37 3,593.00 349.32

270.00 3,270.00 3,000.00 291.67
109.62 1,327.62 1,218.00 118.42
143.37 1,736.37 1,593.00 154.88
225.00 2,725.00 2,500.00 243.06
1,071.36 12,975.36 1,157.33
GA 6,980.36 GA 622.61
GV 5,995.00 GV 534.72
ESSALUD 9%
GRATIFICACION CTS
323.37 3,916.37 3,593.00 349.32

270.00 3,270.00 3,000.00 291.67
109.62 1,327.62 1,218.00 118.42
143.37 1,736.37 1,593.00 154.88
270.00 3,270.00 3,000.00 291.67
1,116.36 13,520.36 1,205.94
GA 6,980.36 GA 622.61
GV 6,540.00 GV 583.33
ESSALUD 9%
GRATIFICACION CTS
323.37 3,916.37 3,593.00 349.32
270.00 3,270.00 3,000.00 291.67
109.62 1,327.62 1,218.00 118.42
143.37 1,736.37 1,593.00 154.88
270.00 3,270.00 3,000.00 291.67
1,116.36 13,520.36 1,205.94
GA 6,980.36 GA 622.61
GV 6,540.00 GV 583.33
ESSALUD 9%
GRATIFICACION CTS
323.37 3,916.37 3,593.00 349.32

270.00 3,270.00 3,000.00 291.67
143.37 1,736.37 1,593.00 154.88
270.00 3,270.00 3,000.00 291.67
1,006.74 12,192.74 1,087.53
GA 5,652.74 GA 504.19
GV 6,540.00 GV 583.33
ESSALUD 9%
ESSALUD 9%
GRATIFICACION CTS
323.37 3,916.37 3,593.00 349.32

270.00 3,270.00 3,000.00 291.67
143.37 1,736.37 1,593.00 154.88
270.00 3,270.00 3,000.00 291.67
1,006.74 12,192.74 1,087.53
GA 5,652.74 GA 504.19
GV 6,540.00 GV 583.33
GRATIFICACION VACACIONES
652.73 299.42
545.00 250.00
221.27 101.50
289.40 132.75
423.89 194.44
2,132.28 978.11
1,163.39 533.67
968.89 444.44
652.73 299.42
545.00 250.00
221.27 101.50
289.40 132.75
454.17 208.33
2,162.56 992.00
1,163.39 533.67
999.17 458.33
652.73 299.42
545.00 250.00
221.27 101.50
289.40 132.75
454.17 208.33
2,162.56 992.00
1,163.39 533.67
999.17 458.33
652.73 299.42
545.00 250.00
221.27 101.50
289.40 132.75
454.17 208.33
2,162.56 992.00
1,163.39 533.67
999.17 458.33
652.73 299.42
545.00 250.00
221.27 101.50
281.12 128.58
454.17 208.33
2,154.29 987.83
1,155.12 529.50
999.17 458.33
652.73 299.42
545.00 250.00
221.27 101.50
289.40 132.75
454.17 208.33
2,162.56 992.00
1,163.39 533.67
999.17 458.33
12,936.81 6,972.09
5,964.72
652.73 299.42
545.00 250.00
221.27 101.50
289.40 132.75
454.17 208.33
2,162.56 992.00
1,163.39 533.67
999.17 458.33
4,432.85 1,384.66
2,443.68
652.73 299.42
545.00 250.00
221.27 101.50
289.40 132.75
454.17 208.33
2,162.56 992.00
1,163.39 533.67
999.17 458.33
3,383.00 14,554.37
3,153.45
652.73 299.42
545.00 250.00
221.27 101.50
289.40 132.75
545.00 250.00
2,253.39 1,033.67
1,163.39 533.67
1,090.00 500.00
6,414.29 2,326.79
5,472.16
652.73 299.42
545.00 250.00
221.27 101.50
289.40 132.75
545.00 250.00
2,253.39 1,033.67
1,163.39 533.67
1,090.00 500.00
2,707.56 16,189.37
2,253.39
652.73 299.42
545.00 250.00
289.40 132.75
545.00 250.00
2,032.12 932.17
942.12 432.17
1,090.00 500.00
#VALUE! 4,903.91
2,401.27
592.08
CTS DESDE JUN A NOV 7,031.36

GA 3,725.81
652.73 299.42
545.00 250.00
289.40 132.75
545.00 250.00
2,032.12 932.17
942.12 432.17
1,090.00 500.00
#REF! #VALUE!
2,940.46
#REF!
LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO
PERÍODO: 2022
RUC: 20190907995
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: SUR ORIENTE S.A.C.
NÚMERO
CORRELATIVO CUENTA CONTABLE ASOCIADA
FECHA DE LA
DEL REGISTRO O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
CÓDIGO ÚNICO DE CÓDIGO
LA OPERACIÓN
1/1/2022 Saldo inicial 101
1 1/5/2022 Cobro de las cuentas relacionadas 1312
2 1/5/2022 Se deposita a la cuenta corriente 1041
1/31/2022 Prestamo de Pedro Chavarry 4512
S MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO
CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR
Caja 5,000.00
En cartera 8,000.00
TOTALES 320,920.00 8,000.00
312,920.00
LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LO
PERÍODO: 2022
RUC: 20190907995
ENTIDAD FINANCIERA: Banco Continental
CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE: 019090799
OPERACIONES BANCARIAS
NÚMERO
CORRELATIV
O DEL
FECHA DE LA
REGISTRO O MEDIO DE
OPERACIÓN
CÓDIGO PAGO (TABLA DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
ÚNICO DE LA 1)
OPERACIÓN
0 1/1/2022 Saldo inicial

1 1/5/2022 001 De posito del dinero de caja chica
2 1/6/2022 003 Pago al fondo de la pension
3 1/15/2022 007 Cancelacion por la compra de mercaderia
4 1/17/2022 001 Cobro de la venta de mercaderia al contado
5 1/19/2022 007 Cancelacion de tributos pendiente del ejerciocio anterior

8 1/28/2022 007 Cancelacion de las cuentas por pagar del ejercicio anterior
9 1/30/2022 007 Cancelacion de letra del prestamo bancario
10 1/31/2022 007 Pago del sueldo de los trabajadores

11 1/31/2022 999 Prestamo en dolares
0 2/1/2022 Saldo inicial

2/14/2022 007 Cancelacion de los tributos pendientes del mes anterior

14 3/5/2022 007 Cancelacion de los servicios publicos del mes anterior
15 3/14/2022 007 Cancelacion de los tributos pendientes del mes anterior

18 4/1/2022 007 Cancelacion de los honorarios del contador

24 5/15/2022 007 Deposito a la cuenta de CTS de los trabajadores

6/18/2022 007 Cancelacion de los tributos pendientes del mes anterior

30 7/2/2022 007 Pago de 1 PC
31 7/15/2022 007 Pago de gratificacion de los trabajadores



40 9/22/2022 007 Pago por mantenimiento de unidad de transporte

44 10/16/2022 007 Pago por multa administrativa


48 11/15/2022 007 Deposito a la cuenta de CTS de los trabajadores
51 11/25/2022 007 Pago de los honorarios del contador

53 12/15/2022 007 Pago de gratificacion de navidad

56 12/21/2022 007 Pago de botellas de Wiski
NCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE
ES BANCARIAS
NÚMERO DE CUENTA CONTABLE ASOCIADA
TRANSACCIÓN
BANCARIA, DE
APELLIDOS Y NOMBRES, DOCUMENTO
DENOMINACIÓN O RAZÓN SUSTENTATORI
SOCIAL O O DE CÓDIGO
CONTROL
INTERNO DE LA
OPERACIÓN
1041
SUR ORIENTAL S.A.C. 101
AFP 417
SANTA CLARA S.R.L. 001 4212
SAN LUIS S.A.C. 0001-0001 1212
SUNAT 002 40111
4031
4032
SANTA CLAUX S.R.L. 003 4212
SAN LUIS S.A.C. 0001-0002 1212
004 4212
004 4312
005 4511
4551
006 4111
PEDRO CHAVARRY 1041
1041
SUNAT 007 40173
SUNAT 4031
SUNAT 4032
AFP 417
SUNAT 1671
SUNAT 40111
008 4511
4551
009 4111
010 4212
SUNAT 011 40173
SUNAT 4031
SUNAT 4032
AFP 417
SUNAT 1671
SUNAT 40111
012 4511
4551
013 4111
014 424
IMPORTACIONES 2000 S.R.L. 015 4212
SUNAT 016 40173
SUNAT 4031
SUNAT 4032
AFP 417
017 4511
4551
018 4111
UCV S.A.C. 0001-0003 1212
019 4151
4151
SUNAT 020 40173
SUNAT 4031
SUNAT 4032
AFP 417
021 4511
4551
022 4111
SUNAT 023 40173
SUNAT 4031
SUNAT 4032
AFP 417
SUNAT 1671
SUNAT 40111
024 4511
4551
025 4111
COMPUPARTES S.A.C. 026 4654
027 4114
419
SUNAT 028 40173
SUNAT 4031
SUNAT 4032
AFP 417
029 4511
4551
030 4111
SUNAT 031 40173
SUNAT 4031
SUNAT 4032
AFP 417
032 4511
4551
033 4111
SUNAT 034 40173
SUNAT 4031
SUNAT 4032
AFP 417
035 4511
4551
HELP AUTOS S.A.C. 036 4212
037 4111
INKAS CAR S.R.L. 0001-0004 1212
SUNAT 038 40173
SUNAT 4031
SUNAT 4032
AFP 417
SUNAT 039 409
040 4511
4551
041 4111
IMPORTACIONES DEL SIGLO XXI S 042 4212
043 4151
SUNAT 044 40173
SUNAT 4031
SUNAT 4032
AFP 417
SUNAT 1671
SUNAT 40111
045 4511
4551
046 424
047 4111
048 4113
419
049 4511
4551
SUNAT 050 40173
SUNAT 4031
SUNAT 4032
AFP 417
LICORERIA SANTA ANA S.A.C. 051 4212
052 4111
NTA CORRIENTE
CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR

Caja 8,000.00
Emitidas 14,160.00
ESSALUD 10,700.00
ONP 325.00
Emitidas 70,800.00
Emitidas 36,000.00
Emitidas 24,000.00
TOTAL 276,400.00 187,695.16

ESSALUD 450.00
ONP 300.00
Administradoras de fondos de pensiones 350.00
Pagos a cuenta del impuesto a la renta 1,950.00
Emitidas 3,422.00
ESSALUD 450.00
ONP 300.00
Emitidas 23,600.00
ESSALUD 450.00
ONP 300.00
ESSALUD 450.00
ONP 300.00
ESSALUD 450.00
ONP 300.00
Otras remuneraciones y participaciones por pagar 450.00
ESSALUD 450.00
ONP 300.00
ESSALUD 450.00
ONP 300.00
ESSALUD 450.00
ONP 300.00
Emitidas 1,180.00
ESSALUD 450.00
ONP 300.00
Emitidas 30,680.00
ESSALUD 450.00
ONP 300.00
Remuneraciones en especie por pagar 5,000.00
Otras remuneraciones y participaciones por pagar 450.00
ESSALUD 450.00
ONP 300.00
Emitidas 708.00
SUB TOTALES 1,055,624.84 560,677.66
PERÍODO: 2022
RUC: 20190907995
NÚMERO
CORRELAT INFORMACIÓN RESPECTO AL COMPROBANTE DE PAGO
INFORMACIÓN DEL CLIENT
IVO DEL UTILIZADO
REGISTRO
O CÓDIGO FECHA DE TIPO
FECHA DE TIPO
ÚNICO DE VENCIMIENT SERIE NUMERO IDENTID
EMISION (TAB.10)
LA O (TAB.2)
OPERACIÓ
N
1 17/01/2022 17/01/2022 01 0001 0001 6
2 27/01/2022 27/01/2022 01 0001 0002 6
1 14/02/2022 14/02/2022 01 E001 0001 6

2 14/02/2022 14/02/2022 01 E001 0002 6
3 14/02/2022 14/02/2022 01 E001 0003 6
6 10/05/2022 10/05/2022 01 0001 0003 6

7 12/10/2022 12/10/2022 01 0001 0004 06
8 21/12/2022 21/12/2022 01 0001 0005 01
REGISTRO DE VENTAS
BASE IMPONIBLE DE LA
INFORMACIÓN DEL CLIENTE IGV Y/O IPM
OPERACIÓN GRAVADA
VALOR
NÚMERO DE FACTURADO PARA
DENOMINACIÓN O BASE DESCUENT
RUC DEL LA EXPORTACIÓN IGV
RAZÓN SOCIAL IMPONIBLE O BASE
CLIENTE
IMPONIBLE
20497267156 SAN LUIS S.A.C. 30,000.00 5,400.00

20486317251 SAN LUIS S.A.C. 100,000.00 18,000.00
TOTAL - 130,000.00 - 23,400.00
10456789132 FERNANDO OLIVERA 4,000.00 720.00

10689742353 SARA AGUILAR 2,000.00 360.00
10476934823 JUAN SARAVIA 2,000.00 360.00
TOTAL - 8,000.00 - 1,440.00
20453496873 UCV S.A.C. 40,000.00 7,200.00

20436831424 INKAS CAR S.R.L. 50,000.00 9,000.00
42682719 - -
TOTAL 366,000.00 - 65,880.00
INGRESOS NETOS
VENTAS
- DESCUENTOS
- DEVOLUCIONES
INGRESOS NETOS
VENTAS
IGV Y/O IPM IMPORTE TOTAL DE LA

OPERACIÓN OPERACIÓN GRAVADA
EXONERADA O CON EL IVAP IMPORTE
OTROS
INAFECTA TOTAL DEL
ISC TRIBUTOS
COMPROBAN
DESCUENT Y CARGOS
BASE TE DE PAGO
O IGV EXONERAD INAFECTA IVAP
IMPONIBLE
A
35,400.00
118,000.00
- - - - - - - 153,400.00
4,720.00
2,360.00
2,360.00
- - - - - - - 4,720.00
47,200.00
59,000.00
-
- - - - - - - 427,160.00
708.00
REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE
PAGO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE
MODIFICA N° DEL
TIPO DE COMPROB
CAMBIO TIPO ANTE DE
FECHA SERIE PAGO O
(TABLA 10)
DOCUMEN
TO
PERÍODO: 2022
RUC: 20190907995
NÚMERO INFORMACIÓN RESPECTO AL COMPROBANTE DE PAGO UTILIZADO

CORRELATIVO
DEL REGISTRO FECHA DE AÑO DE
O CÓDIGO FECHA DE PAGO O TIPO SERIE O EMISIÓN
ÚNICO DE LA NÚMERO
EMISIÓN VENCIMIENT (TAB.10) COD. DUA DE DUA O
OPERACIÓN O DSI
1 15/01/2022 15/01/2022 01 0001 25980
2 21/01/2022 21/01/2022 01 0001 5640
1 28/02/2022 06/03/2022 14 0001 21098

2 28/02/2022 07/03/2022 14 0037 909002
3 28/02/2022 05/03/2022 14 0T13 098
6 08/04/2022 08/04/2022 01 0001 2510

7 7/2/2022 7/2/2022 01 0001 3457
8 9/22/2022 9/22/2022 01 0001 25897
9 11/10/2022 11/10/2022 01 0001 9879
10 12/21/2022 12/21/2022 01 0001 7890
REGISTRO DE COMPR
ADQUISICIONES
INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR GRAVADAS DESTINADAS
A OPERACIONES
NÚMERO DE DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL GRAVADAS Y/O DE
TIPO DE RUC EXPORTACIÓN
IDENT. DEL BASE
(Apellidos y nombres) IGV
PROVEEDOR IMPONIBLE
06 20456781649 SANTA CLARA S.R.L. 12,000.00 2,160.00
06 20456781647 SANTA CLAUX S.R.L. 60,000.00 10,800.00
TOTAL 72,000.00 12,960.00
06 20869545327 AGUA POTABLE 800.00 144.00

06 20379658215 ENERGIA ELECTRICA 900.00 162.00
06 20389456718 TELEFONO 1,200.00 216.00
TOTAL 2,100.00 522.00
06 20567123492 IMPORTACIONES 2000 S.R.L. 20,000.00 3,600.00

06 20446565481 COMPUPARTES S.A.C. 2,800.00 504.00
06 20365432165 HELP AUTOS S.A.C. 1,000.00 180.00
06 20459731564 IMPORTACIONES SIGLO XXI S.A.C. 26,000.00 4,680.00
06 20123698541 LICORERIA SANTA ANITA S.A.C. 600.00 108.00
TOTALES 199,400.00 36,036.00
REGISTRO DE COMPRAS
ADQUISICIONES
GRAVADAS DESTINADAS
ADQUISICIONES
A OPERACIONES VALOR DE
GRAVADAS A
GRAVADAS Y/O DE LAS OTROS
OPERACIONES NO
EXPORTACIÓN Y A ADQUISICION ISC TRIBUTOS
GRAVADAS
OPERACIONES NO ES NO Y CARGOS
GRAVADAS
BASE BASE GRAVADAS
IGV IGV
IMPONIBLE IMPONIBLE
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
Nº DE
COMPROB REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO
ANTE CONSTANCIA DE ORIGINAL QUE SE MODIFICA
IMPORTE DEPOSITO DE
EMITIDO
TOTAL SEGÚN DETRACCION TIPO DE
POR
COMPROBANT CAMBIO TIPO
SUGETO FECHA SERIE
E DE PAGO FECHA DE (TAB.10)
NO NUMERO
DOMICILIA EMISION
14,160.00 DO
70,800.00
84,960.00
944.00
1,062.00
1,416.00
2,478.00
23,600.00
3,304.00
1,180.00
30,680.00
708.00
235,292.00
PROBANTE DE PAGO
SE MODIFICA
NÚMERO
préstamo 60,000.00
periodo 60 meses
TEA 15% CUADRO D
TEA mensual 1.17%
PERIODO CAPITAL
1 60,000.00
2 59,305.00
3 58,601.85
4 57,890.47
5 57,170.76
6 56,442.61
7 55,705.94
8 54,960.63
9 54,206.59
10 53,443.72
11 52,671.91
12 51,891.06
13 51,101.07
14 50,301.81
15 49,493.20
16 48,675.11
17 47,847.44
18 47,010.07
19 46,162.89
20 45,305.79
21 44,438.65
22 43,561.35
23 42,673.77
24 41,775.79
25 40,867.29
26 39,948.15
27 39,018.25
28 38,077.45
29 37,125.62
30 36,162.65
31 35,188.40
32 34,202.73
33 33,205.51
34 32,196.62
35 31,175.90
36 30,143.23
37 29,098.45
38 28,041.44
39 26,972.05
40 25,890.13
41 24,795.53
42 23,688.11
43 22,567.72
44 21,434.20
45 20,287.41
46 19,127.18
47 17,953.35
48 16,765.78
49 15,564.29
50 14,348.73
51 13,118.92
52 11,874.72
53 10,615.93
54 9,342.40
55 8,053.95
56 6,750.40
57 5,431.58
58 4,097.32
59 2,747.42
60 1,381.71
CUADRO DE AMORTIZACION
AMORTIZACION INTERES CUOTA SALDO CAPITAL

695.00 702.90 1,397.90 59,305.00
703.14 694.75 1,397.90 58,601.85
711.38 686.52 1,397.90 57,890.47
719.71 678.18 1,397.90 57,170.76
728.15 669.75 1,397.90 56,442.61
736.68 661.22 1,397.90 55,705.94
745.31 652.59 1,397.90 54,960.63
754.04 643.86 1,397.90 54,206.59
762.87 635.03 1,397.90 53,443.72
771.81 626.09 1,397.90 52,671.91
780.85 617.05 1,397.90 51,891.06
790.00 607.90 1,397.90 51,101.07
799.25 598.64 1,397.90 50,301.81
808.62 589.28 1,397.90 49,493.20
818.09 579.81 1,397.90 48,675.11
827.67 570.22 1,397.90 47,847.44
837.37 560.53 1,397.90 47,010.07
847.18 550.72 1,397.90 46,162.89
857.10 540.79 1,397.90 45,305.79
867.14 530.75 1,397.90 44,438.65
877.30 520.60 1,397.90 43,561.35
887.58 510.32 1,397.90 42,673.77
897.98 499.92 1,397.90 41,775.79
908.50 489.40 1,397.90 40,867.29
919.14 478.76 1,397.90 39,948.15
929.91 467.99 1,397.90 39,018.25
940.80 457.10 1,397.90 38,077.45
951.82 446.07 1,397.90 37,125.62
962.97 434.92 1,397.90 36,162.65
974.25 423.64 1,397.90 35,188.40
985.67 412.23 1,397.90 34,202.73
997.21 400.68 1,397.90 33,205.51
1,008.90 389.00 1,397.90 32,196.62
1,020.72 377.18 1,397.90 31,175.90
1,032.67 365.22 1,397.90 30,143.23
1,044.77 353.13 1,397.90 29,098.45
1,057.01 340.89 1,397.90 28,041.44
1,069.39 328.50 1,397.90 26,972.05
1,081.92 315.98 1,397.90 25,890.13
1,094.60 303.30 1,397.90 24,795.53
1,107.42 290.48 1,397.90 23,688.11
1,120.39 277.50 1,397.90 22,567.72
1,133.52 264.38 1,397.90 21,434.20
1,146.80 251.10 1,397.90 20,287.41
1,160.23 237.67 1,397.90 19,127.18
1,173.82 224.07 1,397.90 17,953.35
1,187.57 210.32 1,397.90 16,765.78
1,201.49 196.41 1,397.90 15,564.29
1,215.56 182.33 1,397.90 14,348.73
1,229.80 168.09 1,397.90 13,118.92
1,244.21 153.69 1,397.90 11,874.72
1,258.79 139.11 1,397.90 10,615.93
1,273.53 124.36 1,397.90 9,342.40
1,288.45 109.45 1,397.90 8,053.95
1,303.55 94.35 1,397.90 6,750.40
1,318.82 79.08 1,397.90 5,431.58
1,334.27 63.63 1,397.90 4,097.32
1,349.90 48.00 1,397.90 2,747.42
1,365.71 32.19 1,397.90 1,381.71
1,381.71 16.19 1,397.90 0.00
23,873.81
préstamo 307,920.00
periodo 1.5 Año = 18 meses
TEA 12% CUADRO DE AMOR
PERIODO CAPITAL
1 307,920.00
2 290,813.33
3 273,706.67
4 256,600.00
5 239,493.33
6 222,386.67
7 205,280.00
8 188,173.33
9 171,066.67
10 153,960.00
11 136,853.33
12 119,746.67
13 102,640.00
14 85,533.33
15 68,426.67
16 51,320.00
17 34,213.33
18 17,106.67
CUADRO DE AMORTIZACION
AMORTIZACION INTERES CUOTA SALDO CAPITAL
17,106.67 3,079.20 20,185.87 290,813.33
17,106.67 3,079.20 20,185.87 273,706.67
17,106.67 3,079.20 20,185.87 256,600.00
17,106.67 3,079.20 20,185.87 239,493.33
17,106.67 3,079.20 20,185.87 222,386.67
17,106.67 3,079.20 20,185.87 205,280.00
17,106.67 3,079.20 20,185.87 188,173.33
17,106.67 3,079.20 20,185.87 171,066.67
17,106.67 3,079.20 20,185.87 153,960.00
17,106.67 3,079.20 20,185.87 136,853.33
17,106.67 3,079.20 20,185.87 119,746.67
17,106.67 3,079.20 20,185.87 102,640.00
17,106.67 3,079.20 20,185.87 85,533.33
17,106.67 3,079.20 20,185.87 68,426.67
17,106.67 3,079.20 20,185.87 51,320.00
17,106.67 3,079.20 20,185.87 34,213.33
17,106.67 3,079.20 20,185.87 17,106.67
17,106.67 3,079.20 20,185.87 -
307,920.00 55,425.60 363,345.60
326,395.20 18,475.20
326,395.20
45512 18,475.20
4512 307,920.00
104 326,395.20
522 326,395.20
REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZ
PERÍODO: 2022
RUC: 20190907995
Codigo de la existencia: EP02345
Tipo: Mercaderia Manufacturada
Descripciòn: Escritorio personales
Codigo de la unidad de medida (tabla 6): 07 (unidad)
Metodo de Valuacion: Primeras Entradas Primeras Salidas (PEPS)
DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE TIPO DE ENTRADAS

PAGO,DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR OPERACIÓN COSTO
(TABLA 12) CANTIDAD
FECHA TIPO (TABLA 10) SERIE NÚMERO UNITARIO
1/1/2022 16 240 500.00
15/01/2022 01 0001 25980 02 24 500.00
17/01/2022 01 0001 0001 01
21/01/2022 01 0001 5640 02 120 500.00

27/01/2022 01 0001 0002 01
10/12/2022 01 0001 0004 01
11/10/2022 01 0001 9879 02 52 500.00

12/22/2022 09 0001 2040 04
TOTAL 196
MANENTE VALORIZADO-DETALLE DEL INVENTARIO
NTRADAS SALIDAS SALDO FINAL

COSTO COSTO COSTO
CANTIDAD COSTO TOTAL CANTIDAD
TOTAL UNITARIO UNITARIO
120,000.00 240 500.00
12,000.00 24 500.00
30 500.00 15,000.00 210 500.00
24 500.00
60,000.00 120 500.00
100 500.00 50,000.00 110 500.00
24 500.00
120 500.00
120 500.00
40 500.00
50 - - -50 -
24 500.00
120 500.00
40 500.00
26,000.00 52 500.00
12 - - -62
24 500.00 12,000.00 0
14 500.00 7,000.00 106 500.00
40 500.00
52 500.00
98,000.00 230 84,000.00 198
Inventario Inicial S/. 120,000.00

+ Compras S/. 98,000.00
- Inventario Final S/. 99,000.00
Costo de Ventas S/. 119,000.00
SALDO FINAL
COSTO TOTAL
120,000.00
12,000.00
105,000.00
12,000.00
60,000.00
55,000.00
12,000.00
60,000.00
60,000.00
20,000.00
-
12,000.00
60,000.00
20,000.00
26,000.00
-
-
53,000.00
20,000.00
26,000.00
99,000.00
REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZ
PERÍODO: 2022
RUC: 20190907995
Codigo de la existencia: EP02345
Tipo: Mercaderia Manufacturada
Descripciòn: Escritorio personales
Codigo de la unidad de medida (tabla 6): 07 (unidad)
Metodo de Valuacion: Primeras Entradas Primeras Salidas (PEPS)
DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE TIPO DE ENTRADAS

PAGO,DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR OPERACIÓN COSTO
(TABLA 12) CANTIDAD
FECHA TIPO (TABLA 10) SERIE NÚMERO UNITARIO
1/1/2022 16 240 500.00
15/01/2022 01 0001 25980 02 24 500.00
17/01/2022 01 0001 0001 01
21/01/2022 01 0001 5640 02 120 500.00

27/01/2022 01 0001 0002 01
14/02/2022 01 E001 0001 01
14/02/2022 01 E001 0002 01
14/02/2022 01 E001 0003 01
4/5/2022 01 001 2510 02 40 500.00

5/10/2022 01 001 0003 01
10/12/2022 01 001 0004 01
11/10/2022 01 001 9879 02 52 500.00

TOTAL 236
MANENTE VALORIZADO-DETALLE DEL INVENTARIO
NTRADAS SALIDAS SALDO FINAL

COSTO COSTO COSTO
CANTIDAD COSTO TOTAL CANTIDAD
TOTAL UNITARIO UNITARIO
120,000.00 240 500.00
12,000.00 24 500.00
30 500.00 15,000.00 210 500.00
24 500.00
60,000.00 120 500.00
100 500.00 50,000.00 110 500.00
24 500.00
120 500.00
4 500.00 2,000.00 106 500.00
24 500.00
120 500.00
2 500.00 1,000.00 104 500.00
24 500.00
120 500.00
2 500.00 1,000.00 102 500.00
24 500.00
120 500.00
20,000.00 40 500.00
40 500.00 20,000.00 62 500.00
24 500.00
120 500.00
40 500.00
50 500.00 25,000.00 12 500.00
24 500.00
120 500.00
40 500.00
26,000.00 52 500.00
118,000.00 228 114,000.00 0
Inventario Inicial S/. 120,000.00

+ Compras S/. 118,000.00
- Inventario Final S/. -
Costo de Ventas S/. 238,000.00
SALDO FINAL
COSTO TOTAL
120,000.00
12,000.00
105,000.00
12,000.00
60,000.00
55,000.00
12,000.00
60,000.00
53,000.00 YO
12,000.00
60,000.00
52,000.00
12,000.00
60,000.00
51,000.00
12,000.00
60,000.00
20,000.00
31,000.00
12,000.00
60,000.00
20,000.00
6,000.00
12,000.00
60,000.00
20,000.00
26,000.00
-
PERÍODO: 2022
RUC: 20190907995
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EL DULCE S.A.C.
CUENTA SUB CUENTA CONTABLE MOVIMIENTOS

CODIGO DENOMINACION DEUDOR
101 Caja 13,000.00
10411 BBVA -
111 Inversiones mantenidas para negociación -
1212 Emitidas en cartera 165,400.00
122 Anticipos de clientes -
1411 Préstamos -
1911 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar -
2111 Productos terminados -
2411 Materias primas -
333 Maquinaria y equipo de explotación -
336 Equipos diversos -
39524 Maquinarias y equipos de explotación -
39527 Equipos diversos -
40111 IGV – Cuenta propia 23,460.00
4031 ESSALUD 10,700.00
4032 ONP 10,000.00
4111 Sueldos y salarios por pagar -
419 Otras remuneraciones y participaciones por pagar -
4212 Emitidas 120,960.00
422 Anticipos a proveedores -
4511 Instituciones financieras 695.00
5011 Acciones -
5911 Utilidades acumuladas -
6211 Sueldos y salarios -
6271 Régimen de prestaciones de salud -
6391 Gastos bancarios -
69221 Terceros -
70221 Terceros -
7111 Productos terminados -
751 Servicios en beneficio del personal -
775 Descuentos obtenidos por pronto pago -
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos -
91 COSTO DE PRODUCCION -
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS -
95 GASTOS DE VENTAS -
97 GASTOS FINANCIEROS 702.90
TOTALES 344,917.90
MOVIMIENTOS SALDO FINALES AJUSTES Y ELIMINACION
ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR DEUDOR
8,000.00 5,000.00
- -
- -
153,400.00 12,000.00
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
33,900.00 10,440.00
10,700.00 -
10,000.00 -
- - -
- -
120,960.00 -
- -
60,000.00 59,305.00
155,000.00 155,000.00
5,800.00 5,800.00
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- - -
- -
- -
702.90 702.90
- -
- -
- -
- 702.90
558,462.90 17,702.90 231,247.89 -
RESULTADO DEL EJERCICIO O PERIODO
TOTALES
USTES Y ELIMINACION BALANCE GENERAL RESULTADO POR NATURALEZA
ACREEDOR ACTIVO PASIV Y PATRIMO EGRESOS
5,000.00
-
-
12,000.00
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- 10,440.00
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- 59,305.00
- 155,000.00
- 5,800.00
-
-
-
-
-
-
-
-
- 17,000.00 230,545.00 -
ADO DEL EJERCICIO O PERIODO 213,545.00
TOTALES 230,545.00 230,545.00 -
LTADO POR NATURALEZA RESULTADO POR FUNCION
INGRESOS PERDIDA GANANCIA
-
- -
-
- -
- -
-
-
702.90
- 702.90 -
- 702.90
- 702.90 702.90
ACROCORP S.A.C
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2023
ACTIVO Nota 2023

ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalente del efectivo 5,000.00
Valores Negociables -
Cuentas por Cobrar Comerciales (neto) 12,000.00
Cuentas por Cobrar a Vinculadas
Otras Cuentas por Cobrar -
Inventarios -
Anticipo a proveedores -
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 17,000.00
ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo -
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo -
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo -
Inversiones Permanentes -
Propiedad planta y equipo (neto de depreciación acumulada) -
Activos Intangibles (neto de amortización acumulada) -
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo -
Otros Activos -
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE -
TOTAL ACTIVO 17,000.00

OCORP S.A.C
TUACION FINANCIERA
ICIEMBRE DEL 2023
PASIVO Y PATRIMONIO Nota 2023

PASIVO CORRIENTE
Deuda Financiera 59,305.00
Cuentas por Pagar Comerciales -
Cuentas por Pagar a Vinculadas -
Otras Cuentas por Pagar 10,440.00
Anticipo a clientes -
TOTAL PASIVO CORRIENTE 69,745.00
PASIVO NO CORRIENTE
Deuda financiera
Cuentas por Pagar a Vinculadas -
Ingresos Diferidos -
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo -
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE -
TOTAL PASIVO 69,745.00
PATRIMONIO NETO
Capital 155,000.00
Capital Adicional -
Acciones de Inversión -
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados 5,097.10
TOTAL PATRIMONIO NETO 160,097.10
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 229,842.10

ACROCORP S.A.C
ESTADO DE RESULTADO INTEGRARELES
AL 31 DE DICIEMBRE 2023
Nota 2023
Ventas Netas -
Costo de ventas -
Utilidad Bruta -
Gastos de Administración -
Gastos de Venta -
Utilidad Operativa -
Otros Ingresos (gastos) -

Ingresos Financieros -
Gastos Financieros 702.90
Otros Ingresos -
Otros Gastos -
Resultados antes de Impuesto -702.90
Participaciones
Impuesto a la Renta
Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio -702.90
FORMATO 7.1: "REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS"
PERÍODO : 2021
RUC : 10425397457
SUR ORIENTE
DETALLE DEL ACTIVO FIJO

CÓDIGO CUENTA
RELACIONAD CONTABLE MODELO
O CON EL DEL ACTIVO MARCA DEL
DESCRIPCIÓN DELACTIV
ACTIVO FIJO FIJO ACTIVO FIJO
O FIJO
MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE
333
EXPLOTACION - CAMIONETA
333 MAQUINARIAS Y EQUIPOS PC
SUB TOTALES
TOTALES
OS"
DEPRECIACIÓN
FECHA DE
INICIO DEL
VALOR HIST. FECHA DE
SALDO INICIAL USO DEL MÉTODO N° DE DOCUMENTO
DEL ACT. ADQUISICIÓN
ACTIVO APLICADO DE AUTORIZACIÓN
FIJO
65,000.00 65,000.00 12/20/2013
2,800.00 2,800.00 7/2/2022
67,800.00 67,800.00 - -
67,800.00 67,800.00 - - -
ACIÓN DEPRECIAC
DEPRECIACIÓN
IÓN
ACUMULADA AL DEPRECIACIÓ TOTAL
PORCENTA DEPRECIACI ACUMULAD
CIERRE DEL N DEPRECIAC
JE DE ÓN A
EJERCICIO ACUMULADA ION ANUAL
DEPRECIAC MENSUAL AJUSTADA
ANTERIOR HISTÓRICA
IÓN POR
INFLACIÓN
13,000.00 13,000.00 1,083.33
20.00%
25.00% - 700.00 58.33
13,000.00 13,700.00 1,141.67 - -

13,000.00 13,700.00 1,141.67 - -

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PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL - Modificado

de vigencia obligatoria a partir del 1 de enero de 2020

Cuentas analíticas o de explotación

PERIODO REM. BRUTA RENTA

PERIODO REM. BRUTA RENTA

Excel para calcular el descuento por el impuesto a la Renta de quinta categoría

Escala UIT Tasas Máximos en S/ Monto afecto en S/ Impuesto en S/

Exceso 5 y hasta 20 UIT 14% 92,000 -

Retención Mensual aproximada que se realiza al trabajador 124.99

Excel para calcular el descuento por el impuesto a la Renta de quinta categoría

Proyección de ingresos brutos anuales S/ 42,540.00 Peru Traba

Escala UIT Tasas Máximos en S/ Monto afecto en S/ Impuesto en S/

Proyección de ingresos brutos anuales S/ 15,952.50 Peru Traba

Escala UIT Tasas Máximos en S/ Monto afecto en S/ Impuesto en S/

Retención Mensual aproximada que se realiza al trabajador 0

Proyección de ingresos brutos anuales S/ 21,270.00 Peru Traba

Escala UIT Tasas Máximos en S/ Monto afecto en S/ Impuesto en S/

Retención Mensual aproximada que se realiza al trabajador 0

Proyección de ingresos brutos anuales S/ 37,240.00 Peru Traba

Escala UIT Tasas Máximos en S/ Monto afecto en S/ Impuesto en S/

Exceso 5 y hasta 20 UIT 14% 92,000 0 -

Retención Mensual aproximada que se realiza al trabajador 33.60

DECLRACION ANUAL DE TRABAJO

INGRESOS HONORARIOS 43,200.00

DESCUENTO 20% 8,640.00

CUENTA ASOCIADA A LA OPERACIÓN

GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN

Reapertura de las operaciones 101

por la compra de wisky para destinarlo al mejor cliente 65

UENTA ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIEMIENTO

DENOMINACION DEBE HABER

OTROS GASTOS DE GESTION 600.00

1 ALAN GARCIA ADMINISTRACION GERENTE 3,500.00

2 PABLO ESCOBAR VENTAS JEFE DE VENTAS 3,000.00

3 NADINE HEREDIA ADMINISTRACION SECRETARIA 1,125.00

4 CESAR HINOSTROZA ADMINISTRACION ASISTENTE 1,500.00

5 ALEJANDRO TOLEDO VENTAS CONTADOR 2,500.00

1 ALAN GARCIA ADMINISTRACION GERENTE 3,500.00

1 ALAN GARCIA ADMINISTRACION GERENTE 3,500.00

1 ALAN GARCIA ADMINISTRACION GERENTE 3,500.00

1 ALAN GARCIA ADMINISTRACION GERENTE 3,500.00

HORAS PAGO POR HORA BONIFICACION PAGO TOTAL

1 ALAN GARCIA ADMINISTRACION GERENTE 3,500.00

1 ALAN GARCIA ADMINISTRACION GERENTE 3,500.00

1 ALAN GARCIA ADMINISTRACION GERENTE 3,500.00

1 ALAN GARCIA ADMINISTRACION GERENTE 3,500.00

1 ALAN GARCIA ADMINISTRACION GERENTE 3,500.00

1 ALAN GARCIA ADMINISTRACION GERENTE 3,500.00

DIAS REM X DIAS ASIG. HORAS TOTAL

30 2 3,500.00 93.00 3,593.00

30 1 1,125.00 93.00 1,218.00

30 5 1,500.00 93.00 1,593.00

28 0 2,500.00 166.67 2,333.33

11,625.00 279.00 166.67 11,737.33

DIAS REM X DIAS ASIG. HORAS TOTAL

30 2 3,500.00 93.00 3,593.00

30 2 3,500.00 93.00 3,593.00

30 2 3,500.00 93.00 3,593.00

PLANILLA DE REMUNERACIONES MES DE

DIAS REM X DIAS ASIG. HORAS TOTAL

30 2 3,500.00 93.00 3,593.00

PLANILLA DE REMUNERACIONES MES DE

DIAS REM X DIAS ASIG. HORAS TOTAL