Tarea Ejercicio 0210

PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL - Modificado
de vigencia obligatoria a partir del 1 de enero de 2020
ELEMENTO CÓDIGO CTA
1 10
1 101
1 1011
1 102
1 103
1 1031
1 1032
1 104
1 1041
1 1042
1 105
1 1051
1 106
1 1061
1 1062
1 107
1 1071
1 1072
1 1073
1 11
1 111
1 1111
1 11111
1 11112
1 1112
1 11121
1 11122
1 1113
1 11131
1 11132
1 1114
1 11141
1 11142
1 1115
1 11151
1 11152
1 112
1 1121
1 11211
1 11212
1 113
1 1131
1 11311
1 11312
1 1132
1 11321
1 11322
1 12
1 121
1 1211
1 1212
1 1213
1 1214
1 122
1 123
1 1232
1 1233
1 1234
1 13
1 131
1 1311
1 1312
1 1313
1 1314
1 132
1 1321
1 133
1 1331
1 1332
1 1333
1 14
1 141
1 1411
1 1412
1 1413
1 1419
1 142
1 1421
1 1422
1 143
1 1431
1 1432
1 1433
1 149
1 16
1 161
1 1611
1 1612
1 162
1 1621
1 1622
1 1623
1 1624
1 1629
1 163
1 1631
1 1632
1 1633
1 164
1 1641
1 1642
1 1643
1 1649
1 165
1 1651
1 1652
1 1653
1 1654
1 1655
1 1659
1 166
1 1661
1 16611
1 16612
1 1662
1 16621
1 16622
1 167
1 1671
1 1672
1 1673
1 1674
1 1675
1 169
1 1691
1 1699
1 17
1 171
1 1711
1 1712
1 173
1 1731
1 1732
1 1733
1 174
1 1741
1 1742
1 1743
1 1749
1 175
1 1751
1 1752
1 1753
1 1754
1 1755
1 1759
1 176
1 1761
1 17611
1 17612
1 1762
1 17621
1 17622
1 179
1 18
1 181
1 182
1 183
1 184
1 185
1 189
1 19
1 191
1 1911
1 1913
1 192
1 1921
1 1923
1 193
1 1931
1 1932
1 1933
1 1939
1 194
1 1941
1 1942
1 1943
1 1944
1 1945
1 1946
1 1949
1 195
1 1951
1 1953
1 1954
1 1955
1 1956
1 1959
2 20
2 201
2 2011
2 20111
2 20114
2 21
2 211
2 2111
2 21111
2 21113
2 21114
2 215
2 2151
2 21511
2 22
2 221
2 222
2 23
2 231
2 2311
2 23111
2 23113
2 235
2 2351
2 23511
2 24
2 241
2 2411
2 24111
2 24114
2 25
2 251
2 252
2 2521
2 2522
2 2523
2 2524
2 253
2 26
2 261
2 262
2 27
2 271
2 2711
2 27111
2 27112
2 27114
2 2712
2 27121
2 27122
2 27123
2 27124
2 272
2 2720
2 27201
2 27202
2 27203
2 27204
2 2721
2 27211
2 27212
2 27213
2 27214
2 2722
2 27221
2 27222
2 2723
2 27231
2 27232
2 27233
2 2724
2 27241
2 27242
2 27243
2 2725
2 27251
2 27252
2 2726
2 27261
2 27262
2 2727
2 27271
2 27272
2 2728
2 27281
2 27282
2 2729
2 27291
2 27292
2 273
2 2731
2 27311
2 27312
2 2732
2 27321
2 27322
2 2733
2 27331
2 27332
2 2734
2 27341
2 27342
2 2735
2 27351
2 27352
2 2739
2 27391
2 27392
2 274
2 2741
2 27411
2 27413
2 27414
2 2742
2 27421
2 27423
2 27424
2 275
2 2752
2 27521
2 27522
2 27523
2 276
2 2760
2 27601
2 27602
2 27603
2 2762
2 27621
2 27622
2 27623
2 2763
2 27631
2 27632
2 27633
2 2764
2 27641
2 27642
2 2765
2 27651
2 27652
2 2766
2 27661
2 27662
2 2767
2 27671
2 27672
2 277
2 2771
2 27711
2 27712
2 2772
2 27721
2 27722
2 2773
2 27731
2 27732
2 2774
2 27741
2 27742
2 2775
2 27751
2 27752
2 2779
2 27791
2 27792
2 278
2 2781
2 27811
2 27813
2 2782
2 27821
2 27823
2 279
2 2791
2 27910
2 27911
2 27912
2 27913
2 2793
2 27930
2 27931
2 27932
2 27933
2 27934
2 27935
2 27936
2 27937
2 27938
2 2794
2 27941
2 27942
2 27943
2 27944
2 27945
2 27949
2 2795
2 27951
2 27952
2 28
2 281
2 284
2 285
2 286
2 29
2 291
2 2911
2 29111
2 292
2 2921
2 29211
2 29213
2 2925
2 29251
2 293
2 2931
2 2932
2 294
2 2941
2 29411
2 29413
2 2945
2 295
2 2951
2 29511
2 296
2 2961
2 2962
2 2963
2 297
2 2971
2 2972
2 298
2 2981
2 2982
2 2983
2 2984
3 30
3 301
3 3011
3 30111
3 30114
3 302
3 3021
3 3022
3 30221
3 30224
3 30225
3 3023
3 30231
3 30234
3 30235
3 3024
3 30241
3 30244
3 30245
3 3028
3 30281
3 30284
3 30285
3 303
3 3031
3 30311
3 30314
3 3032
3 30321
3 30324
3 304
3 3041
3 30411
3 30414
3 30415
3 3042
3 30421
3 30424
3 30425
3 308
3 3081
3 30811
3 30814
3 3082
3 30821
3 30824
3 31
3 311
3 3111
3 31111
3 31112
3 31114
3 3112
3 31121
3 31122
3 31124
3 312
3 3121
3 31211
3 31212
3 31213
3 31214
3 313
3 3131
3 31311
3 31312
3 31313
3 31314
3 32
3 321
3 3211
3 32111
3 32112
3 32114
3 3212
3 32121
3 32122
3 32123
3 32124
3 322
3 3220
3 32201
3 32202
3 32203
3 3221
3 32211
3 32212
3 32213
3 3222
3 32221
3 32222
3 3223
3 32231
3 32232
3 32233
3 3224
3 32241
3 32242
3 32243
3 3225
3 32251
3 32252
3 3226
3 32261
3 32262
3 3227
3 32271
3 32272
3 3228
3 32281
3 32282
3 323
3 3230
3 32301
3 32302
3 3232
3 32321
3 3233
3 32331
3 32332
3 3234
3 32341
3 32342
3 3235
3 32351
3 32352
3 3236
3 32361
3 32362
3 33
3 330
3 3301
3 33011
3 33012
3 33013
3 33014
3 3302
3 33021
3 33022
3 33023
3 33024
3 331
3 3311
3 33111
3 33112
3 332
3 3321
3 33211
3 33212
3 33213
3 3324
3 33241
3 33242
3 33243
3 3325
3 33251
3 33252
3 33253
3 333
3 3331
3 33311
3 33312
3 33313
3 334
3 3341
3 33411
3 33412
3 3342
3 33421
3 33422
3 335
3 3351
3 33511
3 33512
3 3352
3 33521
3 33522
3 336
3 3361
3 33611
3 33612
3 3362
3 33621
3 33622
3 3363
3 33631
3 33632
3 3364
3 33641
3 33642
3 3369
3 33691
3 33692
3 337
3 3371
3 33711
3 33712
3 3372
3 33721
3 33722
3 338
3 3381
3 3382
3 3383
3 3386
3 3387
3 339
3 3391
3 3392
3 33921
3 33922
3 3393
3 33931
3 33932
3 34
3 341
3 3411
3 34111
3 34112
3 3412
3 34121
3 34122
3 3419
3 34191
3 34192
3 342
3 3421
3 34211
3 34212
3 3422
3 34221
3 34222
3 343
3 3431
3 34311
3 34312
3 344
3 3441
3 34411
3 34412
3 34413
3 3442
3 34421
3 34422
3 34423
3 345
3 3451
3 34511
3 34512
3 3452
3 34521
3 34522
3 347
3 3471
3 349
3 3491
3 34911
3 34912
3 35
3 351
3 3511
3 35111
3 35113
3 35114
3 3512
3 35121
3 35123
3 35124
3 352
3 3521
3 35211
3 35213
3 35214
3 3522
3 35221
3 35223
3 35224
3 36
3 361
3 3611
3 36111
3 36112
3 3612
3 36121
3 36122
3 36123
3 3613
3 36131
3 36132
3 36133
3 362
3 3621
3 36211
3 36212
3 3622
3 36221
3 36222
3 36223
3 363
3 3631
3 36311
3 36312
3 3632
3 36321
3 36322
3 36323
3 3633
3 36331
3 36332
3 36333
3 3634
3 36341
3 36342
3 3635
3 36351
3 36352
3 3636
3 36361
3 36362
3 364
3 3640
3 36401
3 36402
3 36403
3 33404
3 36405
3 36406
3 36407
3 36408
3 3641
3 36411
3 36412
3 3642
3 36421
3 36422
3 36423
3 36424
3 36425
3 36426
3 36427
3 36428
3 36429
3 3643
3 36431
3 36432
3 36433
3 3644
3 36441
3 36442
3 3645
3 36451
3 36452
3 3646
3 36461
3 36462
3 3647
3 36471
3 38472
3 38473
3 38474
3 3649
3 36491
3 36492
3 365
3 3651
3 36511
3 36512
3 3652
3 36521
3 36522
3 3653
3 36531
3 36532
3 3654
3 36541
3 36542
3 36543
3 3655
3 36551
3 36552
3 3657
3 3659
3 36591
3 36592
3 366
3 3661
3 36611
3 36613
3 3662
3 36621
3 36622
3 367
3 3671
3 36711
3 3672
3 36721
3 3673
3 36731
3 37
3 371
3 3711
3 3712
3 372
3 3721
3 3722
3 373
3 3731
3 3732
3 38
3 381
3 3811
3 3812
3 3813
3 382
3 3821
3 3822
3 3823
3 3829
3 39
3 391
3 3911
3 39111
3 39112
3 39113
3 392
3 3921
3 39211
3 39212
3 39213
3 393
3 3932
3 39321
3 39322
3 39323
3 3933
3 39331
3 39332
3 39333
3 3934
3 39341
3 39342
3 3935
3 39351
3 38352
3 3936
3 39361
3 39362
3 394
3 3941
3 39410
3 39411
3 39412
3 39413
3 39414
3 39415
3 395
3 3952
3 39520
3 39521
3 39522
3 39523
3 39524
3 39525
3 39526
3 39527
3 39528
3 39529
3 3953
3 39530
3 39531
3 39532
3 39533
3 39534
3 39535
3 39536
3 39537
3 39538
3 3954
3 39540
3 39541
3 39542
3 3955
3 39550
3 396
3 3961
3 39611
3 39612
3 39613
3 39614
3 39615
3 39619
3 3962
3 39621
3 39622
3 39623
3 39624
3 39625
3 39629
3 3963
3 39633
3 39634
3 39635
3 398
3 3981
3 39811
4 40
4 401
4 4011
4 40111
4 40112
4 40113
4 40114
4 4012
4 4015
4 40151
4 40152
4 4017
4 40171
4 40172
4 40173
4 40174
4 40175
4 4018
4 40181
4 40182
4 40183
4 40184
4 40185
4 40186
4 40189
4 402
4 403
4 4031
4 4032
4 4033
4 4034
4 4039
4 405
4 406
4 4061
4 40611
4 40612
4 40613
4 40614
4 40615
4 40616
4 4062
4 4063
4 40631
4 40632
4 40633
4 40634
4 40635
4 409
4 41
4 411
4 4111
4 4112
4 4113
4 4114
4 4115
4 413
4 415
4 4151
4 4152
4 4153
4 417
4 419
4 42
4 421
4 4211
4 4212
4 422
4 423
4 4231
4 424
4 43
4 431
4 4311
4 4312
4 432
4 4321
4 433
4 4331
4 434
4 4341
4 44
4 441
4 4411
4 4412
4 4419
4 442
4 4421
4 4429
4 45
4 451
4 4511
4 4512
4 452
4 453
4 4531
4 4532
4 4533
4 4539
4 454
4 4541
4 4542
4 4543
4 4544
4 4545
4 4549
4 455
4 4551
4 45511
4 45512
4 4552
4 4553
4 45531
4 45532
4 45533
4 45539
4 4554
4 45541
4 45542
4 45543
4 45544
4 45545
4 45549
4 456
4 46
4 461
4 464
4 4641
4 4642
4 46421
4 46422
4 465
4 4651
4 4652
4 4653
4 4654
4 4655
4 4656
4 466
4 467
4 469
4 4691
4 4692
4 4699
4 47
4 471
4 472
4 473
4 474
4 475
4 476
4 477
4 4771
4 4772
4 4773
4 4774
4 4775
4 4776
4 479
4 4791
4 48
4 481
4 482
4 483
4 484
4 485
4 486
4 487
4 489
4 49
4 491
4 4911
4 4912
4 492
4 4921
4 4922
4 493
4 4931
4 4932
4 494
4 495
4 496
4 497
5 50
5 501
5 5011
5 5012
5 502
5 51
5 511
5 512
5 52
5 521
5 522
5 5221
5 5222
5 5223
5 5224
5 523
5 56
5 561
5 562
5 563
5 5631
5 5632
5 564
5 5641
5 5642
5 565
5 5651
5 5652
5 57
5 571
5 5711
5 57111
5 57112
5 5712
5 57121
5 57122
5 5713
5 5714
5 572
5 573
5 58
5 581
5 582
5 583
5 584
5 585
5 589
5 59
5 591
5 5911
5 5912
5 592
5 5921
5 5922
6 60
6 601
6 6011
6 602
6 603
6 6031
6 6032
6 6033
6 604
6 6041
6 6042
6 609
6 6091
6 60911
6 60912
6 60913
6 60914
6 60919
6 6092
6 60921
6 60922
6 60923
6 60924
6 60925
6 6093
6 60931
6 60932
6 60933
6 60934
6 60935
6 6094
6 60941
6 60942
6 60943
6 60944
6 60945
6 61
6 611
6 6111
6 612
6 6121
6 613
6 6131
6 6132
6 6133
6 614
6 6141
6 6142
6 62
6 621
6 6211
6 6212
6 6213
6 6214
6 6215
6 622
6 623
6 624
6 625
6 627
6 6271
6 6272
6 6273
6 6274
6 6275
6 6276
6 6277
6 628
6 629
6 6291
6 6292
6 6293
6 6294
6 62941
6 62942
6 63
6 631
6 6311
6 63111
6 63112
6 6312
6 6313
6 6314
6 6315
6 632
6 6321
6 6322
6 6323
6 6324
6 6325
6 6326
6 6327
6 6329
6 633
6 634
6 6341
6 6342
6 63421
6 63432
6 6343
6 6344
6 6345
6 635
6 6351
6 6352
6 6353
6 6354
6 6355
6 6356
6 636
6 6361
6 6362
6 6363
6 6364
6 6365
6 6366
6 6367
6 637
6 6371
6 6372
6 6373
6 638
6 639
6 6391
6 6392
6 64
6 641
6 6411
6 6412
6 6413
6 6414
6 6415
6 6416
6 6419
6 642
6 643
6 6431
6 6432
6 6433
6 6434
6 6439
6 644
6 6442
6 6443
6 645
6 6451
6 6452
6 6453
6 6454
6 65
6 651
6 652
6 653
6 654
6 655
6 6551
6 65511
6 65512
6 65513
6 65514
6 65515
6 65516
6 6552
6 65521
6 65522
6 65523
6 65524
6 65525
6 656
6 658
6 659
6 6591
6 6592
6 66
6 661
6 6611
6 6612
6 6613
6 66131
6 66132
6 66133
6 66134
6 662
6 6621
6 6622
6 67
6 671
6 6711
6 6712
6 6713
6 6714
6 672
6 673
6 6731
6 67311
6 67312
6 6732
6 6733
6 6734
6 6735
6 6736
6 674
6 6741
6 675
6 676
6 677
6 6771
6 6772
6 6773
6 678
6 6781
6 6782
6 679
6 6791
6 6792
6 6793
6 68
6 681
6 6811
6 68111
6 68112
6 68113
6 682
6 6821
6 68211
6 682111
6 682112
6 682113
6 6822
6 68221
6 682211
6 682212
6 682213
6 68222
6 682221
6 682222
6 682223
6 68223
6 682231
6 682232
6 68225
6 682251
6 682252
6 683
6 6831
6 68311
6 683111
6 683112
6 68312
6 683121
6 683122
6 68313
6 683131
6 683132
6 68315
6 683351
6 683152
6 684
6 6841
6 68410
6 68411
6 68412
6 68413
6 68414
6 68415
6 68416
6 6842
6 68420
6 68421
6 68422
6 68423
6 68424
6 68425
6 68426
6 6843
6 68430
6 68431
6 68432
6 685
6 6851
6 68511
6 68512
6 6852
6 68521
6 68522
6 686
6 6861
6 68611
6 68612
6 68613
6 68614
6 68615
6 68619
6 6862
6 68621
6 68622
6 68623
6 68624
6 68625
6 68629
6 687
6 6871
6 68711
6 68712
6 68713
6 68714
6 68715
6 6873
6 68731
6 68732
6 688
6 6881
6 68812
6 68813
6 6882
6 68820
6 68821
6 68822
6 68823
6 68824
6 68825
6 68826
6 68827
6 68828
6 6883
6 68830
6 68831
6 68832
6 68833
6 68834
6 68835
6 68836
6 68837
6 68838
6 6884
6 68841
6 68842
6 68843
6 68844
6 68845
6 68846
6 68847
6 6889
6 68891
6 68892
6 689
6 6891
6 68911
6 68912
6 6892
6 68921
6 68922
6 6893
6 6894
6 68941
6 68942
6 6896
6 68961
6 68962
6 6897
6 68971
6 68972
6 6899
6 69
6 691
6 6911
6 69111
6 69112
6 6912
6 69121
6 69122
6 692
6 6921
6 69211
6 69212
6 6922
6 69221
6 69222
6 6923
6 69231
6 69232
6 6924
6 6925
6 693
6 6931
6 69311
6 69312
6 6932
6 69321
6 69322
6 694
6 6941
6 69411
6 69412
6 6942
6 69421
6 69422
6 695
6 6951
6 6952
6 6953
6 6954
6 6955
6 6956
6 6957
6 6958
7 70
7 701
7 7011
7 70111
7 70112
7 7012
7 70121
7 70122
7 702
7 7021
7 70211
7 70212
7 7022
7 70221
7 70222
7 703
7 7031
7 70311
7 70312
7 7032
7 70321
7 70322
7 704
7 7041
7 70411
7 70412
7 7042
7 70421
7 70422
7 709
7 7091
7 70911
7 70912
7 7092
7 70921
7 70922
7 7093
7 70931
7 70932
7 7094
7 70941
7 70942
7 7095
7 70951
7 70952
7 7096
7 70961
7 70962
7 71
7 711
7 7111
7 712
7 7121
7 7122
7 713
7 7131
7 714
7 7141
7 7142
7 715
7 7151
7 72
7 721
7 7211
7 722
7 7220
7 7221
7 7222
7 7223
7 7224
7 7225
7 723
7 7231
7 7232
7 7233
7 724
7 7241
7 7242
7 725
7 7251
7 72511
7 72512
7 7252
7 72521
7 72522
7 72523
7 7253
7 7254
7 72541
7 72542
7 73
7 731
7 7311
7 7312
7 74
7 741
7 7411
7 7412
7 75
7 751
7 752
7 753
7 754
7 7540
7 7541
7 7542
7 7543
7 7544
7 7545
7 755
7 7551
7 7552
7 7553
7 756
7 7561
7 7562
7 7563
7 7564
7 7565
7 7566
7 757
7 7571
7 7572
7 7573
7 7574
7 759
7 7591
7 7592
7 7593
7 7594
7 7599
7 76
7 761
7 7611
7 7612
7 7613
7 76131
7 76132
7 76133
7 76134
7 762
7 7621
7 7622
7 77
7 771
7 772
7 7721
7 7722
7 7723
7 7724
7 7725
7 773
7 774
7 775
7 776
7 777
7 7771
7 7772
7 7773
7 778
7 7781
7 7782
7 779
7 7792
7 78
7 781
7 79
7 791
7 792
8 80
8 801
8 81
8 811
8 812
8 813
8 82
8 821
8 83
8 831
8 84
8 841
8 85
8 851
8 88
8 881
8 882
8 89
8 891
8 892
9 90
9 91
9 92
9 94
9 941
9 95
9 951
9 97
9 971
0 01
0 02
0 03
0 04
0 06
0 07
0 08
0 09
PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL - Modificado 2019
de vigencia obligatoria a partir del 1 de enero de 2020
DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

Caja
Caja
Fondos fijos
Efectivo y cheques en tránsito
Efectivo en tránsito
Cheques en tránsito
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Cuentas corrientes operativas
Cuentas corrientes para fines específicos
Otros equivalentes de efectivo
Otro equivalentes de efectivo
Depósitos en instituciones financieras
Depósitos de ahorro
Depósitos a plazo
Fondos sujetos a restricción
Fondos en garantía
Fondos retenidos por mandato de la autoridad
Otros fondos sujetos a restricción
INVERSIONES FINANCIERAS
Inversiones mantenidas para negociación
Valores emitidos o garantizados por el Estado
Costo
Valor Razonable
Valores emitidos por el sistema financiero
Costo
Valor Razonable
Valores emitidos por entidades
Costo
Valor Razonable
Otros títulos representativos de deuda
Costo
Valor Razonable
Participaciones en entidades
Costo
Valor Razonable
Otras inversiones financieras
Costo
Valor Razonable
Activos financieros – Acuerdo de compra
Inversiones mantenidas para negociación – Acuerdo de compra
Costo
Valor Razonable
Costo
Valor Razonable
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
No emitidas
Emitidas en cartera
En cobranza
En descuento
Anticipos de clientes
Letras por cobrar
En cartera
En cobranza
En descuento
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADAS
No emitidas
En cartera
En cobranza
En descuento
Anticipos recibidos
Anticipos recibidos
Letras por cobrar
En cartera
En cobranza
En descuento
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) y
DIRECTORES
Personal
Préstamos
Adelanto de remuneraciones
Entregas a rendir cuenta
Otras cuentas por cobrar al personal
Accionistas (o socios)
Suscripciones por cobrar a socios o accionistas
Préstamos
Directores
Préstamos
Adelanto de dietas
Entregas a rendir cuenta
Diversas
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS
Préstamos
Con garantía
Sin garantía
Reclamaciones a terceros
Compañías aseguradoras
Transportadoras
Servicios públicos
Tributos
Otras
Intereses, regalías y dividendos
Intereses
Regalías
Dividendos
Depósitos otorgados en garantía
Préstamos de instituciones financieras
Préstamos de instituciones no financieras
Depósitos en garantía por alquileres
Otros depósitos en garantía
Venta de activo inmovilizado
Inversión mobiliaria
Propiedades de inversión
Propiedad, planta y equipo
Intangibles
Activos biológicos
Otros activos inmovilizados
Activos por instrumentos financieros
Instrumentos financieros primarios
Costo
Valor razonable
Instrumentos financieros derivados
Costo
Valor razonable
Tributos por acreditar
Pagos a cuenta del impuesto a la renta
Pagos a cuenta de ITAN
IGV por acreditar en compras
IGV por acreditar no domiciliados
Obras por impuestos
Otras cuentas por cobrar diversas
Entregas a rendir cuenta a terceros
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – RELACIONADAS
Préstamos
Con garantía
Sin garantía
Intereses
Regalías
Dividendos
Préstamos de instituciones financieras
Préstamos de instituciones no financieras
Depósitos en garantía por alquileres
Otros depósitos en garantía
Inversión mobiliaria
Intangibles
Activos biológicos
Otros activos inmovilizados
Costo
Valor razonable
Costo
Valor razonable
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
Costos financieros
Seguros
Alquileres
Primas pagadas por opciones
Mantenimiento de activos inmovilizados
Otros gastos contratados por anticipado
ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
Cuentas por cobrar comerciales – Terceros
Letras por cobrar
Cuentas por cobrar comerciales – Relacionadas
Letras por cobrar
Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios) y directores
Personal
Accionistas (o socios)
Directores
Diversas
Cuentas por cobrar diversas – Terceros
Préstamos
Reclamaciones a terceros
Cuentas por cobrar diversas – Relacionadas
Préstamos
MERCADERÍAS
Mercaderías
Mercaderías
Costo
Valor razonable
PRODUCTOS TERMINADOS
Productos terminados
Costo
Costo de financiación
Valor razonable
Inventario de servicios terminados
Servicios terminados
Costo
SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
Subproductos
Desechos y desperdicios
PRODUCTOS EN PROCESO
Productos en proceso
Costo
Inventario de servicios en proceso
Servicios en proceso
Costo
MATERIAS PRIMAS
Materias primas
Materias primas
Costo
Valor razonable
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
Materiales auxiliares
Suministros
Combustibles
Lubricantes
Energía
Otros suministros
Repuestos
ENVASES Y EMBALAJES
Envases
Embalajes
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
Terrenos
Costo
Revaluación
Valor razonable
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costos de financiación
Valor razonable
Planta productora en producción
Costo
Revaluación
Valor razonable
Planta productora en desarrollo
Costo
Revaluación
Valor razonable
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Maquinarias y equipos de explotación
Costo
Revaluación
Unidades de transporte
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Herramientas y unidades de reemplazo
Costo
Revaluación
Obras en curso
Costo
Revaluación
Intangibles
Concesiones, licencias y derechos
Costo
Revaluación
Patentes y propiedad industrial
Costo
Revaluación
Programas de computadora (software)
Costo
Revaluación
Costos de exploración y desarrollo
Costo
Revaluación
Fórmulas, diseños y prototipos
Costo
Revaluación
Otros activos intangibles
Costo
Revaluación
Activos biológicos
Activos biológicos en producción
Costo
Valor razonable
Activos biológicos en desarrollo
Costo
Valor razonable
Depreciación acumulada – Propiedades de inversión
Edificaciones
Costo
Revaluación
Depreciación acumulada – Propiedad, planta y equipo
Costo
Revaluación
27604 Valor razonable
Edificaciones
Costo
Revaluación
Maquinarias y equipo de explotación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Amortización acumulada – Intangibles
Concesiones, licencias y derechos
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Depreciación acumulada – Activos biológicos
Costo
Costo
Desvalorización acumulada
Propiedad de inversión
Terrenos
Edificaciones
Plantas productoras en producción
Terrenos
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Intangibles
Concesiones, licencias y otros derechos
Activos biológicos
INVENTARIOS POR RECIBIR
Mercaderías
Materias primas
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Envases y embalajes
DESVALORIZACIÓN DE INVENTARIOS
Mercaderías
Mercaderías
Costo
Costo
Inventario de servicios terminados
Costo
Subproductos, desechos y desperdicios
Subproductos
Costo
Inventario de servicios en proceso
Materias primas
Materias primas
Costo
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
Existencias por recibir
Mercaderías
Materias primas
Envases y embalajes
INVERSIONES MOBILIARIAS
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
Instrumentos financieros representativos de deuda
Costo
Valor razonable
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
Certificados de suscripción preferente
Acciones representativas de capital social – Comunes
Costo
Valor razonable
Participación patrimonial
Acciones representativas de capital social – Preferentes
Costo
Valor razonable
Acciones de inversión
Costo
Valor razonable
Otros títulos representativos de patrimonio
Costo
Valor razonable
Certificados de participación en fondos - Cuotas
Fondos de inversión
Costo
Valor razonable
Fondos mutuos
Costo
Valor razonable
Participaciones en acuerdos conjuntos
Operaciones conjuntas
Costo
Valor razonable
Negocios conjuntos
Costo
Valor razonable
Inversiones mobiliarias – Acuerdos de compra
Instrumentos financieros representativos de deuda – Acuerdo de compra
Costo
Valor razonable
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial –
Acuerdo de compra
Costo
Valor razonable
PROPIEDADES DE INVERSIÓN
Terrenos
Urbanos
Costo
Revaluación
Valor razonable
Rurales
Costo
Revaluación
Valor razonable
Edificaciones
Edificaciones
Costo
Revaluación
Valor razonable
Construcciones en curso
Edificaciones
Costo
Revaluación
Valor razonable
ACTIVOS POR DERECHO DE USO
Propiedades de inversión - Arrendamiento financiero
Terrenos
Costo
Revaluación
Valor razonable
Edificaciones
Costo
Revaluación
Valor razonable
Propiedad, planta y equipo - Arrendamiento financiero
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Maquinaria y equipo de explotación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Propiedad, planta y equipo - Arrendamiento operativo
Costo
Revaluación
Terrenos
Costo
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
Planta productora
Costo
Revaluación
Valor razonable
Costo
Revaluación
Valor razonable
Terrenos
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Edificaciones
Costo
Revaluación
Instalaciones
Costo
Revaluación
Mejoras en locales arrendados.
Costo
Revaluación
Costo de Financiación
Costo
Revaluación
Vehículos motorizados
Costo
Revaluación
Vehículos no motorizados
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Muebles
Costo
Revaluación
Enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Equipo de computo
Costo
Revaluación
Equipo de comunicación
Costo
Revaluación
Equipo de seguridad
Costo
Revaluación
Equipo de medio ambiente
Costo
Revaluación
Otros equipos
Costo
Revaluación
Herramientas
Costo
Revaluación
Unidades de reemplazo
Costo
Revaluación
Unidades por recibir
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Obras en curso
Adecuación de terrenos
Edificaciones en curso
Costo
Maquinaria en montaje
Costo
INTANGIBLES
Derechos por concesiones
Costo
Revaluación
Licencias
Costo
Revaluación
Otros derechos
Costo
Revaluación
Patentes
Costo
Revaluación
Marcas
Costo
Revaluación
Aplicaciones informáticas
Costo
Revaluación
Costos de exploración
Costo
Revaluación
Costos de desarrollo
Costo
Revaluación
Fórmulas
Costo
Revaluación
Diseños y prototipos
Costo
Revaluación
Plusvalía mercantil
Costo
Revaluación
ACTIVOS BIOLÓGICOS
De origen animal
Costo
Valor razonable
De origen vegetal
Costo
Valor razonable
De origen animal
Costo
Valor razonable
De origen vegetal
Costo
Valor razonable
DESVALORIZACIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO
Desvalorización de propiedades de inversión
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Construcciones en curso - edificaciones
Costo
Revaluación
Desvalorización de propiedades de inversión - Arrendamiento financiero
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Desvalorización de propiedad, planta y equipo - Arrendamiento financiero
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Desvalorización de propiedad, planta y equipo
Costo
Planta productora en producción - Revaluación
Planta productora en producción - Costo de financiación
Planta productora en producción - Valor razonable
Planta productora en desarrollo - Costo
Planta productora en desarrollo - Revaluación
Planta productora en desarrollo - Costo de financiación
Planta productora en desarrollo - Valor razonable
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Edificaciones - Costo
Edificaciones - Revaluación
Edificaciones - Costo de financiación
Instalaciones - Costo
Instalaciones - Revaluación
Instalaciones - Costo de financiación
Mejoras en locales arrendados - Costo
Mejoras en locales arrendados - Revaluación
Mejoras en locales arrendados - Costo de financiación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Herramientas - Costo
Herramientas - Revaluación
Unidades de reemplazo - costo
Unidades de reemplazo - Revaluación
Obras en curso
Costo
Revaluación
Desvalorización de intangibles
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Desvalorización de activos biológicos
Costo
Costo
Desvalorización de inversiones mobiliarias
Costo
Inversiones financieras representativas de derecho patrimonial
Costo
Costo
ACTIVO DIFERIDO
Impuesto a la renta diferido
Impuesto a la renta diferido – Patrimonio
Impuesto a la renta diferido – Resultados
Participaciones de los trabajadores diferidas
Participaciones de los trabajadores diferidas – Patrimonio
Participaciones de los trabajadores diferidas – Resultados
Intereses diferidos
Intereses no devengados en transacciones con terceros
Intereses no devengados en medición a valor descontado
OTROS ACTIVOS
Bienes de arte y cultura
Obras de arte
Biblioteca
Otros
Diversos
Monedas y joyas
Bienes entregados en comodato
Bienes recibidos en pago (adjudicados y realizables)
Otros
DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS
Depreciación acumulada propiedades de inversión
Edificaciones
Costo
Revaluación
Depreciación acumulada propiedades de inversión - Arrendamiento financiero
Edificaciones
Costo
Revaluación
Depreciación acumulada propiedad, planta y equipo - Arrendamiento financiero
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Depreciación acumulada - Arrendamiento operativo
Activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
Plantas productoras
Terrenos
Edificaciones
Equipos diversos
Depreciación acumulada de propiedad, planta y equipo
Depreciación acumulada - Costo
Plantas productoras
Edificaciones
Instalaciones
Mejoras en locales arrendados
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas
Unidades de reemplazo
Propiedad, planta y equipo - Revaluación
Plantas productoras
Edificaciones
Instalaciones
Mejoras en locales arrendados
Muebles y enseres
Equipos diversos
Propiedad, planta y equipo - Costo de financiación
Plantas productoras
Edificaciones
Propiedad, planta y equipo - Valor razonable
Plantas productoras
Amortización acumulada
Intangibles – Costo
Intangibles – Revaluación
Intangibles – Costos de financiación
Programas de computadora
Costos de exploración
Costos de desarrollo
Depreciación acumulada - Activos biológicos en producción
Activos biológicos en producción - Costo
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
Gobierno nacional
Impuesto general a las ventas
IGV – Cuenta propia
IGV – Servicios prestados por no domiciliados
IGV
IGV –– Régimen
Régimen dede percepciones
retenciones
40115 IGV – Importaciones
40116 IGV – Destinado a operaciones gravadas
Impuesto
40117 IGVselectivo al consumo
- Destinado a operaciones comunes
Derechos aduaneros
Derechos arancelarios
Otros derechos arancelarios
Impuesto a la renta
Renta de tercera categoría
Renta de cuarta categoría
Renta de quinta categoría
Renta de no domiciliados
Otras retenciones
Otros impuestos y contraprestaciones
Impuesto a las transacciones financieras
Impuesto a los juegos de casino y tragamonedas
Tasas por la prestación de servicios públicos
Regalías
Impuesto a los dividendos
Impuesto temporal a los activos netos
Otros impuestos
Certificados tributarios
Instituciones públicas
ESSALUD
ONP
AFP
Contribución al SENCICO
Otras instituciones
Gobiernos regionales
Gobiernos locales
Impuestos
Impuesto al patrimonio vehicular
Impuesto a las apuestas
Impuesto a los juegos
Impuesto de alcabala
Impuesto predial
Impuesto a los espectáculos públicos no deportivos
Contribuciones
Tasas
Licencia de apertura de establecimientos
Transporte público
Estacionamiento de vehículos
Servicios públicos o arbitrios
Servicios administrativos o derechos
Otros costos administrativos e intereses
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Remuneraciones por pagar
Sueldos y salarios por pagar
Comisiones por pagar
Remuneraciones en especie por pagar
Gratificaciones por pagar
Vacaciones por pagar
Participaciones de los trabajadores por pagar
Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
Compensación por tiempo de servicios
Adelanto de compensación por tiempo de servicios
Pensiones y jubilaciones
Administradoras de fondos de pensiones
Otras remuneraciones y participaciones por pagar
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
No emitidas
Facturas Emitidas
Anticipos a proveedores
Letras por pagar
Letras por pagar
Honorarios por pagar
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
No emitidas
Emitidas
Anticipos otorgados
Anticipos otorgados
Letras por pagar
Letras por pagar
CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS, PARTÍCIPES) Y
DIRECTORES
Accionistas ( socios, partícipes)
Préstamos
Dividendos
Otras cuentas por pagar
Directores
Dietas
OBLIGACIONES FINANCIERAS
Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
Instituciones financieras
Otras entidades
Contratos de arrendamiento financiero
Obligaciones emitidas
Bonos emitidos
Bonos titulizados
Papeles comerciales
Otras obligaciones
Otros Instrumentos financieros por pagar
Letras
Papeles comerciales
Bonos
Pagarés
Facturas conformadas
Otras obligaciones financieras
Costos de financiación por pagar
Otras entidades
Bonos emitidos
Bonos titulizados
Papeles comerciales
Otras obligaciones
Otros instrumentos financieros por pagar
Letras
Papeles comerciales
Bonos
Pagarés
Facturas conformadas
Otras obligaciones financieras
Préstamos con compromisos de recompra
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
Reclamaciones de terceros
Pasivos por instrumentos financieros
Cartera de negociación
Instrumentos de cobertura
Pasivos por compra de activo inmovilizado
Inversiones mobiliarias
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Intangibles
Activos biológicos
Participación de terceros en acuerdos conjuntos
Depósitos recibidos en garantía
Otras cuentas por pagar diversas
Subsidios gubernamentales
Donaciones condicionadas
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – RELACIONADAS
Préstamos
Anticipos recibidos
Regalías
Dividendos
Depósitos recibidos en garantía
Pasivo por compra de activo inmovilizado
Inversiones inmobiliarias
Intangibles
Activos biológicos
PROVISIONES
Provisión para litigios
Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado
Provisión para reestructuraciones
Provisión para protección y remediación del medio ambiente
Provisión para gastos de responsabilidad social
Provisión para garantías
Provisión por activos por derecho de uso
Otras provisiones
PASIVO DIFERIDO
Impuesto a la renta diferido
Impuesto a la renta diferido – Patrimonio
Impuesto a la renta diferido – Resultados
Participaciones de los trabajadores diferidas
Participaciones de los trabajadores diferidas – Patrimonio
Participaciones de los trabajadores diferidas – Resultados
Intereses diferidos
Intereses no devengados en transacciones con terceros
Intereses no devengados en medición a valor descontado
Ganancia en venta con arrendamiento financiero paralelo
Subsidios recibidos diferidos
Ingresos diferidos
Costos diferidos
CAPITAL
Capital social
Acciones
Participaciones
Acciones en tesorería
ACCIONES DE INVERSIÓN
Acciones de inversión
Acciones de inversión en tesorería
CAPITAL ADICIONAL
Primas (descuento) de acciones
Capitalizaciones en trámite
Aportes
Reservas
Acreencias
Utilidades
Reducciones de capital pendientes de formalización
RESULTADOS NO REALIZADOS
Diferencia en cambio de inversiones permanentes en entidades extranjeras
Instrumentos financieros – Coberturas
Resultado en activos o pasivos financieros mantenidos para negociación
Ganancia
Pérdida
Resultado en otros activos o pasivos por inversiones financieras
Ganancia
Pérdida
Resultado en activos o pasivos financieros mantenidos para negociación – Compra
o venta convencional fecha de liquidación
Ganancia
Pérdida
EXCEDENTE DE REVALUACIÓN
Excedente de revaluación
Adquisición directa
Arrendamiento financiero
Adquisición directa
Arrendamiento financiero
Intangibles
Activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
Excedente de revaluación – Acciones liberadas recibidas
Participación en excedente de revaluación – Inversiones en entidades relacionadas
RESERVAS
Reinversión
Legal
Contractuales
Estatutarias
Facultativas
Otras reservas
RESULTADOS ACUMULADOS
Utilidades no distribuidas
Utilidades acumuladas
Ingresos de años anteriores
Pérdidas acumuladas
Pérdidas acumuladas
Gastos de años anteriores
COMPRAS
Mercaderías
Mercaderías
Materias primas
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
Costos vinculados con las compras
Costos vinculados con las compras de mercaderías
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos
Costos vinculados con las compras de materias primas
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos
Costos vinculados con las compras de materiales, suministros y repuestos
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos
Costos vinculados con las compras de envases y embalajes
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos
VARIACIÓN DE INVENTARIOS
Mercaderías
Mercaderías
Materias primas
Materias primas
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES
Remuneraciones
Sueldos y salarios
Horas extras
Remuneraciones en especie
Gratificaciones
Vacaciones
Otras remuneraciones
Indemnizaciones al personal
Capacitación
Atención al personal
Seguridad, previsión social y otras contribuciones
Régimen de prestaciones de salud
Régimen de pensiones - Aporte de empresa
Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y
enfermedades profesionales
Seguro de vida
Seguros particulares de prestaciones de salud – EPS y otros particulares
Caja de beneficios de seguridad social del pescador
Contribuciones al SENATI
Retribuciones al directorio
Beneficios sociales de los trabajadores
Compensación por tiempo de servicio
Pensiones y jubilaciones
Otros beneficios post-empleo
Participación en las utilidades
Participación corriente
Participación diferida
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
Transporte, correos y gastos de viaje
Transporte
De carga
De pasajeros
Correos
Alojamiento
Alimentación
Otros gastos de viaje
Asesoría y consultoría
Administrativa
Legal y tributaria
Auditoría y contable
Mercadotecnia
Medioambiental
Investigación y desarrollo
Producción
Otros
Producción encargada a terceros
Mantenimiento y reparaciones
Activos por derecho de uso
Financiero
Operativo
Intangibles
Activos biológicos
Alquileres
Terrenos
Edificaciones
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Servicios básicos
Energía eléctrica
Gas
Agua
Teléfono
Internet
Radio
Cable
Publicidad, publicaciones, relaciones públicas
Publicidad
Publicaciones
Relaciones públicas
Servicios de contratistas
Otros servicios prestados por terceros
Gastos bancarios
Gastos de laboratorio
GASTOS POR TRIBUTOS
Gobierno nacional
Impuesto general a las ventas y selectivo al consumo
Impuesto a las transacciones financieras
Impuesto temporal a los activos netos
Impuesto a los juegos de casino y máquinas tragamonedas
Regalías mineras
Cánones
Otros
Gobierno regional
Gobierno local
Impuesto predial
Arbitrios municipales y seguridad ciudadana
Impuesto al patrimonio vehicular
Licencia de funcionamiento
Otros
Otros gastos por tributos
Contribución al SENCICO
Otros
Gastos en deuda tributaria
Intereses
intereses - fraccionamiento
Multas
Costas y otros
OTROS GASTOS DE GESTION
Seguros
Regalías
Suscripciones
Licencias y derechos de vigencia
Costo neto de enajenación de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas
Costo neto de enajenación de activos inmovilizados
Activos por derecho de uso - arrendamiento financiero
Intangibles
Activos biológicos
Operaciones discontinuadas – Abandono de activos
Activos por derecho de uso - Arrendamiento financiero
Intangibles
Activos biológicos
Suministros
Gestión medioambiental
Otros gastos de gestión
Donaciones
Sanciones administrativas
PERDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
Activo realizable
Mercaderías
Activos no corrientes mantenidos para la venta
Intangibles
Activos biológicos
Activo inmovilizado
Activos biológicos
GASTOS FINANCIEROS
Gastos en operaciones de endeudamiento y otros
Emisión y colocación de instrumentos representativos de deuda y
patrimonio
Documentos vendidos o descontados
Pérdida por instrumentos financieros derivados
Intereses por préstamos y otras obligaciones
Otras entidades
Otros instrumentos financieros por pagar
Documentos vendidos o descontados
Obligaciones comerciales
Gastos en operaciones de factoraje (factoring)
Pérdida en instrumentos vendidos
Descuentos concedidos por pronto pago
Diferencia de cambio
Pérdida por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable
Otros
Participación en resultados de entidades relacionadas
Participación en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el método
del valor patrimonial
Participaciones en negocios conjuntos
Otros gastos financieros
Primas por opciones
Gastos financieros en medición a valor descontado
Gastos financieros en actualización de activos por derecho de uso
VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
Depreciación de propiedades de inversión
Edificaciones
Costo
Revaluación
Depreciación de activos por derecho de uso - arrendamiento financiero
Edificaciones
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Depreciación de activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
Depreciación de activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Depreciación de propiedad, planta y equipo
Depreciación de propiedad, planta y equipo - Costo
Plantas productoras
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Depreciación de propiedad, planta y equipo - Revaluación
Plantas productoras
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Depreciación de propiedad, planta y equipo - Costos de financiación
Plantas productoras
Edificaciones
Depreciación de activos biológicos en producción
Depreciación de activos biológicos en producción - costo
Activos biológicos de origen animal
Activos biológicos de origen vegetal
Depreciación de activos biológicos en producción - costo de financiación
Amortización de intangibles
Amortización de intangibles – Costo
Amortización de intangibles – Revaluación
Valuación de activos
Estimación de cuentas de cobranza dudosa
Cuentas por cobrar comerciales – Terceros
Cuentas por cobrar comerciales – Relacionadas
Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios) y
directores
Cuentas por cobrar diversas – Terceros
Cuentas por cobrar diversas – Relacionadas
Desvalorización de inversiones mobiliarias
Instrumentos financieros representativos de derecho
patrimonial
Deterioro del valor de los activos
Desvalorización de propiedad de inversión
Edificaciones
Construcciones en curso
Desvalorización de activos por derecho de uso - arrendamiento financiero
Terrenos
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Desvalorización de propiedad, planta y equipo
Terrenos
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Desvalorización de intangibles
Desvalorización de activos biológicos en producción
Provisiones
Provisión para litigios
Provisión para litigios – Costo
Provisión para litigios – Actualización financiera
Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado
Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del
inmovilizado
Provisión por–desmantelamiento,
Costo retiro o rehabilitación del
inmovilizado – Actualización financiera
Provisión para reestructuraciones
Provisión para protección y remediación del medio ambiente
Provisión para protección y remediación del medio ambiente –
Costo
Provisión para protección y remediación del medio ambiente –
Actualización financiera
Provisión para garantías
Provisión para garantías – Costo
Provisión para garantías – Actualización financiera
Provisión por activos por derecho de uso
Provisión por activos por derecho de uso arrendamiento
operativo
Provisión por activos por derecho de uso arrendamiento
operativo - actualización financiera
Otras provisiones
COSTO DE VENTAS
Mercaderías
Mercaderías - exportación
Terceros
Relacionadas
Mercaderías - venta local
Terceros
Relacionadas
Productos terminados - Exportación
Terceros
Relacionadas
Productos terminados - Venta local
Terceros
Relacionadas
Costos de financiación – Productos terminados
Terceros
Relacionadas
Costos de producción no absorbido – Productos terminados
Costo de ineficiencia – Productos terminados
Servicios – Exportación
Terceros
Relacionadas
Servicios – local
Terceros
Relacionadas
Subproductos
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Gastos por desvalorización de inventarios al costo
Mercaderías
Materias primas
Envases y embalajes
Inventarios por recibir
VENTAS
Mercaderías
Mercaderías - venta de exportación
Terceros
Relacionadas
Mercaderías - venta local
Terceros
Relacionadas
Productos terminados - venta de exportación
Terceros
Relacionadas
Productos terminados - venta local
Terceros
Relacionadas
Servicios – exportación
Terceros
Relacionadas
Servicios – local
Terceros
Relacionadas
Subproductos
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Devoluciones sobre ventas
Mercaderías - Venta de exportación
Terceros
Relacionadas
Mercaderías - Venta local
Terceros
Relacionadas
Productos terminados - Venta de exportación
Terceros
Relacionadas
Productos terminados - Venta local
Terceros
Relacionadas
Inventarios de servicios rechazados
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA
Variación de productos terminados
Variación de subproductos, desechos y desperdicios
Subproductos
Variación de productos en proceso
Productos en proceso de manufactura
Variación de envases y embalajes
Envases
Embalajes
Variación de inventarios de servicios
Inventarios de servicios en proceso
PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO
Edificaciones
Planta productora
Edificaciones
Maquinarias y otros equipos de explotación
Muebles y enseres
Equipos diversos
Intangibles
Activos biológicos
Activos biológicos en desarrollo de origen animal
Activos biológicos en desarrollo de origen vegetal
Costos de financiación capitalizados
Costos de financiación – Propiedades de inversión
Plantas productoras en desarrollo
Edificaciones
Costos de financiación – Propiedad, planta y equipo
Plantas productoras en desarrollo
Edificaciones
Maquinarias y otros equipos de explotación
Costos de financiación – Intangibles
Costos de financiación – Activos biológicos en desarrollo
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS
Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos
Terceros
Relacionadas
DESCUENTOS, REBAJAS y BONIFICACIONES CONCEDIDOS
Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos
Terceros
Relacionadas
OTROS INGRESOS DE GESTIÓN
Servicios en beneficio del personal
Comisiones y corretajes
Regalías
Alquileres
Plantas productoras
Terrenos
Edificaciones
Equipos diversos
Recuperación de cuentas de valuación
Recuperación – Cuentas de cobranza dudosa
Recuperación – Desvalorización de inventarios
Recuperación – Desvalorización de inversiones mobiliarias
Enajenación de activos inmovilizados
Intangibles
Activos biológicos
Recuperación de deterioro de cuentas de activos inmovilizados
Recuperación de deterioro de propiedades de inversión
Recuperación de deterioro de propiedad, planta y equipo
Recuperación de deterioro de intangibles
Recuperación de deterioro de activos biológicos
Otros ingresos de gestión
Subsidios gubernamentales
Reclamos al seguro
Donaciones
Devoluciones tributarias
Otros ingresos de gestión
GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
Activo realizable
Mercaderías
Activos no corrientes mantenidos para la venta
Intangibles
Activos biológicos
Activo inmovilizado
Activos biológicos
INGRESOS FINANCIEROS
Ganancia por instrumento financiero derivado
Rendimientos ganados
Depósitos en instituciones financieras
Cuentas por cobrar comerciales
Préstamos otorgados
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
Dividendos
Ingresos en operaciones de factoraje (factoring)
Descuentos obtenidos por pronto pago
Diferencia en cambio
Ganancia por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable
Otras inversiones
Otras
Participación en resultados de entidades relacionadas
Participación en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el método
del valor patrimonial
Ingresos por participaciones en negocios conjuntos
Otros ingresos financieros
Ingresos financieros en medición a valor descontado
CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
Cargas cubiertas por provisiones
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables
Gastos financieros imputables a cuentas de inventarios
MARGEN COMERCIAL
Margen comercial
PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO
Producción de bienes
Producción de servicios
Producción de activo inmovilizado
VALOR AGREGADO
Valor agregado
EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN
Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotación
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN
Resultado de explotación
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
Resultado antes del impuesto a las ganancias
IMPUESTO A LA RENTA
Impuesto a las ganancias – Corriente
Impuesto a las ganancias – Diferido
DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
Utilidad
Pérdida
COSTO DE PRODUCCIÓN
COSTO DE SERVICIOS
COSTOS POR DISTRIBUIR
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTAS
GASTOS DE VENTAS
GASTOS FINANCIEROS
GASTOS FINANCIEROS
BIENES Y VALORES ENTREGADOS
DERECHOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS
OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
CONTRAPARTIDA DE CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
BIENES Y VALORES RECIBIDOS
COMPROMISOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS
OTRAS CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
CONTRAPARTIDA DE CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
o 2019
TIPO DE CUENTA
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Gastos por Naturaleza
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Saldos intermediarios de gestión
Cuentas analíticas o de explotación
Cuentas de orden Deudoras
Cuentas de orden Acreedoras
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO:ENERO
NÚME 2022
RO
RUC:
CORR
MBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EL ESMERO PRIMERO SAC
ELATI
VO
DEL REFERENCIA DE LA OPERACIÓ
ASIEN
TO O GLOSA O DESCRIPCION DE LA
FECHA DE LA OPERACIÓN
CODI OPERACIÓN CÓDIGO DEL LIBRO O
GO REGISTRO TABLA (8)
UNIC
O 1DE 1/2/2022 saldo inicial 05
LA
1 1/2/2022 saldo inicial 05
OPER
ACIÓ
N4

1/2/2022 saldo inicial 05

2 1/31/2022 centralizacion reg compras enero 08

3 1/31/2022 centralizacion reg ventas enero 20 14
PRIMERO SAC
EFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
NÚMERO DEL
DOCUMENTO CÓDIGO
SUSTENTATORIO
10111
10211
10411
10412
001-0093 12121
001-0087 13131
2524
2531
3351
3301
3933
007-01211 4212
001-4522 4212
002-5669 4212
008-00331 4212
010-023510 4212
5911
5011
6011
6021
3369
3351
6364
6361
6363
4011
4212
2011
2411
6111
951
941
791
1212
4011
7012
ENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
DENOMINACIÓN DEBE HABER
Caja 5,000.00
fondos fijos soles 2,000.00
Cuenta corriente banco de la Republica 107,000.00
Cuenta corriente banco de la Nacion 107,800.00
Emitidas en cartera 72,000.00

Relacionada en cobranza 5,500.00
Otros suministros 29,000.00
repuestos 35,500.00
Muebles
Facturas Emitidas
Facturas Emitidas
Facturas Emitidas
Facturas Emitidas
Facturas Emitidas
Utilidades acumuladas
Acciones 85,000.00
Mercaderías S/ 58,376.44
Materias primas S/ 949.15
Otros equipos S/ 4,208.69
Muebles S/ 2,173.73
telefono S/ 716.36
Energia electrica S/ 631.44
agua S/ 440.81
Impuesto general a las ventas S/ 12,149.39
Facturas Emitidas S/ 79,646.00
Mercaderías S/ 58,376.44
Materias primas S/ 949.15
variacion de existencia S/ 59,325.59
GASTOS DE VENTAS S/ 716.36
GASTOS ADMINISTRATIVOS S/ 1,072.25
Cargas imputables S/ 1,788.60
Emitidas en cartera S/ 79,070.00
Impuesto general a la ventas S/ 12,061.53
Mercaderías - venta local S/ 67,008.47
TOTAL S/ 583,630.19 S/ 304,830.19

20131367857 MUN DISTRITAL LINCE
20332610398 INV SAN CRISTOBAL
REGISTRO DE COMPRAS
PERIODO:ENERO 2022
RUC:
EL ESMERO PRIMERO SAC
PAGO, DOCUMENTO, N° DE
COMPROBANTE DE PAGO O ORDEN DEL FORMULARIO
NÚMERO INFORMACIÓN DEL PROVEED
FECHA DE DOCUMENTO FÍSICO O VIRTUAL, N° DE
CORRELATIVO FECHA DE DOCUMENTO DE
EMISIÓN DEL DUA, DSI O LIQUIDACIÓN DE
DEL REGISTRO VENCIMIENTO O SERIE O CÓDIGO AÑO DE IDENTIDAD
COMPROBANTE COBRANZA U OTROS
O CÓDIGO FECHA DE DE LA EMISIÓN DOCUMENTOS EMITIDOS
DE PAGO O TIPO
UNICO DE LA PAGO (1) DEPENDENCIA DE LA DUA
DOCUMENTO POR SUNAT PARA TIPO NÚMERO
OPERACIÓN ADUANERA O DSI ACREDITAR EL CRÉDITO
FISCAL EN LA
1 3-Jan 1 `007 1211 6 20205781813
2 6-Jan 1 003 12154 6 20226589235
3 6-Jan 1 006 00332 6 20315243695
4 1/7/2023 1 010 041231 6 20119597561
5 1/9/2023 1 001 023690 6 10143212025
6 1/18/2023 1 011 002389 6 20145875268
7 1/22/2023 1 001 009845 6 10621327111
8 1/23/2023 1 020 025852 6 20589621459
9 14 T21 25345610 6 20100017491
10 14 251 2345681 6 20103117560
11 14 112 013442 6 20151817207
ADQUISICIONES GRAVADAS
ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A ADQUISICIONES GRAVADAS
INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR DESTINADAS A OPERACIONES GRAVADAS DESTINADAS A
OPERACIONES GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN Y A OPERACIONES NO
Y/O DE EXPORTACIÓN OPERACIONES NO GRAVADAS
GRAVADAS
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN
SOCIAL BASE BASE BASE
IGV IGV IGV
IMPONIBLE IMPONIBLE IMPONIBLE
LA CHILINDRINA EIRL 7,093.22 1,276.78 - -

El CHAVO SAC 6,355.93 1,144.07 - -
LA VECINDAD SRL 949.15 170.85 - -
MAQUINA SAC 4,208.69 757.56
JUAN CARDOZO AGUILAR 2,173.73 391.27 - -
LOS COMPADRES SAC 11,525.42 2,074.58
GARI CASAS WONG 17,711.86 3,188.14
DISTRIBUIDORA NORTE SAC 15,690.00 2,824.20 - -
TELEFONICA DEL PERU SAA 716.36 128.94 - -
ENSA 631.44 113.66 - -
EPSEL SA 440.81 79.34 - -
- - -
- - -
TOTAL GENERAL SUBDIARIO: 67,496.61 12,149.39 - - - -

REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO O
CONSTANCIA DE DEPÓSITO DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA
VALOR DE N° DE DE DETRACCIÓN (3)
LAS OTROS COMPROBANTE DE
TIPO DE
ADQUISICION ISC TRIBUTOS Y IMPORTE TOTAL PAGO EMITIDO POR
CAMBIO
ES NO CARGOS SUJETO NO FECHA TIPO SERIE
GRAVADAS DOMICILIADO (2) FECHA DE
NÚMERO
EMISIÓN
8,370.00
7,500.00
1,120.00
4,966.25 3.973
- 2,565.00
13,600.00
20,900.00
18,514.20
845.30
745.10
- 520.15
-
-
- - - 79,646.00
IA DEL COMPROBANTE DE PAGO O CUENTAS
NTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA
NATURALEZA DESTINO
N° DEL
COMPROBANTE
DE PAGO O IMPORTE COSTO O OTROS
MONTO IGV PASIVO DEBE
DOCUMENTO US$ GASTO TRIBUTOS
1 Mercaderia 6011 7,093.22 4011 4212 2011

3 Mercaderia 6011 6,355.93 4011 4212 2011
3 Materia prima 6021 949.15 4011 4212 2411
1250 4 Maq registradora 3369 4,208.69 4011 4212
5 Muebles enseres 3351 2,173.73 4011 4212
6 Mercaderia 6011 11,525.42 4011 4212 2011
8 Mercaderia 6011 17,711.86 4011 4212 2011
9 Mercaderia 6011 15,690.00 4011 4212 2011
10 Servicios 6364 716.36 4011 4212 951
10 Servicios 6361 631.44 4011 4212 941
10 Servicios 6363 440.81 4011 4212 941
-
-
DESTINO
HABER DEBE HABER
6111 6011 58,376.44

6111 6021 949.15
6111 3369 4,208.69
3351 2,173.73
6364 716.36
6111 6361 631.44
6111 6363 440.81
6111 -
791 4011 12,149.39
791 4212 79,646.00
791 2011 58,376.44
2411 949.15
6111 59,325.59
951 716.36
941 1,072.25
791 1,788.60
140,760.19 140,760.19
Formato 14.1- Registro de Ventas e Ingresos
Periodo: Jan-22
RUC:
Razón Social: EL ESMERO PRIMERO SAC
Expresado en: SOLES
NUMERO FECHA DE COMPROBANTE DE PAGO INFORMACION DEL CLIENTE

CORRELATIVO EMISION DEL O DOCUMENTO
DEL REGISTRO O COMPROBANTE DOC.IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES
CODIGO UNICO DE PAGO TIPO SERIE O NRO. NUMERO TIPO NUMERO O RAZON SOCIAL
DE LA OPERACION O DOCUMENTO MAQ. REGIST.
1 6-Jan 1 001 00725 6 10167258962 RAMON VALDEZ B

2 6-Jan 1 001 00726 6 10228598610 ANTONIETA DE LAS NIEVES
3 6-Jan 1 001 00727 6 10488841245 EDGAR DIAS VIVAR
4 6-Jan 1 001 00728 6 10596825853 RUBEN AGUIRRE
5 6-Jan 1 001 00729 6 10631025569 FLORINDA MEZA
6 14-Jan 3 001 00523 6 10245840258 CLAUDIA ROJA GONZAGA
7 15-Jan 3 001 00524 6 10445588652 ALMA HURTADO ARANA
8 16-Jan 3 001 00525 6 10601452389 JEAN BUSTAMANTE TORRES
9 3 001 00526 6
10 17-Jan 3 001 00527 6 10462950239 LUCY GOICOCHEA QUIROZ
TOTAL GENERAL :
BASE REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO
IMPONIBLE TIPO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA
DE LA IGV Y/O IPM IMPORTE DE CUE
OPERACION TOTAL CAMBIO FECHA TIPO SERIE NUMERO
GRAVADA GANANCIA O
INGRESO
S/ 3,220.34 S/ 579.66 S/ 3,800.00 7011
S/ 6,779.66 S/ 1,220.34 S/ 8,000.00 7011
S/ 4,872.88 S/ 877.12 S/ 5,750.00 7011
S/ 3,516.95 S/ 633.05 S/ 4,150.00 7011
S/ 7,838.98 S/ 1,411.02 S/ 9,250.00 7011
S/ 6,288.14 S/ 1,131.86 S/ 7,420.00 7011
S/ 7,949.15 S/ 1,430.85 S/ 9,380.00 7011
S/ 15,000.00 S/ 2,700.00 S/ 17,700.00 7011
S/ - S/ - S/ - 7011
S/ 11,542.37 S/ 2,077.63 S/ 13,620.00 7011
S/ 67,008.47 S/ 12,061.53 S/ 79,070.00

CUENTAS
NATURALEZA
IGV OTROS TRIBUTOS TOTAL DEBE HABER
4011 1212 1212 79,070.00

4011 1212 7011 67,008.47
4011 1212
4011 1212 4011 12,061.53
4011 1212 79,070.00 79,070.00
4011 1212
4011 1212
4011 1212
4011 1212
4011 1212

Tarea Ejercicio 0210

Transféré par

Informations du document

Titre original

Copyright

Formats disponibles

Partager ce document

Partager ou intégrer le document

Options de partage

Avez-vous trouvé ce document utile ?

Ce contenu est-il inapproprié ?

Droits d'auteur :

Formats disponibles

Tarea Ejercicio 0210

Transféré par

Droits d'auteur :

Formats disponibles

PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL - Modificado

de vigencia obligatoria a partir del 1 de enero de 2020

ELEMENTO CÓDIGO CTA

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE

1 1/2/2022 saldo inicial 05

1 1/2/2022 saldo inicial 05

2 1/31/2022 centralizacion reg compras enero 08

EFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN

DENOMINACIÓN DEBE HABER

Emitidas en cartera 72,000.00

TOTAL S/ 583,630.19 S/ 304,830.19

LA CHILINDRINA EIRL 7,093.22 1,276.78 - -

TOTAL GENERAL SUBDIARIO: 67,496.61 12,149.39 - - - -

1 Mercaderia 6011 7,093.22 4011 4212 2011

HABER DEBE HABER

6111 6011 58,376.44

NUMERO FECHA DE COMPROBANTE DE PAGO INFORMACION DEL CLIENTE

DE LA OPERACION O DOCUMENTO MAQ. REGIST.

1 6-Jan 1 001 00725 6 10167258962 RAMON VALDEZ B

10 17-Jan 3 001 00527 6 10462950239 LUCY GOICOCHEA QUIROZ

S/ 67,008.47 S/ 12,061.53 S/ 79,070.00

4011 1212 1212 79,070.00

Vous aimerez peut-être aussi