Les moyens de paiement

1 Les principaux moyens de paiement

utilisés en France

2 Les techniques de paiement internationales

3 Conseils d’utilisation

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 Objectifs du credit manager

➔Minimiser le risque de non-paiement ?

– inhérent au mode de paiement
– garanties d’accompagnement
➔Affiner les prévisions de trésorerie ?
=> connaître et maîtriser au plus tôt
– le débiteur
– l’échéance
– le montant payé
➔Automatiser le lettrage du compte ?
➔Disposer de moyens de pression en cas d’impayé ?

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 Latitude du fournisseur

➔Délai de paiement
– d'avance
– en nombre de jours après facturation / installation

➔Moyen de paiement
– imposer ou exclure (sauf espèces)
– délai de retour des effets de commerce

➔Conditions d'escompte
➔Modalités de calcul des pénalités de retard

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 Moyens de paiement (France)

Monnaie fiduciaire
Chèque
Effet de commerce
LCR directe en banque
Virement
Virement commercial
Virement instantané
TIP
TEP / TVR
Débit direct
Carte bancaire
Mandat postal

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Usage des moyens de paiement scripturaux en France en 2018 (en %)

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Usage des moyens de paiement en France depuis 2006

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Montant des transactions hors virement en France depuis 2006

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 Directive UE / Services de paiement (DSP1)

• Applicable depuis le 01/11/2009

• Application facultative aux entreprises

• Brèche ouverte dans le monopole

• Moyens de paiement papier et opérations

intra-groupes exclus

• Suppression de la rémunération bancaire en

jours de valeur

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 Directive UE / Services de paiement (DSP1)

• Révocabilité : 1 jour avant l’échéance

• Frais partagés entre émetteur et bénéficiaire

• selon convention de compte de chacun (obligatoire)
• sans modification du montant

•Délais de contestation étendus :

• 8 semaines (désaccord / montant)
• 13 mois (« ordre non autorisé » ou « mal exécuté »)
NB : le PSP n’est pas censé contrôler les coordonnées bancaires…

• Résiliation sans frais si contrat > 12 mois

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 Directive UE / Services de paiement (DSP2)

Entrée en vigueur en France le 13/01/2018

• surfacturation interdite
• franchise 50€ (fraude / CB)
• remboursement inconditionnel (prélèvement)
• authentification forte (paiement > 30€ en ligne)

Coopération régulée entre les banques et

les prestataires de services de paiement (PSP)
• obligation aux banques de fournir aux PSP l’accès aux
données autorisées par le client
• interdiction aux PSP d’accéder à d’autres données

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 Angles d'analyse des moyens de paiement

Droit et principes
Garanties
Risques particuliers
Recours et sanctions
Gestion administrative
Aspect international

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 Monnaie fiduciaire (espèces)

 refus illicite (sauf appoint ou > 50 pièces)

interdites en France si transaction > 1 000 € (15 000 si non résident)
 plus de garantie depuis l'abandon de l'étalon-or
 risque de fausse monnaie
de vol
 aucun recours particulier
 ajustement de caisse
 valeur internationale

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 Chèque

 paiement à vue
(si postdaté, risque d’amende de 6 % du montant du chèque)
délai de validité = 1 an + 8 jours (délai de présentation)
(amendement voté le 10 juin 2016 réduisant de 1 an à 6 mois en attente de décret)

 chèque certifié
chèque de banque
montants < 15 euros garantis

 falsification, formules volées

=> service Vérifiance-FNCI Banque de France
chèques "en attente" (décès, RJ, report)
paiement à distance => retard

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 Chèque

attestation de rejet  saisie conservatoire

certificat de non paiement  saisie exécutoire
difficulté de lettrage => copies
EIC (CMC7 + montant) depuis 2002 si < 5 000 €
 chèque "étranger" (Convention de Genève 1931)
présentation = 20 jours ou 70 jours
validité = 6 mois
frais + délai + retour d'impayé tardif

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 Effet de commerce

Instrument de paiement et de crédit

capacité d'être commerçant
lettre de change + acceptation, billet à ordre

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 Effet de commerce

 endos (titre négociable)

aval « au bénéfice du tiré »

 paiement partiel, prorogation

effet "à vue" (valeur = 12 JO),
"brûlant" (< 6 JO avant l'échéance) ou "brûlé"

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 Effet de commerce

 registre des protêts tombé en désuétude

recours cambiaire (si présenté < échéance + 10)
saisie conservatoire
 pré-lettrage à l'émission (TA)
relance préventive
dématérialisé entre les banques depuis 1994 ( "LCR")
mobilisable (avec ou sans recours)
signature électronique (décret du 30/03/2001)

Convention de Genève
 inconnu en dehors du monde latin

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 LCR directe en banque

Convention (orale ou écrite) entre fournisseur et client

T.N.A. (Traite Non Acceptée)
Ce n'est pas un effet de commerce car seul le "Relevé" est accepté

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 LCR directe en banque

 aucune garantie
 impayé total ou partiel
risque d'"oubli" (ex : fermeture annuelle)
 à réserver aux bons payeurs + accord de paiement permanent
 aucun recours particulier
 pré lettrage à l'émission
relance par exception
mobilisable par bordereau Dailly simplifié
importance du libellé de l'émetteur
retrait peu efficace  à éviter lorsqu'il y a des litiges
 mode de paiement national
équivalent dans certains pays (RIBA, RECIBOS)

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 Virement (SEPA depuis 1/8/14)

 aucun formalisme juridique : ordre de transfert

 délai maximal = 3 jours ouvrés (1 si dématérialisé et €)
 révocable jusqu’à l’avis de débit
 aucune pénalité pour défaut de provision
 terme de paiement et cadencement
coordonnées bancaires sur facture et relances
avis de virement client (prévision + lettrage)
commissions clairement identifiées
 Pays de l’UE + Islande, Liechtenstein, Monaco, Norvège,
Saint-Marin et Suisse
IBAN (et BIC hors France)

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 Virement commercial

 Contrat à l'initiative du débiteur

 virement électronique à échéance
 finançable par la banque du client pour certains fournisseurs

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 Virement commercial

 Irrévocabilité
 mobilisable sans risque
 Néant

 Inutile

 information complète télétransmissible EDI

 lettrage automatisable
 Internationalisation progressive

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 Virement instantané (institué le 30/11/2016)

 Comité européen des paiements :

- mise à disposition d’ici le 30/11/2018
- plafond international = 15 k€
- zéro jour de valeur
 Va révolutionner le contre-remboursement,
le « comptant-comptoir » et les transactions risquées
 Durée totale (demande + confirmation) < 10 secondes
Sera, à terme, programmable
=> évitera le retard en DSO des virements de FM
 Pays de l’UE + Islande, Liechtenstein, Monaco, Norvège,
Saint-Marin et Suisse

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 Prélèvement (SEPA depuis 1/8/14)

 SDD-B2B ou SDD-Core (continuité des mandats)

récurrent ou ponctuel (one-off)
ordre émis ≥ 5 jours avant l’échéance (2 si récurrent)
paiement à échéance connu  14 jours avant
 aucune garantie
 impayé total (refus, opposition ou défaut de provision)
absence de provision signalée Banque de France
 gestion des mandats de prélèvement à la charge du bénéficiaire
lettrage à l'émission
données commerciales de règlement (140 caractères)
 Pays de l’UE + Islande, Liechtenstein, Monaco, Norvège,
Saint-Marin et Suisse
IBAN (et BIC hors France)

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 Carte bancaire

 contrats bipartites
 irrévocable si validée par code confidentiel
garantie / défaut de provision (montant autorisé)
cryptogramme au dos, « 3D secure », code virtuel
+ code de validation @dressé en ligne
 à distance : contestation
carte invalidée ou frappée d'opposition
 fichier des incidents bancaires
 TPE : possibilité d'échéances multiples
 nationale ou internationale / SEPA
norme EMV étendue

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 Techniques de paiement internationales

➢ Paiement anticipé
➢ Crédit acheteur
➢ En compte (open account)
➢ Crédit documentaire (CREDOC)
➢ Lettre de crédit "stand by« (SBLC)
➢ Virement SWIFT ou remise documentaire

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 Crédit documentaire

Technique de paiement par laquelle une banque s’engage à payer le prix

d’une marchandise contre documents prédéterminés reconnus conformes
par la banque
Irrévocabilité : engagement ferme de la banque (par défaut)
Confirmation : garantie contre risque pays, non transfert,
insolvabilité de la banque émettrice
Amendements : demandes de rectifications préalables
Réserves : constatation d’irrégularités
A examiner attentivement :
➢ banque (existence et notoriété)
➢ contenu du crédoc (instructions, délais d’expédition, de remise des
documents, date de validité) : 50 % des crédocs mal montés…
➢ coût (frais fixes importants  0,5 à 2 % selon montant)

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 Autres techniques de paiement internationales

➢ Lettre de crédit « stand by » (Stand By Letter of Credit)

Engagement irrévocable de la banque émettrice de payer le
fournisseur si le client ne s’est pas exécuté à une date donnée
= garantie bancaire à 1ère demande

➢ Virement SWIFT (Society for Worldwide Interbank Financial

Telecommunications)
 sécurité, fiabilité, rapidité ( 48 heures)
 200 pays, 10 000 banques, réseau SWIFTNET

➢ Remise documentaire (CREDOC sans engagement de bonne fin)

- non levée des documents  frais
- risque de malversations  à exclure

➢ Traite avalisée par une banque de 1er rang

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