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BUSINESS PLAN
T-SOJA 2022
MATIERES PREMIERE
T-SOJA 2022
4.BESOIN EN PERSONNEL (en FCFA)
➢ DIRECTION GENERALE
Designation Qté PU PT par an
Directeur General 1 150 000 1 800 000
Secretaire general 1 70 000 840 000
TOTAL 1 2 640 000
DIRECTION TECHNIQUE
Postes Qté PU PT par an
Directeur Technique 1 120 000 1 440 000
Secretaire financier 1 75 000 900 000
TOTAL 2 2 340 000
DEPARTEMENT DE PRODUCTION
Postes qté PU PT par an
Chef department 1 120 000 1 440 000fcfa
Ingenieurs de production 1 110 000 1 320 000
TOTAL 3 2 760 000
DEPARTEMENT DE TRANSFORMATION
Postes qté PU PT par an
Chef department 1 120 000 1 440 000
Ingenieurs genie chimique 1 110 000 1 320 000
nutritionistes 1 110 000 1 320 000
TOTAL 4 4 080 000
DEPARTEMENT MARKETING
Postes qté PU PT par an
Chef department 1 120 000 1 440 000
Prospecteurs 3 180 000 2 160 000
Communicateurs commercial 1 100 000 1 200 000
TOTAL 5 4 800 000
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II.ETUDE FINANCIERE
1.BILAN D’OUVERTURE
ACTIF MONTANT PASSIF MONTANT
IMMOBILISATION INCORORELLE CAPITAUX PROPRES
Investissement de création 500 000
TOTAL IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 500 000 Fonds propre 7 000 000
IMMOBILISATIONS CORPORELLES Crownfunding 42 000 000
Bâtiment industriel 7 000 000
Bâtiment administratif et commerciaux 4 000 000
Matériel de bureaux 500 000
Mat informatique 400.000
Mobilier de bureau 1 700 000
Matériel et outillage industriel 2 660 000
Matériel industriel 8 100 000
Matériel automobile 5 900 000
TOTAL IMMOBILISATION CORPORELLES 30 260 000
TOTAL ACTIF IMMOBILISES 30 760 000
ACTIF CIRCULANT
Stock des graines de soja/03 mois 1 500 000
Stock de ferment /03 mois 1 000 000
Stock de chocolat /03 mois 300 000
TOTAL ACTIF CIRCULANT 2 800 000
TRESORERIE ACTIF
BANQUE 8 040 000
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2.AUTRES CHARGES (en FCFA)
ELEMENTS 2023 2024 2025 2026 2027
CHARGES DE FONCTIONNEMENT
Publicité 1 800 000 1 800 000 600 000 600 000 600 000
électricité 1 200 000 1 200 000 1 200 000 1 200 000 1 200 000
Carburant 6 00 000 6 00 000 6 00 000 600 000 600 000
TOTAL 3 600 000 3 600 000 2 400 000 2 400 000 2 400 000
CHARGES DU PERSONNEL
Salaire du personnel 16 620 000 16 620 000 16 620 000 16 620 000 16 620 000
Impôt sur salaire 2 138 5922 138 592 2 138 592 2 138 592 2 138 592
Cotisation CNPS 2 932 236 2 932 236 2 932 236 2 932 236 2 932 236
TOTAL 21 690 828 21 690 828 21 690 828 21 690 828 21 690 828
CHARGES FISCALES
Patente - 66 289 920 66 289 920 66 289 920 66 289 920
TOTAL - 66 289 920 66 289 920 66 289 920 66 289 920
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3.EVOLUTION DES VENTES
Pour chaque trimestre nous comptons vendre ¾ de chaque produit du stock
disponible à la période, avec un système de marketing directe et indirecte.
En FCFA
Eléments Stock Quantité Prix unitaire Ventes annuelles
disponible à vendues (3 /4
la période du stock
(par dispo)
trimestre)
- Huile 288 000L 216 000L 1000 216 000 000
- Farine 800 000kg 600 000 kg 350 210 000 000
- Thé 3 200 000 S 2 400 000 S 50 120 000 000
- Café 3 200 000 S 2 400 000S 100 240 000 000
- Yaourt 4 000 000L 3 000 000L 200 600 000 000
- Lait en poudre 5 600 000L 4 200 000L 100 420 000 000
- Lait en liquide 4 000 000L 3 000 000L 150 450 000 000
- custard 3 200 000kg 2 400 000kg 1500 3 600 000 000
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4.COMPTE DE RESULTAT PREVISIONNEL (en FCFA)
ELEMENTS 2023 2024 2025 2026 2027
VENTE 23 424 000 000 23 424 000 000 23 424 000 000 23 424 000 000 23 424 000 000
ACHAT DE 11 200 000 11 200 000
11 200 000 11 200 000 11 200 000
MATIERE
Charge de 2 400 000 2 400 000
3 600 000 3 600 000 2 400 000
fonctionnement
charge du personnel 21 690 828 21 690 828 21 690 828 21 690 828 21 690 828
charges fiscal - 66 289 920 66 289 920 66 289 920 66 289 920
autres achats 5 000 000 5 000 000 5 000 000 5 000 000 5 000 000
amorts 5 085 000 4 144 750 3 315 050 2 871 387 2 289 992
RESULTAT 23 308 186 639 23 307 605 244
23 375 490 172 23 374 549 922 23 306 490 052
AVANT IMPOT
IMPOT SUR LES 7 691 725 801 7 691 141 717 7 669 825 917 7 669 634 057
-
SOCIETES
23 376 457 172 15 682 824 121 15 615 348 335 15 638 360 722 15 637 971 187
RESULTAT APRES
IMPOT
5.Bilan de clôture
2026 2027 PASSI 2026 2027
ACTIF 2023 2024 2025 2023 2024 2025
F
IMMOBILISATION
CAPITAUX PROPRES
INCORORELLE
500 500 500 500 000 500 000 CAPI 42 000 42 000 42 000 42 000 42 000
Site web
000 000 000 TAL 000 000 000 000 000
Mat et 2 660 1 995 1 496 1 122 841 641 Dettes financières et ressources
outil indus 000 000 250 188 assimilées
matériel 8 100 6 480 5 184 4 147 3 317
industrie 000 000 000 200 760
5 900 4720 3 776 3 020 2 416
Tricycle
000 000 000 800 640
Bâtiment 8 019 7 217
11 000 9 900 8 910
indus et 000 100
000 000 000
admin
Autres 2 600 2 080 1 664 1 331 1 064 7 691 7 7 691 1 7 669 8 7 669 63
matériel 000 000 000 200 960 Etat - 25 801 41 717 25 917 4 057
ACTIF
CIRCUL
ANT
STOCK 6 000 6 000 6 000 6 000
6 000
de graine 000 000 000 000
000
de Soja
STOCK 4 000 4 000 4 000 4 000
4 000
des 000 000 000 000
000
ferments
Stock de 1 200 1 200 1 200 1 200 1 200
chocolat 000 000 000 000 000
stock 310 464 310 464
310 464 310 46 310 46
produits 000 000
000 4 000 4 000
finis
TRESOR
ERIE
ACTIF
382 251 583 143
6 033 9 210 6 016
CAISSE
172 922 672
BFR 321 664 000 255 374 080 255 374 080 255 374 080 255 374 080
VARIATION BFR 321 664 000 66 289 920 189 084 160 66 289 920 189 084 160
Amorts 5 085 000 4 144 750 3 315 050 2 871 387 2 289 992
Cash-flow 23 371 372 176 15 678 676 371 15 612 033 285 15 635 489 335 15 635 681 195
➢ PLAN DE FINANCEMENT
éléments 2023 2024 2025 2026 2027
trésorerie 23 376 457 172 15 682 824 121 15 615 348 15 638 360 722 15 637 971 187
initiale 335
RESSOURCE
fond propre 10 000 000 - -
Crownfunding 32 000 000
23 371 372 176 15 678 676 371 15 612 033 15 635 489 335 15 635 681 195
cash-flow
285
15 678 676 371 15 612 033 15 635 489 335 15 635 681 195
total ressource 23 413 372 176
285
EMPLOIS
acquisition - -
30 760 000 - -
immobilisation
Augmentation du 321 664 000 66 289 920 189 084 160
66 289 920 189 084 160
BFR
TOTAL 66 289 920 189 084 160
EMPLOIS
352 424 000 66 289 920 189 084 160
RESSOURCE- 15 422 949 15 569 199 415 15 446 597 035
23 060 948 176 15 612 386 451
EMPLOIS 125
TRESORERIE 31 038 297 31 207 560 31 084 568
46 437 405 348 46 907 597 023
FINAL 460 137 222
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6.BUDGET DE TRESORERIE
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III- ETUDE DE LA RENTABILITE
1.METHODE DE LA VALEUR ACTUELLE NETTE (VAN)
La valeur actuelle nette, VAN en abrégé, est un indicateur financier qui peut être utilisé pour apprécier
la rentabilité d’un investissement.
Le taux d’actualisation de notre projet est évalué au taux d’emprunt bancaire moyen ; c’est-à-dire
12.5%
VAN= 23 371 372 176 (1.125)-1+15 678 676 371 (1.125)-2+15 612 033 285 (1.125)-3
+15 635 489 335 (1.125)-4 +15 635 681 195 (1.125)-5 – 42 000 000
2.DELAI DE RECUPERATION
Le délai de récupération donne la période à laquelle le cout de l’investissement est récupéré
ANNEE CASH-FLOW CASH-FLOWCUMULE
2023 23 371 372 176 23 371 372 176
2024 15 678 676 371 39 050 048 547
2025 15 612 033 285 54 662 081 832
2026 15 635 489 335 70 297 571 167
2027 15 635 681 195 85 933 252 362
Nous constatons que le capital investit sera récupéré dès la 1ième année car la somme
des cash-flows est largement supérieur au coût de l’investissement initial.
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