3- ÉTUDE FINANCIÈRE DU PROJET

3-1 -COÛT TOTAL ESTIMATIF DU PROJET

LES INVESTISSEMENTS

Libellés Quantité Prix Unitaire (FCFA) Prix Total (FCFA) Apport personnel Montant sollicité

Frais de création et autres frais d'enregistrement 1 600,000 600,000 350,000 250,000

Caution pour le local (3 mois) 3 100,000 300,000 300,000
Travaux et aménagement 1 500,000 500,000 500,000
Mobiliers de bureau 3 250,000 750,000 750,000
Meuble de rangement 1 250,000 250,000 250,000
Ordinateurs de bureau 2 150,000 300,000 300,000
Imprimante/Photocopieuse/Scanneur 1 250,000 250,000 250,000 0
Routeur WIFI 1 80,000 80,000 80,000
Groupe électrogène 5 KVA 1 550,000 550,000 550,000
Tableau à marqueur 1 50,000 50,000 50,000 0
Onduleur 1 80,000 80,000 80,000
Téléphones Smartphones 2 50,000 100,000 100,000
Vidéoprojecteur 1 150,000 150,000 150,000 0
Cachets 3 10,000 30,000 30,000
Boite à outils du Technicien informaticien 1 50,000 50,000 50,000 0
0 0
Total INVESTISSEMENTS xxx xxx 4,040,000 850,000 3,190,000

NB: Les immobilisations seront amorties de façon linéaire sur 3 ans

LES BESOINS EN FONDS DE ROULEMENT (BFR)

Libellés Quantité Prix Unitaire (FCFA) Prix Total (FCFA) Apport personnel Montant sollicité
Rames de papiers 2 3,000 6,000 0 6,000
Cartouches d'encre 2 12,500 25,000 0 25,000
Petits outillages de bureau 1 50,000 50,000 50,000 0
Besoin en frais de gestion (30 jrs de fonctionnement) 1 100,000 100,000 100,000 0
0 0
Total BFR xxx xxx 181,000 150,000 31,000

TOTAL GENERAL 4,221,000 1,000,000 3,221,000

COÛT TOTAL ESTIMATIF DU PROJET = INVESTISSEMENTS + BFR = 4,221,000 XAF

11
 3-2 -PRÉVISIONS DE CHIFFRES D'AFFAIRES

ANNÉE 1 : 2020

Jan-20 Feb-20 Mar-20 Apr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Aug-20 Sep-20 Oct-20 Nov-20 Dec-20 Total
Nombre minimum de 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 xxx
personnes à former par mois
Prix moyen par formation 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 xxx

CA estimatif FORMATIONS 2,500,000 2,500,000 2,500,000 2,500,000 2,500,000 2,500,000 2,500,000 2,500,000 2,500,000 2,500,000 2,500,000 2,500,000 30,000,000

CA estimatif CONSULTING 750,000 750,000 750,000 750,000 750,000 750,000 750,000 750,000 750,000 6,750,000

CA estimatif PRESTATIONS 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 1,200,000
DIVERSES

TOTAL GENERAL 2,600,000 2,600,000 2,600,000 3,350,000 3,350,000 3,350,000 3,350,000 3,350,000 3,350,000 3,350,000 3,350,000 3,350,000 37,950,000

ANNÉE 2 : 2021

Jan-21 Feb-21 Mar-21 Apr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Aug-21 Sep-21 Oct-21 Nov-21 Dec-21 Total
Nombre minimum de 140 140 140 140 140 140 140 140 140 140 140 140 xxx
personnes à former par mois
Prix moyen par formation 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 xxx

CA estimatif FORMATIONS 3,500,000 3,500,000 3,500,000 3,500,000 3,500,000 3,500,000 3,500,000 3,500,000 3,500,000 3,500,000 3,500,000 3,500,000 42,000,000

CA estimatif CONSULTING 1,500,000 1,500,000 1,500,000 1,500,000 1,500,000 1,500,000 1,500,000 1,500,000 1,500,000 1,500,000 1,500,000 1,500,000 18,000,000

CA estimatif PRESTATIONS 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 1,440,000
DIVERSES

TOTAL GENERAL 5,120,000 5,120,000 5,120,000 5,120,000 5,120,000 5,120,000 5,120,000 5,120,000 5,120,000 5,120,000 5,120,000 5,120,000 61,440,000

ANNÉE 3 : 2022

Jan-22 Feb-22 Mar-22 Apr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Aug-22 Sep-22 Oct-22 Nov-22 Dec-22 Total

Nombre minimum de 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 xxx
personnes à former par mois
Prix moyen par formation 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 xxx

CA estimatif FORMATIONS 4,500,000 4,500,000 4,500,000 4,500,000 4,500,000 4,500,000 4,500,000 4,500,000 4,500,000 4,500,000 4,500,000 4,500,000 54,000,000

CA estimatif CONSULTING 2,250,000 2,250,000 2,250,000 2,250,000 2,250,000 2,250,000 2,250,000 2,250,000 2,250,000 2,250,000 2,250,000 2,250,000 27,000,000
CA estimatif PRESTATIONS 144,000 144,000 144,000 144,000 144,000 144,000 144,000 144,000 144,000 144,000 144,000 144,000 1,728,000
DIVERSES

TOTAL GENERAL 6,894,000 6,894,000 6,894,000 6,894,000 6,894,000 6,894,000 6,894,000 6,894,000 6,894,000 6,894,000 6,894,000 6,894,000 82,728,000

12
 3-3 - PLAN D'AMORTISSEMENT DES IMMOBILISATIONS

Plan d'amortissement sur 3 ans

Désignations 0 2020 2021 2022

Frais de création et autres frais d'enregist 600,000 200,000 200,000 200,000

Travaux et aménagement 500,000 166,667 166,667 166,667
Mobiliers de bureau 750,000 250,000 250,000 250,000
Meuble de rangement 250,000 83,333 83,333 83,333
Ordinateurs de bureau 300,000 100,000 100,000 100,000
Imprimante/Photocopieuse/scanneur 250,000 83,333 83,333 83,333
Routeur WIFI 80,000 26,667 26,667 26,667
Groupe électrogène 5 KVA 550,000 183,333 183,333 183,333
Tableau à marqueur 50,000 16,667 16,667 16,667
Onduleur 80,000 26,667 26,667 26,667
Téléphones Smartphones 100,000 33,333 33,333 33,333
Vidéoprojecteur 150,000 50,000 50,000 50,000
Cachets 30,000 10,000 10,000 10,000
Boite à outils du Technicien informaticien 50,000 16,667 16,667 16,667
0 0 0
Total Général 3,740,000 1,246,667 1,246,667 1,246,667

13
 3-4 - CHARGES PRÉVISIONNELLES

3-4-1/ Charges du personnel

Les rémunérations proposées ne sont qu'à titre indicatif. Les montants sont annuels et en FCFA

2020 2021 2022

Manager Général 3,600,000 4,800,000 5,400,000

Assistante Administrative et Comptable 1,200,000 1,800,000 2,400,000
Collaborateur opérationnel 1 2,400,000 3,000,000 3,600,000
Collaborateur opérationnel 2 2,400,000 3,000,000 3,600,000
2 futurs Collaborateurs à recruter xxx 6,000,000 6,000,000

Total Général 9,600,000 18,600,000 21,000,000

3-4-2/ Autres charges prévisionnelles de fonctionnement

Montants par mois 2,020 2,021 2,022

Loyers 100,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000
Fournitures diverses 200,000 2,400,000 2,400,000 2,400,000
Electricité (Tous les deux mois) 30,000 180,000 180,000 180,000
Eau (Tous les deux mois) 15,000 90,000 90,000 90,000
Internet 80,000 960,000 960,000 960,000
Entretiens et réparations 20,000 240,000 240,000 240,000
Impô ts et taxes divers 50,000 600,000 600,000 600,000
Autres charges de gsetion courante 150,000 1,800,000 2,500,000 3,000,000
4 Consultants-Formateurs 500,000 6,000,000 6,000,000 6,000,000
3 Commerciaux free-lance 150,000 1,800,000 1,800,000 1,800,000
Total Général 1,295,000 15,270,000 15,970,000 16,470,000

14
4- ANNEXES

15
 Chiffres d'affaires prévisionnels

Chiffre d'affaires prévisionnel/ Année 2020

Désignation Janvier Février Mars Avril Mai Juin Juillet Août Septembre Octobre Novembre Décembre TOTAL

CA Formations & coaching 2,500,000 2,500,000 2,500,000 2,500,000 2,500,000 2,500,000 2,500,000 2,500,000 2,500,000 2,500,000 2,500,000 2,500,000 30,000,000

CA Consulting/Assistance 0 0 0 750,000 750,000 750,000 750,000 750,000 750,000 750,000 750,000 750,000 6,750,000

CA Prestations diverses 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 1,200,000

TOTAL PRODUITS 2,600,000 2,600,000 2,600,000 3,350,000 3,350,000 3,350,000 3,350,000 3,350,000 3,350,000 3,350,000 3,350,000 3,350,000 37,950,000

Chiffre d'affaires prévisionnel/ Année 2021

Désignation Janvier Février Mars Avril Mai Juin Juillet Août Septembre Octobre Novembre Décembre TOTAL

CA Formations & coaching 3,500,000 3,500,000 3,500,000 3,500,000 3,500,000 3,500,000 3,500,000 3,500,000 3,500,000 3,500,000 3,500,000 3,500,000 42,000,000

CA Consulting/Assistance 1,500,000 1,500,000 1,500,000 1,500,000 1,500,000 1,500,000 1,500,000 1,500,000 1,500,000 1,500,000 1,500,000 1,500,000 18,000,000

CA Prestations diverses 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 1,440,000

TOTAL PRODUITS 5,120,000 5,120,000 5,120,000 5,120,000 5,120,000 5,120,000 5,120,000 5,120,000 5,120,000 5,120,000 5,120,000 5,120,000 61,440,000

Chiffre d'affaires prévisionnel/ Année 2022

Désignation Janvier Février Mars Avril Mai Juin Juillet Août Septembre Octobre Novembre Décembre TOTAL

CA Formations & coaching 4,500,000 4,500,000 4,500,000 4,500,000 4,500,000 4,500,000 4,500,000 4,500,000 4,500,000 4,500,000 4,500,000 4,500,000 54,000,000

CA Consulting/Assistance 2,250,000 2,250,000 2,250,000 2,250,000 2,250,000 2,250,000 2,250,000 2,250,000 2,250,000 2,250,000 2,250,000 2,250,000 27,000,000

CA Prestations diverses 144,000 144,000 144,000 144,000 144,000 144,000 144,000 144,000 144,000 144,000 144,000 144,000 1,728,000

TOTAL PRODUITS 6,894,000 6,894,000 6,894,000 6,894,000 6,894,000 6,894,000 6,894,000 6,894,000 6,894,000 6,894,000 6,894,000 6,894,000 82,728,000

16
 LES COMPTES DE RESULTATS PREVISIONNELS

Libellés 2020 2021 2022

CA Formations et coaching 30,000,000 42,000,000 54,000,000

CA Consulting/Assistance 6,750,000 18,000,000 27,000,000

CA Prestations diverses 1,200,000 1,440,000 1,728,000

Produits financiers

Produits exceptionnels

TOTAL PRODUITS (I) 37,950,000 61,440,000 82,728,000

Loyers 1,200,000 1,200,000 1,200,000

Fournitures diverses 2,400,000 2,400,000 2,400,000

Electricité 180,000 180,000 180,000

Eau 90,000 90,000 90,000

Internet 960,000 960,000 960,000

Entretien et ré parations 240,000 240,000 240,000

Impô ts et taxes divers 600,000 600,000 600,000

Charges de personnel + Personnels 17,400,000 26,400,000 28,800,000
contractuels
Autres charges de gestion courante 1,800,000 2,500,000 3,000,000

TOTAL CHARGES (II) 24,870,000 34,570,000 37,470,000

Dotations aux amortissements (III) 1,246,667 1,246,667 1,246,667

Résultats d'exploitation (I-II-III) 11,833,333 25,623,333 44,011,333

Impô ts sur les bé né fices 25% (IV) 2,958,333 6,405,833 11,002,833

Résultats nets d'exploitation (V) 8,875,000 19,217,500 33,008,500

Capacité d'autofinancement (III+V) 10,121,667 20,464,167 34,255,167

17
 PLAN DE TRESORERIE 2020
Désignation 0 Janvier Février Mars Avril Mai Juin Juillet Août Septembre Octobre Novembre Décembre TOTAL
Capital initial 4,221,000 4,221,000
Formations et coaching 2,500,000 2,500,000 2,500,000 2,500,000 2,500,000 2,500,000 2,500,000 2,500,000 2,500,000 2,500,000 2,500,000 2,500,000 30,000,000
Consulting/Assistance 0 0 0 750,000 750,000 750,000 750,000 750,000 750,000 750,000 750,000 750,000 6,750,000
Prestations diverses 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 1,200,000
Produits exceptionnels 0
0
Total PRODUITS 4,221,000 2,600,000 2,600,000 2,600,000 3,350,000 3,350,000 3,350,000 3,350,000 3,350,000 3,350,000 3,350,000 3,350,000 3,350,000 42,171,000

Investissements
Frais d’enregistrement et 600,000 600,000
autres frais d’é tablissement
Local (Caution) 300,000 300,000
Travaux et aménagement 500,000 500,000

Mobiliers de bureau 750,000 750,000

Meubles de rangement 250,000 250,000

Ordinateurs de bureau 300,000 300,000
Imprimante/photocopieuse/sc 250,000 250,000
Routeur WIFI 80,000 80,000
Groupe é lectrogène 5 KVA 550,000 550,000
Tableau à marqueur 50,000 50,000
Onduleur 80,000 80,000
Téléphones portables 100,000 100,000
Vidéoprojecteur 150,000 150,000
Cachets 30,000 30,000
Boite à outils Technicien 50,000 50,000
TOTAL INVESTISSEMENTS 4,040,000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4,040,000

Charges d'exploitation 0 2,050,000 2,095,000 2,050,000 2,095,000 2,050,000 2,095,000 2,050,000 2,095,000 2,050,000 2,095,000 2,050,000 2,095,000 24,870,000
Loyers 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 1,200,000
Fournitures diverses 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 2,400,000
Electricité 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 180,000
Eau 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 90,000
Internet 80,000 80,000 80,000 80,000 80,000 80,000 80,000 80,000 80,000 80,000 80,000 80,000 960,000
Entretien et réparations 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 240,000
Impô ts et taxes diverses 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 600,000

Charges de personnel 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 9,600,000

Frais des contractuels 650,000 650,000 650,000 650,000 650,000 650,000 650,000 650,000 650,000 650,000 650,000 650,000 7,800,000
Autres charges de gestion 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 1,800,000
courante
TOTAL DEPENSES 4,040,000 2,050,000 2,095,000 2,050,000 2,095,000 2,050,000 2,095,000 2,050,000 2,095,000 2,050,000 2,095,000 2,050,000 2,095,000 28,910,000

SOLDE 181,000 550,000 505,000 550,000 1,255,000 1,300,000 1,255,000 1,300,000 1,255,000 1,300,000 1,255,000 1,300,000 1,255,000 13,261,000

CUMUL SOLDE 181,000 731,000 1,236,000 1,786,000 3,041,000 4,341,000 5,596,000 6,896,000 8,151,000 9,451,000 10,706,000 12,006,000 13,261,000

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 SEUIL DE RENTABILITE ECONOMIQUE

2020 2021 2022

CHIFFRE D'AFFAIRES HT 37,950,000 61,440,000 82,728,000

CHARGES VARIABLES 0 0 0

CHARGES FIXES 26,116,667 35,816,667 38,716,667

TOTAL DES CHARGES 26,116,667 35,816,667 38,716,667

MARGE SUR COÛTS VARIABLES 37,950,000 61,440,000 82,728,000

TAUX DE MARGE SUR COÛTS VARIABLES 1 1 1

SEUIL DE RENTABILITE 26,116,667 35,816,667 38,716,667

Excédent/insuffisance 11,833,333 25,623,333 44,011,333

Point mort en CA par jour ouvré 248 210 168

Mois d'atteinte du seuil de rentabilité 8 7 6

Chiffre d'affaires critique (CAC) par an 26,116,667 35,816,667 38,716,667

CAC par mois 2,176,389 2,984,722 3,226,389

CAC par semaine 544,097 746,181 806,597

CAC par jour 90,683 124,363 134,433

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