Raison Sociale :

BUSINESS PLAN: ANNEE ACADEMIQUE

PROMOTEURS QUI ONT TRAVAILLE

Prénoms

PROMOTEURS QUI N'ONT PAS TRAVAILLE

 LES TABLEAUX DE L'ETUDE TECHNIQUE & FINANCIERE

ESS PLAN: ANNEE ACADEMIQUE

PROMOTEURS QUI ONT TRAVAILLE

NOM GROUPE

OMOTEURS QUI N'ONT PAS TRAVAILLE

ENSEIGNANT ENCADREUR:

M. ou Mme ou Mlle
 CHARGES IMMOBILISEES

FRAIS D'ETABLISSEMENT

Nature des frais Montant

Droit d'enregistrement
Honoraires du Notaire
Dossier d'exercer
Timbres fiscaux
Timbre NINEA
Frais d'ouverture de compte
Frais d'étude
Frais d'immatriculation
publication au journal officiel (l'ACTE)

TOTAL -

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES

Nature des frais Montant

Frais de Recherche et Développement -
Brevet, Licence, Concession -
Logiciels 2,500,000
Marque -
Fonds commercial -
Autres -

TOTAL 2,500,000

Actifs de l’entreprise qui n’ont pas de substance physique et qui ne sont pas monétaires.

IMMOBILISATIONS CORPORELLES

EQUIPEMENTS D'EXPLOITATION
Nature des Equipements Quantité Prix unitaire
Bouteille de Gaz 10 30000
Marmite 10 50000
Louche 20 5000
Passoire 20 3800
Bassine 30 75000
Refrigerateur 8 200000
comptoire 1 180000
Camionnette de livraison 1 6000000
Glaciere 20 30000
TOTAL

MATERIELS ET MOBILIERS DE BUREAU

Nature des équipements Quantité Prix unitaire

Bureau pour DG 1 172,000
Bureau reste du personnel 4 90,000
Ordinateurs 6 350,000
Chaises personnel 4 39,500
Chaise du Directeur 1 45,000
Chaise des Visiteurs 15 24,000
Climatiseurs 5 210,000
appareils telephonique 6 15,000
Imprimante 2
Autres
TOTAL

INSTALLATIONS, TRAVAUX et AGENCEMENTS

Eléments Quantités PU
Electricité: installation de courant électrique
Eau : travaux de plomberie
Téléphone : travaux d'installation du téléphone
Mise en réseau internet ou intranet
Installation de comptoirs
Divers
TOTAL

IMMOBILISATIONS FINANCIERES
 DEPÔTS ET CAUTIONNEMENTS VERSES

Nature des frais Montant

Cautionnement de location 200,000
Abonnements
Eau 1,080,000
Electricité 2,000,000
Téléphone + ADSL 100,000
-

TOTAL 3,380,000

TOTAL IMMOBILISATION 25,566,000

LISEES

RPORELLES

RPORELLES
 Montant
300000
500000
100000
76000
2250000
1600000
180000
6000000
600000
11,606,000

Montant
172,000
360,000
2,100,000
158,000
45,000
360,000
1,050,000
90,000
400,000
3,000,000
7,735,000

ENTS

Montant
150,000
50,000
50,000
75,000
20,000
-
345,000

NANCIERES
 1ère année
Immobilisations Montant DUP Amortissement
Frais d'établissement - 5 -

Immobilisations incorporelles 2,500,000 10 250,000

Bouteille de Gaz 300,000 10
Marmite 500,000 10 50,000
Louche 100,000 5 20,000
Passoire 76,000 3 25,333
Bassine 2,250,000 5 450,000
Refrigerateur 1,600,000 3 533,333
comptoire 180,000 5 36,000
Camionnette de livraison 6,000,000 4 1,500,000
Glaciere 600,000 2 300,000
Bureau pour DG 172,000 5 34,400
Bureau reste du personnel 360,000 5 72,000
Ordinateurs 2,100,000 3 700,000
Chaises personnel 158,000 2 79,000
Chaise du Directeur 45,000 2 22,500
Chaise des Visiteurs 360,000 2 180,000
Climatiseurs 1,050,000 3 350,000
appareils telephonique 90,000 4 22,500
Imprimante 400,000 3 133,333
Autres 3,000,000 5 600,000
INSTALLATIONS, TRAVAUX et AGENCEMENTS 345,000 10 34,500
TOTAL 22,186,000 5,392,900
1ère année 2ème année 3ème année
VCN Amortissement VCN Amortissement V C N
- - - - -

2,250,000 250,000 2,000,000 250,000 1,750,000

450,000 50,000 400,000 50,000 350,000

80,000 20,000 60,000 20,000 40,000
50,667 25,333 25,333 25,333 -
1,800,000 450,000 1,350,000 450,000 900,000
1,066,667 533,333 533,333 533,333 -
144,000 36,000 108,000 36,000 72,000
4,500,000 1,500,000 3,000,000 1,500,000 1,500,000
300,000 300,000 - 300,000 - 300,000
137,600 34,400 103,200 34,400 68,800
288,000 72,000 216,000 72,000 144,000
1,400,000 700,000 700,000 700,000 -
79,000 79,000 - 79,000 - 79,000
22,500 22,500 - 22,500 - 22,500
180,000 180,000 - 180,000 - 180,000
700,000 350,000 350,000 350,000 -
67,500 22,500 45,000 22,500 22,500
266,667 133,333 133,333 133,333 -
2,400,000 600,000 1,800,000 600,000 1,200,000
310,500 34,500 276,000 34,500 241,500
5,392,900 5,392,900
 4ème année 5ème année
Amortissement V C N Amortissement V C N
- - - -

250,000 1,500,000 250,000 1,250,000

50,000 300,000 50,000 250,000

20,000 20,000 20,000 -
25,333 - 25,333 25,333 - 50,667
450,000 450,000 450,000 -
533,333 - 533,333 533,333 - 1,066,667
36,000 36,000 36,000 -
1,500,000 - 1,500,000 - 1,500,000
300,000 - 600,000 300,000 - 900,000
34,400 34,400 34,400 -
72,000 72,000 72,000 -
700,000 - 700,000 700,000 - 1,400,000
79,000 - 158,000 79,000 - 237,000
22,500 - 45,000 22,500 - 67,500
180,000 - 360,000 180,000 - 540,000
350,000 - 350,000 350,000 - 700,000
22,500 - 22,500 - 22,500
133,333 - 133,333 133,333 - 266,667
600,000 600,000 600,000 -
34,500 207,000 34,500 172,500
5,392,900 5,392,900
Poste Nombre requis Profil ou niveau

Poste 1 Directeur Général 1 Bac+5

Poste 2 Assistant 1 Bac+2
Poste 3 Directeur Technique 1 Bac+5
Poste 4 Comptable 1 Bac+3
Poste 5 Responsable du personnel 1 Bac+3
Poste 6 Chauffeur 1 BFEM
Poste 7 Gardien 2 3éme
Poste 8 Technicien de surface 3 CM2+Education

Agent de surface 2 Terminale

Total masse salariale mensuelle
Total masse salariale annuelle

CHARGES SOCIALES
Nature Barême
Impôt sur le salaire 2.50%
Cotisation à la retraite 3.50%
IPM 1.00%
Accident de travail 3.00%
Allocation familiale 0.75%
Sécurité sociale 0.50%
Total Charges 11.25%
Salaire mensuel brut Total salaire mensuel brut Charges Sociales

500,000 500,000 56250

284,600 284,600 32017.5
400,000 400,000 45000
300,000 300,000 33750
300,000 300,000 33750
65,000 65,000 7312.5
62,000 124,000 13950
58,000 174,000 19575

100,000 200,000
2,347,600 241605
28,171,200 2,899,260
 LE BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT (B

Mes hypothèses

Délai moyen de règlement des clients en nombre de jours [1]

Stock de matières premières en nombre de jours d'achat [2]

Stock de produits en cours de fabrication en nombre de jours

d'achats et sous-traitance [3]

Stock produits finis en nombre de jours de chiffre d'affaires [4]

Achats consommés et sous-traitance [5]

Délai moyen de paiement des fournisseurs

et sous-traitants en nombre de jours [6]

Mes calculs

BFR = (Crédit clients + Stocks) - (Crédits f

Crédit clients
(sommes dues par les clients)

Créances clients (Chiffre d'affaires / 365 jours * [1])

Stocks
Stock de matières premières [2]

Stocks de produits en cours de fabrication [3]

Stocks de produits finis [4]

Crédits fournisseurs
(sommes dues aux fournisseurs)

Dettes fournisseurs ([5] / 365 jours * [6])

Besoin en Fonds de Roulement =

 Eléments du Besoin de Financement d'Exploitation
Eau
Feuille de menthe
Sucre
Gaz
Bissape
Bic
Papier RAM
Crayon
Gomme
Agraffeuse
Taille Crayon
Registre de courrier
Cachet
Tampon
Encre de Cachet
Encre Imprimante
Chemise
Sous Chemise
Agraffe
Enveloppe
Electricite
Frais de Telephone
Carburant
Entretien et reparation
Emballage
Cafetier
cafe
Salaires
Charge sociale sur salaire
Impots et taxes
loyer
Interet des emprunts
Autres

Total
EN FONDS DE ROULEMENT (BFR)

1ère année 2ème année 3ème année

1ère année 2ème année 3ème année

ts + Stocks) - (Crédits fournisseurs)

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0
Mensuels Trimestriels Semestriels 1ère année 2ème année
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

- - - - -
3ème année
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

-
 COÛT DU PROJET

Libellés Montant

Charges immobilisées -
Frais d'établissement -
Immobilisations incorporelles 500,000
Brevets -
Logiciels 500,000
Marques -
Immobilisations corporelles 19,686,000
Equipements d'exploitation 11,606,000
Matériel et mobilier de bureau 7,735,000
Aménagements, travaux, installations,… 345,000
Immobilisations financières 3,380,000
Dépôts et Cautionnements 3,380,000
BFE estimé par rapport à la nature du projet -

Total Coût du projet 23,566,000

 PLAN DE FINANCEMENT INITIAL
1er jour

BESOINS (durables)
Frais d'établissement -

Eléments incorporels 500,000

Equipements d'exploitation 11,606,000

Matériels et Mobiliers de bureaux 7,735,000

Aménagements, Travaux et Installations 345,000

Dépôts et cautionnement 3,380,000

BFE estimé par rapport à la nature du projet -

TOTAL DES BESOINS 23,566,000

RESSOURCES (durables)
Fonds Propres
Capital Social
Comptes courants d'associés -
Aides et subventions -

Capitaux empruntés (emprunts à moyen et long terme)

TOTAL DES RESSOURCES -

ECART = Total Ressources - Total Besoins - 23,566,000

Périodes Dette debut de période Intérêt de la période
1 - -
2 - -
3 - -
4 - -
5 - -
6 - -
7 - -
8 - -
9 - -
10 - -
11 - -
12 - -
13 - -
14 - -
15 - -
16 - -
17 - -
18 - -
19 - -
20 - -
21 - -
22 - -
23 - -
24 - -
25 - -
26 - -
27 - -
28 - -
29 - -
30 - -
31 - -
32 - -
33 - -
34 - -
35 - -
36 - -
-
Amortissement de la période Annuité de la période Dette fin de période
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- -
 Chiffre d'affaires prévisionnels sur 3 a
Quantités prévue par mois
Licence 1

Total

Licence 2

Total

C.A. hors taxe TOTAL DE LA 1ère ANNEE

C.A. hors taxe TOTAL DE LA 2ème ANNEE
C.A. hors taxe TOTAL DE LA 3ème ANNEE
évisionnels sur 3 ans : Cas d'activités saisonnières
Prix Unitaire Chiffre d'Affaires Mensuel Inscription Unitaire Chiffre d'Affaires de la période

-
-
-
 COMPTE DE RESULTATS PREVISIONNELS SUR 3 ANS (avec soldes in

Libellé (en F.CFA)

Chiffre d'affaires hors taxe (SIG 1)

Charges d'exploitation hors Frais Personnel & Dotations aux Amts et aux Prov
Total charges d'expl Hors FP & DAP (1)
Valeur Ajoutée (SIG 2)
Valeur Ajoutée / CA hors taxe*100
Charges de personnel
Excédent brut d'exploitation (SIG 3)
EBE/ CA hors taxe*100
Dotation aux amortissements et aux provisions
Résultat d'exploitation (SIG 4)
RE/CA hors taxe*100
Activités Financières
Revenus financiers
Gains de change
Total produits financiers
Frais financiers (intérêts bancaires)
Pertes de change
Total charges financières
Résultat financier (SIG 5)

Résultat des activités ordinaires (SIG 6)

Impôts sur le résultat
Résultat net (SIG 8)
3 ANS (avec soldes intermédiaires de gestion)

1ère Année 2ème Année 3ème Année

0 0 0
- #DIV/0! #DIV/0!

0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
 0 0 0
0 0 0
0 0 0
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
0 0 0
0 0 0
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
5,392,900 5,392,900 5,392,900
-5,392,900 -5,392,900 -5,392,900
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

0 0 0
0 0 0

0 0 0
0 0 0

-5,392,900 -5,392,900 -5,392,900

-5,392,900 -5,392,900 -5,392,900

RENTABILITE DES CAPITAUX= RN/Capitaux propres (dans le plan de financement)
CAF (Solde Financier 1)
ACTUALISATION (i = 10%) ou (1+i)PUISSANCE(-n)
CAF ACTUALISES
CAF ACTUALISES CUMULES

VAN (12%)

CALCUL DU TAUX DE RENTABILITE INTERN

CAF (Solde Financier 1)
ACTUALISATION (i = 12%) ou (1+12%)PUISSANCE(-n)
CAF ACTUALISES
CAF ACTUALISES CUMULES

VAN (10%)

VAN (TRI)

VAN (12%)

TRI

IP (12%)
 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
0 0 0
0.9091 0.8264 0.7513
- - -
- - -

- 23,566,000

NTABILITE INTERNE
0 0 0
0.8929 0.7972 0.7118
- - -
- - -

- 23,566,000

- 23,566,000

#DIV/0!

0.00
 1er mois 2è mois

1. SOLDE EN DEBUT DE MOIS -23566000 #NAME?

2. ENCAISSEMENTS TTC
2A. Récettes d'exploitation #NAME? #NAME?
Chiffre d'affaires encaissé 0 0
T V A Collectée sur les ventes (18%) #NAME? #NAME?
Chiffre d'affaires encaissé TTC #NAME? #NAME?
2B. Récettes Hors exploitation 0 0
Apport en capital
Apports en comptes courants d'associés
Emprunts à moyen et long terme
……….
A. TOTAL ENCAISSEMENTS = 2A + 2B #NAME? #NAME?
3. DECAISSEMENTS TTC
3A. Dépenses d'exploitation TTC 0 0
Achats de marchandises 0
Achats de matières premières et fournitures liées 0
Achats de consommables
Achats de combustibles
Achats de produits d'entretien
Achats de fournitures de bureau
Eau (en terme de facture à payer)
Electricité (en terme de facture à payer)
Achats de petits matériels et outillages
Etudes et prestations de service
Achats d'emballages
Frais de transport
Sous-traitance
Loyer 0 0
Entretien, Réparations et Maintenance
Primes d'assurance 0 0
Publicité 0
Téléphone (en terme de facture à payer) 0
Internet (en terme de facture à payer) 0
Commissions et frais assimilés 0
Impôts (Patente et autres droits) 0
 Charges provisionnées 0
Salaires bruts et autres rémunérations 0 0
Charges sociales 0 0
Frais financiers 0
Autres charges d'exploitation 0 0
TVA à verser 0
Versement d'IS 0
……...
3B. Dépenses Hors exploitation 0 0
Immobilisation (investissements) 0 0
Remboursement d'emprunts 0 0
B. TOTAL DECAISSEMENTS = 3A + 3B 0 0
4. SOLDE DU MOIS = A-B #NAME? #NAME?
5. SOLDE DE FIN DE MOIS = 1 + 4 #NAME? #NAME?
3è mois 4è mois 5è mois 6è mois 7e mois 8e mois 9e mois 10e mois

#NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME?

#NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME?

0 0 0 0 0 0 0 0
#NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME?
#NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME?
0 0 0 0 0 0 0 0

#NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME?

0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0
 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0

0 0

0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
#NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME?
#NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME?
11e mois 12e mois

#NAME? #NAME?

#NAME? #NAME?
0 0
#NAME? #NAME?
#NAME? #NAME?
0 0

#NAME? #NAME?

0 0

0 0

0 0
 0 0
0 0

0 0
0 0
0 0
0 0
#NAME? #NAME?
#NAME? #NAME?
 PLAN DE FINANCEMENT A 3 ANS
1ère année
BESOINS (durables)

Frais d'établissement -

Equipements d'exploitation 11,606,000

Matériels et Mobiliers de bureau 7,735,000

Aménagements, Travaux et Installations 345,000

Dépôts et cautionnements Versés 3,380,000

Besoin en fonds de roulement (BFR) -

Constitution sur la période considérée au PFI
Accroissement par rapport au BFR sur la période considérée au PFI

Remboursement d'emprunts à moyen ou long terme -

TOTAL DES BESOINS 11,606,000

RESSOURCES (durables)

Capitaux propres -
Capital Social -
Comptes courants d'associés -
Autofinancement net (capacité d'autofinancement)
Aides et subventions

Capitaux empruntés (emprunts à moyen et long terme) -

TOTAL DES RESSOURCES -

ECART = Total Ressources - Total Besoins - 11,606,000

A 3 ANS
2ème année 3ème année

- -

- -

- -

- -

- -

- -
 CALCUL DU SEUIL DE RENTABILITE
Eléments 1ère année

CHIFFRE D'AFFAIRES 0

CHARGES VARIABLES

Eau
Feuille de menthe
Sucre
Gaz
Bissape
Crayon
Gomme
Taille Crayon
Encre Imprimante
Chemise
Sous Chemise
Agraffe
Electricite
Frais de Telephone
Carburant
Cafetier
Charge sociale sur salaire

TOTAL CHARGES VARIABLES #REF!

MARGE SUR COÛT VARIABLES #REF!

CHARGES FIXES
Régles de 30 cm
Gomme
Rouleau de scotch
Agraffeuses
Calculatrice
Tude de colle
Régle de 1m
Internet
Loyer
Primes d'assurance
Publicité
Impôts (Patente et autres droits)
Charges provisionnées
Salaires bruts et autres rémunérations
Charges sociales
Frais financiers
Autres charges d'exploitation

TOTAL CHARGES FIXES #REF!

RESULTAT D'EXPLOITATION #REF!

SEUIL DE RENTABILITE #REF!

POINT MORT #REF!
E RENTABILITE
2ème année 3ème année

0 0

#REF! #REF!

#REF! #REF!
#REF! #REF!

#REF! #REF!

#REF! #REF!
#REF! #REF!