CONTROLE 06 JANVIER 2023 BTS 2024 SENLIS CG

CAS PRO BENZ-ALU

ANALYSE ET PREVISION DE L'ACTIVITE

NOM :CALISKAN PRENOM : KADIR CAN

BTS CG24
Centres auxiliaires Centres principaux
Totaux
Entretien administration Approvisionnement Atelier découpe Atelier peinture Atelier assemblage Distribution

Totaux après répartition primaire 765,550 37,922 50,563 75,845 152,195 180,156 203,769 65,100

% de répartition administration 10 % 20 % 20 % 30 % 20 %

% de répartition entretien 60 % 20 % 20 %

Répartition secondaire - 37,922 22,753 7,584 7,584 -

Répartition secondaire - 50,563 5,056 10,113 10,113 15,169 10,113

Totaux après répartition secondaire 765,550 - - 80,901 185,061 197,853 226,522 75,213

Nature de l'unité d'œuvre Nb de matières 1er achetées Nb heures machines Nb heures MOD Nb produits fabriqués 100€ de vente

Nombre d'unités d'œuvre 2,016 600 2,600 14,000 11,900

Cout de l'unité d'œuvre 40.1 308.4 76.1 16.2 6.3

Achats d'aluminium Quantité en Kg Achats achat de peinture Quantité en Kg

Livraison du 02 mai 450 Livraison du 02 mai 0.350

Livraison du 10 mai 1,565 Livraison du 10 mai 0.400

Total 2,015 Total 1

Totaux généraux d'approvisionnement 2,016

1
CONTROLE 06 JANVIER 2023 BTS 2024 SENLIS CG

NOM :CALISKAN PRENOM : KADIR CAN

Données du mois de mai N W204 W124 Total

Nombre d'heures de MOD Atelier peinture 2,000 600 2,600

Heures machines Atelier découpe 500 100 600

Nombre de produits fabriqués 4,000 10,000 14,000

Chiffre d'affaires en € 847,000 343,000 1,190,000

Achats d'aluminium Quantité en Kg Prix unitaire Total Achats de peinture Quantité en Kg Prix unitaire Total

Livraison du 02 mai 800 196.00 156,800 Livraison du 02 mai 800 196.00 156,800

Livraison du 10 mai 1,200 198.00 237,600 Livraison du 10 mai 1,200 198.00 237,600

Total achats du mois de mai 2,000 197.20 394,400 Total achats du mois de mai 2,000 197.20 394,400

Quantité PU Montant Quantité PU Montant

Eléments Eléments

Charges directes Charges directes

Achats de matières premières 2,000.00 197.20 394,400.00 Achats de matières premières 2,000.00 197.20 394,400.00

Charges indirectes Charges indirectes

Centre approvisionnement 2,000.00 16.30 32,600.00 Centre approvisionnement 2,000.00 16.30 32,600.00

Cout d'achat d'aluminium 2,000.00 213.20 426,400.00 Cout d'achat de peinture 2,000.00 213.20 426,400.00

2
CONTROLE 06 JANVIER 2023 BTS 2024 SENLIS CG

NOM :CALISKAN PRENOM : KADIR CAN

Aluminium Quantité PU Montant Quantité PU Montant

Stock initial 250.00 210.50 52,625.00 Sortie 2,100.00 212.90 447,090.00

Entrée 2,000.00 213.20 426,400.00 Stock final 150.00 212.90 31,935.00

TOTAL 2,250.00 212.90 479,025.00 TOTAL 2,250.00 212.90 479,025.00

Données du mois de mai W204 W124 Total

Nombre de m3 d'aluminium consommé 1,300.00 800.00 2,100.00

Nombre de m3 de peinture consommé 1,150.00 875.00 2,025.00

w204 w124

Eléments Quantité PU Montant Quantité PU Montant

Charges directes 671,605.00 401,607.50

Peinture 1,150.00 212.90 244,835.00 875.00 212.90 186,287.50

1,300.00 212.90 276,770.00 800.00 212.90 170,320.00

Aluminium
MOD 6,000.00 25.00 150,000.00 1,800.00 25.00 45,000.00

Charges indirectes 371,132.83 238,303.68

Atelier découpage 500.00 308.43 154,217.32 100.00 308.43 30,843.46

Atelier peinture 2,000.00 76.10 152,194.80 600.00 76.10 45,658.44

Atelier assemblage 4,000.00 16.18 64,720.71 10,000.00 16.18 161,801.78

TOTAL cout de production 4,000.00 260.68 1,042,737.83 10,000.00 63.99 639,911.18

3
CONTROLE 06 JANVIER 2023 BTS 2024 SENLIS CG

NOM :CALISKAN PRENOM : KADIR CAN

W204 Quantité PU Montant Quantité PU Montant

Stock initial 600.00 140.38 84,230.00 Sortie 3,850.00 244.99 943,223.07

Entrée 4,000.00 260.68 1,042,737.83 Stock final 750.00 244.99 183,744.75

TOTAL 4,600.00 244.99 1,126,967.83 TOTAL 4,600.00 244.99 1,126,967.83

W124 Quantité PU Montant Quantité PU Montant

Stock initial 375.00 32.12 12,045.00 Sortie 9,800.00 62.84 615,823.67

Entrée 10,000.00 63.99 639,911.18 Stock final 575.00 62.84 36,132.51

TOTAL 10,375.00 62.84 651,956.18 TOTAL 10,375.00 62.84 651,956.18

Produits W204 W124

Quantité vendue

Eléments Quantité PU Montant Quantité PU Montant

Charges directes

Cout de production des produits vendus 3,850.00 143.00 550,550.00 9,800.00 31.00 303,800.00

Charges indirectes

Centre de distribution 8,470.00 2.50 21,175.00 3,430.00 2.50 8,575.00

TOTAL cout de revient 12,320.00 145.50 571,725.00 13,230.00 33.50 312,375.00

4
CONTROLE 06 JANVIER 2023 BTS 2024 SENLIS CG

NOM :CALISKAN PRENOM : KADIR CAN

Produits W204 W124 TOTAL

Quantité vendue en mai 3850 9800

Eléments Quantité PU Montant Quantité PU Montant

Chiffre d'affaires
3,850.00 220.00 847,000.00 9,800.00 35.00 343,000.00 1,190,000.00
Cout de revient
3,850.00 148.50 571,725.00 9,800.00 31.88 312,375.00 884,100.00
RESULTAT
3,850.00 71.50 275,275.00 9,800.00 3.13 30,625.00 305,900.00

Note de synthèse :

5
Annexes 1 :

Tous mes stocks sont tenus selon la méthode du coût unitaire moyen pondéré de fin de période

Données concernant la production et les ventes du mois du mai N

Nombre de Kg de aluminium consommés
Nombre d'heures de MOD pour l'atelier découpe
Nombres d'heures de MOD pour l'atelier peinture
Nombres d'heures de MOD pour l'atelier assemblage
Heures machines de l'atelier découpe
Nombres de Produits fabriqués
Nombres de produits vendus
Chiffres d'affaires en €

Stocks initiale au 1er Mai N

éléments
Kg d'aluminium
W204
W124
Stocks initiale au 1er Mai N
éléments
Kg de peinture
W204
W124

MOD POUR L'ASSEMBLE DES ATELIERS

Achat de d'aluminium en mai N

Livraison du 2 Mai
Livraison du 10 Mai
W204 W124
1,300.00 800.00
1,000.00 300.00
2,000.00 600.00
3,000.00 900.00
500.00 100.00
4,000.00 10,000.00
3,850.00 9,800.00
847,000.00 € 343,000.00 €

Quantité Montant
250.00 52,625.00 €
600.00 84,230.00 €
375.00 12,045.00 €

Quantité Montant
250.00 52,625.00 €
600.00 84,230.00 €
375.00 12,045.00 €

TAUX HORAIRE CHARGES 25.00 €

COMPRISES

Quantité en Kg Prix unitaire

800.00 196.00 €
1,200.00 198.00 €
2,000.00 197.20 €
Annexe 1
BASIC PLENIUM
Q PU M Q PU M
Consommation éléments
X10 1 32 32 1 32 32
X28 3 25 75 5 25 125
X40 2 100 200 3 100 300
X52 1 35 35 1 35 35
Total 7 342 10 492

BASIC PLENIUM Eléments MOD TOTAL

Assemblage (en mn) 4 12 BASIC 3,078,000.00 15,000.00 3,093,000.00
Production (séries) 10*900 160*25 PLENIUM 1,968,000.00 20,000.00 1,988,000.00
PU 450 720 TOTAL 5,046,000.00 35,000.00 5,081,000.00
Nombre de moteurs fabriqués 9,000.00 4,000.00
Nombre d'élèments utilisés 63,000.00 40,000.00 103,000.00 50,460.00
36,000.00 600.00
CA 4,050,000.00 2,880,000.00 6,930,000.00 48,000.00 800.00
84,000.00 1,400.00
Annexe 2 : activités et inducteurs de cout

Activités Montant Inducteur Nb inducteurs Cout inducteur

Démarcher les clients 3,500.0 Nb clients 10.0 350.0
Conclure les contrats 3,300.0 Nb contrats 6.0 550.0
Gérer les fournisseurs 103,000.0 Quantité achetée 103,000.0 1.0
Controler la qualité 108,540.0 Contrôle effectué 130.0 834.9
Assembler 696,780.0 heures/machises 1,575.0 442.4
Régler les machines 157,425.0 Nombre de lots 170.0 926.0
Livrer les produits 173,250.0 % ventes 6,930,000.0 2.50 %
Diriger 147,673.0 % du cout direct 5,081,000.0 2.91 %
Total 1,393,468.0

CENTRES AUXILAIRES CENTRES PRINCIPAUX

TOTAUX Prestations
Administration Achats Atelier assemblage Distribution
connexes
Totaux répartition primaire 1,393,468.00 100,000.00 200,000.00 310,160.00 600,000.00 183,308.00
Administration - 225,000.00 112,500.00 56,250.00 56,250.00
Prestations connexes 125,000.00 - 312,500.00 62,500.00 125,000.00
Totaux répartition secondaire 1,393,468.00 - - 428,910.00 656,250.00 308,308.00
Cout de production
UO 100€ achat heures de MOD
des produits vendus
Nombre d'UO 50,460.00 1,400.00 6,166,160.0
Cout de l'UO 8.50 468.75 0.05

METHODE CENTRE ANALYSE

BASIC PLENIUM
Q PU M Q PU M
Consommation éléments
X10 9,000.0 32.0 288,000.0 4,000.0 32.0 128,000.0
X28 27,000.0 25.0 675,000.0 20,000.0 25.0 500,000.0
X40 18,000.0 100.0 1,800,000.0 12,000.0 100.0 1,200,000.0
X52 9,000.0 35.0 315,000.0 4,000.0 35.0 140,000.0
Total 63,000.0 3,078,000.0 40,000.0 1,968,000.0
Frais approvisionnement 30,780.0 8.5 261,630.0 19,680.0 8.5 167,280.0
MOD 600.0 25.0 15,000.0 800.0 25.0 20,000.0
Frais atelier assemblage 600.0 468.75 281,250.0 800.0 468.75 375,000.0
Cout de production 9,000.0 404.0 3,635,880.0 4,000.0 632.6 2,530,280.0
Frais de distribution 3,635,880.0 0.05 181,794.0 2,530,280.0 0.05 126,514.0
Cout de revient 9,000.0 424.2 3,817,674.0 4,000.0 664.2 2,656,794.0

Chiffre d'affaires 9,000.0 450.0 4,050,000.0 4,000.0 720.0 2,880,000.0

Cout de revient 9,000.0 3,817,674.0 4,000.0 2,656,794.0

Résultats 9,000.0 25.81 232,326.0 4,000.0 55.80 223,206.0

455,532.0

METHODE ABC

BASIC PLENIUM
Q PU M Q PU M
Consommation éléments
X10 9,000.0 32.0 288,000.0 4,000.0 32.0 128,000.0
X28 27,000.0 25.0 675,000.0 20,000.0 25.0 500,000.0
X40 18,000.0 100.0 1,800,000.0 12,000.0 100.0 1,200,000.0
X52 9,000.0 35.0 315,000.0 4,000.0 35.0 140,000.0
Total 63,000.0 3,078,000.0 40,000.0 1,968,000.0
MOD 600.0 25.0 15,000.0 800.0 25.0 20,000.0
Couts directs 3,093,000.0 1,988,000.0
Démarcher les clients 6.0 350.0 2,100.0 4.0 350.0 1,400.0
Conclure des contrats 4.0 550.0 2,200.0 2.0 550.0 1,100.0
Gérer les fournisseurs 63,000.0 1.0 63,000.0 40,000.0 1.0 40,000.0
Controler la qualité 20.0 834.9 16,698.5 110.0 834.9 91,841.5
Assembler 795.0 442.4 351,708.0 780.0 442.4 345,072.0
Régler les machines 10.0 926.0 9,260.3 160.0 926.0 148,164.7
Livrer les produits 4,050,000.0 2.50 % 101,250.0 2,880,000.0 2.50 % 72,000.0
Diriger 3,093,000.0 2.91 % 89,894.2 1,988,000.0 2.91 % 57,778.8
Total charges indirectes 636,111.0 757,357.0
Cout de revient 3,729,111.0 2,745,357.0
Chiffre d'affaires 9,000.0 450.0 4,050,000.0 4,000.0 720.0 2,880,000.0

Résultats 9,000.0 35.65 320,889.0 4,000.0 33.66 134,643.0

Rappel méthode Centre analyse 25.81 55.80

Ecart