CREDIT AGRICOLE-FORMATION

Thème de la formation
TECHNIQUES
D’ANALYSE D’UN
DOSSIER DE CREDIT
AGRICOLE.
 Connaitre
Connaitre
Maitriser
Objectif
F ournir
Objectifs
nécessaires
pour
étapes
lors
les
quantitative
différentes

général:
pour mieux
financière
les
lesles
aux acteurs outils
risques
différentes
intervenant
dans le crédit àagricole
l’analyse
minimiser
d’une
techniques et
de analyser
qualitative
spécifiques: l’analyse
d’un
definancière.
dossier.
crédit
de crédit
agricole.
agricole.
les
analyse
ououtils
du
oulesdossier
non-
dossiers
Objectifs
Attentes
Préciser clairement vos attentes
 Typologie d’analyse d’un dossier de
crédit agricole

●
Analyse
Deux grands qualitative
Analyse
types d’analyse: ●

quantitative
 Etapes de l’analyse qualitative ou non-
financière
●
Identification de
Trois
●
l’emprunteurétapes
Visite du champ agricole
primordiales:
●
Visite du domicile de
l’agriculteur
champêtres
t de
doit être
Evaluation du risque
Financement des
Acquisition des
But etdu
Renouvellemen
intrants
moyens
des prêt

production
buttage…)
travaux
de
(Labourage,
l’outillage
clair:
 Evaluation du risque
Les risques liés au financement
agricole sont de cinq (5) catégories:
●
Risques liés à l’évolution du marché: Concurrence déloyale caractérisée par l’entrée sur le
marché de nouveaux acteurs, départ inattendu d’acteurs importants du secteur.
●
Risques organisationnels: Mauvaises prévisions logistiques, d’approvisionnement et de vente.
●
Risques technologiques et techniques: Mauvais choix techniques de matériels et
d’équipements non adaptés à la production/activité agricole envisagée.
●
Risques financiers: Mauvaise analyse financière liée à une mauvaise estimation des
paramètres financiers (Fonds de roulement, trésorerie…), difficultés des membres à honorer
leurs engagements, fluctuation du taux de change.
●
Risque incontrôlable ou catastrophique: Les aléas climatiques, inondations, sécheresses,
ouragan, tsunami, épizooties.
Analyse quantitative ou financière

Quatre (4) types d’analyses

financières:
Analyse de rentabilité
Analyse de solvabilité
Analyse des flux monétaires
Analyse de faisabilité
 Analyse de rentabilité
Pour
Ces 2faire
paramètres
brute l’analyse
Le résultat net positif. Dans ce cas on
●

Deux
parle
Produit (2)
de marge
conditions
ou excédent brut
Coût ou doitbrut
charge ou
d’exploitation.
de permettront
rentabilité,
La marge deux
de
lespour
brute
que pouvoir
le rémunérer
projet
●

charges financières de sorte que

(2)
dégager parameters
agricole un
d’exploitation dégagerésultat
sont
unRevenu brut
l’activité au minimum
agricole
netnécessaires:
15%.
soit
solde résiduel rentable:
supérieur
d’exploitation.
ou égal à
 Outil d’analyse de rentabilité
Le compte d’exploitation
L’outil utilisé Compte
pour faire
Synonyme:
donne lieu à deux types
l’analyse de rentabilité
des résultats,
d’analyse:
est: Etat
l’analyse
le compte
horizontale et l’analyse
des résultats
d’exploitation.
verticale.
Compte d’exploitation
Caisse LE LEVIER 1-COMPTE D’EXPLOITATION

Date: Nom de l’emprunteur:______________________

Type de produit: ______________( )__

Période de production :________________________ Superficie :________________________

Compte d’exploitation
Prix Unit. Montant
Charges d'exploitation U.P. Quantité X Gdes Gdes /UP

Intrants
Semences/ Plantules X
Engrais X
Fumier X
Pesticides X
Eau
Autres X
Total intrants
Opérations culturales
Préparation pépinière X
Dessouchage X
Labourage/Sarclage X
Hersage X
Billonnage/Sillonnage X
Semis/Transplantation X
Fertilisation X
Traitement phytosanitaire X
Sarclage 1 X
Sarclage 2 X
Récolte X
Total opérations culturales
Autres Coûts d’exploitation Coût opérations culturales et intrants (1)

Main d'oeuvre familiale X

Auto-consommation X

Transport des produits X

Total autres coûts d’exploitation (2)
Charges totales d'exploitation(A)= (1)+(2)

Produits d'exploitation
Revenu brut (B) X

Charges totales de l'exploitation (A):

Revenus totaux (B):
Marge bénéficiaire agricole. (B - A):
MB en % :
 Evaluation du coût de vie
Les
L’une autres
de s é ta pesrevenus neerdoivent
à ne pa s survol pas
lors de l’anal yse
être largement supérieurs au
d’un dossie r de c ré di t a gri cole e st l’éva luat ion du
c oût de vie fami lia l, pui squ’on a a ffa ire à une
erevenu
xpl oi ta tionagricole.
agric ol e mi xtSi c’est
e . Donc , il le cas,de
importe
voi r à ce tte pha se la pre ssion qui ê tre e xe rc ée sur
c’est
le un signe
prê t qu’on deasuspicion
va oc troyer u membre . Car,de pa r
na ture , l’a rgent e st fongible .
détournement de fonds .
Evaluation du coût de vie familial
Caisse LE LEVIER 2- Evaluation du coût de vie familiale

Description Coût mensuel Nombre de mois Total coût pour la période

Loyer
Nourriture
Soins médicaux
Communication
Scolarité
Autres
Coût de vie total

Autres revenus d’entreprise

Sources/description UP Qté Prix Montant

TOTAL X
Réfléchissons!
A quoi sert l’évaluation du coût de vie familial?
Détecter
Elle sert
Réponses
Justifier
la pression
la
qui rationnalité
va être exercée
suréconomique
le financement
à:
l’emprunteur,
effectuer.
de à
 Analyse de solvabilité
Le
L’outil
bilan
L’analyse Il
deutilisé
est
faitlaétat
pour
solvabilité sedes
fait
da ns le b ut de détecter la
ressources
faire
photographie
l’analyse
(passif)
cap acité du membre à
du
de
solvabilité
patrimoine
honorer sesetengagements
desestdele:à
l’ébilan.
chéance.
emplois(actif).
l’entreprise.
Le Bilan
Caisse LE LEVIER

3-BILAN

Bilan
Actif Montant Montant validé Passif Montant Montant validé
Actif court terme Passif court terme
Encaisse/cash/banque Fournisseurs
Stocks Comptes à payer
Clients (vente à crédit) Crédit d’opérations
Comptes à recevoir Intérêt à payer
Autres Autres
Actif long terme Passif long terme
Terrain Emprunt à payer
Bâtiment
Véhicules
Equipements
Autres Autres
Total actif Total passif

Valeur nette/Avoir
Signature du membre : Total du passif et de
l’avoir
 Cette
Donc, analyse
l’agent de crédit
faire l’état
Analyse des flux monétaires
à chaque nous
prêt, ilpermet
desdeflux
incombede
faire d’entrées

d’analyser la progression du membre

l’entrepriseCarafin
emprunteur.
résiduel
aux membres budgétaire
d’en doit
le crédit
de grandir ou
dégager
à
une évaluation
minutieuse du prêt antérieur en vue
de sorties d’argent dans
et

un
permettre
cash-flow
financièrement.
(supérieur ou égal à 15%).
 L’outil
Déterminer
Faire
solde
monétaires
de
trésorerie
le
l’analys
Analyse des flux monétaires
Déterminer
utilisé pour la
Calculer
capacitée des
résiduel
marge
la
faire
la
service
flux
de
le
est le compte
remboursement
ou ladette
Ilcash-flow
bénéficiaire
nousprêt
ou
du
fiche CDR.
permet de:
de
Compte de trésorie/Fiche CDR
Caisse LE LEVIER
4-Calcul de la CDR pour la période

Calcul de la CDR annuelle Date l’entrevue :

Date fin d’année Lieu de l’entrevue :
___/____/______ _____/_____/_____ ____/____/______
Revenus
Activités
1
2
3
Total revenus (A)

Activités
Dépenses
1
2
3
Total dépenses (B)

Marge bénéficiaire (A-B) (C)

(C/A*100) (D) % % %

Coût de vie(E)
Capacité de remboursement (C-E) (F)
(F/A*100) (G) % % %
Service de la dette
Frais de dossiers
Intérêt
Total service de la dette (H)

Solde résiduel (F-H) (I)

(I/A*100) (J) % % %
Analyse de faisabilité
Mener une étude de faisabilité consiste à
analyser la viabilité et les implications
économiques et organisationnelles d’un projet
(Crération d’entreprise, lancement d’un
nouveau produit…). Elle se fait en 4 étapes:
●
Mesurer les objectifs à atteindre,
●
Evaluer les conditions nécessaires à la
réussite du projet (timing, matériel,
compétence, financement,…),
●
Etudier les différents scénarios possibles,
●
Planifier la mise en oeuvre du projet.
Les
est
La
Le
capacité
marché
prend
Analyse de faisabilité
facteurs
L’outil utilisé pour faire

L’activité
l’analyse de faisabilité
la matrice simple qui
externes
en compte:
La matrice simple d’analyse
Caisse LE LEVIER
5- Matrice d’Analyse

Matrice d’Analyse
Expérience dans l’activité Débouché pour les produits
Technique de production Infrastructures pour la vente
Historique des rendements Fluctuation des prix
Autres cultures Point de vente
Association culturale Périssabilité
Antécédents de crédit Accès aux intrants
Soins vétérinaires Regroupement pour achat ou vente
Contrôle des ravageurs
Performance
Formation

Capacité de Le marché

L’entrepreneur
Se référant au Fa
L’activité
Compte d’exploita-
tion Financée Facteurs externes

Production principale :……………………………

Superficie :………………………………………. Fertilité du sol
Production secondaire :……………………. Disponibilité en eau (irrigation)
Superficie :……………………………………… Fonds de garantie
Bonne marge bénéficiaire Risques d’inondation
Rendement satisfaisant Risques Glissement de terrain
Bonne performance zootechnique
Taille de la portée satisfaisante
Autres sources de revenus
 L’utilisation des ratios en crédit
Ratio
Le ratio peut être
agricole
Un r a tio e st un r apport e ntr e de ux (2)
gr a nde urs c a r a ctér istiques e xtr a ites d’ un
exprimé en pourcentage,
doc ume nt c ompta ble pe r me ttant une
a ppr oc he du r isque que r e pr é se nte
en jours, en dirhams, ou
définition:
l’ e ntr e pr ise pour se s pa rtena ir e s
sous forme de quotient.
( assoc ié s, four nisse urs…)
Permettent

aux
Intérêts des ratios
Permettent une
Les ratios
de passer
comparaison aussi
desprésentent
valeurs brutes
bien interne
valeursintérêts:
plusieurs relatives
qu’externe.
Les ratios
peuvent
peut
Catégories des ratios
Les ratios
ratios
rentabilité
de
de solvabilité
Des dizaines de ratios
Les calculés
être calculés.
et d’endettement
cependant
calculés
partir
en
du compte
trésorerie
trois bilan;
de
Onà
les classer
à partir du
des
(3) catégories:
résultats;
L’existence de fonds propres
Un

est
25%
confiance
Capitaux
relativement

financière
Ratio
niveau élevésde
d’indépendance
propres/Total
àque du
da ns
ressources
jugé
bilan
20
signifie
les proprié taires ont
l’entreprise
ou de et
correct.
ce ratio peut rassurer les
(passif)>20%
solvabilité:
Ratios de solvabilité et d’endettement
créanciers.
 Ratios de
Résultat
net/chiffre
Ratios de rentabilité
Les ratios de rentabilité expriment le rapport
entre le résultat (résultat net, capacité
rentabilité par
d’autofinancement…)et l’activité (chiffres
d’affaires), ou entre les résultats et les
rapport à
moyens financiers mis en oeuvre (Capital

d’affaire
social, capitaux propres).
l’activité:
 Ratios de rentabilité
Ratios de
Résultat
Dividendes
Ratios de rentabilité
Capacité
rentabilité par
par rapport à
net/capitaux
distribués/
d’autofinancement
rapport aux
l’activité:
/chiffre
capital d’affaires
propres
capitaux social
investis:
Créances
CeRatio

créances
vous
des
que vous
Ratios de trésorerie
clients+
délais
devez

échus×360/chiffre
aurez
crédit
des délais
clients
ré ussi
d’affaires
effets
savoir
que votre trésorerie se
portés
recouvrement
à l’escompte des
p ortera d’autant mieux q ue
non
de

ou
c ’est
et
à négocier
client: longs.
de règlement
 Ratios de trésorerie
Ratio de crédit fournisseurs
Dettes fournisseur
ou délai de règlement des
fournisseurs. Ce ratio
d’exploitation×360
indique le délai moyen de
crédit/Achat
accordé par les
fournisseurs.
Cas pratique

Analyse d’un dossier de crédit agricole

Mot de la fin

Merci