COMMENT BLANCHIR

L'ARGENT SALE ?
Manuel pratique
pour crapules modernes et citoyens nafs
Les renseignements gnreux octobre 2006
Pourquoi cette brochure ?
Attention ! Aprs la lecture de cette brochure, vous risquez de ne plus
regarder les pizzerias et lavomatics de la mme manire. Cest peut-tre avec
scepticisme que vous observerez les devantures des grandes banques franaises. Les
chocolats suisses, les frites luxembourgeoises et laquarium de Monaco perdront
sans doute galement de leur folklore
Voici en effet un panorama des techniques de blanchiment dargent, du petit casino
vreux au grand paradis fiscal touristique. Nous observerons le bouillonnement
imaginatif de la criminalit, mais, surtout, nous constaterons quel point l'actuel
systme financier international favorise ces pratiques.
Certains des montages financiers et juridiques que nous allons prsenter sont
complexes. Cette synthse doit surtout tre perue comme une premire
sensibilisation cette ''autre dimension'' quest la finance internationale. Nous
esprons enfin que le caractre quelque peu ludique de cette brochure noccultera
pas la ralit sordide et tragique que revt la criminalit pour toutes ses victimes.
PLAN
I L'ampleur de la criminalit
II Pourquoi blanchir l'argent sale ?
III Les principes du blanchiment
Remerciements : un grand merci Genevive et Sylvain pour leurs illustrations !
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I L'ampleur de la criminalit
Drogue, prostitution, fabrication de fausse monnaie, vols, trafics en tout
genre, immigration clandestine Il est par dfinition trs difficile dvaluer les profits
gnrs par les activits criminelles. Voici cependant quelques estimations pour les
annes 90 :
Estimation des profits gnrs par la criminalit
milliards d'euros source
Drogue 300 500 /an PNUCID
Prostitution 60 /an Europol
Trafic de mdicaments 12 /an OMS
Contrefaons commerciales 150 500 /an MINEFI
Immigration clandestine 7 /an Le Monde
Trafic de femmes 4 /an Le Monde
Trafic de dchets polluants 12 /an Le Monde
PNUCID = Programme des Nations Unies pour le Contrle International des Drogues ;
Europol = European Police Office ; OMS = Organisation Mondiale de la Sant ;
MINEFI = Ministre des Finances et de l'Industrie.
Globalement, l'ampleur financire de la criminalit mondiale est estime 1 000
milliards de dollars par an. Qui sait o se situe la ralit ? Retenons simplement que
les volumes financiers dorigine criminelle sont trs importants. Par comparaison,
cela reprsente autant que toutes les dpenses militaires mondiales, environ quatre
fois le budget de la France, vingt fois le total des dpenses officiellement consacres
l'aide au dveloppement par tous les pays industrialiss.
*
Mais il faudrait ajouter ces estimations la fraude et lvasion fiscale, des pratiques
qui profitent surtout aux grandes entreprises et aux contribuables aiss. Rien qu'en
France, la fraude fiscale avoisinerait les 30 milliards deuros par an
**
. Aux tats-
Unis, le gouvernement reconnat que ses pertes en revenus fdraux dus lvasion
fiscale slveraient 225 milliards de dollars chaque anne.
* Pour davantage de comparaisons, consulter les tableaux de chiffres des brochures A qui profite l'aide au dveloppement ?
et A qui profite la dette ? (Les renseignements gnreux).
** Estimation du centre de recherches sociologiques sur le droit et les institutions pnales de France, pour les annes 90.
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Enfin, pour parfaire ce tour d'horizon de la criminalit, comment ne pas mentionner
les chiffres de la corruption (commissions occultes, dtournements de fonds, pots de
vins, etc.) ? Selon la Banque Mondiale, le montant total de la corruption, la fois
dans les pays dits ''dvelopps'' et les pays dits ''en voie de dveloppement'', est
estim 1 000 milliards de dollars par an. Autant dire qu' l'chelle mondiale, le
blanchiment d'argent concerne des sommes trs importantes.
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Drogue : le commerce le plus lucratif du monde
Avec plus de 200 millions de consommateurs, le commerce de la drogue est d'une
rentabilit ingalable. L'cart entre le prix pay au producteur et le prix vendu au
consommateur est d'un facteur d'environ 2000. Quel autre produit permet un tel taux
de profit ? Comparons par exemple le commerce du caf et celui de la cocane :
Commerce du caf : facteur 4
Prix pay au producteur environ 1,5 $ au kg*
Prix pay par le consommateur environ 10 $ au kg
* si caf vendu dans le cadre du commerce quitable.
Commerce de la cocane : facteur 2000
Prix pay au producteur en Bolivie 75 $ les 250 kg de Coca*
Prix pay au producteur de Colombie 2 300 $ le kg de cocane
Prix de gros pay par les dealers en Europe 34 000 $ le kg de cocane
Prix pay par le consommateur 140 000 $ le kg de cocane
* il faut environ 250 kg de feuilles de coca pour produire un kg de cocane.
Source : observatoire gopolitique des drogues, 1996.
II Pourquoi blanchir l'argent sale ?
La criminalit gnre dimportants profits, essentiellement sous forme
dargent liquide
*
. Comment utiliser ou placer cet argent la banque sans veiller les
soupons ?
- Lorsque les sommes sont faibles, l'activit criminelle est aisment
dissimulable. Par exemple, un tudiant qui revend 150 euros de drogue par
semaine pourra facilement dpenser cet argent liquide sans dclencher la
suspicion.
- Lorsque les sommes sont leves, le problme se complexifie. Prenons
lexemple dun proxnte. Imaginons que celui-ci contrle trois prostitues.
Selon Interpol, le chiffre daffaires dune prostitue varie entre 80 000 et
110 000 par an. Notre proxnte rcolte donc prs de 3 000 de billets par
semaine, en coupures de 10 50 . Sil commence rgulirement dposer des
liasses de billets au guichet de sa banque, une enqute peut tre lance. Pour
une bande organise contrlant plusieurs centaines de prostitues, la situation
devient rapidement intenable
**
: des ''montagnes'' de billets s'accumulent chaque
semaine. Or les voitures de luxe, les villas ou les yachts ne sachtent pas en
coupures de 10 20 .
* Transports dans des fourgons blinds plus scuriss que des ambulances, les billets de banque sont fascinants : entre
quelles mains sont passes les coupures de 10 20 euros que nous manipulons chaque jour ?
** Ce qui est tout fait envisageable. Rien quen France, on dnombrerait entre 12 000 et 15 000 prostitues. En Europe, ce
chiffre slverait entre 120 000 et 200 000 (Source : Interpol).
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III Principes du blanchiment
Nous avons vu prcdemment que la difficult de toute activit criminelle
pourrait se rsumer ainsi : comment utiliser largent sale sans veiller la mfiance
des autorits ? Comment dissimuler son origine ?
Pas de panique. Les mthodes de blanchiment sont multiples, efficaces et adaptes
selon les besoins. Grce ces mthodes, il devient possible de recueillir ''le beurre,
largent du beurre et la crmerie'' Le beurre : l'argent sale sera plac sur un
compte dune banque prestigieuse. Largent du beurre : il sera possible de justifier
ou de masquer lorigine des fonds. La crmerie : l'argent sale pourra finalement tre
investi dans lconomie lgale et tre source de profits lgaux !
Les thoriciens distinguent habituellement trois phases dans le blanchiment
dargent :
Nous allons prsent exposer quelques techniques de blanchiment. Notre liste nest
pas exhaustive. Beaucoup dautres techniques existent, inventes en permanence.
Nous prsenterons dune part quelques techniques de prlavage , puis des
techniques de brassage , sachant que ces phases sont souvent entremles. Nous
nous attarderons sur les paradis fiscaux, non seulement parce qu'ils sont les pivots
de ce systme, mais galement parce qu'ils occupent une place centrale dans
l'conomie mondiale (ce qui est moins connu).
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Le brassage
Le prlavage
(encore appele placement ou immersion) : le but est de
placer largent liquide sur un compte bancaire, en
masquant son origine illgale. Cest la phase la plus
vulnrable pour le criminel.
(dispersion/empilement) : il sagit de brouiller les pistes par
des transactions financires complexes afin de masquer
lorigine des fonds ou en lgitimer la possession.
(recyclage/intgration) : largent tant blanchi et son
origine masque, les investissements dans lconomie
lgale peuvent commencer.
L'essorage
III.1 Quelques techniques de ''prlavage''
Nous allons prsenter 11 techniques de prlavage , en nous attardant plus
spcialement sur la dernire : les paradis fiscaux. Attention, certaines techniques
ncessitent un effort de visualisation...
Fractionner les dpts bancaires
Il suffit de dposer l'argent sale, par petites sommes, sur des comptes
bancaires. En France, le seuil lgal de dclaration, cest--dire de lancement dune
petite enqute sur lorigine des fonds, slve 7 600 euros environ. Cependant, un
banquier peut donner lalerte pour moins que cela sil juge les dpts suspects. Cette
technique reste limite au blanchiment de petites sommes, sauf si des guichetiers
complices omettent de dclarer un dpassement du seuil dalerte.
Dclarer de faux gains aux jeux
Cette technique consiste acheter des plaques de jeux au casino avec de
largent liquide, puis, quelques heures plus tard, les convertir en argent vers par le
Casino. A la question Comment avez-vous gagn cet argent ? , la rponse sera Je
lai gagn au jeu. La preuve, voici un bon de versement du casino . Lidal est
videmment dtre criminel et propritaire de casino. Il existe galement des
techniques via le PMU ou la loterie : il suffit que des grants soient complices et
donnent le ''ticket gagnant''.
Acheter des objets de luxe
Voitures, objets dart, bijoux, parfums, antiquits De nombreux objets de
luxe peuvent tre pays en argent liquide. Cela permet de les revendre une
boutique complice, ou tout simplement daccder un certain train de vie. Un driv
de cette mthode est nomme ''la fourmi japonaise'' : au Japon, un trafiquant remet
plusieurs complices des sommes en argent liquide d'origine criminelle pour un
montant de 3 000 4 500 et des billets davion pour Paris. A Paris, les ''touristes''
achtent avec cet argent des produits de luxe (parfums, sacs, bijoux) puis retournent
au Japon pour livrer leurs achats. Les objets vendus sont alors commercialiss
comme ''articles de Paris'' dans des boutiques de luxe japonaises appartenant au
trafiquant.
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Mlanger l'argent sale aux recettes dun commerce complice
Sont concerns : les pizzerias, lavomatics
*
, librairies, boulangeries,
bijouteries, casinos, htels... Bref, tous les commerces o les clients paient
gnralement en liquide, et o il est facile de falsifier le nombre rel de clients.
Cette technique consiste tout simplement mlanger les billets d'argent sale au reste
de la caisse, puis tricher sur la comptabilit. Comment vrifier que le nombre de
clients dclars par une pizzeria est falsifi ? A moins de contrler chaque jour le
restaurant, cest quasiment impossible.
**
Si une bande organise contrle une srie de magasins, lintgration des sommes
liquides dorigine criminelle dans les revenus du commerant sappelle ''la technique
du millefeuille''. Cette technique reste limite : on ne peut pas raisonnablement
dclarer 50 millions deuros de chiffre daffaires avec une seule pizzeria. Le plus
efficace pour une mafia sera le contrle dune chane dhtels ou de restaurants.
Cette technique peut galement tre
utilise avec des associations, des
artistes ou des fondations. Plus une
institution semble vertueuse, moins elle
veille les soupons. Un chanteur, une
association caritative ou la banque
dune institution rpute peuvent
participer un blanchiment dargent
en percevant des commissions. Par
exemple, un chanteur peut survaluer
les entres des concerts, une
association peut falsifier le montant des
dons privs, la banque d'une fondation
peut prter son image pour couvrir des
montages financiers criminels, etc. De
nombreux scandales ont dj clat
ce sujet : ARC, la banque Ambriosiano
du Vatican, la BCCI, etc.
***
* Lorigine du mot blanchiment serait dailleurs la suivante : l'poque de la prohibition, les gangsters amricains investirent
leurs revenus illicites dans une chane de laveries automatiques. Les chiffres d'affaires de ces entreprises devenaient
incontrlables, puisque les revenus de ces laveries taient encaisss en argent liquide.
** Evidemment, si une rue est pleine de pizzerias accoles les unes aux autres, cela devient vite suspect. Mais ce type de
configuration ne se rencontre jamais... (allusion ironique une rue de Grenoble o prs de 30 pizzerias sont accoles).
*** cf. Un juge en Italie, Ferdinando Imposimato, d de Fallois, Paris, 2000.
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Mettre des oeuvres d'art aux enchres
Il s'agit pour le blanchisseur de mettre des uvres dart aux enchres. Un
complice les achte en liquide avec l'argent sale (en rgle gnrale, on paie en liquide
dans ce type denchres). Le blanchisseur reoit ensuite un chque du commissaire
priseur. A la question Comment avez-vous gagn cet argent ? la rponse sera Jai
vendu des uvres dart. La preuve, voici la certification du commissaire priseur .
Rater volontairement un envoi l'tranger
Cette technique consiste se prsenter au guichet d'un bureau de poste
avec une somme d'argent liquide infrieure au seuil de dclaration, et demander
l'envoyer par mandat au crdit d'une personne fictive dans un pays lointain. Au bout
de trente jours, personne n'tant all retirer l'argent au bureau de poste du
destinataire, il suffit de demander le remboursement du mandat, qui s'effectuera par
un chque tir sur le trsor public. Voici l'argent prlav !
Utiliser la technique '' Hawala ''
Dans des communauts trs soudes (ethnie, bande organise, confrrie),
''l'hawala'' dsigne des oprations commerciales informelles bases sur la confiance.
Toute transaction est possible : change dargent liquide contre des armes, contre un
virement bancaire, contre une villa, etc. Cest ''grosso modo'' une extension de ce que
nous faisons lorsque nous prtons, donnons ou achetons des objets ou de largent
au sein de nos familles ou parmi nos ami(e)s. En cas denqute, il suffit de justifier
ces transactions par des hritages ou des dons de membres de la communaut.
Utiliser les services d'une socit d'assurance
Certains produits de socits d'assurance peuvent tre acquis en espce,
comme les bons de capitalisation ou les contrats dassurance vie. Il suffit de les
payer en liquide, puis de dnoncer le contrat le mois suivant. La compagnie
dassurance rembourse alors par chque : voici l'argent prlav . Il ne reste plus
qu dposer ce chque manant dune compagnie dassurance la banque.
D'ventuelles complicits au sein de la socit dassurance facilitent ce genre
d'oprations. Notons que, parfois, le bnficiaire d'un contrat d'assurance-vie est
inconnu : cest une clause testamentaire dpose chez un notaire donc soumise
secret professionnel- qui contient son identit.
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Rdiger des fausses factures
Cette technique suppose lexistence de deux socits complices pouvant
prtendre des rapports commerciaux : une socit contrle par une groupe
criminel, que nous nommerons CRIMINELLE ; une autre socit que nous
nommerons COMPLICE , non mafieuse, ayant besoin dargent liquide (par exemple
pour nourrir une ''caisse noire'' de lentreprise).
A la question Comment avez-vous gagn cet argent ? , la rponse sera Jai effectu
un travail pour la socit COMPLICE, voici son chque et la facture. . Notons que cette
technique marche galement en surfacturant des factures relles.
Transporter l'argent sale l'tranger
Aprs passage au bureau de change pour convertir de largent liquide en
devises (de prfrence en grosses coupures pour faciliter le transport merci les
billets de 500 !), il suffit d'envoyer physiquement largent liquide vers des pays
moins rigoureux sur le blanchiment, par exemple la Russie. Certains pays (hors
paradis fiscaux) proposent des comptes bancaires anonymes. Cest le cas de
lAutriche qui, pour environ 8 millions dhabitants, possde 25 millions de comptes
anonymes Il est possible d'y dposer des sommes sans avoir de compte rendre
sur son identit.
Mais les ''meilleurs'' pays o transporter l'argent sale, ce sont les paradis fiscaux...
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Socit
COMPLICE
Socit
CRIMINELLE
1 : la socit Criminelle dresse une facture la socit Complice (pour
changes de services, travaux...). Ces travaux ne seront jamais raliss ou
seront simuls : cest une fausse facture.
2 : la socit Complice paie sa
facture par chque.
3 : la socit Criminelle rembourse incognito la
socit Complice en argent liquide.
Les paradis fiscaux au coeur du blanchiment
Les rseaux du crime organis n'ont fait que suivre les chemins tout tracs par
les entreprises multinationales et qu'emprunter les multiples circuits d'occultation
que la plus fine fleur des avocats, notaires et banquiers londoniens,
luxembourgeois et genevois ont su inventer.
Thierry Godefroy, Pierre Lascoumes,
Le capitalisme clandestin, La dcouverte, 2004
Sans rentrer dans les dtails, retenons qu'un paradis fiscal est un territoire
ou un tat prsentant les caractristiques suivantes :
Systme fiscal rduit : Les impts sur les revenus, les bnfices ou la fortune
sont inexistants ou rduits, les droits de succession sont avantageux, etc.
Absence de coopration judiciaire internationale : Les paradis fiscaux
freinent ou refusent toute coopration avec la Justice des autres pays.
Immunit judiciaire : Alors qu'en France le blanchiment est considr comme
un crime, la plupart des paradis fiscaux ont en matire de criminalit
conomique une lgislation laxiste ou non applique.
Secret bancaire quasi absolu : Il est extrmement difficile de connatre
lidentit des personnes y dposant des fonds. La lgislation des paradis fiscaux
prvoit gnralement des sanctions lourdes si les employs de banque
transgressent celle rgle.
*

Les paradis fiscaux constituent ainsi de vritables botes noires au sein de
lconomie mondiale. Toutes ces dispositions visent attirer les dtenteurs de
capitaux, quelle que soit l'origine des fonds. Les paradis fiscaux proposent une
multitude de montages financiers et structures juridiques permettant l'vasion
fiscale, la dissimulation de revenus ou de bnfices, l'optimisation de la gestion des
capitaux. Les formalits sont gnralement rduites au minimum. Un ''bataillon'' de
juristes, de banquiers, dexperts-comptables et dexperts fiscalistes proposent leurs
services aux entreprises et aux particuliers.
* Un exemple : au Liechtenstein, une employe d'un cabinet d'avocats a t licencie et subit procs sur procs de la part de
son ancien employeur. Motif ? Elle a bris le secret bancaire en demandant ce que des poursuites soient engages
contre un client dont elle avait identifi les oprations comme tant lies un trafic d'organes, et ce l'entire
connaissance de son employeur. Notons qu'avec le progrs des transplantations, le trafic d'organes se dveloppe. Des
personnes vendent leur rein pour 2500 dollars alors que les receveurs les paient entre 100 000 et 200 000 dollars.
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Pour le blanchisseur, l'utilisation des paradis fiscaux ncessite une organisation
sophistique (il faut se rendre sur place, connatre des banques, des avocats, etc.)
mais elle permet de blanchir des flux financiers trs importants. Les bandes
puissamment organises ne sont pas les seules concernes : les clients des paradis
fiscaux sont galement des entreprises, des politiciens, des hommes daffaires, des
clbrits, des services secrets voire mme des petits commerants !
*
Un rouage central de l'conomie
Contrairement aux ides reues, les paradis fiscaux ne sont pas un ''sous-
systme'' la marge de l'conomie mondiale : ils en sont un des rouages. Les actifs
financiers dans les paradis fiscaux reprsentent plus de 50% des actifs
internationaux. Plus de la moiti des fonds dposs dans le monde le sont
maintenant dans des paradis fiscaux, ce qui reprsente plus de 8 000 milliards de
dollars. Les les Camans totaliseraient elles seules 500 milliards de dollars dans
ses 600 banques, reprsentant ainsi la 5
me
place financire mondiale.
**
La majorit des grandes banques et
entreprises europennes ou nord-
amricaines ont des succursales dans
lensemble des paradis fiscaux. C'est par
exemple le cas de la BNP Paribas,
prsente aux Bahamas et aux les
Camans. Idem pour le Crdit Agricole, la
CIC, le Crdit Lyonnais, Natexis Banques
Populaires, la Socit Gnrale, etc. Les
grandes socits franaises ont
galement des filiales installes dans des
paradis fiscaux. Air France dtient 45%
de la socit de leasing Air France
Leasing Partnairs, loge aux Antilles
nerlandaises. Thomson possde une
socit commerciale la Barbade.
Schneider dtient deux filiales aux
Bermudes. Renault dispose d'une socit
financire en Suisse. Nous pourrions
allonger cette liste...
* Artisans, petits commerants, architectes, en somme des gens qui reoivent rgulirement de largent ''au noir'' dans le
cadre de leur travail, ou souhaitent ne pas dclarer l'ensemble de leur chiffre d'affaires.
** Avec un nombre de banques et de socits offshore (respectivement 600 et 50 000) suprieur celui de ses habitants
(40 000) ! 43 des 50 premires banques mondiales y ont des tablissements.
12
LES BANQUES SUISSES ACCUSES
DE BLANCHIR DES FONDS CRIMINELS !
Une souverainet de faade
Les paradis fiscaux se sont dvelopps grce au soutien actif des tats
occidentaux, tats-Unis et Europe en tte. Leur existence est d'ailleurs parfaitement
lgale au regard de la lgislation internationale. Il ne sagit pas de territoires
''pirates'' se dveloppant linsu des tats ''lgaux''. 95 % des paradis fiscaux sont
danciens comptoirs ou colonies britanniques, franais, espagnols, nerlandais,
amricains, rests dpendants des puissances tutlaires. Environ la moiti est sous
pavillon britannique.
La souverainet affiche par les paradis fiscaux est donc trs relative, et ne porte
souvent que sur le domaine fiscal. Prenons l'exemple du Royaume-Uni. Comme le
dclarait un procureur de New York en 1998 : Les les Caman appartiennent la
Couronne britannique. Leur gouverneur comme leur ministre de la Justice sont
nomms par Londres. Le Royaume-Uni a donc le pouvoir de mettre un terme au
laisser-faire dans sa colonie, mais il n'en fait rien.
*
Il en est de mme pour les
Bermudes ou les les Vierges.
Les tats-Unis ont galement encourag ces pratiques, mme sur leur propre sol.
Par exemple, les petits tats du New Jersey et du Delaware sont des hauts lieux des
activits offshore
**
: impts quasi-inexistants, anonymat, etc. Plus d'un demi-
million de socits y ont lus domicile, dont prs de 60% du top 500 du magazine
Fortune. Le groupe Enron y avait abrit quelques 675 socits.
Les tats-Unis ont galement encourag leurs socits exportatrices recourir aux
paradis fiscaux pour accrotre leur performance conomique : les les Vierges et la
Barbade sont concernes. Ainsi, depuis 1984, les tats-Unis autorisent leurs
multinationales domicilier une partie de leurs activits dans des paradis fiscaux
tels que les les Vierges ou la Barbade. Les entreprises vendent prix cotant leurs
produits une Foreign Sales Corporations (FSC) qui son tour les exporte. Ces
mouvements restent fictifs et ne donnent lieu qu' des critures comptables. Mais
grce ce montage, la majeure partie des bnfices obtenus chappe limpt
amricain. Pour ltat amricain, il sagit l d'une sorte de subvention indirecte pour
favoriser ses entreprises. Boeing a t la premire bnficier de ce dispositif, suivi
par Kodak, Microsoft, Union Carbide, Kellog, les craliers, les socits ptrolires et
les constructeurs dautomobiles. Ce type de montage, qui facilite aussi le versement
de pots-de-vin aux responsables des pays acheteurs, est frquent dans des secteurs
comme l'aviation commerciale, l'armement ou le btiment et travaux publics.
* cit dans Le capitalisme clandestin, Godefroy&Lascoumes, La dcouverte, 2004.
** Les activits offshore dsignent des oprations commerciales, financires ou autres menes par des socits bases
dans un paradis fiscal, mais seulement effectues en dehors de ce pays.
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La France n'est pas en reste, puisqu'elle ferme largement les yeux sur la situation de
Monaco et Andorre, territoires pourtant sous tutelle et souverainet partielle. Pire,
elle tend ses paradis fiscaux. Ainsi, depuis dcembre 2003, le gouvernement
franais a accord aux les de Saint Martin et de Saint Barthlmy le statut de
collectivits locales autonomes indpendance fiscale. Jusque-l, ces les
dpendaient de la Guadeloupe. Cette dcision est en totale contradiction avec les
engagements franais europens et internationaux. Ces les sont pourtant rputes
tre des hauts lieux du blanchiment et carrefours de trafics en tout genre.
Au total, plus d'une cinquantaine de paradis fiscaux sont rpartis aux quatre coins
de la plante :
Amrique centrale : Belize,
Costa Rica et Panama.
Asie/Pacifique : Hongkong,
Labuan, Macao, Iles
Mariannes, Iles Marschall,
Nauru, Niue, Samoa
occidentales, Singapour,
Vanuatu.
Europe et Mditerrane :
Suisse, Luxebourg, Andorre,
Chypre, Gibraltar,
Guernesey, Jersey,
Liechtenstein, Madre, Malte,
le de Man, Monaco.
Moyen-Orient : Bahrein,
Douba, Liban.
Ocan Indien : Iles Maurice,
Iles Seychelles.
les ou archipels des
Carabes : Anguilla, Antigua
et Barbuda, Antilles
nerlandaises, Aruba,
Bahamas, Barbade,
Montserrat, St Kitts et Nevis,
Ste Lucie, St Vincent, Iles
Turks et Caicos, Iles Vierges
britanniques.
Enfin, 6 tats autorisent l'offre de services offshore partir de certains points de
leur territoire : tats-Unis, Irlande, Maroc, Royaume-Uni, Taiwan, Thalande.
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Les paradis fiscaux au coeur des scandales
Les paradis fiscaux sont impliqus dans presque tous les grands scandales mdiatiss ces
dernires annes.
Fraude boursire : liquidation d' Enron
Fin 2001, le groupe Enron dclare faillite. Septime entreprise des tats-Unis, une ''perle'' du
capitalisme dont on dcouvre qu'elle a utilis de faon industrielle les paradis fiscaux (prs de
700 filiales dans les seules les Caman et autant au Delaware) pour truquer ses rsultats, ne
pas payer d'impts et dissimuler ses dettes, en toute complaisance avec le cabinet d'audit
Arthur Andersen et des grandes banques renommes. Un exemple : les contrats circulaires.
Une socit coquille vide vend un contrat de fourniture de gaz une banque. Dans le mme
temps, elle passe une commande de gaz quivalente au groupe Enron. Pour boucler le tout, la
banque revend secrtement Enron un contrat de fourniture de gaz similaire pour une somme
plus leve. L'opration est videmment fictive : aucune transaction relle, aucune livraison de
gaz. Ce jeu d'criture permet Enron de gonfler son chiffre d'affaires et la banque de faire
des bnfices. La faillite dEnron a laiss un trou de 40 milliards de dollars environ.
Franafrique : affaire Elf
Elf a t cre en 1967 pour, entre autres, servir de faux-nez au financement et laction des
services secrets franais en Afrique. Elle abritait plusieurs centaines de barbouzes, entretenait
des socits de mercenaires, participait au montage de coups dtat : on a mme retrouv
dans les coffres de la Tour Elf les traces crites de lorganisation de lun dentre eux, au Congo-
Brazzaville. Depuis Genve et dautres paradis fiscaux, Elf a organis le drainage des normes
marges occultes sur lexploitation de lor noir africain : production non dclare au large des
ctes, sous-valuation des redevances, surfacturation des investissements et prestations,
arnaques sur le prfinancement des productions futures, commissions occultes, etc.
*
Mare noire : naufrage du Prestige
En novembre 2002, le ptrolier Prestige s'choue au large des ctes de la Galice. Son
propritaire : une socit enregistre au Libria. Son affrteur : bas en Suisse. Le propritaire
de l'affrteur : une holding russe ayant transfr ses activits Gibraltar. La socit incrimine
ne prvoit videmment pas le moindre sou pour les dgts conomiques, sociaux et
cologiques causs par la mare noire. Le simple nettoyage des ctes est estime plusieurs
milliards de dollars. Notons que les pavillons de complaisance reprsentent actuellement 40 %
de la flotte mondiale. (cf. Pourquoi l'Erika a coul, Franois Lille, L'esprit frappeur, 2000)
* Pour plus de prcisions, cf. brochure Que fait la France en Afrique ? (Les renseignements gnreux).
15
Licenciements sauvages : affaire Glencore
Usine Metaleurop : 2 000 licenciements sauvages et un site pollu laiss en l'tat. Le premier
ministre parla l'poque de patrons voyous et engagea une procdure judiciaire... pour
dcouvrir sa propre impuissance. Car l'actionnaire principal de Metaleurop, la socit Glencore,
appartient un actionnaire install en Suisse.
Terrorisme : affaire Ben Laden
Ben Laden tait l'hritier multimillionnaire d'une grande famille saoudienne. Plusieurs enqutes
ont fait apparatre des connexions entre Ben Laden et la BCCI (Bank for Coordination and
Commerce International) enregistre au Luxembourg. La Bank of America en tait actionnaire
25%, aux cts de Saoudiens et de souverains des mirats arabes. La BCCI comptait parmi sa
clientle le terroriste Abou Nidal, le gnral Noriega, ou encore le marchand d'armes Kashoggi,
entre mille autres du mme acabit. Des pratiques massives de prts adosss et de prts des
actionnaires conduisirent la banque des pertes estimes prs de 4 milliards de dollars, et
donc la faillite.
Corruption : affaire Lotard
Courant 1996, le Parti Rpublicain a un problme financier rsoudre (crdit-bail pour
l'occupation de ses locaux Paris). Il est reproch l'ex ministre de la Dfense et son directeur
de cabinet d'avoir prlev 5 millions de francs en liquide sur les comptes spciaux qui leur
avaient t allous lorsqu'ils taient en fonction sous le gouvernement Balladur de 1993 1995.
Ces fonds ne pouvant tre utiliss directement sans dclencher des soupons, une opration
de blanchiment a t monte. Un sac contenant 5 millions de francs est transport dans les
locaux du Fondo, un organisme italien. L'origine relle de ces fonds est dissimule par un
militant du Parti rpublicain : il produit une fausse attestation prtendant que cet argent liquide
provient de ses revenus personnels. Puis deux cadres du Fondo se rendent au Luxembourg
avec les billets pour les dposer sur un compte cr pour l'occasion l'American Express Bank.
Ensuite, la banque adresse un chque du mme montant tir sur le compte du Fondo au crdit
du compte du Parti rpublicain. A Paris, un notaire vire ces fonds au crdit d'une socit civile
immobilire pour permettre cette dernire de devenir propritaire des locaux. Le parti tant
actionnaire de cette socit, il prend possession du bien immobilier... Notons que le directeur
de cabinet, Renaud Donnedieu de Vabres, a t promu ministre de la Culture dans le
gouvernement Raffarin III.
Nous pourrions allonger cette liste : affaires Kremlingate (corruption), Angolagate
(ventes d'armes, blanchiment), Parmalt (fraude industrielle, Italie), office des HLM de
Paris (fausses factures), Dumas (dtournement d'argent public), MNEF (idem),
Mry (fausses factures), etc.
16
III.2 Quelques techniques de ''brassage''
Grce aux techniques de prlavage , largent sale a t dpos sur un
compte en banque sans veiller de soupons. Il faut dsormais dfinitivement
brouiller les pistes, puis rapatrier cet argent sur un compte ''propre dune grande
banque rpute, en lgitimant au maximum son origine : ce sont les techniques dites
de brassage . Nous allons vous prsenter 5 techniques possibles. Celles-ci peuvent
sentremler, sadditionner ou se complter entre elles. Il y a en srement beaucoup
dautres.
La ''valse'' des transferts bancaires
Il sagit de transfrer largent de comptes en comptes, entre des banques de
plus en plus renommes. Chaque banque se couvre par la respectabilit de plus en
plus forte de la banque prcdente
*
. Ainsi, partir dun compte sur un paradis
fiscal, largent va tre vir sur un compte dune petite banque allemande peu
regardante, puis sur un compte Monaco, puis en Autriche, puis en France. Il sera
trs difficile pour un enquteur de faire le lien entre le dpositaire final du compte et
lorigine des fonds, puisque ces sommes transitent par des paradis fiscaux.
Cette technique est facilite par l'opacit et la rapidit des systmes de transferts
bancaires. Les virements bancaires internationaux sont principalement grs par
l'organisme SWIFT. Son systme lectronique assure environ 1,6 millions de
transferts de fonds par jour. Normalement, tout ordre de virement doit porter
l'identit du porteur d'ordre. Or TRACFIN
**
a dj mis en vidence des ordres de
transferts de fonds via SWIFT o l'identit du donneur d'ordre tait inexistante.
* Notons que les banques rputes tiennent cependant conserver une image vertueuse. C'est pourquoi elles traquent toute
occasion mdiatique de dmontrer quelles ne sont pas le rceptacle dargent sale.
** TRACFIN est un service administratif franais rattach au ministre de lconomie, des finances et de lindustrie. Cr en
1990, il reoit et traite les dclarations de soupon des acteurs conomiques potentiellement exposs aux circuits financiers
clandestins et au blanchiment de largent. Ses moyens sont limits : TRACFIN comprend une trentaine denquteurs et
analystes financiers pour toute la France.
17
Banque
le Caman
Banque
Allemagne
Banque
Monaco
Banque
Autriche
Banque
France
paradis fiscal paradis fiscal
Les transactions sur les marchs financiers
Le fonctionnement des marchs financiers est complexe. ''Monep'', ''Matif'',
''options'', ''puts and calls'', ''swaps''... Impossible de dtailler ici les diffrents
montages financiers possibles
*
. Retenons simplement que les possibilits de
blanchiment sont trs importantes.
Dtaillons par exemple la technique dite de l'aller-retour . Celle-ci ncessite un
grant de portefeuille dactions possdant deux clients complices : un client
propritaire d'un compte dans une banque rpute (appellons-le JACQUES) ; un
client propritaire d'un compte dans un paradis fiscal (appellons-le ROLAND). But
de l'opration : blanchir l'argent de ROLAND en le transfrant sur le compte de
JACQUES. Un virement direct du compte de ROLAND vers celui de JACQUES est
risqu : une banque rpute pourrait refuser un transfert venant d'une banque d'un
paradis fiscal. Le grant de portefeuille va donc procder de la manire suivante :
tant donn le volume journalier des changes sur les marchs financiers, cette
opration de vases communiquants passe inaperue. JACQUES recevra son
paiement de la chambre de compensation des marchs financiers. Officiellement, il a
gagn de largent en spculant.
* Pour des explications claires du fonctionnement des marchs financiers, lire Un monde sans lois, cf. bibliographie.
18
March financier
Grant d'actions
Phase 1 : le grant
achte 1 000 actions X
30 000 $ et les revend
aussitt au mme prix.
Compte de ROLAND (paradis fiscal)
Compte de JACQUES (banque rpute)
Phase 2 : quelques
instants plus tard, le prix
des actions X ayant
diminu, le grant achte
1000 actions X 29 950 $
et les revend aussitt au
mme prix.
Phase 3 : Le grant falsifie les dates et les affectations de ces oprations. Il
attribue lachat des 1 000 actions 29 950 $ et la vente des 1000 actions
30000 $ JACQUES. Celui-ci a donc un gain de 50 000 $. Il attribue lachat des
1000 actions 30 000 $ et la vente des 1 000 actions 29950 $ ROLAND.
Celui-ci a donc une perte de 50 000 $.
Les chambres de compensation internationale
En 2001, le livre Rvlation$ cre une ''tempte'' dans le milieu bancaire
international. Il sagit dune enqute mene par le journaliste Denis Robert sur des
organismes financiers totalement inconnus du grand public : les chambres de
compensation internationales, nommes aussi ''socits de clearing'. Leur but est de
faciliter les changes interbancaires. Un exemple :
Il nexiste que deux chambres de compensation internationale sur la plante ;
Clearstream, base au Luxembourg, et Euroclear, domicilie Bruxelles. Elles ne
sont soumises aucun contrle financier extrieur. Environ 3 500 banques (sur les
7 000 institutions financires de la plante) possdent un compte dans ces
chambres de compensation, dont de nombreuses banques domicilies dans des
paradis fiscaux. Les chambres de compensation sont donc en quelque sorte ''la
banque des banques'. Les transactions effectues slveraient environ 50 000
milliards de dollars par an, ce qui est gigantesque.
Grce aux tmoignages d'anciens salaris, Denis Robert a mis en vidence lexistence
denviron 8 000 comptes non publis au sein de Clearstream, cest dire lexistence
de transactions secrtes. Potentiellement, ces chambres de compensation peuvent
tre les plus grands centres de blanchiment du monde. Certains parlent de 500
milliards de dollars blanchis par anne ! De grandes banques franaises sont
concernes.
*
* Aprs la publication de Rvlation$, et avant mme louverture dune enqute par la justice, la direction de Clearstream a
t renouvele. Clearstream a galement chang de sige et d'actionnariat, elle est aujourd'hui la proprit d'une socit
de bourse allemande. Depuis 2001, procs en diffamations et enqutes se succdent. Les tentatives dtouffement de
laffaire sont importantes. Notons qu'au Luxembourg, le procs de Clearstream a abouti un non-lieu fin 2004.
19
Chambre de
compensation
internationale
Banque
France
Un client libanais dont le compte en banque est Jersey achte des produits d'une entreprise
franaise dont le compte bancaire est en France. Il souhaite rgler sa facture par virement bancaire.
Seconde possibilit :
les deux banques ouvrent
chacune un compte dans une
chambre de compensation
internationale. Par ordre
lectronique, les virements entre
les deux banques sont
instantans. Charge aux
banques par la suite de rapatrier
leurs avoirs par des virements
lectroniques.
Banque
Jersey
Premire possibilit :
la banque de Jersey
prend contact avec la
banque franaise. Le
transfert financier donne
lieu un change
dattestations et de
documents officiels. Dlai
: deux trois semaines
environ.
La liste des comptes dune socit de
Clearing est de fait une formidable
photographie de la plante financire. Il
suffirait de voir tous les transferts
effectus dans ces chambres de
compensation pour comprendre les
dessous de l'conomie plantaire. Or le
secret bancaire sy oppose. Pourtant,
comme dans les paradis fiscaux, aucune
trace de la circulation des capitaux, licites
ou non, ne sgare. Il est en effet essentiel
de conserver la preuve des transferts : en
cas de litige, il faut pouvoir retrouver la
trace des virements. C'est pourquoi les
oprations de chaque banque sont
conserves sur des microfiches.
Les services sur internet
Les casinos ou autres services en ligne sur internet dcuplent les possibilits
de blanchiment. Le principe est globalement le mme que pour un blanchiment par
''pizzeria''. Mais cette fois-ci, les transactions bancaires remplacent largent liquide.
Un exemple :
Le blanchisseur pourra ainsi justifier son chiffre d'affaires. Les enquteurs auront
beaucoup de mal remonter jusquaux sources des diffrents utilisateurs et donc
faire le lien entre le blanchisseur et ses complices. De plus, la lgislation
internationale est encore trs faible dans ce domaine.
20
Casino sur internet
Complices
Phase 1 : Le blanchisseur cre en toute lgalit un casino en ligne sur internet. Il ouvre
un compte bancaire, en France, pour cette nouvelle socit quil vient de crer.
Phase 2 : Des complices
placent de largent sale dans
diffrentes banques sur la
plante, par petites sommes.
Puis ils jouent au casino, en
payant par virement bancaire,
et, comme par hasard, perdent
tout leur argent.
Clients
normaux
Phase 3 : Notons que le
blanchisseur peut
galement faire des
bnfices grce aux
clients ''normaux'' qui
jouent au casino sur le
Net.
Le Luxembourg, grand centre
de blanchiment ?
Les Holdings, trusts et fiducies
Ces trois structures juridiques et financires permettent aux blanchisseurs
de bnficier du secret bancaire.
- Un Holding
Il s'agit d'une socit dont lactivit consiste
prendre des participations dans dautres
socits. La plupart du temps, un Holding
recueille les revenus verss par ses filiales
(dividendes, intrts de prts, royalties,
redevances de brevets, etc.) et en coordonne
la politique de redistribution. Les fonds
pourront tre distribus la socit mre,
rinvestis ou prts aux filiales. Le Holding
permet de localiser les bnfices du groupe
dans le pays quil choisit, et donc
d'chapper aux impts. Implant dans un
paradis fiscal, un Holding permet de
mlanger les produits dactivits criminelles
et les bnfices de socits lgales, car le
secret bancaire protge ces oprations. Les
Holdings sont souvent utiliss pour
dissimuler lidentit des vritables
propritaires des capitaux.
*

- Une socit Offshore
Il s'agit d'une socit autorise mener des activits uniquement en dehors du
pays o elle a t constitue. Situe dans un paradis fiscal, elle est soumise au
secret bancaire et industriel. Si elle prsente des activits conomiques lgales,
elle sera un outil idal pour dissimuler un mlange d'argent sale avec des
bnfices lgaux. Chaque anne, environ 140 000 socits offshore se crent
dans les paradis fiscaux.
* Notons que la quasi-totalit des multinationales possdent des Holdings : citons par exemple le Holding ''Renault
Finances'', tabli en Suisse, ou encore le Holding ''Unilac'' de Nestl, tabli dans les Carabes.
21
Holding
paradis fiscal
entreprise
entreprise
activit
criminelle
Le secret professionnel
Les techniques exposes prcdemment ncessitent le soutien ou le conseil dintermdiaires financiers,
de banquiers, dassureurs ou de notaires. Mme sils sont la plupart du temps tenus au secret
professionnel, la lgislation les encourage dnoncer toute opration suspecte. Autant prciser que ceci
est rare. D'autant plus que, mme sil est sincre, un notaire peut subir des pressions : si une enqute est
mene, le criminel sait do viendra la fuite.
- Trusts et fiducies
Ces dispositifs lgaux sont destins la gestion de biens au bnfice de certaines
personnes ou de certaines fins. Par exemple, il sagit de consolider ou
dadministrer la rpartition dhritages, daider la gestion financire de socits,
de crer des fonds communs de placement, de grer des fonds pour des uvres
caritatives, ou encore de parrainer des manifestations ou institutions culturelles.
La relation juridique est la suivante :
Si la fiducie est clairement dfinie et rendue publique, le blanchiment est
impossible. Mais dans certaines fiducies, les bnficiaires ne sont pas dsigns
par leur nom mais par une ''catgorie gnrale''. De plus, des rgles de
confidentialit peuvent tre incorpores afin de masquer lidentit du propritaire
ou bnficiaire rel des biens de la fiducie.
La fiducie peut donc devenir un outil de brassage efficace. Si le fiduciaire est
complice, il effectuera un transfert de largent sale du fiduciant vers des comptes
en banque appartenant au bnficiaire. Les questions de lenquteur se briseront
sur le secret professionnel.
Notons que des fiduciaires sont prsentes dans la plupart des affaires
mdiatises ces dernires annes : Affaire Schuller (fausses factures, HLM) :
fiduciaire Veripol. Affaire Dumas (dtournement), affaire de l'ARC
(dtournement), affaire de la MNEF (dtournement) : fiduciaire de Lugano dirige
par Carlo Pagani. Affaire Mry (fausses factures, HLM) : fiduciaire Gestoval. Nous
pourrions multiplier les exemples.
22
Fiduciaire
(trustee)
Fiduciant
(settlor)
Bnficiaires
(beneficiaries)
Le fiduciaire devient
juridiquement propritaire
des biens de la fiducie, mais
il doit lutiliser des fins
spcifies.
Les bnficiaires
ont droit de
jouissance sur les
revenus et biens de
la fiducie.
Biens de la
fiducie/trust
Le fiduciant place le contrle de
certains de ses biens sous la
responsabilit d'un fiduciaire,
au bnfice dune ou plusieurs
personnes (les bnficiaires),
des fins spcifies.
III.3 tape finale : ''l'essorage''
Le brassage achev, la provenance de l'argent ne peut veiller le doute que
pour un il averti. Voici venu le moment de l'essorage . Il s'agit tout simplement
de dpenser dans l'conomie lgale l'argent issu de la criminalit.
tant donn les sommes en jeu, la puissance de la criminalit sur l'conomie lgale
est loin d'tre ngligeable. A l'chelle mondiale, cela reprsenterait tout de mme
plus de 1 000 milliards de dollars par an, soit entre 5 et 10% du Produit Intrieur
Brut mondial.
En France, environ 120 milliards d'euros seraient sous l'influence d'organisation
criminelle
*
. Chaque anne, 6 milliards d'euros sales rentreraient dans l'Hexagone.
Principaux secteurs viss : le BTP, les marchs publics, l'conomie des loisirs. Au
Royaume-Uni, les services des douanes estiment les flux d'argent sale essors
dans l'conomie britannique 37 milliards d'euros par an. En Russie, un rapport de
la Banque mondiale de 1997 estimait que le contrle de l'conomie par la mafia
s'levait 40%. En Italie, une tude de la Guardia di Finanzia datant de 1989
valuait les capitaux brasss par la mafia plus de 30 milliards d'euros.
* La lutte contre le reyclage de l'argent du crime organis, Dominique Garabiol, Bernard Gravet, juin 2000.
23
L'essorage en Italie
J'tais curieux de savoir comment don Mario [mafia italienne] recyclait ses capitaux. Je
dcouvris qu'ils taient injects dans les circuits lgaux, polluant l'conomie. Les sommes
fabuleuses des trafics de drogue, du racket, de la prostitution des femmes et d'enfants, des
enlvements, des hold-up, des vols d'oeuvres d'art, de la corruption, de la traite des mineures,
du trafic des immigrs clandestins, de celui des autos, taient blanchies dans les grands htels
de Rome, de Milan, de Nice, de Miami Beach, de Montecarlo, dans les Bourses de Londres et
de Wall Street, dans des socits import-export de Milan et de Hong-Kong, dans des sites
touristiques, notamment aux Maldives, dans l'acquisition de splendides villas, dans les casinos
de France et les salles de jeu de Las Vegas, dans les banques du Vatican et de l'tat italien,
dans des tableaux de Picasso, suspendus aux murs des salons d'hommes fortuns du monde
entier.
D'aprs Un juge en Italie, Ferdinando Imposimato, d de Fallois, 2000
Rsum : les tapes du blanchiment
24
argent liquide
recettes
fictives
gains
fictifs
dpts paradis
fiscal
fausses
factures
argent plac la banque
origine des fonds indcelable
montages
financiers
socits
crans
transferts
bancaires
htel,
restaurant,
spectacle...
casino, PMU...
entreprises complices
banques, paradis fiscaux holding, trust,
socit offshore ...
marchs financiers
placements
immobiliers
achat
d'entreprises
placement
financiers
prlavage
brassage
essorage
En guise de conclusion
Les dputs franais Vincent Peillon et Arnaud Montebourg ont men de
1999 2002 une commission parlementaire contre le blanchiment . Leurs
enqutes ont concern le Liechtenstein, la Suisse, Monaco, le Luxembourg, la City de
Londres, les territoires dpendants de la Couronne (Gibraltar, le de Man, Jersey) et
enfin la France (surtout le Sud-Est).
Aprs trois ans de mission parlementaire, le dput Vincent Peillon exprimait son
dcouragement : D'un ct, une dnonciation haute et ferme de la criminalit, du
trafic de drogues, d'armes, de personnes. De l'autre, un progrs exponentiel de ces
mmes trafics. D'un ct, une production vertigineuse de lois, de directives, de
conventions, de recommandations ; une dbauche de forums, de symposiums, de
colloques, de groupes formels et informels ; une dmultiplication d'organismes et de
groupes spcialiss. De l'autre, le pullulement des paradis fiscaux, la prolifration des
socits crans, les blocages de la coopration policire et judiciaire internationale, la
prosprit de la corruption et du crime.
Dans ce contexte de double-discours, la mission parlementaire contre le blanchiment
voulait mobiliser les opinions publiques et faire pression sur les pouvoirs politiques.
Hormis certaines avances (par exemple la cration ou le renforcement de cellules
anti-blanchiment au Luxembourg, Londres et Monaco), ces travaux butent contre
un ''mur d'argent'' protg par un milieu politique apparemment complice. Depuis
2002, les procdures engages par la commission parlementaire franaise contre le
blanchiment sont restes lettres mortes.
Pourtant, si les acteurs dominants de la politique ou de lconomie souhaitaient
rellement lutter contre les paradis fiscaux, ils le pourraient. Contrairement aux
discours qui prsentent les paradis fiscaux comme des territoires ''pirates'', ces
derniers se dveloppent dans les ''faux plis'' de l'conomie officielle et de la
souverainet de leur tuteur. Monaco est un confetti sous tutelle franaise. Le
Luxembourg possde sur son territoire une mmoire de toutes les transactions
internationales mondiales. Londres exerce une tutelle directe sur les les de
Guernesey et Jersey ainsi que, de faon moins ostensible, sur les les Vierges, les les
Caman, etc. De quoi dnicher la plupart des activits criminelles. Nous pourrions
multiplier les exemples.
Mais transparence, rgulation et contrle ne sont pas les valeurs propages par le
capitalisme international. Comme le prcise Jean de Maillard, La finance moderne
et la criminalit organise se renforcent mutuellement. Elles ont toutes les deux
besoin, pour se dvelopper, de l'abolition des rglementations et de la suppression des
contrles tatiques. En ce sens, il est illusoire de vouloir supprimer le blanchiment
d'argent, la grande corruption, tout en maintenant ces ''zones d'opacit''. Ce qui est
en jeu est la suppression des paradis fiscaux.
25
Le dumping fiscal ''par le bas'' provoqu par le jeu auquel se livrent les principaux
acteurs commerciaux, bancaires et conomiques de la plante, ainsi que le
dveloppement sans prcdent de la criminalit mondiale, semblent donc se
rejoindre dans un mme lan.
D'un ct, ses bnficiaires sont peu nombreux mais puissants : dtenteurs de
capitaux, banquiers, intermdiaires financiers, criminels, trafiquants et services
secrets. La majeure partie des classes dirigeantes et des acteurs dominants de
lconomie tient dvelopper ces zones de fiscalit privilgie et de secret bancaire.
De l'autre, ses victimes sont lgion, travers toute la plante : mares noires,
dlocalisations ''sauvages'', coupe des budgets publics, destruction des solidarits
construites par un sicle de luttes sociales. Il est temps qu'un mouvement social
fasse vaciller ce schma tragique.
26
Le rle superficiel du GAFI
Dans le no man's land politique de lutte contre les paradis fiscaux, il faut cependant
mentionner l'existence du GAFI (Groupe dAction Financire contre le Blanchiment de
capitaux). Cet organisme rassemble des experts juridiques et financiers de 31 pays membres,
dont la France, le Canada, les tats-Unis, le Japon, mais aussi des paradis fiscaux comme le
Luxembourg, la Suisse, Singapour... Ceux-ci ont rdig 40 recommandations constituant un
plan daction complet pour lutter contre le blanchiment de capitaux. Mais cette structure est
sans rel pouvoir, et la motivation des pays membres pour appliquer les recommandations du
GAFI reste trs limite. Tout en tenant un discours ''antiblanchiment'', le gouvernement
franais a par exemple cr deux nouveaux paradis fiscaux prs de la Guadeloupe. Autre
exemple : le GAFI a rcemment retir la Russie de sa liste des pays non coopratifs en
matire de lutte contre le blanchiment d'argent. Motif ? Le gouvernement russe a enfin vot
une lgislation contre le blanchiment. Cependant, aucun systme d'application de cette loi
n'est mis en place. Notons que la liste noire du GAFI, qui comptait plus de 20 pays lors de
sa cration en juin 2000, ninclut
dsormais que trois pays, savoir
la Birmanie, Nauru et le Nigeria. Le
rle trs superficiel du GAFI illustre
le manque de volont des
gouvernements concerns pour
s'attaquer au coeur du problme.
Pour aller (beaucoup) plus loin
Cette brochure est trop concise pour tre exhaustive. Voici des ouvrages
pdagogiques et complets pour approfondir le sujet :
Les milliards noirs du blanchiment
Vincent Peillon, Hachette, 2004
Un rsum des rsultats de la commission parlementaire franaise
contre le blanchiment. Ces enqutes concernent le Liechtenstein, la
Suisse, Monaco, le Luxembourg, la City de Londres en enfin la France
(surtout le Sud-Est). Les rapports complets sont disponibles sur le site
internet ou la librairie de l'assemble nationale.
La bote noire
Denis Robert, Les arnes, 2002
Rcit de l'enqute sur les chambres de compensation internationale,
pivots de l'conomie mondiale, mmoires de toutes les transactions
financires, accuses de constituer un gigantesque centre de
blanchiment. Ce livre ''explosif'' fait suite Rvlation$, paru en 2001.
Un monde sans loi
La criminalit financire en images
Jean de Maillard, Pierre-Xavier Grzaud, Stock, 1998
Un ouvrage trs pdagogique qui explique, par des images
et des schmas, les ''liaisons dangereuses'' entre la plante
financire et la grande dlinquance : historique des paradis
fiscaux, prsentation des trafics criminels et des techniques
de blanchiment. Remarquable.
Le capitalisme clandestin
Thierry Godefroy, Pierre Lascoumes, La dcouverte, 2004
Une tude trs prcise du fonctionnement des paradis fiscaux, de la
responsabilits des grands tats dans leur dveloppement. Ce livre
dtaille galement la plupart des grands scandales o sont impliqus
des paradis fiscaux. Il montre combien il est illusoire de vouloir lutter
contre la criminalit tout en maintenant ces ''zones d'opacit''.
27
Les renseignements gnreux
production et diffusion de brochures pdagogiques
Notre collectif ralise des brochures qui se veulent concises
et pdagogiques sur des sujets qui nous proccupent ou
nous rvoltent. Nos exposs ne sont pas exhaustifs mais
constituent une premire approche permettant de dgager
des pistes de rflexion et d'action. Si vous jugez que ces
brochures contiennent des erreurs ou pourraient tre
amliores, n'hsitez pas nous prsenter votre
argumentation, ainsi nous progresserons ensemble vers une
plus juste vision de la ralit.
T I T R E S D I S P O N I B L E S
1. Critiques & espoirs du commerce quitable
2. Que fait la France en Afrique ?
3. qui profite la dette ?
4. L'idologie du dveloppement
5. qui profite l'aide au dveloppement ?
6. Pub : la conqute de notre imaginaire
7. Comment blanchir largent sale ?
8. Sommes-nous en dmocratie ?
9. La culture du narcissisme
10. Les illusions du progrs technique
11. Nuclaire : jusqu'ici tout va bien
12. L'agriculture de destruction massive
13. Les argumentocs
14. Rinventer les mdias
R E P R O D U C T I O N E T D I F F U S I O N
Vous tes libres de modifier, reproduire et diffuser toute ou partie de cette
brochure condition que les liberts nonces dans ce paragraphe s'appliquent
sans restriction ce que vous en faites. Si vous modifiez cette brochure, indiquez-
le clairement sur la couverture. Si possible, imprimez-la sur papier recycl...
Enfin, ne la stockez pas : faites-la circuler autour de vous, offrez-la, posez-la dans
un endroit o elle sera lu. Face l'industrialisation des mdias, inventons des
alternatives pour faire circuler nos ides !
I N T E R N E T
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