Société Royale d’Encouragement du Cheval

Département Audit Interne

Rapport d’Inspection
Agence de Napoléon

Référence : MI- Napoléon-09-2018

Version : Validé
Date : du 02 au 08 mai 2018
Equipe d’inspection
- Saif Eddine MOHIB Contrôleur de jeux
- Abdelilah BENTAHIR Contrôleur de jeux

Diffusion :
- Omar SKALLI Directeur Général de la SOREC
- Driss BELGHAZI Directeur réseau et partenaires

Objet du document :
En application du plan d’inspection 2018 validé par la Direction Générale, le responsable Audit Interne a mandaté une
mission d’inspection de l’agence de Napoléon et du réseau des points de vente qui lui sont rattachés.

Rapport établi par M. Saif Eddine MOHIB

Validé par Mme. Meryem CHEKROUNI
 SOMMAIRE
I. Présentation de la mission ........................................................................................................................ 3
1. Fiche signalétique ........................................................................................................................................ 3
2. Périmètre d’intervention ............................................................................................................................... 3
3. Périmètre géographique ............................................................................................................................... 3
4. Descriptif de l’entité inspectée...................................................................................................................... 4
II. Constats de la mission .............................................................................................................................. 7
Volet 1 : La gestion du personnel ...................................................................................................................... 7
Volet 2 : Le respect des procédures .................................................................................................................. 8
Volet 3 : Le patrimoine de l’agence.................................................................................................................... 9
Volet 4 : La gestion de la caisse des jeux ........................................................................................................ 10
Volet 5 : La gestion de la caisse régie ............................................................................................................. 11
Volet 6 : La sécurité des fonds......................................................................................................................... 12
Volet 7 : L’animation commerciale ................................................................................................................... 13
Volet 8 : L’évaluation du réseau commercial ................................................................................................... 14
III. Conclusions de la mission ...................................................................................................................... 15
1. Plan de recommandations.......................................................................................................................... 15
2. Appréciation générale ................................................................................................................................ 16
IV. Annexes .................................................................................................................................................... 17
Annexe 1 : La fiche de contrôle du respect des procédures de la journée du 07/04/2018 et du 01/05/2018 .... 17
Annexe 2 : Fiche d’évaluation des points de ventes visités .............................................................................. 18

Confidentiel à usage interne uniquement 2

I. Présentation de la mission

En exécution du plan d’inspection 2018 validé par la Direction Générale, le Responsable Audit Interne a mandaté
en date du 02/05/2018, une mission d’inspection de l’agence de Napoléon et du réseau des points de vente qui
lui sont rattachés, conformément aux procédures en vigueur.

1. Fiche signalétique

Entité inspectée Agence de Napoléon

Nom du chef d'agence Mr. BENHACHEM Abderrahim

Référence de la mission MI- Napoléon -09-2018

Type de mission Inspection

Période d'inspection Du 02 au 08 mai 2018

 Saif Eddine MOHIB
Equipe d'inspection
 Abdelilah BENTAHIR
Entretien

Les outils de travail Visite sur sites

Analyse et rapprochement de données

2. Périmètre d’intervention

Le périmètre d’intervention de la mission d’inspection comprend toutes les tâches relatives à la gestion de
l’agence inspectée et du réseau des points de vente qui lui sont rattachés.

Cette mission d’inspection s’est assignée comme objectifs généraux de :

 Evaluer l’organisation et les moyens déployés par l’agence ;
 Evaluer le bon respect des procédures internes ;
 S’assurer de la bonne gestion de la caisse ainsi que de la caisse régie au sein de l’agence ;
 Evaluer l’efficacité du système de sécurité des fonds ;
 Evaluer le réseau des points de vente qui lui sont rattachés ;
 Evaluer les actions élaborées de l’animation commerciale ;
 Proposer des pistes d’amélioration pour maitriser les risques relevés.

3. Périmètre géographique

Le périmètre géographique de la mission d’inspection a permis de couvrir l’agence de Napoléon et du réseau des
points de vente qui lui sont rattachés. La liste des entités visitées est la suivante :

Confidentiel à usage interne uniquement 3

 Ville Entité Code
Casablanca Agence Agence Napoléon AG NP
Casablanca PDV Al houriya C249
Casablanca PDV Abou sofiane C234
Casablanca PDV Univers rityob C221
Casablanca PDV Ahrik C199
Casablanca PDV Oranos C141
Casablanca PDV Bayrout C179
Casablanca PDV Rencontre des amis C18
Casablanca PDV Ennaciri C58
Casablanca PDV Le 22 C143
Casablanca PDV Le raja mondial C224
Casablanca PDV La bissa C20
Casablanca PDV Labeltas C86
Casablanca PDV Makdad C102
Casablanca PDV Ikrame C243
Casablanca PDV Boca junior C214
Casablanca PDV Olala C242
Casablanca PDV Simphonie C13
Casablanca PDV Koutoubia C206
Casablanca PDV Aya C189
Casablanca PDV La source C133
Dar bouazza PDV Espace ilyass C227
Dar bouazza PDV Snack asmai C254
Dar bouazza PDV Omar al mokhtar C175
Sidi rahal PDV Al khaire C244
Sidi rahal PDV Ali baba C215
Had soualem PDV Sabir C245
Had soualem PDV Noussa C228
Bouskoura PDV Tanssigne C124
Deroua PDV Ona C229
Deroua PDV Arizona C106

4. Descriptif de l’entité inspectée

a. Volet commercial :

Analyse de l’évolution du chiffre d’affaires (en DH) réalisé par l’agence de Napoléon et le réseau des points de
vente qui lui sont rattachés pendant l’année 2017 par rapport à celle de 2016 (Source BI) :

Confidentiel à usage interne uniquement 4

 Période Agence PDV Total
13 733 352 925 036 632 938 769 984
Année 2016
1% 99% 100%
Chiffre d'Affaires
13 902 318 926 513 220 940 415 538
(DH) Année 2017
1% 99% 100%
Variation 1% 0% 0%

Le chiffre d’affaires réalisé par le réseau de Napoléon n’a connu aucune évolution pendant l’année 2017 par
rapport à l’année 2016.

Analyse de l’état de vétusté des terminaux mis à disposition de l’agence en date du 07/05/2018 (Etat réel des
terminaux en agence) :

Nombre de terminaux %
S 20.20 2 25%
S 20.15 6 75%
S 20.12 0 0%
Total 8 100%

L’agence dispose de deux terminaux de type S20.20 parmi huit en total (soit 25%).

Analyse de l’activité des points de vente de l’agence (Source chef d’agence) :

Période Actifs Bloqués Total % PDV actifs % PDV bloqués

L'an 2016 56 7 63 89% 11%
L'an 2017 56 6 62 90% 10%

Le pourcentage de points de vente bloqués pendant l’année 2017 a connu une baisse par rapport à l’année 2016
(soit une évolution de 9%).

Analyse de la note « Quality Shop » du réseau des points de vente rattaché à l’agence de Napoléon (Source
remontées animation commerciale) :

QS Minimum QS Moyenne QS Maximum

Note QS PDV (Source Animation commerciale) 13 16 19

La note QS moyenne déclarée du réseau de jeux rattaché à l’agence est de 16.

b. Volet ressources humaine :

Le personnel mis à disposition au niveau de l’agence de Napoléon est présenté dans le tableau ci-dessous :

Confidentiel à usage interne uniquement 5

 Agents SOREC Vacataires Total
Chef d'agence 1 - 1
Caissier 1 - 1
Opérateurs 5 - 5
Agents de sécurité - 2 2
Femme de ménage 1 - 1
Total 8 2 10
% 80% 20% 100%

20% du personnel de l’agence ne sont pas des employés SOREC.

Confidentiel à usage interne uniquement 6

II. Constats de la mission

Volet 1 : La gestion du personnel Niveau 2

La gestion du personnel au niveau de l’agence a soulevé une

Significatif
anomalie organisationnelle.

Constat

 Arrivées tardives des opérateurs de l’agence.

Preuve

 Constats sur place ;

 Vérifications des documents de gestion du personnel.

Risque potentiel

 Certaine complicité entre le personnel de l’agence ;

 Dégradation du CA de l’agence.

Recommandation

 Doter les agences SOREC d’un système de pointage.

Confidentiel à usage interne uniquement 7

 Volet 2 : Le respect des procédures Niveau 3

Le respect de la procédure du cash management a soulevé des anomalies

Moyen
nécessitant des corrections

Constat

 La procédure du cash management n’est respectée que partiellement par l’agence ;

 Classement inapproprié des journées ;
 Absence de consignes régissant les écarts constatés suite aux arrêtés de caisse des points de vente.

Preuve

 Vérification des journées ;

 Entretien avec le chef d’agence et le caissier ;
 Vérification des arrêtés des caisses courtiers et agence ;
 La fiche de contrôle du respect de la procédure du cash management (Cf. Annexe 1).

Risque potentiel

 Vol et/ou détournement de fonds.

Recommandation

 Sensibiliser le personnel de l’agence à l’obligation de respecter les procédures en vigueur ;

 Elaborer une procédure des jeux bien déterminée.

Confidentiel à usage interne uniquement 8

 Volet 3 : Le patrimoine de l’agence Niveau 2

La gestion des terminaux représente certaines défaillances. Significatif

Constat

 Deux terminaux en panne affectés à l’agence non encore déclarés au service maintenance ;
 Arrivées tardives des terminaux qui remplacent les terminaux défectueux.

Preuve

 Constat sur site ;

 Entretien avec le chef d’agence et le caissier.

Risque potentiel

 Eventuelle dégradation du chiffre d’affaires du réseau de vente.

Recommandation

 Revoir le mode gestion des terminaux.

Confidentiel à usage interne uniquement 9

 Volet 4 : La gestion de la caisse des jeux Niveau 1

La gestion de la caisse principale n’a soulevé aucune anomalie. Faible

Constat

 Les deux arrêtés de caisse effectués en date du 07 et 08/05/2018 n’ont soulevés aucun écart important.

Preuve

 Constat sur site.

Risque potentiel

RAS

Recommandation

 Maintenir le mode de gestion de la caisse des jeux.

Confidentiel à usage interne uniquement 10

 Volet 5 : La gestion de la caisse régie Niveau 2

La caisse régie est détenue par le département régional de Casablanca. Significatif

Constat

 L’absence d’autonomie et de réactivité pour la gestion des imprévus et des besoins en dépenses internes
de l’agence.

Preuve

 Entretien avec le chef d’agence.

Risque potentiel

 Risque opérationnel.

Recommandation

 Doter l’agence de l’autonomie nécessaire pour la gestion de la caisse régie.

Confidentiel à usage interne uniquement 11

 Volet 6 : La sécurité des fonds Niveau 4

La sécurité des fonds au sein de l'agence représente des risques

Elevé
importants.

Constat

 Le coffre fort de l’agence ne répond pas aux normes de sécurité ;

 Mauvaise gestion des clés de l’agence ;
 Absence de restriction pour l’accès à la salle des jeux ;
 Plusieurs locaux de l’agence sont détériorés.

Preuve

 Constat sur site ;

 Entretien avec le chef d’agence.

Risque potentiel

 Risque de vol ou perte pouvant compromettre la continuité d’activité.

Recommandation

 Délimiter l’accès aux lieux sensibles aux personnes non autorisées ;

 Assurer une gestion optimale de toutes les clés de l’agence ;
 Assurer des équipements performants et modernes au niveau de l’agence ;
 Procéder à la restauration des zones détériorées de l’agence.

Confidentiel à usage interne uniquement 12

 Volet 7 : L’animation commerciale Niveau 2

L’animation et le suivi commercial nécessite la mise en place d’une

Significatif
procédure bien déterminée.

Constat

 Absence d’archivage des plans d’action ;

 Les plans d’action de 2018 sont planifiés à exécuter pendant le mois de ramadan.

Preuve

 Entretien avec le chef d’agence.

Risque potentiel

 Risque de conflits entre les équipes commerciales ;

 Abus des pouvoirs.

Recommandation

 Elaborer une procédure de gestion de l’animation et du suivi commerciale ;

 Organiser des séances de formations au profit des chefs d’agence et des animateurs.

Confidentiel à usage interne uniquement 13

 Volet 8 : L’évaluation du réseau commercial Niveau 4

L’évaluation du réseau de vente rattaché à l’agence a soulevé plusieurs

Elevé
insuffisances.

Constat
 La consommation des stupéfiants dans la plupart de points de vente visités ;
 Le courtier exerçant au point de vente C242 ne correspond pas à la fiche d’identité fournie au niveau du
GOL ;
 La pratique des jeux de carte au sein du point de vente C133 ;
 Les points de vente C86, C214, C58 et C227 sont suspects ;
 La présence de tables de billard au niveau de la terrasse du point de vente C215 ;
 Le point de vente C227 est à forte proximité d’un collège ;
 Le point de vente C106 se situe dans un quartier résidentiel nouvellement construit ;
 La présence d’une semi-cave propice pour des pratiques illicites au niveau du point de vente C243 ;
 Vente de la cigarette, du tabac et du programme des courses dans certains points de vente;
 La diffusion d’Equidia au sein de café avoisinants certains points de vente ;
 Les coordonnées GPS de certains points de vente sont erronées malgré leur visite ;
 Les coordonnées GPS des points de vente C241, C246 et du candidat accepté café Stalles sont erronées.
Preuve

 Visite sur terrain de trente points de vente actifs.

 Fiche d’évaluation des points de ventes visités (Cf. Annexe 2).

Risque potentiel

 Atteinte à l’image de la SOREC ;

 L’association de l’image de la SOREC à des pratiques illégales et douteuses.

Recommandation

 Mettre en place les outils appropriés afin de préserver et assainir le réseau des partenaires ;
 S’assurer de l’exactitude des coordonnées GPS sur GOL.

Confidentiel à usage interne uniquement 14

 III. Conclusions de la mission

1. Plan de recommandations

Evaluation
Domaine Volet Constat générique Recommandation
risque
La gestion du personnel au
Gestion du niveau de l’agence a soulevé
Significatif Doter les agences SOREC d’un système de pointage.
personnel une anomalie
Organisation et moyens

organisationnelle.

Le respect de la procédure Sensibiliser le personnel de l’agence sur l’obligation de

Respect des du cash management a respecter les procédures en vigueur
Moyen
procédures soulevé des anomalies
nécessitant des corrections Elaborer une procédure des jeux bien déterminée.

La gestion des terminaux

Patrimoine
représente certaines Significatif Revoir le mode de gestion des terminaux.
de l’agence
défaillances.

Gestion de la La gestion de la caisse

caisse des principale n’a soulevé Faible Maintenir le mode de gestion de la caisse des jeux.
jeux aucune anomalie.
Gestion des caisses

La caisse régie est détenue

Gestion de la
par le département régional
caisse régie
de Casablanca.
La sécurité des fonds au
Sécurité des
sein de l'agence représente
fonds
des risques importants.
L’animation et le suivi
Animation commerciale &
Doter l’agence de l’autonomie nécessaire pour la gestion de la
Significatif
caisse régie.
Délimiter l’accès aux lieux sensibles aux personnes non
autorisées.
Assurer une gestion optimale de toutes les clés de l’agence.
Elevé
Assurer des équipements performants et modernes au niveau
de l’agence.
Procéder à la restauration des zones détériorées de l’agence.
Elaborer une procédure de gestion de l’animation et du suivi

commerciale.
Animation commercial nécessite la
Significatif
commerciale mise en place d’une Organiser des séances de formation au profit des chefs
Partenaires

procédure bien déterminée. d’agence.

L’évaluation du réseau de Mettre en place les outils appropriés afin de préserver et

Evaluation assainir le réseau des partenaires.
vente rattaché à l’agence a
du réseau Elevé
soulevé plusieurs
commercial
insuffisances. S’assurer de l’exactitude des coordonnées GPS sur GOL.

Confidentiel à usage interne uniquement 15

2. Appréciation générale

Risque consolidé par aspect Grille d'évaluation risque

Risque élevé (3-4) : l’impact du risque est élevé. La

Evaluation Risque pérennité du volet est mise en jeu. Des actions correctives
nécessaires sont à mettre en œuvre dans les délais fixés.
Organisation
et moyens Risque moyen (2-3) : l’impact du risque est moyen. La
4 pérennité du volet n'est pas mise en jeu. Les conditions
minimales exigées sont appliquées mais elles sont à
3
développer.
2
1 Risque significatif (1-2) : l’impact du risque est modéré
ou de moindre importance. Des améliorations sont
Animation nécessaires pour augmenter la performance du volet.
Gestion des
commerciale
caisses
& Partenaires
Risque faible (0-1) : l’impact du risque est négligeable.
Le volet est relativement maîtrisé. Néanmoins des actions
sont à prévoir pour développer davantage le volet.

Résultat détaillé

Evaluation du réseau commercial

L'animation commerciale

La sécurité des fonds

La gestion de la caisse régie

La gestion de la caisse des jeux

Patrimoine de l'agence

La conformité aux procédures

La gestion du personnel

0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100%

Le niveau de risque de l’agence de Napoléon est jugé moyen (2,6).

Des mesures correctives à mettre en place surtout au niveau de la
sécurité de fonds et du réseau des partenaires rattachés à l’agence
afin de développer la performance de tout le réseau.

Confidentiel à usage interne uniquement 16

IV. Annexes

Annexe 1 : La fiche de contrôle du respect des procédures de la journée du 07/04/2018 et du 01/05/2018

07/04/2018 01/05/2018
Etat Existe Existe
Remarque Remarque
A1 EVJO
Renseigné Oui Les états ne sont pas signés par le Oui Les états ne sont pas signés par le
Signé Non caissier Non caissier
Etat de caisse Oui Oui
A2 EVJ PDV Non utilisé N’existe pas.
Renseigné Non L’agence établie un état de Non L’agence établie un état de
Signé Non versement de la recette du PDV avec Non versement de la recette du PDV
Etat de caisse Non signature du courtier Non avec signature du courtier

A3 EV au PDV
Renseigné Non Non
Non utilisé N’existe pas.
Signé Non Non
Etat de caisse Non Non
A4 EV avance
Renseigné Oui Les états ne sont pas signés par le Oui Les états ne sont pas signés par le
Signé Non caissier Non caissier
Etat de caisse Oui Oui
A5 Paiement Gros lots
Renseigné Oui Oui
Absence des avis de gain. Absence des avis de gain.
Signé Oui Oui
Etat de caisse Oui Oui
A6 CT
Renseigné Non Non
Non utilisé Non utilisé
Signé Non Non
Etat de caisse Non Non
A6-bis rapprochement
Renseigné Non Non
Non utilisé Non utilisé
Signé Non Non
Etat de caisse Non Non

Confidentiel à usage interne uniquement 17

Annexe 2 : Fiche d’évaluation des points de ventes visités

Point de vente Localisation Etat Communication Condition Pratique Note Finale

LA BELLE TASSE C86 3 2 3 2 2 2,4
MAKDAD C102 3 1 2 2 2 2
IKRAME C243 3 2 3 3 2 2,6
BOCA JUNIOR C214 3 2 3 3 1 2,4
OLALA C242 3 2 3 3 1 2,4
SIMPHONIE C13 3 3 3 2 3 2,8
KOUTOUBIA C206 3 2 3 3 3 2,8
AYA C189 3 1 3 2 3 2,4
NOUSSA C228 3 2 3 3 3 2,8
SABIR C245 3 2 3 3 3 2,8
ALI BABA C215 3 2 2 3 1 2,2
AL KHAIRE C244 3 3 2 3 3 2,8
OMAR AL MOKHTAR C175 3 1 3 3 3 2,6
SNACK ASMAI C254 3 3 2 3 3 2,8
ESPACE ILYAS C227 3 1 3 3 2 2,4
LA SOURCE C133 3 2 3 1 1 2
AL HOURIYA C249 2 2 2 1 1 1,6
ABOU SOUFIANE C234 2 2 3 2 2 2,2
UNIVERS RITYOB C221 3 2 3 2 2 2,4
AHRIK C199 3 2 3 2 1 2,2
ORANOS C141 3 2 2 2 1 2
BAYROUT C179 2 1 3 3 1 2
RENCONTRE DES AMIS C18 3 2 3 1 1 2
ENNACIRI C58 3 2 3 2 1 2,2
LE 22 C143 3 2 3 2 2 2,4
LA BISSA C20 3 3 3 3 1 2,6
LE RAJA MONDIAL C224 3 3 3 3 1 2,6
ONA C229 3 2 1 2 1 1,8
ARIZONA C106 1 3 3 2 1 2
TANSIGNE C124 3 2 3 1 1 2
Moyenne 2,8 2,0 2,7 2,3 1,8 2,3

Confidentiel à usage interne uniquement 18