MODULE : SAARI COMPTABILITE GESTION COMMERCIALE ET PAIE

Formateur : KEMMIRI RACHID

« RAHATRAN SA » est une entreprise spécialisée dans la commercialisation des produits importés et
des marchandises de différentes formes, situé au quartier industriel à EL JADIDA, N°56, en plus de
son activité commerciale « RAHATRAN SA » effectue des opérations de transports des
marchandises.
ICE (SIRET) : 123456
Téléphone : 0523 44 44 44
Le bilan de départ de « RAHATRANS SA » au 01/04/2019 :
ACTIF PASSIF
Fonds commercial 400 000 Capital
Constructions 1900 000 Emprunt 1240 000
Mat de transport 1400 000 Etat 250 000
Mob de bureau 390 000 Fournisseur SELLAM 400 000
Titres de participation 290 000 Fss effet à payer(REN) 145.000
Clients (ARG) 12.000 Etat TVA DUE 2500
Etats 90 000 CNSS 34 000
Banque (BMCE) 2066 000
Caisse 160 000
Au cours du mois de Juin, elle réalise les opérations suivantes :
02.06 : réception de la facture N°FA001 de Hakim, brut : 45 000dh, remise 2%, escompte 2%,
TVA 20%, facture payée par chèque bancaire N°AZ200 ;
04.06 : Retrait de la banque 16 000 dh par chèque N°AZ201 pour alimenter la caisse, PC N°001 ;
06.06 : Paiement en espèce, 500 dh HT de frais de transport sur vente TVA 14%, F° RA 126 sur
STCR ;
07.06 : transport des marchandises pour le client ZAYD SA 1200 dh HT, TVA 20% F°C012
08.06 : Vente de M/SES : brut 50 000 dh, TVA 20%, avec remise de 2% sur client Aziz F°BE001 ;
10.06 : Vente der M/SES : Brut 70 000, TVA 20%, avec escompte 2%. F°BE002 sur ben Taleb.
14.06 : Réception chèque N°13 sur client Aziz pour règlement de la facture N°BE001 ;
15.06 : Entretien d’une camionnette : 800 dh, TVA 20% F°Z1, sur Garagiste Mécanique Générale ;
15.06 : Règlement par chèque N° 123EE Fournisseur SELLAM 250.000 dh
16.06 : Achat de timbres fiscaux 100dh, fournitures de bureau 450 HT, TVA 20%. F°D009 sur
papeterie El Jadida ;
16.06 : réception d’un chèque N°CHQ12ZEE, du client ZAYD SA.
17.06 : Virement effectuée en faveur du Hakim, 50% du total facture. CHQ N° AZ202 ;
19.06 : Encaissement de 25% sur F°B001. CHQ N°30P ;

TRAVAIL A FAIRE :
1) Porter le bilan au Journal AN ;
2) Créer le volet option ;(les options les plus nécessaires)
3) Créer les structures comptables

Plan comptable,

Taux de taxe ;

Banque ;

Tiers ;

Libellé.
4) Créer les modèles de saisie suivantes

Facture d’achat avec une TVA de 20%

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I. Création des clients de la société : (structure/plan tiers) puis (Edition/ajouter)

Raison Activité Qualité Adresse Compte N° ICE Type
sociale collectif Identifient
ARG Fabriquant SARL 4, Bd 3421 20027412 125895 Client
Med V
Ben Taleb Commerce SARL 14, Av 3421 43327512 124795 Client
Hanssali
ZAYD SA Fabriquant SA Quartier 3421 92027312 215899 Client
industriel
AZIZ Commerce SARL Bd Hassan 3421 80012722 225845 Client
détaillant II
II. Création des fournisseurs de la société : (structure/plan tiers) puis (Edition/ajouter)
Raison Activité Qualité Adresse Compte N° ICE Type
sociale collectif Identifient
SELLAM Commerce SARL 4, Bd des 4411 1246517 147891 Frs
FAR
GMG Atelier de SARL 14, Av 4411 1547898 125648 Frs
réparation BMO
HAKIM Vente SA Place 4411 1243778 142334 Frs
Liberté
papeterie Vente Four SARL Bd sidi 4411 1253134 123036 Frs
El Jadida divers Amer
STCR Transport SA Bd tareq 4411 987654 445598 Frs
bnou
ziyad
I. (structure/Taux
Création des taux de taxe : (structure/ Taux de Taxe ) puis (Edition/ajouter)
Code Sens Intitulé Compte Taux Comptes
généraux
R20 Déductible E.TVA REC/CH 20% 3455220 20 6111,6121
F20 Collectée E.TVA facturée 20% 4455 20 7111, 7121
R14 Déductible E.TVA REC/CH 14% 3455214 14
R10 Déductible E.TVA REC/CH 10% 3455210 10
R07 Déductible E.TVA REC/CH 7% 3455207 7

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