Budget des Ventes

Les éléments Janvier Février Mars

Ventes HT 250000 300000 400000
TVA 20% 50000 60000 80000
Ventes TTC 300000 360000 480000
Encaissement au comptant 70% 210000 252000 336000
Encaissement à 30 jours 20% 60000 72000
Encaissement à 60 jours 10% 30000
Encaissement des créances clients 42000 42000 42000
Total Encaissements 252000 354000 480000

Budget des Achats

Les éléments Janvier Février Mars
Achats HT 100000 150000 250000
TVA de 20% 20000 30000 50000
Achats TTC 120000 180000 300000
Décaissement au comptant 5% 6000 9000 15000
Décaissement à 30 j 5% 6000 9000
Décaissement à 60 J 10% 12000
Décaissement à 90 J 80%
Décaissement des dettes fournisseurs 135000 135000 135000
Total Décaissement 141000 150000 171000

Budget des autres charges d'exploitation

Les éléments Janvier Février Mars
Les autres charges d'exploitation 20000 25000 25000
Les D.E.A 2500 2500 2500
Les autres charges d'exploitation hors Amortissement 17500 22500 22500
TVA de 20% 3500 4500 4500
Les autres charges d'exploitation TTC 21000 27000 27000
Décaissement au comptant 21000 27000 27000

Budget des charges de personnel

Les éléments Janvier Février Mars
Salaires bruts 60000 65000 70000
charges sociales 30000 32500 35000
Décaissement du salaire 60000 65000 70000
Décaissement des charges sociales 30000 32500
Décaissement des frais de personnel 60000 95000 102500

Budget de TVA
Les éléments Janvier Février Mars
TVA facturée 50000 60000 80000
TVA récup sur les achats 20000 30000 50000
TVA récup sur autres charges d'exploitation 3500 4500 4500
Total TVA récup sur charges 23500 34500 54500
TVA due 26500 25500 25500
Décaissement de TVA 26500 25500
9550
Budget de décaissement
Les éléments Janvier Février Mars
Total Décaissement des achats 141000 150000 171000
Décaissement des autres charges d'exploitation 21000 27000 27000
Décaissement des salaires 60000 65000 70000
Décaissement des charges sociales 30000 32500
Décaissement de TVA 26500 25500
Remboursement de l'emprunt 25000 25000 52500
Décaissement des charges financières 2387.5 2387.5 2387.5
Déccaissement des charges associées 35000 24000
Décaissement des obligations cautionnées 27000 27000 27000
Décaissement des autres dettes 3000 3000
Total décaissements 279387.5 390887.5 431887.5

Budget de trésorerie
Les éléments Janvier Février Mars
Total Encaissements 252000 354000 480000
Total décaissements 279387.5 390887.5 431887.5
Le solde -27387.5 -36887.5 48112.5
Trésorerie initiale 66500 39112.5 2225
Trésorerie finale 39112.5 2225 50337.5

Coût d'Achats des marchandises revendues 860000

Bilan au 30/06/N
Les actifs Montant BrutDépréciation VNA
les immobilisations corporelles 1165000 15000 1150000
Les immobilisations financières 15000 15000
Stocks de marchandises 1122000 1122000
Créances clients 150000 150000
Banques 280950 280950
Total Actifs 2732950 15000 2717950

Achats revendus = Achats +SI-X

X = Achats +SI - Achats revendus
CPC au 30/06/N
Charges Montant Produits Montants
Achats de marchandises 1050000 Ventes de marchandises 2150000
Variation des stocks -190000 Reprises 15000
Autres charges extrenes 155000
Charges de personnel 630000
DEA 15000
charges financières 9550
Total charges 1669550 Total produits 2165000
Résultat Avant impôt 495450
 Avril Mai Juin
450000 500000 250000 2150000
90000 100000 50000
540000 600000 300000
378000 420000 210000
96000 108000 120000 60000 Créance au 30/06/N
36000 48000 54000 60000 30000 150000

510000 576000 384000

Avril Mai Juin

200000 250000 100000 1050000
40000 50000 20000
240000 300000 120000
12000 15000 6000
15000 12000 15000 6000 Dette fournisseurs
18000 30000 24000 30000 12000 576000
96000 144000 240000 192000 240000 96000

141000 201000 285000

on
Avril Mai Juin
30000 35000 35000
2500 2500 2500
27500 32500 32500 155000
5500 6500 6500
33000 39000 39000
33000 39000 39000

Avril Mai Juin

70000 75000 80000 420000
35000 37500 40000
70000 75000 80000
35000 35000 37500 40000
105000 110000 117500

Avril Mai Juin

90000 100000 50000
40000 50000 20000
5500 6500 6500
 45500 56500 26500
44500 43500 23500 Dette fiscale
25500 44500 43500 23500

Avril Mai Juin

141000 201000 285000
33000 39000 39000
70000 75000 80000
35000 35000 37500
25500 44500 43500
26000
2387.5

27000

331500 394500 513387.5

Avril Mai Juin

510000 576000 384000
331500 394500 513387.5
178500 181500 -129387.5
50337.5 228837.5 410337.5
228837.5 410337.5 280950

Passif Montant
Capital 1072000
Report à nouveau 77500
Résultat 495450
Emprunts 253500
Fournisseurs 576000
Organismes sociaux 40000
Etat Créditeur 23500
CCA créditeur 180000
Total Passifs 2717950
Dette fournisseurs
576000