MATIERE : GESTION DE TRESORERIE MATIERE : GESTION DE TRESORERIE

EQUIPE PEDAGOGIQUE : A. EL BOUHADI, S. ERRABIH, S. BENMOUSSA, Y. ZIZI EQUIPE PEDAGOGIQUE : A. EL BOUHADI, S. ERRABIH, S. BENMOUSSA, Y. ZIZI
NIVEAU : 3 EME ANNEE-S6- G1 & G2 NIVEAU : 3 EME ANNEE-S6- G1 & G2
A.U : 2022/2023 A.U : 2022/2023

ETUDE DE CAS N°5 2) Dépenses attendues en date d’opération :

 Le Vendredi 01 Novembre :
Mi-octobre N, le trésorier de la société Cardonix, établit ses prévisions d’opérations de
- Emission de 1000 KDHS de chèques petits montants repartis selon la loi
trésorerie sur le compte de la Banque SG basée au Maroc entre le 1er et le 30 Novembre
d’éclatement présentée en annexe.
N. ces prévisions sont réalisées en milliers de DHS, et elles seront toutes réalisées avant
- Prélèvement de loyer de Novembre pour 100 KDHS,
l’heure de caisse, sauf avis contraire. La Banque ouvre du Lundi au Vendredi, fermée
samedi, dimanche et jours fériés.  Le Mardi 05 Novembre :
- Virement émis n° 41 de 300 KDHS,

SOLDE INITIAL EN VALEUR DU VENDREDI 01 NOVEMBRE : + 500 KDHS.  Le Lundi 11 Novembre :

1) Recettes attendues en date d’opération.
 Le vendredi 01 Novembre :
- Virement reçu n° 33 de 800 KDHS,
- Remise d’effets à l’encaissement à échéance au 09 Novembre : 80 KDHS.
 Le Lundi 04 Novembre :
- Remise d’espèce
- Remise de chèque sur caisse
- Remise de chèque déplacé bancable
- Remise d’effets l’encaissement
a) Echéance au 05 Novembre
b) Effet à vue
- Echéance au 15 Novembre d’un lot d’effets domiciliés de 800 KDHS repartis selon
la loi d’éclatement présentée en annexe.
 Le Jeudi 14 Novembre :
- Chèque parié pour être débité en valeur ce jour de 1 500 KDHS pour paiement
d’un gros fournisseur n’acceptant que ce moyen de paiement.
: 100 KDHS,  Le Vendredi 15 Novembre :
: 300 KDHS, - Virement émis n° 42 de 200 KDHS pour paiement de la TVA d’Octobre.
: 400 KDHS,
 Le Mardi 19 Novembre :
- Virement émis n° 43 de 280 KDHS.
= 150 KDHS,
= 300 KDHS (après l’heure de caisse).  Le Mercredi 20 Novembre :

 Le Jeudi 07 Novembre : - Echéance au 25 Novembre d’un lot d’effets domiciliés de 1000 KDHS repartis
selon la loi d’éclatement présentée en annexe.
- Virement reçu n° 54 de 300 KDHS,
- Remise de chèques sur place (après l’heure de caisse) de 720 KDHS,  Le Lundi 25 Novembre :
 Le Lundi 11 Novembre : - Avis de prélèvement de 120 KDHS.
- Virement reçu n° 19 de 150 KDHS,  Le Mercredi 27 Novembre :
 Le Vendredi 15 Novembre : - Virement émis n° 44 des salaires pour 900 KDHS.
- Remise de chèque déplacé non bancable : 80 KDHS,
Annexe :
 Le Mardi 19 Novembre :
- La loi d’éclatement des chèques « petits montants » (la loi est exprimée en jours débitables)
- Remise de chèque sur place de 250 KDHS. J J+1 J+2 J+3 J+4 J+5 J+6 TOTAL
 Le Mercredi 27 Novembre :
5% 10% 15% 40% 15% 10% 5% 100%
- Virement reçu n° 63 de la société mère de 2 800 KDHS.

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 MATIERE : GESTION DE TRESORERIE
EQUIPE PEDAGOGIQUE : A. EL BOUHADI, S. ERRABIH, S. BENMOUSSA, Y. ZIZI
NIVEAU : 3 EME ANNEE-S6- G1 & G2
A.U : 2022/2023

- La loi d’éclatement d’effets domiciliés (la loi est exprimée en jours débitables).

E-1 E E+1 TOTAL

80% 10% 10% 100%

- Les conditions bancaires appliquées à la société Cardonix :

 Remise d’espèce :J
 Virement reçu :J
 Effet à l’encaissement à échéance : E + 1C
 Effet à l’encaissement à vue : J + 1C
 Chèque sur caisse : J + 1C
 Chèque SP : J + 2C
 Chèque HP bancable : J + 12C
 Chèque HP Non bancable : J + 15C
 Prélèvement :J
 Virement émis : J – 1 Ouvrable.

NB : A titre de simplification, seules seront retenues les fêtes nationales en vigueur au Maroc en tant que
jours fériés.