Plan de Développement Stratégique de La SNCPA

PLAN DE DÉVELOPPEMENT STRATÉGIQUE DE
LA SOCIÉTÉ NATIONALE DE CELLULOSE ET

DE PAPIER ALFA
AOÛT 2013
Plan de développement stratégique de la SNCPA Page 1
TABLE DES MATIÈRES
Page
INTRODUCTION GENERALE........................................................ 8
PCHAPITRE1: ASSAINISSEMENT FINANCIER.......................... 9
1 Introduction...................................................................................... 10
2 Hypothèse .............................................................................................. 10
3 Proposition d'assainissement ..................................................... 10
PCHAPITRE2: PLAN DE DEVELOPPEMENT STRATEGIQUE 11
1 Axe financier .................................................................................. 12
1.1-Croissance du chiffre d'affaires........................................................ 13
1.2-Réduction des coûts......................................................................... 14
1.3-Rentabilité des investissements........................................................ 15
2 Axe Client ........................................................................................ 17
2.1-Recherche de nouveaux clients........................................................ 18
2.2-Fidélisation des clients...................................................................... 19
2.3-Marketing........................................................................................... 21
2.4-Innovation.......................................................................................... 23
3 Axe processus interne ................................................................. 24
3.1-Unité de fabrication produits chimiques........................................... 24
3.2-Unité de fabrication papier................................................................ 28
3.3-Unité de fabrication pâte d'alfa......................................................... 32

4 Axe ressources humaines............................................................ 37
4.1-Compétences.................................................................................... 37
4.2-Amélioration de l' ambiance de travail............................................... 39
4.3-Formation .......................................................................................... 41
CCONCLUSION GENERALE ............................................................ 42

LISTE DES ANNEXES
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Annexe 01:Situation probable fin 2013 ......................................................... 44
Annexe 02: Dettes de l'Etat à convertir dans le capital .............................. 47
Annexe 03: Crédits à court termes à consolider........................................... 47
Annexe 04: Productivité des employés des centres alfatiers ..................... 48
Annexe 05: Croissance du chiffre d'affaires et rentabilité de l'actif.......... 49
Annexe06: Projet de transformation papier en rames A4 ........................... 53
Annexe 07: Prix de revient pâte d'alfa liquide et rentabilité........................ 67

répartition du prix de revient en charges directes et indirectes
Annexe 08: Répartition et redéploiement interne du personnel................. 68

LISTE DES ABRÉVIATIONS
Abréviation
SNCPA Société Nationale de Cellulose et de Papier Alfa
PCH Produits chimiques
MD Million de dinar Tunisien
md Millier de dinar Tunisien
DT Dinar Tunisien
CA Chiffre d'affaires
IM Immobilisation
T Tonne
mT Millier de tonnes
VNC Valeur Nette Comptable
FP Fonds Propres
PNC Passif Non Courant
PC Passif Courant

LISTE DES TABLEAUX
Page
Tableau 1 : Schéma d’assainissement financier ................................................. 9
Tableau 2 : Croissance du chiffre d'affaires......................................................... 12
Tableau 3 : Réduction des coûts........................................................................... 13
Tableau4 : Rentabilité de l'actif................................................................................. 14
Tableau 5 : Recherche de nouveaux clients........................................................... 17
Tableau6 : Fidéliser les clients............................................................................... 18
Tableau7 : Marketing................................................................................................ 20
Tableau8 : Innovation.............................................................................................. 22
Tableau9 : Plan d'action au niveau de l'unité de fabrication produits chimiques 24
Tableau10: Plan d'action au niveau de l'unité de fabrication papier.................... 28
Tableau11: Plan d'action au niveau de l'unité de fabrication pâte d'alfa............. 32

Tableau12: Plan d'action développement des compétences............................. 36
Tableau13: Plan d'action amélioration de l'ambiance du travail........................ 38
Tableau14: Plan d'action formation........................................................................ 40
Tableau15: Situation probable fin 2013 ............................................................... 45
Tableau16:Dettes de l'Etat à convertir dans le capital ...................................... 47
Tableau17: Crédits à court termes à consolider ................................................. 47
Tableau18: Productivité des employés des centres alfatiers ............................. 48
Tableau19: Chiffre d'affaires prévisionnel par unité .......................................... 49
Tableau20: Investissements prévisionnels par unité ........................................ 49
Tableau21: Valeur nette comptable prévisionnelle par unité ........................... 50
Tableau22: Ratio de rentabilité des équipements ............................................ 50
Tableau23: Ratio de rentabilité projet rames ..................................................... 51

Tableau 24: Evolution des résultats de l'entreprise ........................................... 51
Tableau 25: Rentabilité par unité ........................................................................... 52
Tableau26 : Importation par Produits en Quantités et en Valeur ....................... 53
Tableau 27: Evolution de la production dans la branche papetière ................... 54
Tableau 28: Part de marché SNCPA estimé : Papier A4 ..................................... 55
Tableau 29: Chiffre d'affaires prévisionnel rames A4 ......................................... 58
Tableau 30: Achats consommés prévisionnels ................................................... 59
Tableau 31: Autres charges d'exploitation ........................................................... 60
Tableau 32: Main d'œuvre ...................................................................................... 61
Tableau 33: Détail du matériel .............................................................................. 62
Tableau 34: Composantes de l'investissement .................................................. 63
Tableau 35: Tableau d'amortissement ................................................................. 64
Tableau 36: Schéma de financement ................................................................... 64
Tableau 37: Tableau d'amortissement du crédits les 05 premières années....... 65
Tableau 38: Chiffre d'affaires prévisionnel rames A4 ......................................... 65
Tableau 39: Rentabilité du projet.......................................................................... 66
Tableau 40: Prix de revient Pate d'alfa liquide et Rentabilité ............................ 67
Tableau 41: Répartition Prix de revient Pâte d'alfa ( Coûts directs et indirects) 67
Tableau 42 : Répartition du personnel actif au 31/12/2012.................................. 68
Tableau 43: Plan de redéploiement interne du personnel.................................. 68

INTRODUCTION GENERALE
La mise à niveau de la SNCPA est une décision qui a été prise lors du conseil
interministériel réuni en date du 19 février 2004 suite à la situation critique de la société. Les
décisions prises en ce temps portaient sur 03 volets : un assainissement social, un plan
d’investissement de 35 MD et un assainissement financier. Cependant, l’application de cette
décision s’est limitée à un assainissement social marqué par le départ de 478 agents et la
réalisation de quelques investissements garantis par l’Etat, alors que le plan d’assainissement
financier n’a pas vu le jour. Depuis, la SNCPA n’a cessée de réclamer la mise en œuvre du
projet de l’assainissement financier devenu aujourd’hui indispensable pour la continuité de son
activité.
Une séance de travail ministériel consacrée à l’examen de la situation de la SNCPA s’est

tenue le 10 juillet 2013, à l’issue de laquelle certaines mesures ont été annoncées, notamment,
l’élaboration d’un programme de restructuration basé sur une étude de développement
stratégique avant fin septembre 2013.
Dans ce cadre nous proposons un projet d’étude composé de deux parties :
• Un assainissement financier.
• Un plan de développement stratégique.
La première partie consiste à rétablir l’équilibre financier de la société et ce par l’apurement

des capitaux propres et l’allègement des dettes à long, moyen et court termes.
La deuxième partie consiste à développer les ressources de la société et à améliorer sa

rentabilité et ce à travers le développement des axes suivants :
• Axe financier;
• Axe client;
• Axe processus interne;
• Axe ressources humaines.

CHAPITRE1:
ASSAINISSEMENT FINANCIER

1 Introduction
Le plan d’assainissement financier que nous proposons consiste à apurer les capitaux propres et les autres comptes du passif de la société pour atteindre
un équilibre financier conformément aux hypothèses ci-après :
2 Hypothèses
1 )FP = 40% ANC= 40% x 37 MD = 14,8 MD.
2)PNC= 60% ANC=60% x 37 MD = 22,2 MD.
3)FR= 2 mois du CA ( financé 40% FP, 60% Dettes LT)= (33,1 MD x 2) / 12= 5,5 MD.
3 Proposition d'assainissement
Tableau 1 : Schéma d’assainissement financier
Eléments Situation Situation probable1 Cible ( MD) Ecart situation Proposition ( apurement situation
fin 2012 fin2013( MD) 2013 (MD) 2013)
(MD)
-Conversion dettes de l’Etat (40.6MD)2
Capitaux propres -84,1 -119,1 14,8 133,9 -Apport en numéraires de (93,3MD )
Passif non Prise en charge d’une partie des crédits

45,3 38,4 22,2 16,2
courant à long et moyen termes (16,2MD)
Consolidation d’une partie des crédits à

Passif courant 109,6 136,6 85,2 51,4
court termes (51,4MD)3
1
La situation probable fin 2013 est détaillée dans l’annexe1.
2
Les dettes de l’Etat objet de conversion dans le capital (40,6MD) sont détaillées dans l’annexe2.
3
Objet de consolidation (51,4MD) sont détaillées dans l’annexe3.

CHAPITRE2:
PLAN DE DEVELOPPEMENT STRATEGIQUE

Introduction
Dans cette partie nous proposons un plan de développement stratégique qui touche les différentes activités de l’entreprise. Ce plan vise
l’amélioration des ressources et la rentabilité de la société ainsi que la réduction des coûts. Cette étude porte sur les axes suivants :
• Axe financier;
• Axe client ;
• Axe processus interne ;
• Axe ressources humaines.
1 Axe financier
Le développement de l’axe financier est basé sur (i) la croissance du chiffre d’affaires (ii) la réduction des coûts et (iii) l’amélioration de la rentabilité
de l’actif.

1.1Croissance du chiffre d'affaires
Tableau 2 : Croissance du chiffre d'affaires
Libellé Situation Cible

Objectifs 2014 2015 2016 2017
actuelle (2012) Actions à entreprendre
Valeur Valeur Valeur Valeur Valeur
Qte (T) Qte (T) Qte (T) Qte (T) Qte (T)
Augmenter le chiffre (MD) (MD) (MD) (MD) (MD)
d’affaires 33, 278 22079 42,213 27607 58,927 37407 66,418 40807 73,408 42 807
Papier et Pâte: Augmenter le chiffre
Papier 27,068 17 582 32,135 20 000 43,553 26 500 46,045 27 000 49,514 27 500 d'affaires.
Pâte
Croissance interne
4 ,132 2 372 5, 250 3 000 8,750 5 000 11,375 6 500 14,000 8 000
Produits Chimiques 2,078 2 125 4,828 4 607 6,624 5 907 8,998 7 307 9, 894 7 307
0,401 685 1,373 2 080 2,091 2 880 2,860 3 580 3,143 3 580 Produits Chimiques : Augmenter les
Soude (100%) quantités vendues et révision des prix a la
Chlore 0,880 764 1,214 960 1,754 1 260 2, 388 1 560 2,627 1 560 hausse
Acide (100%) 0,797 676 2, 241 1 567 2,779 1 767 3 ,749 2 167 4,124 2 167
Commercialiser les
produits nouveaux - - 0 0 8,643 4 500 15, 885 8 000 23,554 11 500 Procéder à l’étude de marché pour le
Rame A4 SNCPA - - - - 7,457 4 000 13,442 7 000 19,779 10 000 nouveau produit (transformation A4)
Rame A4 Importé EXTRA - - - - 1,186 500 2 ,443 1 000 3, 775 1 500 * Étude de marché (Format A4)

En se basant sur les actions entreprises au niveau des axes clients, processus internes et ressources humaines ainsi que la mise en place d’un
nouveau projet de transformation du papier en rame A4, la SNCPA pourrait réaliser une augmentation du chiffre d’affaires de l’ordre de 40,1 MD en
passant de 33,2 MD en 2012 à 73,3 MD en 2017.
1.2 Réduction des coûts

Tableau 3 : Réduction des coûts
Unité DT
Situation cible
Objectifs actuelle
2014 2015 2016 2017 Actions à entreprendre
(2012)
2169 1867 1673 1534 1534
Papier
Réduction du prix de revient
3845 2543 2260 2386 2382

Pâte d'alfa
Produits chimiques
375 317 308 290 284 -optimiser les consommations

Soude
-augmenter les niveaux de production
-améliorer la productivité des
502 653 612 559 549
Acide employés
-réaliser les investissements prévus
1280 916 825 751 742
Chlore
- - 4,381 4,061 4,061
Nouveau projet
Moyennant les actions entreprises au niveau des axes processus internes et ressources humaines, les coûts de production unitaires seront réduits
pour atteindre des niveaux compétitifs. Ceci permettrait à la société de réaliser des marges bénéficiaires par produit à l’exception de la pâte d’alfa.

En effet, l’activité pâte d’alfa et malgré les efforts déployés pour réduire le coût de production unitaire, demeure déficitaire. Il est à signaler que cette
activité supporte des charges de main d’œuvre de l’ordre de 3,3 MD par an soit 778 dinars par tonne produite. Parmi la main d’œuvre imputée à cette
activité figure le personnel affecté aux centres alfatiers au nombre de 160 ouvriers avec une charge salariale de 2,1 MD durant l’année 2012.
Il est à noter que la récolte de l’alfa ne cesse de régresser d’une année à l’autre à cause de plusieurs facteurs exogènes à la société, ce qui a
affecté la rentabilité des centres alfatiers et par conséquent la productivité de la main d’œuvre qui est passée de 187 tonnes par employé en 2006 à 29
tonnes en 2012(annexe4).
1.3 Rentabilité des investissements
Tableau4: rentabilité de l'actif
Unité DT
Situation cible
Objectifs actuelle
2014 2015 2016 2017 Actions à entreprendre
(2012)
-0,76 --0,20 -0,02 60,06 0,06
Résultat / immobilisation
investissement
Rentabilité des
Résultat / immobilisation - - 0,21 0,90 1,74

(nouveau projet) -Améliorer le chiffre d’affaires
1,65 1,65 1,75 1,37 1,07 -réduire les coûts de production
Chiffres d’affaires / -améliorer la productivité des
immobilisation machines.
Chiffres d’affaires / - - 2,38 4,93 8,39
immobilisation
(nouveau projet)

En tenant compte des actions à réaliser au niveau des axes clients, processus internes et ressources humaines ainsi que le lancement d’un
nouveau projet de transformation du papier en rame A4 (annexe06), la SNCPA envisage d'améliorer la rentabilité de ses actifs. Le ratio de rentabilité
(résultat / immobilisations) va évoluer et passera de -0,7 à 0,06. Nous signalons que l'évolution de ce ratio a été affectée par l'activité pâte d'alfa qui
nécessite un investissement de 20,9MD sans qu'il y ait un retour sur investissement.(annexe5)
Quant au ratio de rentabilité (chiffre d’affaires / immobilisations), il a évolué positivement durant les années 2014 (1,65) et 2015 (1,75), alors
que pendant les années 2016 et 2017, ce ratio a diminué (1,37 en 2016 et 1,07 en 2017) du fait de l’augmentation de la valeur des investissements
prévus pour l’année 2016 et dont la rentabilité serait constatée dans les années suivantes.

2) Axe client
Pour atteindre ses objectifs, la SNCPA accorde une grande importance à la stratégie commerciale et ce par (i) la prospection des nouveaux
clients (ii) la fidélisation de la clientèle actuelle (iii) l’amélioration des techniques marketings utilisés et (iv) la recherche des nouvelles
utilisations de ses produits dans de nouveaux secteurs.
Les quatre tableaux suivants présentent la situation actuelle en matière commerciale, les objectifs et les actions à entreprendre.

2.1 Recherche de nouveaux clients
Tableau 5: recherche de nouveaux clients
Situation
Cible
Libellé Objectifs actuelle Actions à entreprendre
2012 2014 2015 2016
Papier 46 44 46 48 - Déterminer la liste des clients potentiels cibles.
Export 9 11 13 15 - Établir un programme de visites des Clients.
Autres Clients 20 20 20 20 - Établir un programme de communication:
Cahier Scolaire 5 5 5 5 * mise à jour site web.
Livre Scolaire 8 8 8 8 * Participer à des foires et salons, actions publicitaires.
Recherche de nouveau clients
Pesage 4 0 0 0
-Déterminer la liste clients potentiels de la pâte d’alfa.
- Définition des besoins de chaque client;
- La participation aux foires et colloques internationaux.
-Collaborer avec les organismes spécialisés ( CEPEX)
Pâte d'alfa 9 11 13 15
- Mise à jour du site web et utiliser les nouvelles technologies de
l’information
Établir un programme de communication avec les clients. (email,
newsletter, faxing;)
- Établir un programme de visites pour les clients.
Produits Chimiques: 120 136 152 168 - Déterminer la liste des clients potentiels cibles,
Soude 37 44 51 58 - Établir un programme de visites Clients,
- Déterminer les opportunités et les menaces,
Chlore 22 28 34 40 - Établir un programme de communication:
Acide 61 64 67 70 - Mise à jour site web.

L’objectif est d’augmenter le nombre des clients et de passer de 46 clients de papier, 9 clients de pâte d’alfa et 120 clients des
produits chimiques en 2012 à 48 clients de papier, 15 clients de pâte d’alfa et 168 client des produits chimiques en 2016. La détermination des
listes des clients potentiels, la fixation des besoins de ces clients, le développement des programmes de communication et les visites de ces
clients sont des actions à entreprendre pour atteindre ces cibles.
2.2 Fidéliser les clients
Tableau6: Fidéliser les clients
Situation
Cible
2012 2014 2015 2016
Papier
- Établir un programme de visite périodique (semestriel).
1-Maintenir le nombre de clients 46 44 46 48
- Êtres à l'écoute des clients.
- Faire en sorte que le produit soit conforme aux spécifications
2-Offrir un produit conforme:
5% 3% 2.5% 2% techniques exigées par les clients de façon à ce que le taux de
* Taux de Retour
Fidéliser les clients
retour par an ne dépasse pas 5% du chiffre d’Affaires.

3- Satisfaire les besoins des
- Satisfaire les besoins des clients (implicites et explicites) /
clients 35 20 15 10
enquête satisfaction client.
* Nombre de réclamations
4-Traiter les Réclamations en
temps réel
* délai de traitement des
réclamations clients
20 15 10
30 Jrs - Traiter les réclamations en temps réel (fondées et non fondées).
Jrs Jrs Jrs

Situation
Cible
2012 2014 2015 2016
Pâte d'alfa
- Offrir aux clients un marché durable
- Rester en contact constant avec Les clients.
- Donner toute l’assistance adéquate pour la réalisation des
2-Offrir un produit conforme: obligations et objectifs de client : la fourniture des échantillons, des
0% 0% 0% 0%
* Taux de Retour analyses, des fiches techniques est toute autre assistance
technique susceptible d’améliorer la pâte d’alfa.
- Offrir aux clients un produit de qualité et un service de qualité.
clients 3 2 1 0
- Réaliser une enquête de satisfaction.
temps réel 30 25 20 - Traiter les réclamations clients avec attention et trouver des
45 Jrs
* délai de traitement des Jrs Jrs Jrs solutions et répondre dans les brefs délais
Produits Chimiques
- Établir un programme de visite périodique (semestriel),
- Être à l’écoute des clients.
- Faire en sorte que le produit soit conforme aux spécifications
2-Offrir un produit conforme:
0 0 0 0 techniques exigées par les clients de façon à maintenir la
* Taux de Retour
concentration et le poids dans les tolérances exigées.
- Satisfaire leurs besoins (implicites et explicites)/ enquête
clients 3 2 1 0
satisfaction client.
temps réel 20 10
30 Jrs 15Jrs - Traiter les réclamations en temps réel (fondées et non fondées).
* délai de traitement des Jrs Jrs

La fidélisation des clients figure aujourd’hui au premier rang des préoccupations de la SNCPA. Cette politique de fidélisation repose sur :
- Le maintien du nombre des clients à travers l’écoute des clients et les visites périodiques;
- L’offre d’un produit conforme aux spécifications exigées par les clients de façon à ce que le taux de retour par an ne dépasse pas 5% du chiffre
d’Affaires;
- La satisfaction des besoins des clients en offrant un produit de qualité et un service de qualité et en réalisant une enquête de satisfaction ;
- Le traitement des réclamations clients avec attention et trouver des solutions et répondre dans les brefs délais.
2.3 Marketing
Tableau7: Marketing
Situation
Libellé Objectifs Cible Actions à entreprendre
actuelle
2012 2014 2015 2016
Papier
1-Arrêter une politique de prix en - Réduire les coûts pour être compétitif à l’export.
fonction de : - Proposer des prix par paliers à l’export suivant les quantités achetées.
* Quantité Vendue Non Oui Oui Oui - Encourager les clients pour paiement au comptant en leur proposant
des prix attrayant.
* Conditions de règlement Non Oui Oui Oui - Établir un barème de prix en fonction des modes de règlements.
- Réaliser des économies au niveau des couts pour avoir une marge
2- Réaliser une marge commerciale Négative 2% 5% 10%
commerciale.
Marketing
3- Améliorer la qualité de produit - Réduire le nombre des réclamations /clients à travers une enquête de
5% 3% 3% 2%
* Taux de Retour satisfaction client.
15 10 - Produire en continu pour livrer au client à temps 8-fournir les besoins

4- Améliorer les délais de livraison 20 Jrs 5 Jrs
Jrs Jrs trimestriels aux unités de production en fonction des données mis jours.
Pâte d'alfa
- Arrêter une politique de prix en - Établir un barème de prix en fonction des quantités.
fonction de la quantité vendue: - Avoir l’approbation du conseil d’administration
Non Oui Oui Oui
Fixer le prix par palier comme suit : - Appliquer les conditions de vente.
* 0→100T:1200 Euro

Situation
Libellé Objectifs Cible Actions à entreprendre
actuelle
2012 2014 2015 2016
* 101→400T:1150 Euro - Réaliser des économies au niveau des prix de revient pour réaliser une
* 401→2000T:830 Euro marge commerciale.
* à partir de 2001T : 820 Euro
-Arrêter une politique de prix en
fonction des conditions de règlement
Non Oui Oui Oui - Exiger des clients le règlement par lettre de crédit.
- Améliorer la qualité produit: - Coopérer avec la direction technique pour répondre aux
0 0 0 0
* Nombre de Retours spécifications demandées par les clients.
- Minimiser Les délais de traitement des dossiers.
-Améliorer les délais de livraison 10 Jrs 8 Jrs 7 Jrs 6 Jrs - Fournir au producteur le besoin périodique et produire en
contenir.
Produits Chimiques
1-Arrêter une politique de prix:
* Existence d’une politique de prix
basée sur le prix du marché
Oui Oui Oui Oui - Réduire Les coûts pour être compétitif.
2-Réaliser une marge commerciale

* Soude 76% 10% 20% 30% - Réaliser des économies au niveau des couts pour avoir une
* Chlore 10% 10% 20% 30% marge commerciale.
* Acide 140% 10% 20% 30%
Produit
3-Améliorer la qualité de produit
conforme
- Réduire le nombre de réclamation clients
- Produire en continu pour livrer au client à temps

4-Améliorer les délais de livraison 10 Jrs 8 Jrs 6 Jrs 4 Jrs - Fournir Les besoins trimestriels aux unités de production en
fonction des données mis jours

- Les objectifs à réaliser au niveau de la politique marketing de la SNCPA sont :
(i) Avoir une politique de prix en fonction de la quantité vendue et des conditions de règlement;
(ii) Réaliser une marge commerciale de 10% en papier et 30% pour les produits chimiques en 2016;
(iii) Réduire le nombre des réclamations ;
(iv) Améliorer les délais de livraison pour ne pas dépasser 6 jours.
2.4 Innovation
Tableau8: Innovation
Situation
Cible
2012 2014 2015 2016
Innovation
Recherche des nouvelles 4 - Identifier les secteurs qui utilisent les pates (alfa et autres) sur
5 5 5
utilisations de la pate d’alfa utilisations le marché international.

3) Axe processus interne
C’est le troisième axe du projet de développement stratégique de la SNCPA. Il présente les trois unités de production séparément : ( i)les produits
chimiques (ii) le papier (iii) la pâte d’alfa.
3.1 Unité de fabrication des produits chimiques
Présentation :
-Activité : Fabrication de la Soude, du chlore et de l’acide chlorhydrique par électrolyse à membranes.
-Date d’entrée en production : 1998.
-Capacité de production à l’installation : 6500 Tonnes de soude
-Demande du marché : très forte demande dépassant la production installée.
-Problèmes majeurs : Absence de programmes soutenus de maintenance causée par les difficultés financières de l’entreprise.
-Situation actuelle : baisse notable de la production et de la productivité ; forte consommation des intrants, arrêts fréquents .
Pour redresser l’activité de ce secteur promoteur, la SNCPA se propose remettre en état l’outil de production :

Tableau9: Plan d'action au niveau de l'unité de fabrication produits chimiques
Unité mD
Libellé Objectifs Situation Cible Montant et Date de l’action à allouer Actions à entreprendre
actuelle total 2013* 2014 2015 2016
(2012)
L’unité Atteindre une -Renouveler les circuits de la saumure.
Consommation réduction de consomme 2300 consommation de -Remettre en état les circuits de récupération de la
de matières la kg de Sel pour sel comme suit : saumure à partir des boues.
premières consommation produire 01 2014 =2050 -Améliorer l’étanchéité des circuits et bacs de rétention.
du sel tonne de soude. kg
2015 =1900
kg
2016 =1750
kg
Situation 2012 : Atteindre ce qui 440 40 200 100 100 Renouvellement des circuits de la saumure et acquisition
suit : du bac déchlorinateur.
Processus de Atteindre la *Soude : 3488 2014: 250 250 -Achat des 16 cellules Rénovés dans l‘immédiat (2013).
production des capacité de tonnes. Soude= 5000 T. 100 100 -Réactivation de 15 cellules dans l‘immédiat (2013).
produits production Chlore liq. :1200 150 150 -Acquisition des pièces stratégiques du compresseur de
chimiques installée de *Chlore liquide : T. chlore dans l‘immédiat (2013).
l’unité 949 tonnes Acide HCl :1600 500 500 -Acquisition d’une unité de compression chlore
d’électrolyse T.
*Acide HCl : 2015. 500 200 300 -Acquisition du matériel électrique, de régulation et
1407 tonnes Soude= 5800 T. mécanique pour la bonne marche de l’unité
Chlore liquide = 150 150 -Mise à niveau de la salle de commande de l’électrolyse
1500 T. 400 400 - Acquisition d’un four de synthèse d’Acide
Acide HCl :1800 Chlorhydrique.
T. 320 20 100 100 100 Rafistolage, peinture et badigeonnage de l’électrolyse
2016: 250 10 240 - Etude et acquisition d’une unité de production
Soude= 6500 T. d’hypochlorite de sodium afin d’éliminer la perte de lait
Chlore liquide = de chaux et de chlore pendant l’arrêt de la fabrication
1800T pate.
Acide HCl :2200 340 100 120 120 Acquérir des tanks de stockage de chlore liquide.
T. 600 600 -Re-membraning des cellules dans les délais de
garanties.
1000 500 500 -Extension de la capacité de production par

Unité mD
actuelle total 2013* 2014 2015 2016
(2012)
l’augmentation du nombre des cellules et acquisition des
pompes, des circuits et autres équipements nécessaires.
40 40 Acquisition des moteurs électriques
Atteindre la 100 100 Acquisition des motopompes
capacité de Situation 2012 :
110 110 Climatisation de la salle des commandes électrique de
Processus de production l’électrolyse
production des installée de *Soude : 3488
50 50 Acquisition de divers matériels électriques (contacteurs, relais
produits l’unité tonnes. et disjoncteurs)
chimiques d’électrolyse 40 40 Acquisition de matériels de régulation
*Chlore liquide :
949 tonnes 70 70 Acquisition des débitmètres de comptage
80 80 Acquisitions de robinets et vannes
*Acide HCl : 40 40 Acquisition tresses et joints klingerit
1407 tonnes 30 30 Acquisition de roulements
150 150 Acquisition d’une tractopelle
50 50 Acquisition des réducteurs
30 30 Acquisition de divers câbles électriques
180 180 Acquisition de containers à chlore
70 70 choix d’un bureau d’études pour l’étude d’exécution et de
préparation d’un dossier d’appels d’offres pour le traitement
des eaux usées de l’usine
TOTAL DES INVESTISSEMENTS PROPOSES 6040 1910 1610 1820 700
Maximiser la Situation Atteindre le ratio L’électrolyse est une unité énergivore en consommation électrique, l’objectif étant la réduction de
Améliorer la production actuelle = suivant : la consommation électrique par le suivi du ratio rapporté à la tonne de soude produite ; pour ce
consommation pour Consommation de faire, les investissements énumérés dans le processus des produits chimiques doivent être réalisés
2014 =2700
de l’énergie minimiser les 2861 kWh par selon le calendrier préconisé et notamment :
tonne de soude
kWh
couts de produite. 2015 =2550 - l’acquisition des cellules rénovées
production et kWh -le revêtement des cellules (coating)
réduire la 2016 -le remplacement périodique des membranes échangeuses d’ions (rembraning).
=2416
consommation -l’optimisation des paramètres d’exploitation
kWh
énergétique. -la réduction des temps d’arrêt

Unité mD
actuelle total 2013* 2014 2015 2016
(2012)
Situation Atteindre à partir

actuelle : de 2014 : -A combler les postes vacants de production par le redéploiement de 17 agents.
-43 agents main -60 agents main -A réduire les heures supplémentaires.
optimiser la d’œuvre direct d’œuvre direct -A programmer des formations « métier » pour le personnel d’exploitation et de maintenance.
-61 agents main -77 agents main
productivité de
d’œuvre technique d’œuvre technique
la main totale totale
d’œuvre
* main d’œuvre * main d’œuvre
direct : production direct : production
par agent par an : par agent par an :
- 81 T Soude -108 T Soude
-22 T Chlore liq. -30 T chlore liq.
-33 T Acide HCl -33 T Acide HCl
* main d’œuvre * main d’œuvre

technique totale : technique totale :
production par production par
agent par an : agent par an :
-57 T Soude -84 T Soude.
-16 T Chlore liq. -23 T Chlore liq.
-23 T Acide HCl -26T Acide HCl
Gérer les Limite de -Optimiser les capacités de stockage de la soude, du chlore liquide et de l’acide chlorhydrique.
goulots stockage des -Acquérir des tanks de stockage de chlore liquide.
d’étranglement produits -Optimiser les programmes de vente des produits chimiques qui sont des excédents de la
fabriqués production.
-Redéployer le personnel et programmer la formation métier.

Le plan d’action proposé permettrait :
- la réalisation d’un plan d’investissements d’un montant 6,04 MD sur une période allant de fin 2013 jusqu’à 2016.
-le rétablissement de la production installée à savoir 6500 T de soude et son équivalent en chlore gaz pour la production de chlore liquide et acide
chlorhydrique.
-la baisse de la consommation spécifique de sel de 2300 kg à 1750 kg.
-La réduction de la consommation énergétique.de 2861 kWh à 2416 kWh par tonne produite.
-l’optimisation de la productivité de la main d’œuvre qui passera de 81 T à 108 T de Soude par agent par an.
3.2 Unité de fabrication papier

Présentation :
-Activité : Fabrication des papiers impression & écriture (papiers d’impression usage scolaires, culturels et autres usages, bureautiques et dérivés).
-Capacité de production à l’installation : 26.000 Tonnes de papiers
-Demande du marché : très forte demande en matière d’importation surtout pour l’activité de transformation
-Problèmes majeurs : Absence de programmes d’investissements causée par les difficultés financières de l’entreprise.
-Situation actuelle : baisse notable de la qualité et quantité produites et de la productivité ; forte consommation des intrants, arrêts fréquents des
machines.
Pour redresser l’activité de ce secteur et le regain de la confiance des clients, la SNCPA se propose remettre en état l’outil de production :

Tableau10:Plan d'action au niveau de l'unité de fabrication papier
Unité mD
Libellé Objectifs Situation actuelle Cible Date de l’action et montant à allouer Actions
(2012) à entreprendre
total 2013* 2014 2015 2016
réduction de la Le bilan fibreux Atteindre les ratios - Minimiser les pertes inévitables des circuits de pâtes.
Consommation consommation moyen = 1,134 de fibres suivants : - Acquisition d’une installation d’épuration pour réduire les
de matières des Fibres par Tonnes de fibres 2014 =1,050 T pertes de fibres.
premières le suivi du pour produire 01 2015 =0,950 T - Optimiser les produits du système de rétention.
bilan fibreux Tonne de papier. 2016 =0,850 T - Redéploiement du personnel pour le suivi rigoureux et le
contrôle des paramètres du bilan fibreux.
350 200 150 Mise à niveau du système d’alimentation des fibres aux pulpers
Atteindre la .
Processus de Atteindre la Production 2012 production 100 100 Acquisition de deux épurateurs à pate épaisse
production capacité de =18 286 T suivante: 500 500 Acquisition d’une installation d’épuration à 04 stades.
1000
Papier production 2014 =21 000 T
installée de 2015 =26 000 T 1200 600 600 Modernisation de la caisse de tête pour la maitrise et le
l’unité de 2016 =26 000 T contrôle du grammage on-line.
Papier 250 50 200 Regarnissage des rouleaux des presses et de la seize presse
600 600 Acquisition de pièces stratégiques pour le système de vide
200 100 100 Acquisition de pièces stratégiques pour les compresseurs à air.
40 40 Acquisition des rouleaux déplisseurs
60 60 Acquisition de la source radioactive de l’humidité
100 30 70 Fermeture des circuits d’eaux blanches de la papeterie.
200 100 100 Remise en état du circuit vapeur de la papeterie
200 20 180 Remise en état du système de récupération de buée à la
sécherie .
100 100 Acquisition des systèmes de guides de toiles et feutres.
200 200 Rectification des cylindres sécheurs
200 200 Changement de système d’embarquement de la feuille.
150 150 Acquisition des boites à vapeur
300 100 100 100 Acquisition du matériel électrique, de régulation et mécanique
pour la bonne de marche de l’unité
750 250 250 250 Remise en état des pompes d’alimentation de la machine

Unité mD
total 2013* 2014 2015 2016
400 400 Acquisition d’une emballeuse
Processus de Atteindre la Production 2012 Atteindre la 500 250 250 Remise en état de la bobineuse
production capacité de =18 286 T production
100 20 30 30 20 Calorifugeage des conduites de vapeur
Papier production suivante:
installée de 2014 =21 000 T 350 150 100 100 Entretien de la chaudière Walther
l’unité de 2015 =26 000 T 250 80 100 70 Equiper les grands moteurs par des variateurs de vitesses
Papier 2016 =26 000 T 300 100 100 100 Mise en place du système de gestion de l’énergie
50 50 Rebobinage des moteurs électriques
150 150 Acquisition des motopompes
50 50 Acquisition de divers matériels électriques (contacteurs, relais
et disjoncteurs)
40 40 Acquisition de matériels de régulation
70 70 Acquisition des débitmètres de comptage
60 60 Acquisition tresses et joints klingerit
90 90 Acquisition de roulements
90 90 Acquisition de deux chariots élévateurs
100 100 Acquisition d’une tour parallèle
TOTAL 9300 1910 3340 2260 1790
Améliorer la Augmenter la Situation actuelle : Atteindre :
consommation production Ratios de consommation - l’objectif étant la réduction de la consommation de l’énergie (vapeur, électricité et eaux filtrées,). Pour ce
de l’énergie annuelle par consommation spécifique / T faire, les investissements énumérés dans le processus papier doivent être réalisés et notamment :
palier et spécifique par tonne Papier : - Acquisition des boites à vapeur et siphons rotatifs
minimiser les de papier: Vapeur= -Remise en état du système de récupération de buée à la sécherie papier.
couts de - vapeur = 6,285 T. 5T en 2014 ; 4,2 T -Remise en état de l’ensemble du circuit vapeur de l’unité papier.
production et -électricité =843 en 2015 et 3,5 T en -Entretien de la hotte et étanchéité de la machine.
kWh. 2016. .
-électricité =

Unité mD
total 2013* 2014 2015 2016
réduire la 800 kWh en 2014
consommation - Eaux filtrées =57 et 750 kWh à partir -Changement des séparateurs des condensats
énergétique. m3 de 2015. -Acquisition des batteries de condensation pour l’amélioration de l’énergie réactive
-Eaux filtrées=
45 m3 en 2014 ; 37
m3en 2015 et 31
m3 en 2016
optimiser la Situation actuelle : Atteindre à partir
productivité de de 2014 :
la main d’œuvre -76 agents main -92 agents main -A combler les postes vacants de production par le redéploiement de 16 agents.
d’œuvre directe d’œuvre directe -Réduire les heurs supplémentaires.
-109 agents main -122 agents main -Programmer la formation métier.
totale totale
*production par *production par
agent par an : agent par an :
-main d’œuvre
directe main d’œuvre :
- 241 T de papier
directe Techn.
** main d’œuvre totale
technique totale : 2014= 228 T 172 T
-168T de papier
2015= 283 T 213 T
2016= 283 T 213 T
Gérer les Plusieurs arrêts Réduire les arrêts - Capacité de raffinage et de séchage.
goulots incombent la et améliorer - Qualité d’épuration.
d’étranglement régularité de l’efficacité de la - Fourniture de l’air comprimée en pression et quantité suffisante.
l’exploitation marche de la - Présentation d’un papier bien emballé.
machine à papier - L’amélioration des conditions d’alimentation de la pate
- L’élimination des fils de fer
- Manque de la main d’œuvre qualifiée

- La réalisation d’un plan d’investissements d’un montant 9,3 MD sur une période allant de fin 2013 jusqu’à 2016.
-Le regain de la production installée à savoir 26 000 T.
-L’amélioration de la qualité produite.
-La baisse de la consommation spécifique de fibres de 1134 kg à 850 kg par tonne produite.
-La réduction des consommations de l’énergie électrique de 843 à 750 kWh et de la vapeur de 6,285 à 3,5 T.
-L’optimisation de la productivité de la main d’œuvre qui passera de 241 T à 283 T de papier par agent par an.
3.3 Unité de production pâte d'alfa

Présentation :
-Activité : Fabrication de la pâte d’alfa par la cuisson de plante d’alfa ramassée dans les centres de collecte.
-Capacité de production à l’installation : 16.000 Tonnes de pâte d’alfa
-Demande du marché : recul de la demande sur le marché de papiers cigarettes.
-Problèmes majeurs : vétusté des équipements installés depuis le démarrage, absence de programmes d’investissements causée par les difficultés
financières de l’entreprise.
-Situation actuelle : baisse notable de la qualité et quantité produites et de la productivité ; forte consommation des intrants, arrêts fréquents des
machines.
Pour redresser l’activité de ce secteur et le regain de la confiance des clients, la SNCPA se propose remettre en état l’outil de production :

Tableau11: Plan d'action au niveau de l'unité de fabrication pâte d'alfa
Unité mD
total 2013* 2014 2015 2016
Garantir la Vu la baisse de la Pour Produire - Améliorer la gestion de l’alfa dans les centres de collecte.
Consommation disponibilité récolte d’alfa en 8000 T de pate - Promouvoir l’activité de cueillette d’alfa.
de matières de l’alfa et 2011 et 2012, le d’alfa, il faut - Etudier la rentabilité des centres actifs.
premières optimiser le régime assurer une récolte - Assurer la disponibilité de la matière Alfa pour le
cout de revient d’exploitation a été de 30.000 tonnes fonctionnement en régime continue de l’usine de pâte.
en balles réduit à cause de d’alfa vert. - Collaborer avec les instances pour la sauvegarde de l’alfa.
cette chute.
Atteindre la 200 200 Rénovation du système d’alimentation de l’alfa.
Atteindre la Production 2012 production 130 70 60 Réparation des Westend et du circuit du dépoussiérage
Processus de capacité de =4242 Tonnes suivante: grossier.
production production 2014 =6 000 T 100 50 50 Renouvellement du système de dépoussiérage fin
de pâte d’alfa installée de 2015 =8 000 T 450 450 Acquisition d’une coupeuse d’alfa.
l’unité 2016 =8 000 T 50 50 Installation d’un système de détection du feuillard métallique
dans l’alimentation
100 50 50 Renouvellement des boucles de régulation de la cuisson
500 100 200 200 Installation des appareils de comptage des fluides.
210 10 100 100 Acquisition d’un système d’épuration de corps légers.
200 100 100 Acquisition de deux pompes à vides
140 70 70 Acquisition de quatre pompes à pate
50 50 Acquisition de Trois tambours de transmission.
200 100 100 Acquisition de Presse supérieure et inferieure
300 300 Renouvellement de la chaine d’emballage
320 20 300 Equipement pour les filtres de blanchiment
150 0 50 100 Mise en place du système de gestion de l’énergie
400 100 100 100 100 Acquisition du matériel électrique, de régulation et mécanique
pour la bonne marche de l’unité
500 200 150 150 Remise en état général du four à chaux, du système de
concassage et amélioration du fonctionnement.
400 100 200 100 Remise en état de la chaudière de récupération

Unité mD
total 2013* 2014 2015 2016
1000 300 700 Mise en état de la ligne aérienne d’alimentation 30 KV
7100 100 7000 Acquisition d’un séchoir complet de pâte d’alfa.
5000 Reconstruction de nouvelles tours de blanchiment et
1000 2000 2000 Rénovation du bâtiment abritant la chaine de fabrication de la
pâte d’alfa
2100 100 2000 Epuration des gaz de fumées de la chaudière SR
Atteindre la 50 50 Rebobinage des moteurs électriques
Processus de capacité de Production 2012
production =4242 Tonnes 150 150 Acquisition des motopompes
production
de pâte d’alfa installée de 50 50 Acquisition de divers matériels électriques (contacteurs, relais
l’unité et disjoncteurs)
80 80 Acquisition des débitmètres de comptage
60 60 Acquisition tresses et joints klingerit
50 50 Acquisition de roulements
500 500 Acquisition d’un transporteur à chaux


TOTAL 20960 1540 2740 4180 12500
Amélioration de Minimiser les Situation actuelle : Atteindre en Pour ce faire , les investissements énumérés dans le processus pâte doivent être réalisés et notamment :
la couts de Ratio à la tonne 2016 : les Ratios à -Calorifugeage des tubes et conduites de la cuisson
consommation production -Vapeur = 14,5 T la tonne: -Augmentation de la capacité de l’échangeur de récupération des buées de la cuisson.
d’énergie avec la -Eaux filtrées = 339 -Vapeur = 05T -Réduction de la consommation des eaux et bouclage des circuits.
réduction des m3 et Eaux -Eaux filtrées = 170 -Equiper les moteurs à grande puissance par des variateurs de vitesse
consommations déminéralisées = 61 m3 et Eaux -Installation d’un nouveau séchoir de pate d’alfa en feuille
énergétiques m3 - déminéralisées = 41 -installation des appareils de comptage sectoriels de fluide et d’énergie électrique et thermique.

Unité mD
total 2013* 2014 2015 2016
/Tonne de pâte Electricité= 2121 m3 -
d’alfa produite KWh Electricité= 1250
KWh
Situation actuelle : Atteindre à partir

de 2014 :
d’œuvre directe d’œuvre directe
Optimiser la totale totale -A combler les postes vacants de production par le redéploiement de 47 agents.
productivité de -Réduire l’impact des travaux pénibles par la mécanisation de certaines opérations
*production par an: *production main
la main d’œuvre -Réduire les heurs supplémentaires.
-main d’œuvre d’œuvre par an :
-Programmer la formation métier des agents d’exploitation et de maintenance.
directe directe Techn.
- 43 T de pâte totale
** main d’œuvre 2014= 47 T 34 T
technique totale : 2015= 63 T 46 T
-29T de pâte 2016= 63 T 46 T
Réduire les arrêts -Améliorer l’approvisionnement de la matière première d’alfa en quantité et qualité
Améliorer la Plusieurs arrêts et améliorer -Etudier la substitution de la plante d’alfa de façon à faire fonctionner l’usine d’une manière continue
Gérer les
capacité de incombent la l’efficacité de la -Etudier la modernisation de l’alimentation de la matière première.
goulots
production régularité de marche de la -Redéploiement du personnel d’exploitation vu que plusieurs tâches sont liées à l’effort physique.
d’étranglement
annuelle l’exploitation chaine de -Améliorer le taux de disponibilité de la machine.
production -Améliorer la stratégie de l’activité commerciale de la pâte d’alfa
La SNCPA a lancé des études de grands projets qui ont des impacts sur l’économie de
l’énergie , de l’eau et la protection de l’environnement. Une fois réalisée ces projets vont aussi
avoir un impact direct sur le cout de revient des produits matérialisée par une baisse notable du
Les grands projets d’économie d’énergie, d’eaux et de cout.
protection de l’environnement : L’estimation budgétaire relative à ces projets est la suivante :
- Equipement de l’usine par une station d’épuration des eaux : 10.000 mD.
- Etude et Mise en place d’une unité de cogénération = 15.000 mD.
Ces investissements sont actuellement au stade des études de faisabilité et préparation de
termes des références pour lancement des AOI

- la réalisation d’un plan d’investissements d’un montant 20,96 MD sur une période allant de fin 2013 jusqu’à 2016.
-la stabilisation de la production à 8.000 T selon les quantités d’alfa collectées.
-l’amélioration de la qualité produite.
-la rénovation des bâtiments à risque et non-sécuritaires et changement des installations vétustes.
-La réduction des consommations de l’énergie électrique de 2121 à 1250 kWh et de la vapeur de 14,5 à 5 T.
-l’optimisation de la productivité de la main d’œuvre qui passera de 43 T à 63 T de papier par agent par an.

4 ) Axe Ressources Humaines :
L’axe des ressources humaines se compose de trois parties : (i) développement des compétences (ii) amélioration de l’ambiance de travail
et (iii) formation.
4.1 Développement des Compétences

Tableau 12: Plan d'action développement des compétences
Cibles
Situation
Libellés Objectifs Indicateurs actuelle
Actions à entreprendre
2014 2015 2016 2017
2012
Taux d’encadrement général :

Nombre des cadres / Effectif total : 13% 14% 15% 16% 16% -L’objectif est d’améliorer le taux
d’encadrement technique. Cette
amélioration se fera de deux
Taux d’encadrement technique : manières soit par la promotion
Compétences
nombre des cadres techniques / effectif 5% 6% 7% 8% 8% interne des techniciens, soit par un
total : recrutement externe.
Amélioration du
processus du savoir
Taux des agents techniques maitrise : -Une action de formation à
Nombre des agents techniques maitrise / entreprendre
47% 46% 45% 44% 44%
Effectif total :
Taux des agents administratifs maitrise :

Nombre des agents administratifs maitrise -Maintenir la répartition actuelle pour
/ Effectif total 11% 11% 11% 11% 11% cette catégorie.

Cibles
Situation
Libellés Objectifs Indicateurs actuelle
Actions à entreprendre
2014 2015 2016 2017
2012
Taux des agents techniques
exécution :
Nombre des agents techniques -Redéploiement de l’effectif interne.
exécution / Effectif total : 22% 25% 28% 31% 33%
Compétences
Taux des agents administratifs

exécution : -Maintenir la répartition actuelle pour
8% 8% 8% 8% 8%
Amélioration du nombre des agents administratifs cette catégorie.
processus du savoir exécution / Effectif total :
Personnel technique directe / Effectif Un comité a été instauré dans le but
total : 45% 46% 47% 48% 50% d’arrêter les actions à entreprendre
pour améliorer le rendement du
Personnel technique indirect / effectif secteur alfatier.
total : 23% 21% 19% 18% 16%
Les travaux de ladite commission ont
conclu que la baisse des rendements
Personnel administratif / Effectif est due pour des raisons exogènes.
32% 33% 34% 34% 34%
total :
L’amélioration du processus du savoir à la SNCPA va se traduire pendant les années 2014-2017 par :
- L’amélioration du taux d’encadrement général.
- La réduction du taux des techniciens.
-L'augmentation du nombre des agents techniques.

4.2 Amélioration de l'ambiance du travail
Tableau 13: Plan d'action amélioration de l'ambiance du travail
Cibles
Situation
Libellés Objectifs Indicateurs Actions à entreprendre
actuelle 2014 2015 2016 2017
2012
- Arrêter une liste des

1/ personnel Technique
personnes concernées.
Nombre d’absence suite sanction /
Nombre de jrs travaillés x Effectif 0,06% 0,05% 0,04% 0,03% 0,02%
total =
Ambiance de travail
Nombre des jours d’absence

- Analyser les causes des
irrégulières / nombre de jrs travaillés
absences.
X effectif total :
Réduction du nombre
d’absence :
0,25% 0,23% 0,15% 0,02% 0%
2/ personnel Administratif :
Nombre d’absence suite sanctions /
Nombre de jrs travaillés x Effectif 0,024% - Développer l’écoute du
0,017% 0,01% 0,005% 0,005% personnel.
total :
nombre des jours d’absence

irrégulières / nombre de jrs travaillés 0% - Améliorer les conditions de
0% 0% 0% 0% travail.
x effectif total :

Cibles
Situation
actuelle 2014 2015 2016 2017
2012
1/ personnel Technique
Ambiance de travail
Nombre des jours de maladie /

2,44% 2% 1,5% 1% 0,5% -Arrêter une liste des personnes
nombre de jrs travaillés x effectif
concernées.
Réduction du nombre de total
-Renforcer le contrôle médical et
jours de maladie :
administratif.
2/ personnel Administratif -Prendre des mesures
Nombre d’absence suite maladie disciplinaires.
/ nombre de jrs travaillés x effectif 0,4% 0,3% 0,2% 0,1% 0,05%
total
du personnel
Satisfaction
-Concevoir une enquête.

Réaliser une enquête -Administrer l’enquête.
annuelle de mesure de la -Analyser les résultats de
satisfaction du personnel : l’enquête.
L’amélioration de l’ambiance de travail se traduira par une étude des causes de l’absentéisme pour en trouver les remèdes. Cela consiste,
d’une part, à encadrer les personnes concernées et les orienter et d’autre part, à améliorer les conditions de travail et la prise des mesures
disciplinaires.
Ces différentes actions peuvent garantir l’atteinte des cibles fixées pendant les années 2014-2017.

4.3 Formation
Tableaux 14: Plan d'action formation
Cibles
Situation
actuelle 2014 2015 2016 2017
2012
et développement des compétences
- Arrêter une liste des personnes

bénéficiant des actions de formation.
Instaurer un cycle de formation
Programme de formation
- Etablir un contrat avec L’ISET de

continue, de niveau Bac+2 en
Kasserine.
association avec L’ISET de 0 0 1 1 1
- Définir les compétences requises
Kasserine pour deux groupes
nécessaires au développement de
(technique et gestion)
l’expertise dans le domaine
technique et de management.
- Définir de nouvelles filières de

Nombre de jours moyen formation.
Augmentation du nombre de de formation / Effectif - Redéfinir le processus de
9% 10% 20% 30% 40%
formation de perfectionnement total : formation.
- Mettre en œuvre des outils de
gestion prévisionnelle.
La Direction des Ressources Humaines tend à renforcer son programme de formation et surtout se focaliser sur le perfectionnement des
compétences du personnel de la SNCPA.

CONCLUSION GENERALE
En résumé, la situation financière probable arrêtée au 31/12/2013 se caractérise par les

points suivants :
- Une structure financière déséquilibrée due à la prépondérance des dettes à court terme de
l’ordre de 136,6 MD soit 78 % des passifs, avec un fonds de roulement négatif qui s’élève à
-117,7 MD et des capitaux propres négatifs qui totalisent -119,1 MD.
- Au niveau de l’exploitation, la société rencontre des difficultés pour maîtriser ses coûts de
production compte tenu des charges. C’est ainsi que les prix de revient des produits fabriqués
par la SNCPA sont supérieurs à leurs prix de vente, en raison des niveaux de production bas, la
vétusté des machines, des conditions d’exploitation particulières de la société et des conditions
du marché international.
A fin de remédier à cette situation nous proposons les solutions suivantes :
-Un assainissement financier statique : il consiste à redresser la structure financière de la

société, toutes pertes confondues, et de la doter d’un fonds de roulement compatible avec son
niveau d’activité. Cette solution nécessite les besoins en fonds stables suivants, en tenant
compte de la situation financière probable au 31/12/2013 :
• 40,6 MD conversion des dettes de l’Etat dans le capital.
• 93,3 MD apport en numéraire
• 51,4 MD consolidation d’une partie des crédits à court termes.
-Un assainissement dynamique : Cette solution est basée sur une étude de développement
stratégique des différentes activités de l’entreprise. Pour ce faire, un programme
d’investissement est rendu nécessaire pour la SNCPA. Ce programme s’étale sur les années de
2013 à 2016 et s’élève à 65,3 MD répartis comme suit :
• 40,3 MD investissement dans les unités de production dont 5 MD
consacré à la reconstruction des tours de blanchiment et la rénovation des
bâtiments de la chaine de fabrication pâte d’alfa qui sont des investissement
urgents à caractère sécuritaire.
• 25 MD investissement destiné à la mise en place d’une unité de
cogénération et d’une station d’épuration des eaux.

Il est à noter que l’assainissement financier doit être accompagné d’actions tendant à rétablir
l’équilibre dynamique de l’exploitation.
Les résultats escomptés des solutions proposées se résument comme suit :
- Croissance du chiffre d’affaires ;

- Augmentation de la production ;
- Réduction des coûts de production ;
- Amélioration de la rentabilité et de la productivité.

ANNEXES

Annexe01: Situation probable fin 2013
Tableau 15: Situation probable fin 2013

unité: DT
Situation au Situation probable
Libellée Propositions
31/12/2012 au 31/12/2013
Capitaux propres - 84 116 733 - 119 116 733 assainissement
capital social 20 106 230 20 106 230
réserves 14 068 469 14 068 469
résultats reportés - 79 313 452 - 118 291 432
résultats d'exercice - 38 977 980 - 35 000 000
Passif
Passif Non Courant 45 395 503 38 463 957
conversion dans le
Etat crédit trésor 14 000 000 14 000 000
capital
crédit STEG 5 143 335 1 801 667
crédit Espagnol FAD 12 348 038 12 070 848 Prise en charge par l'Etat
crédit consolidé BNA 1 041 840 955 020
crédit consolidé Attijari 1 500 635 1 375 582
crédit consolidé BFT 1 544 105 1 415 430
crédit Best Bank 3 891 241 2 426 385
crédit UIB 4 182 030 3 073 981
crédit BH 1 744 279 1 345 044
Passifs Courant 109 601 053 136 591 885
Intérêts Courus Crédit El Baraka 56 040 29 361
Intérêts Courus Crédit FAD 55 566 54 213 Prise en charge par l'Etat
Intérêts Courus Crédit UIB 26 240 21 282
Intérêts Courus Financements
130 973 140 000
Devises STB
Crédits de gestion BNA 2 500 000 2 500 000 consolidation
Crédits de gestion STB 820 000 820 000 consolidation
Crédits de gestion BH 525 000 525 000 consolidation
Découverts Mobilisés BNA 4 000 000 10 000 000 consolidation
Découverts Mobilisés BH 8 000 000 8 000 000 consolidation
Échéances à moins d'Un an FAD 987 843 1 049 639 Prise en charge par l'Etat
Échéances à moins d'Un an BH 376 957 399 235
Échéances à moins d'Un an Attijari 125 053 125 053
Échéances à moins d'Un an BFT 128 675 128 675
Échéances à moins d'Un an UIB 1 272 993 1 345 172
Échéances à moins d'Un an El
1 396 394 1 464 856
BARAKA
Échéances à moins d'Un an BNA 86 820 86 820
conversion dans le
Impayés Crédit 7000 617 835 617 835
capital
conversion dans le
Impayés Crédit 4320 4 320 000 4 320 000
capital
Impayés Crédit Assainissements 4 059 594 4 059 594 conversion dans le

unité: DT
Situation au Situation probable
Libellée Propositions
31/12/2012 au 31/12/2013
capital
Impayés Crédit BH 119 613 614 820
Impayés Crédit FAD 2 339 954 2 339 954 Prise en charge par l'Etat
Impayés Crédit UIB 1 578 738 1 569 836
Impayés Crédit El BARAKA 524 236 2 228 527
Impayés Crédit BNA 2160 740 484 740 484
Impayé BFT - 128 675
Impayé Attijari - 125 053
Impayé Convention STEG - 2 180 000
Découvert Bancaire BH 4 525 535 7 732 255 consolidation
Découvert Bancaire BNA 16 841 342 13 732 987 consolidation
Découvert Bancaire UIB 77 475 85 000 consolidation
Découvert Bancaire Attijari 87 195 93 000 consolidation
Autres Découverts 18 256 18 256 consolidation
Convention STEG 2 540 000 3 341 668
conversion dans le
Prêts Trésor 17 633 197 17 633 197
capital
Financement Devises STB 7 394 022 8 000 000 consolidation
Fournisseurs 6 255 053 7 134 200
STEG 10 059 645 19 972 809
Autres Passifs Courants 2 945 896 3 500 000
CNRPS 6 434 429 9 734 429

Annexe02: Dettes de l'Etat à convertir dans le capital
Tableau 16 :Dettes de l'Etat à convertir dans le capital
Libellée Valeur ( situation 2013

en MD)
Crédit trésor 14
Impayés Crédits 7MD 0.6
Impayés Crédits 4.320MD 4.320
Impayés Crédits assainissement social 4.059
Crédit Trésor 17.62
Total 40.6
Annexe03: Crédits à court termes à consolider
Tableau17: Crédits à court termes à consolider
Libellée Valeur ( situation 2013 en MD)

Crédit préfinancement en devise 47.6
Crédit de gestion 3.8
Total 51.4

Annexe4 : Productivité des employés des centres alfatiers
Tableau18: Productivité des employés des centres alfatiers
campagne 2005/2006 2006/2007 2007 2008 2009 2010 2011 2012
Achats en tonne 37071,820 36965,145 30137,015 25676,444 27136,640 3303,395 12382,620 4617,735
Nombres d'employés 198 197 189 180 180 180 180 160
Ratio: Achat/ Nombre

187,231 187,640 159,455 142,647 150,759 18,352 68,792 28,861
d'employés

Annexe05: croissance du chiffre d'affaires et rentabilité de l'actif
Tableau 19: Chiffre d'affaires prévisionnel par unité
unité : md
2012 2014 2015 2016 2017
papier 27 068 32 135 34 910 30 160 25 960
CHIFFRE pate 4 132 5 250 8 750 11 375 14 000
D'AFFAIRES produits chimiques 2 078 4 828 6 624 8 998 9 894
rame A4 8 643 15 885 23 554
TOTAL CA 33 278 42 213 58 927 66 418 73 408
Tableau 20: Investissements prévisionnels par unité
unité : md
2013 2014 2015 2016
1 790
papier 1 910 3 340 2 260
12 500
pâte 1 540 2 740 4 180
INVESTISSEMENTS
700
produits chimiques 1 910 1 610 1 820
rame A4 4 000
TOTAL 5 360 11 690 8 260 14 990

Tableau21: Valeur nette comptable prévisionnelle par unité
unité : md
2012 2014 2015 2016 2017
Papier 7 283 9 464 9 701 9 289 7 087
VALEUR DE Pate 11 553 12 059 13 720 22 451 35 032
L'UNITE produits chimiques 1 307 4 101 5 200 5 109 4 318
rame A4 3 600 3 200 2 800
TOTAL 20 143 25 624 32 221 40 049 49 237
Tableau 22: Ratio de rentabilité des équipements (sans tenir compte du nouveau projet)
unité : md
2012 2014 2015 2016 2017
RENTABILTE DES CA 33 278 42 213 50 284 50 533 49 854

UNITES DE
PRODUCTION VNC 20 143 25 624 28 621 36 849 46 437
CA / valeur de l’unité
VALEUR RATIO 1,65 1,65 1,76 1,37 1,07

Tableau 23: Ratio de rentabilité projet rames
unité : md
2012 2014 2015 2016 2017
RENTABILTE DES CA - - 8 643 15 885 23 554
UNITES DE
PRODUCTION VNC - - 3 600 3 200 2 800
CA / valeur de l’unité VALEUR RATIO - - 2,40 4,96 8,41
Tableau 24: Evolution des résultats de l'entreprise *

unité: DT
2012 2014 2015 2016 2017

Papier -10 962 000 -5 220 000 -1 892 000 1 007 000 1 408 000
Pâte d'alfa -4 990 688 -2 379 000 -2 550 000 -4 134 000 -5 056 000
Soude 143 850 709 280 1 195 200 1 807 900 2 115 780
Acide 457 652 1 217 559 1 696 320 2 537 557 2 934 118
Chlore -98 556 332 160 710 640 1 210 560 1 463 280
Rames 754 200 2 883 200 4 871 400
Total -15 449 742 -5 340 001 -85 640 5 312 217 7 736 578
*résultat=(prix de vente-prix de revient)*Qte vendue

Tableau 25: Rentabilité par unité
2012 2014 2015 2016 2017

Papier -1,51 -0,55 -0,20 0,11 0,20
Pate -0,43 -0,20 -0,19 -0,18 -0,14
ratio de rentabilité :
Résultat / VNC produits
chimiques 0,38 0,55 0,69 1,09 1,51
rame A4 0,21 0,90 1,74

Annexe6 : Projet de transformation papier en rames A4
1)Données sur le secteur
Les tableaux ci-dessous présentent l’évolution de la production, l’importation et la consommation du papier d’impression en
Tunisie sur la période 2004-2012 et la prévision de production de 2013 à 2019 :
Tableau26 : Importation par Produits en Quantités et en Valeur
2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Chapitres Qte Val Qte Val Qte Val Qte Val Qte Val Qte Val Qte Val Qte Val
(mT) (MD) (mT) (MD) (mT) (MD) (mT) (MD) (mT) (MD) (mT) (MD) (mT) (MD) (mT) (MD)
Papiers et cartons non couches ni enduits des
types utilises pour l'écriture l'impression ou
d'autres fins graphiques et papiers et cartons 18 21 20 25 22 28 29 41 36 51 40 53 42 65 39 67
pour cartes ou bandes a perforer en rouleaux ou
en feuilles autres des 4801,4803 :
Total Importations 180 247 189 262 195 295 208 346 236 395 225 383 246 460 249 497
% 2% 9% 11% 10% 11% 9% 14% 12% 15% 13% 18% 14% 17% 14% 16% 13%

Tableau 27: Evolution de la production dans la branche papetière *
Aperçu sur le Marché

Chapitres
2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019
Production Papier d’impression (MD) 36 38 40 42 45 47 49 50 53 56 59 62 66 70 74 78
Importation Papier d’impression (MD) 17 18 20 23 26 26 31 33 35 37 39 42 44 46 49 52
Consommation Papier d’impression (MD) 53 56 60 65 71 73 80 83 88 93 98 104 110 116 123 130
* Source : INSTITUT NATIONAL DE LA STATISTIQUE
La demande pour le papier d’impression en Tunisie connaît une forte croissance, de l’ordre de 6 à 9 % par an. La
consommation totale est passé 53 MD en 2004 à 88 MD en 2012 et L’estimation des besoins du marché nationale de ce type de papier
se situe, à dire d’expert, entre 100 MD et 130 MD à 2019.
La valeur totale de la production réalisée par le secteur en Tunisie est passée de 36 millions de dinars en 2004 à 53 millions de
dinars en 2012 et tend à atteindre 78 millions de dinars en 2019. Le taux de couverture de la demande sur le marché nationale est de
l’ordre de 60% .

Donc 40 % du besoin annuel de la Tunisie en matière de papier d’impression est importé. Le total des importations effectuées durant la période
2004-2012 atteint 228 MD. L’importation du papier pour impression est passée de 17 MD en 2012 à 35 MD en 2004 et tend à atteindre 52 MD.
Le tableau suivant présente l’estimation du part de marché de la SNCPA en papier d’impression durant la période allant du 2015 à 2019 :
Tableau 28: Part de marché SNCPA estimé : Papier A4
2015 2016 2017 2018 2019

Consommation Papier d’impression (MD) 104 110 116 123 130
Chiffre d'affaires SNCPA estimé Papier A4 (MD) 8,5 16,0 23,5 25,5 26,5
Part de Marché SNCPA estimé Papier A4 8,2% 14,5% 20,2% 20,7% 20,4%
Le secteur de papier d’impression connaît une croissance rapide de la demande, une capacité de production limité et en contre partie une
augmentation de l’importation pour combler la manque.
Devant cette situation la SNCPA se trouve dans une opportunité de s’installer sur le marché et avoir un part qui va augmenter d’une année à
l’autre. Dans ce cadre notre objectif est d’avoir 7,2 % du marché à concurrence de 7,5 MD en 2015 et d’arriver à 16,2% du marché soit 21 MD en
2019.

2) Justification du projet
La Société Nationale de Cellulose et de Papier Alfa envisage la mise en place d'un nouveau projet de transformation de papier en rames A4 pour les
raisons suivantes:
• La capacité de production annuelle de la SNCPA en papiers sous forme de bobines est de l'ordre de 26 000 tonnes alors que la demande
locale est limitée à 12 000 tonnes environ.
• L'excèdent de production estimé à 14 000 tonnes est commercialisé en tant que papier destiné à l'export, cependant le prix de vente du papier
destiné à l’export est largement inférieur au prix de revient.
• Le marché local connait une croissance Rapide de la demande en rames A4.
• La commercialisation du papier A4 permettrait de réaliser des marges bénéficiaires sur la vente de papier en rames A4.
3) Faisabilité
L’atelier de transformation sera équipé comme suit :
01)-Une coupeuse à ramettes A4 complète avec dévidoirs d’alimentation et accessoires. Les caractéristiques principales sont les suivantes :
-Capacité = 12 à 18 ramettes par minute.
-Largeur bobines = 130 cm.
-Diamètre bobines = 90 à 120cm.
-Grammage = 80 g/m².

02)-Une ligne d’emballage automatique avec bobine de papiers ou cellophane peints multicolores avec sigle de l’entreprise (design et coloris selon
la rame A4 produite).
03)-Mise en Caisse automatique ( caisse en cartons renfermant 02 – 05 ramettes) pour faciliter l’écoulement et l’attraction du consommateur.
04)-Un chariot élévateur
05)- Transpalettes et équipements de gerbage électriques et manuels et
06)- Lots de palettes en plastiques.
07)-Voiture utilitaire.
08)-Mobiliers et matériels de bureaux.
09)-Matériels et logiciels informatique et de vidéo surveillance de la production.
10) -Lot de pièces de rechange.

Etude du projet
Hypothèses:
1-Evolution des prix de vente au taux de 3% par an
2-L'étude de marché effectuée a montré que les prix de vente unitaires d'une rame de papier varient entre 4,661 DT et
5,932 DT en hors taxe soit 5,500 DT et 7,000 DT en toutes taxes comprises et ce, selon la qualité du produit.
Tableau 29 : Chiffre d'affaires prévisionnel rames A4
DESIGNATIONS 2015 2016 2017 2018 2019

Papier sncpa (tonnes) 4 000 7 000 10 000 10 000 10 000
Ramette sncpa (unité) 1 600 000 2 800 000 4 000 000 4 000 000 4 000 000
prix de vente unitaire en DT 4,661 4,801 4,945 5,093 5,246
Papier importé EXTRA (tonnes) 500 1 000 1 500 2 000 2 000
Ramette papier importé EXTRA 200 000 400 000 600 000 800 000 800 000
prix de vente unitaire en DT 5,932 6,110 6,293 6,482 6,677
TOTAL CA en DT 8 644 000 15 886 308 23 555 375 25 558 447 26 325 201

Hypothèse
1-Evolution des prix d'achat au taux de 2% par an
Tableau 30: Achats consommés prévisionnels
DESIGNATIONS 2015 2016 2017 2018 2019

Papier sncpa ( tonnes) 4 000 7 000 10 000 10 000 10 000
prix d'achat unitaire en DT 1 556 1 587 1 619 1 651 1 684
Papier EXTRA (tonnes) 500 1 000 1 500 2 000 2 000
Emballage et autres consommables (tonnes) 36 60 84 120 120
TOTAL en DT 7 082 000 12 823 440 18 791 705 20 078 055 20 479 616

Hypothèses :
Evolution Electricité 7%
Evolution Entretien et réparation 5%
Evolution Primes d'assurance 2%
Evolution frais de transport 5%
Evolution Déplacements, Missions et Réception 5%
Evolution Publicité 5%
Tableau 31 : Autres charges d'exploitation
UNITE : DT
DESIGNATIONS 2015 2016 2017 2018 2019
Electricité 20 000 21 400 22 898 24 501 26 216
Entretien et réparation 1 000 1 050 1 103 1 158 1 216
Primes d'assurance 15 000 15 300 15 606 15 918 16 236
Frais de Transport 8 250 17 325 27 287 38 202 40 112
Déplacements, Missions et Réception 20 000 21 000 22 050 23 153 24 310
Publicité 20 000 21 000 22 050 23 153 24 310
TOTAL en DT 84 250 97 075 110 993 126 083 132 400

Hypothèses:
1-Taux de charges: 40%
2-Nombre de salaires versées: 12 salaires
3-Evolution des salaires: 5% par an
Tableau 32: Main d'œuvre
Autres
charges Salaire total annuel (DT)
Salaire
DESIGNATION Nombre salariales
mensuel(DT)
mensuelles
(DT) 2014 2015 2016 2017 2018 2019
RESPONSABLE DE PRODUCTION 1 1 000 400 16 800 17 640 18 522 19 448 20 421 21 442
INGENIEUR DE MAINTENANCE 1 1 000 400 16 800 17 640 18 522 19 448 20 421 21 442
TECH.SUP D' EXPLOITATION 1 900 360 15 120 15 876 16 670 17 503 18 378 19 297
TECH. SUP DE MAINTENANCE 1 900 360 15 120 15 876 16 670 17 503 18 378 19 297
RESPONSABLE COMMERCIAL 1 1 000 400 16 800 17 640 18 522 19 448 20 421 21 442
CONTROLEUR DE QUALITE 1 650 260 10 920 11 466 12 039 12 641 13 273 13 937
CONDUCTEUR DE CHARIOT 1 650 260 10 920 11 466 12 039 12 641 13 273 13 937
AGENT POSTIER 9 650 260 98 280 103 194 108 354 113 771 119 460 125 433
TOTAL 16 200 760 210 798 221 338 232 405 244 025 256 226

Tableau 33: Détail du matériel
prix unitaire
Qte total
en DT
Désignations
Matériels Informatiques 7 000
Ordinateur Performent 2 1 500 3 000
Imprimante Laser Noir & Blanc 1 500 500
Accessoires Informatique 1 500 500
Système de surveillance par camera vidéo 1 3 000 3 000
Mobilier, Matériel de Bureau 6 050

Bureaux 2 500 1 000
Chaises 6 125 750
Chaise Visiteurs 4 125 500
Elément de rangement 4 200 800
Cloisonnement et bureau par vitrerie en aluminium 1 3 000 3 000
Matériel DE TRANSPORT 90 000

Voiture utilitaire 1 30 000 30 000
chariot élévateur 1 40 000 40 000
Transpalette et accessoires de gerbage électrique 5 4 000 20 000
TOTAL en DT 103 050

Tableau 34: Composantes de l'investissement
DESIGNATIONS VALEUR en DT
Coupeuse ramette avec ligne d'emballage 4 000 000
Matériels 103 050
Construction 600 000
Fonds de roulement* 2 000 000
TOTAL en DT 6 703 050
* Le Fonds de Roulement est calculé sur la base de 90 jours du CA de la 1ère année soit : (8 644 000 * 90)/365= 2 161 000 DT .Nous allons retenir
un FR de l'ordre de 2 000 000 DT.

Tableau 35: Tableau d'amortissement
DUREE
DESIGNATIONS MONTANT 2015 2016 2017 2018 2019
(années)
Matériel Transport 90 000 5 18 000 18 000 18 000 18 000 18 000
Mobilier, Matériel de
6 050 10 605 605 605 605 605
Bureau
Matériel Informatique 7 000 3 2 333 2 333 2 333 - -
Coupeuse Ramettes 4 000 000 10 400 000 400 000 400 000 400 000 400 000
construction 600 000 25 24 000 24 000 24 000 24 000 24 000
TOTAL en DT 4 703 050 444 938 444 938 444 938 442 605 442 605
Tableau 36: Schéma de financement
INVESTISSEMENT MONTANT en DT FINANCEMENT MONTANT en DT

Coupeuse ramette avec ligne d'emballage 4 000 000
Fonds propres (40%) 2 703 050
Matériels 103 050
Construction 600 000
Crédit à MLT (60%) 4 000 000
Fonds de roulement 2 000 000
TOTAL en DT 6 703 050 TOTAL en DT 6 703 050

Tableau 37: Tableau d'amortissement du crédits les 05 premières années
UNITE : DT
DESIGNATIONS 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Annuités 580 862 580 862 580 862 580 862 580 862 580 862 580 862 580 862 580 862 580 862
Principal 278 124 299 942 323 482 348 869 376 249 405 778 437 624 471 971 508 625 548 960
Intérêts 302 747 280 920 257 380 231 993 204 613 175 084 143 237 108 892 71 850 31 902
Hypothèses
1-Evolution des prix de vente au taux de 3% par an.

2-L'étude de marché effectuée a montré que les prix de vente unitaires d'une rame de papier varient entre 4,661 DT et 5,932 DT en hors taxe soit 5,500 DT et 7,000
DT en toutes taxes comprises et ce, selon la qualité du produit.
Tableau38: Chiffre d'affaires prévisionnel rames A4
DESIGNATIONS 2015 2016 2017 2018 2019

Papier SNCPA (tonnes) 4 000 7 000 10 000 10 000 10 000
Ramette SNCPA (unité) 1 600 000 2 800 000 4 000 000 4 000 000 4 000 000
Prix de vente unitaire en DT 4,661 4,801 4,945 5,093 5,246
Papier importé EXTRA (tonnes) 500 1 000 1 500 2 000 2 000
Ramette papier importé EXTRA 200 000 400 000 600 000 800 000 800 000
Prix de vente unitaire en DT 5,932 6,110 6,293 6,482 6,677
TOTAL CA en DT 8 644 000 15 886 308 23 555 375 25 558 447 26 325 201

Tableau 39: Rentabilité du projet
Hypothèse : le décaissement de l'investissement sera effectué fin de l'année 2014
Libellé 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020

Investissement - 6 703 050
CA 8 644 000 15 886 308 23 555 375 25 558 447 26 325 201 6 581 300
Délai de règlement client 90 90 90 90 90
Total Encaissement 6 483 000 14 075 731 21 638 108 25 057 679 26 133 513 6 581 300
achat Matière première et
7 082 000 12 823 440 18 791 705 20 078 055 20 479 616
consommable
Délai de règlement fournisseur 90 90 90 90 90
décaissement sur achats à crédit 5 311 500 11 388 080 17 299 639 19 756 468 20 379 226 5 119 904
Autres charges d'exploitation 84 250 97 075 110 993 126 083 132 400
Main d’œuvre 210 798 221 338 232 405 244 025 256 226
charges financières 302 747 280 920 257 380 231 993 204 613
Remboursement crédit principal 278 124 299 942 323 482 348 869 376 249
Total Décaissement 6 187 420 12 287 355 18 223 899 20 707 438 21 348 714 5 119 904
CF opérationnel 295 580 1 788 376 3 414 210 4 350 241 4 784 798 1 461 396
Var BFR 274 850 240 958 271 145 390 125 77 251
Impôt - - - -
FCF - 6 703 050 570 430 2 029 334 3 685 355 4 740 366 4 862 050
Facteur d’actualisation 0,909 0,826 0,751 0,683 0,621
CF actualisé -6 703 050 518 573 1 677 136 2 768 861 3 237 670 3 019 333

Annexe 07:Prix de revient pâte d'alfa liquide et rentabilité, répartition
du prix de revient en charges directes et indirectes
Tableau 40: Prix de revient Pate d'alfa liquide et Rentabilité
unité :DT
2014 2015 2016 2017
Pate en feuille 2 543 2 260 2 386 2 382
Pate Liquide (*) 2 433 2 150 2 276 2 272
Prix d'achat pate de bois fibre courte 1 110 1 120 1 130 1 140
Prix (Pate Liquide - Pate fibre courte) 1 323 1 030 1 146 1 132
Production Papier (t) 21 000 26 000 26 000 26 000
Production Pate (t) 6 000 8 000 8 000 8 000
Impact sur le prix de revient papier (**) 378 317 353 348
(*)L'injection de la pâte d'alfa à l'état liquide permet de réaliser les économies suivantes:
- Energie électrique : 25 % ( soit 37 DT / t).
- Vapeur 3 bar : 66 % ( soit 73 DT / t).
(**) Si on remplace la pate de bois fibre courte par la pate d'alfa liquide dans la fabrication de papier,
cette opération engendre une augmentation importante du prix de revient du papier.
Tableau41: Répartition Prix de revient Pâte d'alfa ( Coûts directs et indirects)
unité :DT
2012 2014 2015 2016 2017
Prix de revient Total ( Direct + Indirect) 3 845 2 543 2 260 2 386 2 382
Prix de revient Direct 3 067 2 070 1 787 1 913 1 909
Prix de revient Indirect 778 473 473 473 473
- M.O Indirecte technique 112 84 84 84 84
- M.O Indirecte administrative 166 124 124 124 124
- M.O Personnel Alfa (*) 500 265 265 265 265
(*) 2 124 md: salaires et charges du personnel affecté à l'activité alfa.

Annexe 08: Répartition et redéploiement interne du personnel
Tableau 42 : Répartition du personnel actif au 31/12/2012
N° DESIGNATIONS TOTAL
1 PERSONNEL DIRECT 404
2 PERSONNEL INDIRECT TECHNIQUE 199
PERSONNEL INDIRECT ADMINISTRATIF 286
3 DETACHES 4
DOSSIERS ( QUALITE- ENERGIE ) 5
TOTAL 898
Tableau 43: Plan de redéploiement interne du personnel
Elément 2012 2014 2015 2016 2017

Maitrise technique 419 413 404 395 395
Maitrise administrative 103 103 103 103 103
Technique direct 404 413 422 431 449
Technique indirect 199 188 171 162 144
Personnel de soutien 295 297 305 305 305

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PLAN DE DÉVELOPPEMENT STRATÉGIQUE DE

LA SOCIÉTÉ NATIONALE DE CELLULOSE ET

PCHAPITRE1: ASSAINISSEMENT FINANCIER.......................... 9

3 Proposition d'assainissement ..................................................... 10

PCHAPITRE2: PLAN DE DEVELOPPEMENT STRATEGIQUE 11

1 Axe financier .................................................................................. 12

1.1-Croissance du chiffre d'affaires........................................................ 13

1.2-Réduction des coûts......................................................................... 14

1.3-Rentabilité des investissements........................................................ 15

2 Axe Client ........................................................................................ 17

2.1-Recherche de nouveaux clients........................................................ 18

2.2-Fidélisation des clients...................................................................... 19

3 Axe processus interne ................................................................. 24

3.1-Unité de fabrication produits chimiques........................................... 24

3.2-Unité de fabrication papier................................................................ 28

3.3-Unité de fabrication pâte d'alfa......................................................... 32

Plan de développement stratégique de la SNCPA Page 2

4.2-Amélioration de l' ambiance de travail............................................... 39

CCONCLUSION GENERALE ............................................................ 42

Plan de développement stratégique de la SNCPA Page 3

Annexe 01:Situation probable fin 2013 ......................................................... 44

Annexe 02: Dettes de l'Etat à convertir dans le capital .............................. 47

Annexe 03: Crédits à court termes à consolider........................................... 47

Annexe 04: Productivité des employés des centres alfatiers ..................... 48

Annexe 05: Croissance du chiffre d'affaires et rentabilité de l'actif.......... 49

Annexe06: Projet de transformation papier en rames A4 ........................... 53

Annexe 07: Prix de revient pâte d'alfa liquide et rentabilité........................ 67

Annexe 08: Répartition et redéploiement interne du personnel................. 68

Plan de développement stratégique de la SNCPA Page 4

SNCPA Société Nationale de Cellulose et de Papier Alfa

PCH Produits chimiques

MD Million de dinar Tunisien

md Millier de dinar Tunisien

VNC Valeur Nette Comptable

PNC Passif Non Courant

Plan de développement stratégique de la SNCPA Page 5

Tableau 1 : Schéma d’assainissement financier ................................................. 9

Tableau 2 : Croissance du chiffre d'affaires......................................................... 12

Tableau 3 : Réduction des coûts........................................................................... 13

Tableau4 : Rentabilité de l'actif................................................................................. 14

Tableau 5 : Recherche de nouveaux clients........................................................... 17

Tableau6 : Fidéliser les clients............................................................................... 18

Tableau9 : Plan d'action au niveau de l'unité de fabrication produits chimiques 24

Tableau10: Plan d'action au niveau de l'unité de fabrication papier.................... 28

Tableau11: Plan d'action au niveau de l'unité de fabrication pâte d'alfa............. 32

Tableau13: Plan d'action amélioration de l'ambiance du travail........................ 38

Tableau14: Plan d'action formation........................................................................ 40

Tableau15: Situation probable fin 2013 ............................................................... 45

Tableau16:Dettes de l'Etat à convertir dans le capital ...................................... 47

Tableau17: Crédits à court termes à consolider ................................................. 47

Tableau18: Productivité des employés des centres alfatiers ............................. 48

Tableau19: Chiffre d'affaires prévisionnel par unité .......................................... 49

Tableau20: Investissements prévisionnels par unité ........................................ 49

Tableau21: Valeur nette comptable prévisionnelle par unité ........................... 50

Tableau22: Ratio de rentabilité des équipements ............................................ 50

Tableau23: Ratio de rentabilité projet rames ..................................................... 51

Plan de développement stratégique de la SNCPA Page 6

Tableau 25: Rentabilité par unité ........................................................................... 52

Tableau26 : Importation par Produits en Quantités et en Valeur ....................... 53

Tableau 27: Evolution de la production dans la branche papetière ................... 54

Tableau 28: Part de marché SNCPA estimé : Papier A4 ..................................... 55

Tableau 29: Chiffre d'affaires prévisionnel rames A4 ......................................... 58

Tableau 30: Achats consommés prévisionnels ................................................... 59