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10-juin
607200 Achats de bureaux UE ou achats de m/ses UE 2250 5 bureaux 2500
445660 TVA déd ABS 450 Remise 10 % 250
445200 TVA due intracom 450 Net commercial 2250
401200 Fr SPAIN 2250
Fact n°354, Fr Spain
11-juin
411300 Clr CAN 5150 50 luminaires 5000
707300 Ventes luminaires 5000 Total brut
708500 Port facturé 150 Port 150
Fact n°320, Cl CAN
12-juin 3 bibliothèques 3600
607300 Achats bibliothèques hors UE ou achats m/ses Hors UE 3420 Remise 5 % 180
445660 TVA déd ABS 684 Net commercial 3420
401050 Fr HARD 3420
445713 TVA collectée importations 684 TVA autoliquidé 720
Fact n°….., Fr HARD
12-juin
624100 Transport sur achats 250 Transport 250
622600 Honoraires 135 Commission 135
607300 Achats bibliothèques hors UE ou achats m/ses Hors UE 335 Droits de douane 335
445863 TVA en attente hors UE 144 Total 720
401010 Fr Transitaire TVA 144
Fact n°….., Fr Transitaire 864
pas d'indication que le fournisseur a opté pour les débits
ou que la facture a été payé au comptant donc TVA en attente
(250+335+135)x20% =
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03-juin
411200 Client UE Ola 2100
707200 Ventes de m/ses UE 2100
Fact n°….., Clt OLA
31/06
512000 Banque 2100
411200 Client UE Ola 2100
Règlement Clt Ola, fac n° ….
06-juin
607200 Achats de m/ses UE 5158,5
401200 Fr UE Italien 5158,5
445662 TVA déd achats intraco 1031,7
445200 TVA Due intracom 1031,7
Fac n°324, Fr Italien
06-juin
401200 Fr UE Italien 5158,5
512000 Banque 5158,5
Chq n° 5324, Fr Italien, Fac 324
13-juin
607300 Achats de m/ses Import 3400
401300 Fr Import ou Hors UE 3400
44566 ou 445663 TVA déd ABS 680
445713 TVA collectée Import 680
Fac n° …., Fr Canadien
21-juin
401300 Fr Import ou Hors UE 3400
512000 Banque 3400
Avis de débit n° …., règl Fr canadien
15-juin
607300 Achats de m/ses Import 120
622600 Honoraires 110
624100 Port sur achats 150
445860 TVA en attente 76
401300 Fr transitaire 456
Fac n° …, Fr Transitaire
LES DROITS DE DOUANE SUPPORTENT LA TVA