Tableau de contrôle des soldes des comptes de TVA

Taux de TVA 20%

Calcul de la TVA nette due

TVA BRUTE

TVA autoliquidée
Nature de TVA collectée acquisition
Opérations Règle fiscale Montant HT
l'opération intracomm

20% 20%

Vente de produits Livraison de biens Exigibilité livraison 16 570

82 850
finis en France
Livraison
Vente de produits intracommunautair Exonerée 0.00
31 700
finis en UE es

Vente de produits Exportation Exonerée 25 350 0.00

finis hors UE
Prestation de
Prestation avec Exigibilité
service en 34 630 6 926
option facturation
France
Achats stockés Livraison de biensDéductibilité livraison 49 670
en France
Auto-liquidation
Achats stockés Importation exigibilité 38 900
hors UE dédouanement

acquisition Autoliquidation
Achat stockés UE intracommunautair exigibilité 10 200 2 040
es facturation

Prestation de Déductibilité à la
Prestations avec
service option sur facturation car 8 600
option
les débits option

Prestation de Déductibilité aux

prestations sans
service sans encaissements : 7 6 300
options
mention 560/1,2 = 6 300

Déductibilité
Achat d'outillage Livraison de biens livraison
1 510

TVA déduite à
Cession du Cession bien
l'achat, revente 870 174
mobilier meuble immobilisé
soumise

Totaux 23 670 2 040

Totaux arrondis pour la CA 3 33 490
TVA due ou crédit de TVA 8 834
es des comptes de TVA

Mois : JUIN 2023

TVA BRUTE TVA DEDUCTIBLE

TVA autoliquidée
importation Report crédit
TVA sur autres TVA sur
de TVA
biens et services immobilisations
antérieur
20%

9 934

7 780 7 780

2 040

1 720

1 260

302.00

7 780 22 734 302.00 1,620.00

33 490 24 656
8 834
 Taux TVA

N° de
Intitulés des comptes Total débit
comptes
215400 Outillage industriel (1) 1,510.00
445200 TVA due intracommunautaire
445300 TVA due importations
445510 TVA à décaisser
445620 TVA sur immobilisations 302.00
445660 TVA sur autres biens et services 22,734.00
445670 Crédit de TVA à reporter (2) 1,620.00
445710 TVA collectée
601110 Achats stockés – Matières premières en France 49,670.00
601130 Achats stockés – Matières premières hors UE 38,900.00
602620 Achats stockés –Autres approvisionnements UE 10,200.00
61/62 Autres charges externes (3) 14,500.00
701110 Ventes de produits finis en France
701120 Ventes de produits finis UE
701130 Ventes de produits finis hors UE
706000 Prestations de services en France
775000 Produits des cessions d’éléments d’actif (4)
 20%

Solde Solde
Total crédit
débiteur créditeur
0.00 1,510.00 0.00

Opérations taxées
2,040.00 0.00 2,040.00
7,780.00 0.00 7,780.00
0.00 0.00
302.00 0.00
0.00 22,734.00 0.00
1,620.00 0.00
23,670.00 0.00 23,670.00

Op non
taxées
0.00 49,670.00 0.00
0.00 38,900.00 0.00
0.00 10,200.00 0.00
14,500.00 0.00
82,850.00 0.00 82,850.00
31,700.00 0.00 31,700.00
25,350.00 0.00 25,350.00
34,630.00 0.00 34,630.00
870.00 0.00 870.00
A MONTANT DES OPERATIONS REALISEES
Ligne de la déclaration CA3 N° de compte Montant HT

Total

A4 Importations 38,900.00

Ligne de la déclaration CA3 N° de compte Montant

B DECOMPTE DE LA TVA A PAYER

TVA BRUTE
Ligne de la déclaration CA3 Montant HT Base HT

Total
I1 Importations 38,900.00 38,900.00
16 Total TVA brute
17 Dont TVA intracomm
TVA DÉDUCTIBLE
Ligne de la déclaration CA3 N° de compte

23 Total TVA déductible

24 Dont TVA sur importations
CREDIT TAXE A PAYER
25 Crédit de TVA 28 TVA nette due
26 Remboursement de crédit demandé
27 Crédit à reporter 32 Total TVA à payer
 TVA NETTE
Détail des calculs Montant
Total TVA brute
Total TVA déductible
o TVA due
o Crédit de TVA
oTotal à payer
oRemboursement de crédit
o Crédit à reporter
TVA due

7,780.00

TVA due