question 1 seuil (2)

A B C D
1
2
3 Hôtel BORABORA
4
5
6 Valeur à saisir
7 Nombre total de chambres 80
8 Taux moyen d'occupation 90%
9 Prix moyen de la chambre 92
10 nombre de jours ouvrables 365
11
12 Tableau de résultat par variabilité
13
14 Coût Marge
15 Chiffre d'affaires 2428571.43
16
17 Charges variables (30% du CA) 728571.43
18
19
20 Marge sur coût variable 1700000
21
22 Charges fixes
23 charges fixes décaissables 800000
24 dotations aux amortissemen 200000
25 Total 1000000
26 Résultat d'exploitation 700000
27
28
29 Seuil de rentabilité
30 En €uros 1,428,571
31 En Jours 214.705882352941
32 Soit le 8/1/2024
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
 question 1 seuil (2)

E
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14 %
15
16
17
18
19
20 70.00%
21
22
23
24
25
26 28.82%
27
28
29 Saisie
30
31 Calcul
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
 question 1 seuil (3)

A B C D
1
2
3 Hôtel BORABORA
4
5
6 Valeur à saisir
7 Nombre total de chambres 80
8 Taux moyen d'occupation 80%
9 Prix moyen de la chambre 104
10 nombre de jours ouvrables 365
11
12 Tableau de résultat par variabilité
13
14 Coût Marge
15 Chiffre d'affaires 2428571.43
16
17 Charges variables (30% du CA) 728571.43
18
19
20 Marge sur coût variable 1700000
21
22 Charges fixes
23 charges fixes décaissables 800000
24 dotations aux amortissemen 200000
25 Total 1000000
26 Résultat d'exploitation 700000
27
28
29 Seuil de rentabilité
30 En €uros 1,428,571
31 En Jours 214.705882352941
32 Soit le 8/1/2024
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
 question 1 seuil (3)

E
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14 %
15
16
17
18
19
20 70.00%
21
22
23
24
25
26 28.82%
27
28
29 Saisie
30
31 Calcul
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
Synthèse de scénarios
Valeurs actuelles : Scénario optimiste Scénario pessimiste
Cellules variables :
TMO 80% 95% 55%
Cellules résultantes :
CA 2149120.00 2552080.00 1477520.00
MCV 1504384 1786456 1034264
Resultat_E 504384 786456 34264
La colonne Valeurs actuelles affiche les valeurs des cellules variables
au moment de la création du rapport de synthèse. Les cellules variables
de chaque scénario se situent dans les colonnes grisées.
Scénario raisonnable

70%

1880480.00
1316336
316336
 question 1 seuil

A B C D
1
2
3 Hôtel BORABORA
4
5
6 Valeur à saisir
7 Nombre total de chambres 80
8 Taux moyen d'occupation 80%
9 Prix moyen de la chambre 92
10 nombre de jours ouvrables 365
11
12 Tableau de résultat par variabilité
13
14 Coût Marge
15 Chiffre d'affaires 2149120.00
16
17 Charges variables (30% du CA) 644736.00
18
19
20 Marge sur coût variable 1504384
21
22 Charges fixes
23 charges fixes décaissables 800000
24 dotations aux amortissemen 200000
25 Total 1000000
26 Résultat d'exploitation 504384
27
28
29 Seuil de rentabilité
30 En €uros 1,428,571
31 En Jours 242.624223602485
32 Soit le 8/29/2024
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
 question 1 seuil

E
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14 %
15
16
17
18
19
20 70.00%
21
22
23
24
25
26 23.47%
27
28
29 Saisie
30
31 Calcul
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
 Scénario optimiste

0,95

Page 9
 Scénario pessimiste

0,55

Page 10
 Scénario raisonnable

0,7

Page 11
 Scénario d'origine

0,8

Page 12
 Mois MCV MCV cumul Charge fixe
0 0 1600000
Janvier 125365.3333 125365.3333 1000000
Février 125365.3333 250730.6667 1000000
1400000
Mars 125365.3333 376096 1000000
Avril 125365.3333 501461.3333 1000000
Mai 125365.3333 626826.6667 1000000 1200000
Juin 125365.3333 752192 1000000
Juillet 125365.3333 877557.3333 1000000 1000000
Août 125365.3333 1002922.667 1000000
Septembre 125365.3333 1128288 1000000
Octobre 125365.3333 1253653.333 1000000 800000
Novembre 125365.3333 1379018.667 1000000
Décembre 125365.3333 1504384 1000000 600000

400000

200000

0
0 Janvier Février Mars A
Février Mars Avril MCV
Mai cumul Juin Charge fixe
Juillet Août Septembre Octobre Novembre Décembre
 clients

N°CLIENT NOM PRENOM Téléphone

1 DEPARDIEU JEAN 436589

2 BELMONDO TEVA 858461
3 LOU GABI 469875
4 DE NIRO FRANCK 458762
5 TEIKI ISABELLE 812364
6 BRANDO SYLVIE 427878
7 BLONDY ALPHA 436598

Page 15
 Cas 2 : Activité saisonnière :

mois %CA MCVM MCV cumul CF

0 0 1600000
janvier 3 45131.52 45131.52 1000000
1400000
février 5 75219.2 120350.72 1000000
mars 8 120350.72 240701.44 1000000 1200000
avril 10 150438.4 391139.84 1000000
mai 10 150438.4 541578.24 1000000 1000000
juin 15 225657.6 767235.84 1000000
juillet 17 255745.28 1022981.12 1000000 800000
août 10 150438.4 1173419.52 1000000
600000
septembre 5 75219.2 1248638.72 1000000
octobre 5 75219.2 1323857.92 1000000 400000
novembre 6 90263.04 1414120.96 1000000
décembre 6 90263.04 1504384 1000000 200000

1504384 0
0 janvier février mars
 MCV cumul
CF

janvier février mars avril mai juin juillet août septembre octobre novembre décembre
 MCV cumul
CF

cembre