L’écart au niveau de « Financement Permanent »

Dans le domaine de l'administration et des finances d'un projet tel que Nautilus, la distinction
entre les réalisations et les prévisions est cruciale pour établir des stratégies efficaces. Les
réalisations représentent les résultats concrets et tangibles obtenus jusqu'à présent, reflétant ce
qui a été accompli. En revanche, les prévisions se basent sur des estimations et des projections
anticipées de ce qui pourrait se produire à l'avenir en se fondant sur des données actuelles et
des tendances passées.

La première observation concernant la décision de ne pas contracter l'emprunt prévu en mai

d'un montant de 560 000 DH. Cette décision a été motivée par un changement dans la
perception de l'environnement économique ou des opportunités d'investissement. En
l'occurrence, la constatation d'une détérioration de la situation a conduit l'entreprise à
reconsidérer son plan initial d'investissement dans l'achat de machines et d'actions. Par
conséquent, la décision a été prise de ne pas procéder à l'emprunt initialement prévu.

Lorsque les prévisions ont été établies, on a envisagé un emprunt en se basant sur des
estimations de revenus, des projections de coûts et des prévisions de flux de trésorerie.
Cependant, en cours de route, des circonstances imprévues peuvent avoir affecté la situation
financière globale du projet.

Le choix de se concentrer exclusivement sur l'exploitation sans investir dans de nouveaux

actifs : machine de la découpe, explique également pourquoi l'entreprise a décidé de ne pas
prendre ces emprunts prévus. D’une autre part le solde de la banque est déjà débiteur, cela
signifie que les fonds disponibles sont insuffisants pour couvrir les dépenses courantes, ce qui
rendrait l'ajout d'une dette supplémentaire peu viable à ce stade.