Termes De Référence : Elaboration d’une cartographie des risques sur le risque inhérent

De : Finafrica Holding
A : M. Alioune NDIAYE, Associé chez Mazars Sénégal (alioune.ndiaye@mazars.sn)
Objet : Consultation restreinte pour l’élaboration d’une cartographie des risques chez Finafrica
Assurances Sénégal
Date : Le 17 juin 2023

Finafrica

1. Brève présentation de Finafrica

Finafrica est une société du Groupe français DUVAL, acteur important dans le secteur immobilier en
France. Le Groupe poursuit son développement à l’international dont en Afrique avec une diversification
des activités sur le secteur de la banque, de la microfinance et de l’assurance.

Finafrica réalise des acquisitions de compagnies d’assurances et de microfinance dans le but de

constituer, d’ici fin 2023, un réseau panafricain d’au moins une dizaine de filiales en Afrique au Sud du
Sahara.

La stratégie de croissance repose principalement sur le développement de : (i) solutions digitales ; (ii)
partenariat et synergie avec les institutions financières dans le but de proposer des offres de
microassurance et de bancassurance.

2. Contexte et cadre réglementaire

Dans un souci de se conformer à la réglementation en vigueur et de peaufiner sa stratégie de gestion du
dispositif de contrôle interne, le Comité de Risques (CORIS) de Finafrica lors de sa dernière session a
pris la résolution de doter les filiales d’une Cartographie des risques par le biais d’un cabinet
indépendant.

La mission intervient dans un contexte ressortant des acquis dans le dispositif de contrôle interne et de
gestion des risques dont principalement : (i) la mise à jour des procédures ; (ii) l’implémentation d’un
Référentiel de Contrôle Interne (RCI) ; (iii) l’instauration d’une base d’incidents ; (iv) le fonctionnement
des comités spécialisés dans la gestion des risques et le dispositif de contrôle interne (Comité d’Audit
& des Risques, Comité de Contrôle Interne) ; (v) l’organisation des activités par processus ainsi que la
désignation des Pilotes et binômes.

3. Objectif de la mission
3.1. Objectif général
L’objectif est d’implémenter dans le réseau une gestion des risques par une identification suivie d’une
hiérarchisation par processus et activités. Aussi, la cartographie devrait mettre en évidence la probabilité
qu’un risque se produise et l’impact auquel il est adossé après avoir proposé un Dispositif de Maitrise
des Risques (DMR) pour la mitigation.

Le but de la mission est de réaliser la cartographie des risques afin de disposer d’un état des lieux global
des vulnérabilités existant dans la filiale visée et d’en proposer non seulement les mesures de prévention
mais aussi celles d’atténuation ou de gestion.

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3.2. Objectifs spécifiques
Finafrica, à travers la cartographie des risques de sa filiale, vise les objectifs spécifiques ci-après :

 Identifier de façon approfondie, à partir de sources à la fois internes et externes, les risques qui
peuvent affecter la capacité de sa filiale à atteindre ses objectifs ;
 Procéder à l’analyse des risques identifiés par rapport à leurs causes et conséquences ;
 Développer une approche appropriée de gestion des risques pour pouvoir identifier les activités de
contrôle nécessaires qui permettent d’atténuer ces risques afin d’atteindre avec efficacité et
efficience les objectifs de l’organisation en matière de contrôle interne.

4. Diligences du Cabinet

Le Cabinet aura pour rôle de réaliser une cartographie des risques et de mettre en place un système de
gestion des risques qui auront été identifiés. Ainsi, il accompagnera Finafrica Assurances Sénégal dans
son ambition de disposer d’un état des lieux global de ses vulnérabilités et celles auxquelles elle peut
être exposée de par son activité.
A ce titre, il aura à réaliser les tâches suivantes sous réserve du jugement professionnel et de l’expérience
en la matière :
 Identification des risques à cartographier
- Effectuer une revue de la base de risques déjà identifiés par la filiale ;
- Mettre à jour la base de risques existants en y intégrant les risques potentiels (ceux non encore
identifiés), définir la nature de chaque risque (règlementaire, financière, réputationnelle, etc);
 Evaluation des risques - hiérarchisation des risques – maitrise des risques
- Evaluer, en collaboration avec les équipes de Finafrica Assurances Sénégal, les risques bruts ou
inhérents et les risques résiduels ;
- Hiérarchiser les risques et proposer la cartographie des risques de la filiale ;
- Proposer des Dispositifs de Maitrise des Risques (DMR) pour mitiger les risques inhérents en
fonction de la cotation du risque ;
 Assister les équipes de la filiale dans la définition des plans d’actions à mettre en place pour la
prévention et la gestion des risques résiduels dont la cotation est critique ou moyenne et proposer
les outils dynamiques de pilotage de la cartographie des risques.

Le Cabinet sera chargé de conduire la méthodologie déployée dans la proposition technique en

collaboration avec le Comité de Pilotage (CP) de Finafrica en vue d’atteindre les objectifs fixés.

5. Périmètre et champ d’intervention

5.1. Entité visée : Finafrica Assurances Sénégal

Finafrica Assurances Sénégal, membre du Réseau Finafrica est l’entité pilote pour le déploiement de la
Cartographie des Risques. Elle fait partie du top 10 dans son secteur d’activités au Sénégal. Quelques
chiffres clés de l’institution :
- Nombre d’employés : 50 ;
- Réseaux : (i) 37 Agents généraux ; (ii) 35 Courtiers ; (iii) 100 Apporteurs d’affaires (dont 40 actifs) ;
- Primes émises : + FCFA 7,5 Milliards au 31/12/2022.
Rappelons toutefois que Finafrica est aujourd’hui présente dans cinq (5) pays en Afrique : Côte d’Ivoire,
Cameroun, Guinée Conakry, Sénégal, Rwanda.

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5.2. Processus visés : Approche par les risques inhérents

Les processus visés sont définis par Finafrica sur la base d’une approche par les risques. Toutefois, le
Cabinet par son expertise, expérience, jugement professionnel, peut étendre à d’autres activités dans sa
démarche avec un exposé de motifs.
Processus pilotes : (i) Processus et sous processus liés au cycle des activités d’assurances (Souscription,
Production, Commissions, Contrats, Règlements, Sinistres, Etc.) ; (ii) Gestion des intermédiaires ; (iii)
Processus Réassurance ; (iv) Comptes techniques (PSAP, PREC, PANE…) ; (v) Finances (placements,
gestion actif/passif) ; (vi) Cautions (Art. 328 code CIMA) ; (vii) Système d’information.

6. Profil du Cabinet
Cette mission sera confiée à un Cabinet disposant des compétences avérées dans le domaine de : (i)
l’évaluation des risques ; (ii) l’audit institutionnel et organisationnel des compagnies des Assurances
dans la Zone CIMA. Il devra notamment disposer d’:
 Une expérience avérée en matière d’identification, d’évaluation et de gestion de risques, notamment
dans l’assurance IARD ;
 Une bonne connaissance du secteur des assurances en Afrique (Zone CIMA) ;
 Une expérience dans la mise en place d’un système de contrôle interne et du management des risques
dans les compagnies d’assurances ;
 Une équipe d’intervention disposant d’une expérience avérée dans le domaine de l’élaboration de
la cartographie des risques et de la mise en place de dispositif de contrôle interne dans les
assurances ;
 Un ou plusieurs mandats de Commissaires Aux Comptes dans le secteur des Assurances (Société
d’Assurances vie, non vie, Réassurances, Courtiers).
Le cabinet devra utiliser un personnel qualifié comprenant au moins :
Un Expert-Comptable Diplômé ou Expert « Advisory » Associé : Responsable technique et
administratif. Il sera le signataire de la convention et devra s’assurer du respect des clauses et du bon
déroulement des travaux. Aussi, il sera chargé du contrôle qualité des livrables par rapport aux Termes
de Référence.
Directeur de mission : Ayant au moins sept (07) ans d’expérience significative dans les assurances. Il
doit avoir supervisé des missions similaires dans la zone CIMA et ou avoir organisé, supervisé des
missions de : (i) gestion des risques ; (ii) certification des comptes, dans les assurances.
Chef de Mission : Spécialiste du secteur des assurances (IARD), ayant une expérience d’au moins six
(06) ans dans les missions similaires de conseils, de commissariat aux comptes des compagnies
d’assurances (Réassureurs, Assurances Vie et Non vie, Courtiers). La présence dans l’équipe d’un
actuaire et d’un spécialiste en système d’information ayant une expérience dans la zone CIMA serait un
atout.
Un Spécialiste en gestion des risques et management des risques (assurances) : ayant au moins cinq
(05) ans d’expérience dans les missions similaires, de conseils ou de certification des comptes dans le
secteur des assurances.

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7. Propositions financière et technique
7.1. Proposition technique
La proposition technique devra comprendre à minima les éléments suivants :

 Une plaquette ressortant : (i) la présentation du Cabinet ; (ii) les missions effectuées dans les
institutions financières principalement dans les assurances (Vie, Non Vie, Réassurance) ;
 La proposition technique devra ressortir : (i) La méthodologie ; (ii) Les CVs de l’équipe pressentie ;
(iii) Un chronogramme prévisionnel détaillé de réalisation de la mission (planning) ; (iv) Les
missions similaires réalisées (cartographie des risques avec attestations de bonne exécution le cas
échéant) ; (v) Les commentaires éventuels sur les TDRs ;
 Livrables : Une description détaillée de la nature, format, des livrables (C.f 9) ;
 Plan de formation, de transfert de compétences et les supports y afférents.

7.2. Proposition financière

Adosser à la proposition technique un budget financier détaillé par activités intégrant principalement les
éléments suivants : (i) Intervenants ; (ii) Temps mis ; (iii) Activités implémentées.

7.3. Documents attendus

- Une proposition technique ;

- Une proposition financière.

7.4. Date de transmission

Les différentes propositions doivent être communiquées à Finafrica au plus tard le lundi 3 juillet 2023
à 18 heures GMT.

8. Durée de la mission
La mission devra s’effectuer sur une durée estimée à huit (08) semaines dont quatre (04) en
visioconférence le cas échéant hors site pour peaufiner la stratégie d’implémentation.

9. Livrables attendus
Fichier numérique de base et autres supports de travail : Le livrable attendu sera le fichier (support
numérique) principal portant cartographie des risques par processus clés liés au risque inhérent. Aussi,
le cabinet produira les éléments de base ayant conduit à la cartographie sous fichier modifiable pour des
mises à jour le cas échéant.
Support de formation et renforcement des capacités : Le cabinet devra : (i) produire un support de
formation sur la gestion des risques issus de la cartographie ; (ii) assurer la formation des intervenants
du Pôle Contrôle de la filiale.

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10. Communication des offres

Adresser les différentes offres aux courriels suivants :

Principal destinataire :
Ismaël KOULIBALY, Auditeur Interne : inkoulibaly@groupeduval.com

Copies :
Holy Garnier, Directrice Générale Adjointe : HGARNIER@groupeduval.com
Jules Pépin N’JOCK, Directeur Audit & Contrôle : jpnjock@groupeduval.com
Ouamblé FOFANA, Chef de Mission Audit & Contrôle : ofofana@groupeduval.com

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