GRILLE DE COTATION DES RISQUES

Probabilité

1 Très improbable Aucun facteur indiquant une possible survenance n'a été identifié ni au niveau interne, ni externe.

2 Peu Probable Le risque est vraisemblable mais des signes mineurs au niveau de l'environnement interne et/ou externe laissent présager une faible probabilité de survenance

3 Très probable Concours de facteurs et de circonstances rendant très probable la survenance du risque

4 Certain Aucun doute sur la survenance du risque. Tout indique que le risque se réalisera de manière certaine et à court terme.

Gravité

1 Inoffensif Sans impact perceptible sur l'image, les activités, les processus et les projets de la SNHLM

2 Mineure Un impact limité sur les activités ou les projets est perceptible mais n’impacte pas les performances financière ou l’image de la SNHLM

3 Important Impact perceptible et déterminant sur l'image, les activités, les processus, les projets et les perfermances financières

4 Grave Impact significatif sur l'image, les activités, les processus et les projets remettant en cause la viabilité et la continuité de l'activité

Type de contrôle

Détectif Le moyen de contrôle permet de détecter les dysfonctionnements ou irrégularité

Préventif Le contrôle mis en œuvre permet d'empêcher les erreurs, les fraudes et autres irrégularités ou de

Curatif réduire le plus possible le risque de survenance

Niveau de Contrôle (maturité)

1 Trop faible Le contrôle est, soit inexistant, soit mal conçu ou mal documenté.

2 Insuffisant Le contrôle est correctement conçu et documenté mais son évaluation ne permet pas de produire la preuve de sa mise en œuvre.

Le contrôle est correctement conçu, documenté et mis en œuvre. L’évaluation de sa mise en œuvre, quel que soit le mode d’évaluation conclut à un
3 Standardisé résultat satisfaisant.

L’évaluation de la mise en œuvre du contrôle est effectuée périodiquement et plusieurs fois par an, quel que soit le mode d’évaluation utilisé, conclut à
4 Supervisé un résultat satisfaisant. Les résultats des évaluations sont communiqués au management et font l’objet d’un tableau de pilotage.

Réponse

En sachant que le risque zéro n’existe pas, elle fait donc partie par défaut de la stratégie. On parle également d’appétit pour les risques qui caractérise
Acceptation en fait cette capacité et volonté d’accepter les risques.

Evitement Il consiste à externaliser totalement le risque et sa gestion.

La méthode consiste à mettre en place des mesures organisationnelles, processus ou technique en vue de diminuer soit l’impact ou la probabilité de
Traitement survenance d’un événement qui présente un danger;

Partage Prendre en charge partiellement le risque

 0%
25%
50%
75%
100%
 GRILLE DES

Nomenclature des processus & Risques

Code Libellé Libellé de

Libellé du risque
Processus processus l'activité
Activite de Retard de validation du budget par
Planification et planification et le CA
PM03
aide à la décision d'aide à la
decision

Activite de
Planification et planification et Retard de mise à disposition des
PM03
aide à la décision d'aide à la budgets par les CR
decision

Activite de
Planification et planification et Dépassement du budget des
PM03
aide à la décision d'aide à la investissements et des charges
decision

Activite de
Planification et planification et Non exhaustivité et inexactitude
PM03
aide à la décision d'aide à la des données du projet de budget
decision
Activite de
Planification et planification et non appropriation de la note
PM03
aide à la décision d'aide à la d'orientation budgetaire
decision
Activite de
Planification et planification et
PM03 Mauvais arbitrage
aide à la décision d'aide à la
decision
Activite de
Planification et planification et
PM03 Déviation du budget
aide à la décision d'aide à la
decision
Activite de
Planification et planification et
PM03 Budget non Consommé
aide à la décision d'aide à la
decision
 Activite de
Planification et planification et Mauvaise consolidation des
PM03
aide à la décision d'aide à la propositions d'objectifs
decision
Activite de
Planification et planification et Non pertinence des budgets
PM03
aide à la décision d'aide à la élaborés
decision

Activite de
Planification et planification et
PM03 Dépassement budgétaire
aide à la décision d'aide à la
decision

Activite de
Planification et planification et Validation de dépenses non
PM03
aide à la décision d'aide à la budgétisé
decision
Planification et Non fiabilité des données
PM03 Suivi Evaluation
aide à la décision collectées pour le suivi-évaluation

Non prise en compte des

Planification et
PM03 Suivi Evaluation recommandations issues des
aide à la décision
rapports

Planification et Non atteinte des objectifs fixés

PM03 Planification
aide à la décision dans le PAP

Planification et Non prise en compte des objectifs

PM03 Planification
aide à la décision du PSD dans le PAP

Planification et
PM03 Planification Incohérence entre PAP et budget
aide à la décision
 GRILLE DES RISQUES PROCESSUS

us & Risques Evaluation du niveau de risque brut

Criticité brute
Probabilité Gravité
Causes (Exposition
Code Risque Brute Brute
naturelle)
-Inadéquation du budget avec
les objectifs généraux PM03-A01-R01 2 3 6
- Objectifs trop ambitieux

-Non transmission des

maquettes dans les délais
- Non respect du planing
d'élaboration du budget
- Manque d'appropriation de la
maquette
PM03-A01-R02 3 2 6
- Manque de formation sur
l'utilisation de la maquette

Sous évaluation du budget

Incomplétude dans la
planification
Imprévus lors de l'exécution PM03-A01-R03 4 3 12
Absence de suivi budgétaire

Consolidation manuelle des

données des prévisions
budgétaires
PM03-A01-R05 3 3 9
Manque de compétence

Mauvaise comprehension du
plan strategique
PM03-A01-R06 3 3 9

Non fiabilité des analyses PM03-A01-R07 4 3 12

Absence de controle PM03-A01-R08 1 2 2

Sous utilisation des ressources PM03-A01-R09 2 1 2

Absence de rigueur
Omission involontaire PM03-A01-R10 1 4 4

Manque d'implication des

différents intervenants
occasionnant des écarts entre la
PM03-A01-R12 2 3 6
prévision et les réalisations

En raison de l'absence d'un

outil de suivi budgétaire
pouvant impacter le pilotage de PM03-A01-R13 4 2 8
la performance et la prise de
décision

Inefficacité des contrôles

budgétaires pouvant entrainer PM03-A01-R14 3 3 9
un manque à gagner

Absence d'outils de collecte PM03-A01-R14 3 3 9

Absence de mise en œuvre des

recommandations issues des PM03-A01-R15 3 4 12
rapports

Absence de communication -
Insuffisance des ressources PM03-A01-R16 3 3 9
humaines

Non prise en compte des

objectifs stratégiques dans la
planification opérationnelle - PM03-A01-R17 2 3 6
Absence de coordination dans
l'élaboration du PAP

Elaboration du budget sans

prise en compte du PAP
PM03-A01-R18 3 3 9
 Evaluation du niveau de risque rés

DISPOSITIF DE MAITRISE DES Niveau de Probabilité

Type de Maîtrise
RISQUES Maturité résiduelle

Initiation de la procèdure d'èlaboration du

budget au plus tard le 1er octobre N-1 par Préventif 3 1
la diffusion d'une lettre circulaire

Elaboration et partage d'un calendrier

Préventif 3 2
budgétaire

Contrôle à priori des dépenses par l'usage

des fiches d'expression des besoins, suivi Préventif 2 2
budgétaire, rapport trimestriel

Complément et correction prévus lors des

Curatif 3 1
rèunions d'arbitrage budgétaire

Note vcalidé par DG Préventif 3 2

Deux niveaux d'arbitrage sont prévus Curatif 3 1

Mise en place de contrôles à priori Préventif 2 1

2
Tenue de réunion d'arbitrage du PAP Curatif 3 1

Tenue de réunion d'arbitrage budgétaire Préventif 3 1

Une procèdure de réamènagement est

Curatif 3 4
prévue

Utilisation des fiches d'expression des

Préventif 2 2
besoins

2 3

Suivi des recommandations Curatif 2 2

Suivi et Evaluation pèriodiques de la mise

Préventif 2 2
en œuvre du PAP, reprting

Note d'orientation budgétaire Préventif 2 2

Note d'orientation budgétaire Préventif 3 2

valuation du niveau de risque résiduel STRATEGIE DE MAÎTRISE DU RISQUE
Criticité Libellé du plan
Gravité Réponses aux
résiduelle Code PA d'action (ou du
Résiduelle risques projet) associé
(Vulnérabilité)

3 3 Acceptation

2 4 Acceptation

2 4 Acceptation

2 2 Acceptation

3 6 Traitement

2 2 Acceptation

2 2 Acceptation

1 2 Acceptation
3 3 Acceptation

2 2 Acceptation

1 4 Acceptation

Sensibilisation surr
3 6 Traitement
les procédures

Système
3 9 Traitement Informatisé de
Suivi-Evaluation
Plan de mise en
4 8 Traitement œuvre des
recommandations

2 4 Acceptation

2 4 Acceptation

Révision de la
procèdure
3 6 Traitement
d'èlaboration des
PAP et budget
 Efficacité
MAÎTRISE DU RISQUE
Statut Date de clôture Key Risque
Acteur / Indicateur
Fin prévue
Responsable
CPSE En permanence

CPSE-DSI Fin septembre 2023

CPSE Fin septembre 2023

CG-CPSE Octobre N-1

 Efficacité
Efficacité
Date prévue pour
la mesure Résultats