AVERTISSEMENT

Le prsent manuel qui est loin dtre un document de grande

dimension ne constitue pour nous quun petit guide pratique sur lutilisation du
logiciel de comptabilit SAARI. Nous avons jug ncessaire compte tenu de
certains besoins et du poids conomique des formations classiques de mettre sur
pied ce petit manuel dnomm : COMPRENDRE SARRI COMPTABILITE
EN TRENTE HEURES. Ce document se veut un outil ou au mieux un
assistant privilgi de toute personne qui voudrait se former en SAARI
comptabilit. Nous osons esprer que tout utilisateur de ce manuel au sortir de
sa lecture associe aux sances pratiques pourra sans difficult utiliser les
ressources de SAARI comptabilit. Par ailleurs, dans ce manuel nous navons
prsent que les lments les plus indispensables pour une utilisation minimale
du programme de comptabilit. Cependant la petite exprience que nous avons
dans le domaine informatique nous amne souligner que seul le travail rgulier
et personnel peut permettre dacqurir des connaissances assez profondes.
Aucune formation quelque soit sa dure et la capacit de lenseignant ne peut
faire le tour de tous les points dun Programme
Aussi, toute uvre humaine ntant jamais parfaite, nous restons
ouvert toute suggestion pouvant nous aider non seulement amliorer le
prsent document, mais aussi nos prochaines publications.

LAUTEUR

PROGRAMME DE FORMATION
INTRODUCTION GENERALE
Titre I : OPERATIONS PREALABLES AU TRAITEMENT COMPTABLE
I-Lancement et fermeture du programme de comptabilit
2-Cration et mise jour dun fichier comptable
3-Comment charger et quitter un dossier comptable
3-Maintance dun dossier comptable
4-Mise en place de la structure de la structure dun dossier comptable
A-Le plan comptable gnral
B-Le plan des tiers ou plan auxiliaire
C-Les journaux comptables
D-Les taux de taxe
E-Les modles
Titre II : LES OPERATIONS DE TRAITEMENT ET LES EDITIONS
COMPTABLES
1- Le traitement comptable
A-Prsentation de lcran de saisie
B-Saisie classique des critures comptables : Cas particulier dun
journal de trsorerie
2-Les ditions comptables
3-Ouverture dun nouvel exercice

INTRODUCTION GENERALE
La comptabilit gnrale reste aujourdhui un outil incontournable
voire indispensable dans tout bon systme de gestion. Autrefois tenue
manuellement, la comptabilit comme tous les autres domaines de la gestion
dentreprise a intgr linformatique dans son processus dcisionnel.
Cest ainsi que les firmes du groupe SAGE bas Londres, ont eu
lingnieuse ide de mettre sur pied une famille des programmes de gestion
parmis lesquels le progiciel de comptabilit SAARI COMPTABILITE. Ce
progiciel qui se prsente sous plusieures lignes en plusieurs versions :

Ligne 30 pour la version Macintosh du programme,

Ligne 100 pour les PME et/ou PMI existe en plusieurs

versions :
100 pack et 100 pack+ est devenu la plaque tournante du systme de
gestion des entreprises camerounaises. Cest pour cette raison que depuis
quelques annes la matrise de ce logiciel constitue un lment de comptitivit
pour tout comptable en qute dun poste de Comptable.
Ce document qui constitue pour nous une modeste contribution la
vulgarisation de loutil informatique et particulirement du logiciel Saari
comptabilit ne traite que des lments ncessaires la tenue dune comptabilit
informatise.
Tout lecteur au bout de sa lecture assortie des travaux pratiques sur
machine devra tre capable de tenir une comptabilit informatise sans aucune
ambigut ; du lancement, de la fermeture du programme de comptabilit aux
ditions comptables en passant par le paramtrage dun fichier comptable, la
mise en place de la structure dun dossier comptable et le traitement comptable
proprement dit.

TITRE I
LES OPERATIONS PREALABLES AU TRAITMENT
COMPTABLE

Leon 0
LANCEMENT ET FERMETURE DU PROGRAMME DE
COMPTABILITE

A- Le lancement du programme de comptabilit

Le lancement de SAGE SAARI peut se raliser soit en utilisant le
raccourci sur le bureau, soit partir du bouton dmarrer
A1-A partir du raccourci sur le bureau
Dans ce cas il faut faire un double clic sur le raccourci de SAARI
comptabilit 100 prsent sur le bureau en utilisant la souris.
A2-A partir du bouton dmarrer
Faire un clic successivement sur la commande : Dmarrer ;
Programme ; SAGE SARRI : Comptabilit 100 et puis Comptabilit 100.
Soit : Dmarrer/Programme/SAGE SAARI/Comptabilit100/Comptabilit100.

B-La fermeture du programme de comptabilit

Elle peut se faire soit partir du menu fichier, soit par la barre
doutil standard.
B1-Par le menu fichier
1-Derouler le menu fichier
2-Prendre la commande fermer

B2-Par la barre doutils standard

Faire un clic sur licne fermer le fichier qui cette forme : X
4

Exercice dapplication : voir lexercice N 1 de la page 22

Leon1
CREATION ET MISE A JOUR DUN FICHIER COMPTABLE
Lopration de cration dun fichier comptable est indispensable
pour la tenue dune comptabilit informatise. Cest la plate forme sans laquelle
la tenue informatise de la comptabilit nest pas possible. Nous allons analyser
cette tche onglet par onglet. Cependant, nous allons dabord prsenter les
oprations prliminaires au paramtrage proprement dit.

I-LES OPERATIONS PRELIMINAIRES AU PARAMETRAGE

1-Derouler le menu fichier
2-Prendre la commande Nouveau
3-Dans la zone nom du fichier, inscrire le nom ou la raison
sociale de la socit ; faire un clic sur le bouton enregistrer
pour enregistrer le dossier
4-La boite de dialogue cration de lexercice apparat ;
5-Faire un clic sur le bouton droulant de la date dbut
dexercice pour accder au calendrier et choisir la date de dbut
de lexercice ;
6-Cliquer sur le bouton droulant de la date fin dexercice pour
accder au calendrier et choisir la date de fin dexercice ;
7-Dans la zone longueur dun compte , spcifier la longueur
dsire pour vos comptes (il sagit du nombre de caractres
dsirs) du plan comptable gnral ;

Nota : Il faut noter que nous avons deux types de longueur de

compte savoir :
Les comptes longueur fixe : pour ce genre de longueur le
nombre de caractres ne varie pas
Exemple : dans le dossier en cours de cration, taper 6 dans la
zone longueur dun compte gnral
Les comptes longueur flottant ou variable : pour ce type de
longueur le nombre de caractres varie dun compte lautre.
Dans ce cas il faut taper le chiffre 0 (zro) dans la zone
longueur dun compte
8-Cliquer sur OK pour valider toute lopration.

Aprs la validation, la boite de dialogue A propos de

apparat. Cette fentre renferme plusieurs onglets : Identification,
Initialisation, Paramtre, Options

II-ANALYSE DE QUELQUES ONGLETS

Nous allons limiter notre analyse aux quatre onglets : identification,
initialisation, paramtre et options qui nous semble ncessaire et mme suffisant
compte tenu des informations quils contiennent pour la tenue dun dossier
comptable.

A-LONGLET IDENTIFICATION
Charger longlet identification , cest--dire cliquer sur
identification et remplir selon la dmarche suivante :
Raison sociale : nom de la socit
Activit : activit de la socit
Adresse : quartier, rue
CP/Ville : ../..
Rgion/Pays : /.
Etc. : .
En bref, renseigner la machine sur lensemble des donnes relatives
la socit.

B-LONGLET PARAMTRE
Activer cet onglet et remplir surtout les cases importantes. Ici
remplir surtout et particulirement la rubrique Code Journal.
Nota : La premire criture comptable en dbut danne tel que prescrit par la
jurisprudence comptable tant le report des lments du bilan douverture, le
code journal prciser ici nest autre que le code du journal report nouveaux
en abrg RAN . Ce code doit correspondre celui indiqu sous la rubrique
code journaux du menu structure faute de quoi le report dans le grand livre et
par consquent dans la balance ne sera pas possible.

C-LONGLET INITIALISATION
Activer longlet et donner les informations ncessaires.
Nous allons nous attarder sur la rubrique monnaie de tenue de comptabilit.
Intitul : saisir la monnaie ayant cours lgal dans le pays (Francs CFA, par
exemple)
6

 Unit : CFA, par exemple

Sous-unit : sil y en a
Format montant : supprimer le zro qui prcde le dcimal pour liminer
la partie dcimale

D-LONGLET OPTIONS
Activer longlet option et faire double clic sur chaque
commande et la renseigner.
Quelques exemples de commandes :
Pays : prciser le pays o est tablie la socit
Nature des comptes : faire un clic sur chaque nature de compte et indiquer
le champ des comptes que prend cette nature selon le plan comptable
utilis
Exemple : 60zzzzzzzz69
Nota : les zzzzz. Reprsente lextansion
Types de tiers: on a principalement clients, fournisseurs, salaris
Aprs avoir prcis toutes ces informations juges importantes et
suffisantes pour le paramtrage dun fichier comptable, il faut quitter la fentre.
La fermeture se fait en cliquant sur le bouton fermeture de la boite de dialogue
a propos de
Exemple dapplication : voir exercice N 2 de la page 22

Leon 2
COMMENT CHARGER ET QUITTER UN DOSSIER
COMPTABLE

A-CHARGEMENT DUN DOSSIER COMPTABLE

Louverture ou le chargement dun dossier comptable seffectue
comme suit :
Drouler le menu fichier ;
Prendre la commande ouvrir , la boite de dialogue ouvrir le dossier
comptable apparat ;
Faire un double clic sur le dossier dans la liste prsente et faire un autre
clic sur ouvrir. Le dossier comptable voulu souvre et on voit apparatre
sur la barre des titres le nom du fichier comptable et de lexercice.

B-FERMETURE DUN DOSSIER COMPTABLE

7

La fermeture dun dossier comptable seffectue comme suit :

Drouler le menu fichier ;
Prendre la commande fermer
Nota : il est aussi possible de fermer le dossier en se servant de licne fermer
le fichier de la barre doutils standard (X )

Leon 3
MAINTENANCE DUN DOSSIER COMPTABLE
Il arrive trs souvent quil y ait coupure busque dnergie lectrique
pendant la session de travail. Dans ce cas il est impossible douvrir le dossier
qui tait en cours dutilisation. Que faire pour rentrer dans le dossier et
continuer le travail ?
Pour rpondre cette interrogation ; considrons lexemple suivant :
La socit GESFICO est ouverte.
Arrter brusquement la machine.
Redmarrer lordinateur, lancer Saari comptabilit et tenter douvrir le dossier
GESFICO. Le message suivant saffiche : ce dossier est dj ouvert. Veuillez
le refermer ou utiliser la maintenance.
Il est donc clair que louverture du dossier nest plus possible que si on procde
sa maintenance. La dmarche suivre est la suivante :
1-Faire un clic sur OK
2-Fermer le fichier Saari comptable selon lune des procdures
indiques la premire leon.
Recharger le fichier Saari comptabilit en procdant comme suit :
3-Dmarrer/programme/SAGE Saari/comptabilit100/maintenance.
4-derouler le menu fichier
5-Prendre la commande ouvrir
6-Selectionner le menu concern
7-Cliquer sur ouvrir
La bote de dialogue Assistance maintenance apparat ;
attendre un instant et puis :
8-cliquer sur le bouton Fin
9-Derouler le menu Fichier
10-Prendre la commande Fermer
11-Quitter Maintenance 100 en cliquant sur le bouton fermeture
X ou bien derouler le menu fichier et prendre la
commande quitter
12-Recharger normalement SAGE Saari comptabilit 100
13-Ouvrir le dossier concern et continuer la session.
8

Exercice dapplication : voir lexercice N3 de la page 23

Leon 4
MISE EN PLACE DE LA STRUCTURE DUN DOSSIER
COMPTABLE
Le menu structure donne accs aux commandes suivantes :
Le plan comptable gnral ;
Le plan des tiers ou plan auxiliaire ;
Les journaux comptables ;
Le plan analytique.
Ces commandes sont parmi les plus importantes de la comptabilit puisquelles
permettent lenregistrement de toutes les variables utilises dans le traitement de
la comptabilit.

A-LE PLAN COMPTABLE GENERAL

Le plan comptable qui peut se dfinir comme lensemble des
comptes utiliss dans une comptabilit doit se constituer dans le strict respect
des normes prescrites par le rfrentiel comptable OHADA dont le trait a t
adopt les 23 et 24 mars 2000.
La commande plan comptable permet de crer, consulter, modifier ou
supprimer un ou plusieurs comptes du plan comptable.

A1 : Cration dun compte

La cration dun compte se ralise au bout des tapes suivantes
1-Drouler le menu fichier
2-Prendre la commande Plan comptable
3-Placer le pointeur de la souris dans la surface du plan et cliquer
sur le bouton droit de la souris pour activer le menu contextuel.
4-Cliquer sur la commande Ajoute un nouvel lment et
remplir convenablement le compte
5-N compte : inscrire le numro du compte
6-Type : on distingue le type dtail et le type total
Le type dtail enregistre les mouvements de la priode ;
Le type total sert la totalisation des comptes de dtail ayant
une mme racine.
9

7-Intitul : entrer le nom du compte

8-Nature du compte : le logiciel propose Aucun pour tout
compte nayant pas la nature dans la liste prcise lors du
paramtrage du dossier.
9-Report -nouveaux : le logiciel propose Solde pour les
comptes du bilan car ces comptes sont appels tre reports
pour lexercice suivant et pour ce qui est des comptes de charges
et de produits, choisir Aucune de la liste sachant que ces
comptes se soldent dans les comptes de rsultats.
10-Fermer la bote de dialogue Compte et continuer la cration
des autres comptes.

A2-Les autres commandes

1-Consulter un compte : faire un clic sur le bouton contextuel et
prendre la commande consulter llment slectionn
2-Modifier un compte : double cliquer sur le compte et effectuer les
modifications ncessaires.
3-Supprimer un compte : slectionner le compte puis activer le
menu contextuel et prendre enfin la commande Supprimer les
lments slectionns
Application : voir exercice N4 de la page 23

B-LE PLAN DES TIERS OU LE PLAN AUXILIAIRE

Cette commande permet de saisir, consulter, modifier et supprimer
un compte du plan de tiers.

B1 : Cration dun compte de tiers

La cration dun compte de tiers se ralise au bout du processus
suivant :
1-Drouler le menu Structure ;
2-Prendre la commande Plan de tiers ;
la fentre plan de tiers souvre
3-Placer le pointeur de la souris dans la surface du plan et faire un
clic sur le bouton droit de la souris afin dactiver le menu
contextuel de la fentre
4-Cliquer sur la commande Ajouter un nouvel lment la bote
de dialogue Tiers apparat ;
5-Ecrire le numro du compte divisionnaire dans la zone de texte
suivant : N / Intitul
Par exemple 411100 /
6-Ecrire lintitul du compte dans la deuxime zone de texte
suivant N / Intitul
10

Par exemple / Client FADIMATOU

7-Cliquer sur le bouton droulant suivant la zone de texte type et
sans relcher prendre le type de tiers. Il sagit dun client dans
notre exemple.
8-Faire un clic sur le bouton Associer les comptes pour associer
le compte auxiliaire une racine ;
9-Le message ci-dessus apparat. Faire un clic sur le bouton oui
Le compte gnral 411 nexiste pas voulez-vous le crer ?
Le compte gnral 411 apparat daprs notre exemple
10-Appuyer sur CTRL+J pour saisir les prochains tiers que voici
comme exercice pratique
N COMPTE
INTITULE
TYPE
AUXILIAIRE
401100
FORET
FOURNISSEUR
401110
SAVANE
FOURNISSEUR
411110
ALI
CLIENT
411120
YAKOUBA
CLIENT
422010
MAMADOU
SALARIE
422020
AMINA
SALARIEE
11-Aprs avoir terminer la saisie, cliquer sur le bouton
fermeture X pour fermer la boite de dialogue tiers. La
fentre Plan Tiers doit alors se prsenter.
12-Fermer la fentre Plan Tiers

B2-Les autres commandes

Pour consulter, modifier ou supprimer un compte de Tiers procder
de la manire suivante :
1-Consulter un compte : faire un clic sur le bouton contextuel et
prendre la commande consulter llment slectionn
2-Modifier un compte : double cliquer sur le compte et effectuer les
modifications ncessaires.
3-Supprimer un compte : slectionner le compte puis activer le
menu contextuel et prendre enfin la commande Supprimer les
lments slectionns

C-LES JOURNAUX COMPTABLES

Lenregistrement des oprations comptables se fait dans un journal
comptable. Il est claire que sans journal, il ny a pas dcriture comptable. Le
logiciel SAARI est bas sur le principe des journaux divisionnaires. La tenue
dune comptabilit informatise ncessite la cration dau moins trois journaux
savoir : le journal de CAISSE, le journal des OPERATIONS DIVERSES et le
journal des A-NOUVEAUX.
11

Ainsi sur le plan pratique la cration dun journal se fait comme suit :
1-Derouler le menu Structure ;
2-Selectionner la commande Code Journaux
3-Placer le pointeur de la souris dans la surface du code, activer le
menu contextuel et prendre la commande Ajouter un nouvel
lment : la fentre code journal apparat
4-Ecrire le code du journal dans la zone de texte code ;
exemple : CAISSE
5-Cliquer sur le bouton droulant suivant la zone de texte type sans
relcher puis choisir le type de journal correspondant. Dans notre
exemple cest le type trsorerie .
6-Faire un clic sur le bouton droulant suivant la zone de texte
Compte de trsorerie sans relcher choisir le compte 571
Caisse .
7-Faire un clic sur le bouton fermeture.
Remarque :
En gnral, la cration des autres comptes se fera de la mme faon sauf
que :
En dehors des comptes de trsorerie on naura pas prciser le numro de
compte de trsorerie.
Le type de journal dpendra de la nature des oprations enregistrer dans
le journal.
Exemple :
TYPE DE JOURNAL NATURE DES OPERATIONS
ACHAT
POUR LES OPERATIONS DACHAT
VENTE
POUR LES OPERATIONS DE VENTE
GENERAL
POUR LES OPERATIONS DIVERSES ET AUTRES
Application : voir exercice N5 de la page 26

D-LES TAUX DE TAXE

D.1-Cration des Taux de Taxes
La cration des taux de taxe permet dautomatiser le calcul du
montant de la TVA. Le Comptable ou en gnral lutilisateur doit crer dans le
Plan Comptable Gnral (PCG) de lentreprise les comptes servant de base de
calcul du type TVA afin de les rattacher (associer) au type de TVA concern.
Dans le logiciel la TVA / DEBIT correspond la TVA rcuprable ou
dductible, et la TVA / ENCAISSEMENT correspond la TVA collecte ou
TVA facture.
Pour raliser cette opration la procdure suivre est la suivante :
1-Drouler le menu structure ;
2-Prendre la commande Taux de taxes ;

12

3-Ds apparition de la fentre, placer le pointeur de la souris dans

la surface de la fentre, puis activer le menu contextuel ;
4-Prendre la commande Ajouter un nouvel lment ;
la fentre Taxe apparat
5-Renseigner les diffrentes zones de texte de la fentre de la
manire suivante :
Zone Intitul : saisir dans cette zone lintitul du type de taxe que
vous dsirez crer. La saisie est obligatoire (35 caractres au maximum)
Zone : Compte : saisir le numro de compte de la taxe correspondante.
Zone Taux : entrer le taux de taxe correspondant.
Zone Type de taxe : faire un clic sur le bouton droulant de type de
taxe pour accder aux diffrents types de taxe et slectionner le type
correspondant.
Zone Code taxe : ce code est utilis beaucoup plus en Gestion
Commerciale.
Zone Numro : entrer dans cette zone le ou les comptes
gnraux associs au compte de taxe puis valider par la touche entre. Il faut
noter que ce numro est trs important car cest la base ou au mieux lAssiette
de la taxe sans laquelle le calcul automatique de la taxe est impossible.
Option Taxe non perue : elle est rserve aux utilisateurs de Gestion
Commerciale.
Application : voir lexercice N6 de la page 27

D.2-Utilusation des taux de taxe

Les taux de taxe sont utiliser dans les modles et prcisment dans
les modles de saisie qui feront lobjet dtude dans des paragraphes suivants.

E-LES MODELES
La commande modle permet de grer les modles de saisie
dcritures, les grilles de ventilation type, les modles de rglements, les
modles de saisie dcritures dabonnement.
Dans notre cours nous allons nous attarder seulement sur les
modles de saisie dcritures et les modles de rglement.

E.1-Les modles de saisie dcritures

E.1.1 Prsentation
Les modles de saisie dcritures permettent de paramtrer et
automatiser toutes les saisies les plus courantes en rduisant au strict minimum
les frappes au clavier. En pratique cela consiste passer une criture ou au
besoin une srie dcriture constitue soit des lments fixes soit des lments
variables ou comme dans certains cas des deux la fois, qui sera simplement
rappeler le moment opportun.
13

E.1.2-Cration des modles de saisie

Cette partie sera dveloppe dans le B de la deuxime partie
du document

E.2-LES MODELES DE REGLEMENT

E.2.1-Prsentation
Les modes de rglement sont dfinis pour dcrire les moyens de
paiement que doivent utiliser les clients pour rgler leur facture. On distingue
deux types de mode de rglement :
Les rglements au comptant :
Les espces ;
Le chque ;
Le virement.
Les rglements terme :
Mensuel ;
30 jours de date ;
60 jours fin de mois.
E.2.2-Cration
La procdure de cration du mode de rglement et la suivante :
1-Cliquer sur le menu Structure ;
2-Cliquer sur Modle puis Modle de rglement ;
3-Cliquer sur Ajouter un nouvel lment ;
4-Renseigner la fiche comme suit :
Indiquer le code du modle de rglement ;
Taper la dsignation.

CONCLUSION PARTIELLE (titre I)

La premire partie de notre cours nous a permis dapprendre
travers ses quatre leons comment se ralisent les diffrentes oprations
pralables ou du moins ncessaires au traitement comptable. Aussi esprons
quau sortir de cette partie tout apprenant sera capable de mettre sur pied un
fichier comptable rpondant aux diffrents principes comptables en vigueur.
Nous prcisons par ailleurs que dans cette partie, nous navons
dvelopp que les points que nous avons jugs comme tant les plus importants
sans lesquels un fichier comptable serai mal tenu. Alors si ces lments peuvent
permettre la bonne tenue dun fichier comptable, comment peut donc
senregistrer une opration comptable. Ou encore comment seffectue une
14

opration allant du traitement comptable la diffusion de linformation

comptable ?

TITRE II
LA SAISIE DES ECRITURES COMPTABLES ET LA
DIFFUSION DE LINFORMATION COMPTABLE

Leon 5
LA SAISIE DES ECRITURES COMPTABLES
Lune des tches dun Comptable est de suivre tous les faits
Economiques et Juridiques survenus dans lEntreprise. Le suivi de ces faits se
ralise au bout dun certain nombre dopration avec en prime lenregistrement
comptable. Cette opration qui autrefois tait trs fastidieuse parce que se tenant
manuellement est devenue facile avec lavnement de loutil informatique.
Ainsi on est pass de la tenue manuelle la tenue informatise et cest ce
traitement qui va meubler cette partie du cours. Il sera donc question de faire
dans un premier temps une prsentation de lcran de saisie dun Journal et dans
un second la saisie classique des critures comptables avec quelques cas
particuliers.

A-PRESENTATION DE LECRAN DE SAISIE DUN

JOURNAL
Le titre de la fentre de saisie rappelle lintitul du journal et la
priode slectionne. Lorsque vous choisissez un journal sur une priode
autorise en saisie, le curseur se positionne dans la premire zone de saisie. Sur
lcran de saisie on retrouve aussi quelques boutons de fonction savoir :
Le bouton Appeler un modle de saisie qui permet dappeler un
modle de saisie en attente ;
Le bouton Equilibrer qui permet de faire un quilibrage par calcul
automatique lorsque quil est sollicit ;
Le bouton Appeler un libell qui permet dappeler un libell sil a t
cr ;
15

 Le bouton Imprimer le brouillard qui permet dimprimer le

brouillard ;
Etc.

B-SAISIE CLASSIQUE DES ECRITURES COMPTABLES

B.1- CAS DU JOURNAL DES REPORTS A-NOUVEAUX
Nous savons trs bien que la premire criture comptable passer
en dbut dexercice comptable soit celle des -nouveaux. Cest aussi ce quon
appelle initialisation des comptes. Pour la raliser vous devez vous servir du
Bilan douverture de lexercice en cours.
Considrons les donnes du bilan douverture de la Socit COFIGES suivant :
POSTES
ACTIF
PASSIF
NUMERO
DE
COMPTE
Capital
13 000 000 101000
Rserves lgales
3 000 000
Etat
1 000 000 441000
Fournisseurs NSANGOU
6 000 000 401100
Frais dtablissement
500 000
201000
Terrains
800 000
222000
Btiments
4 000 000
231000
Matriels et outillages
700 000
241000
Mobilier de bureau
2 000 000
244000
Marchandises
3 000 000
301000
Fournisseurs,
avances
et 2 000 000
409100
acomptes verss
Clients,MFOUT
4 000 000
411100
Caisse
6 000 000
571000
TOTAL
23 000 000 23 000 000
Comment enregistrer ces oprations dans le journal des RAN ?
La saisie informatique de ces oprations se ralise comme suit :
1-Drouler le menu Traitement ;
2-Prendre la commande Saisies des journaux ;
La liste des journaux apparat.
3-Prendre le journal Report -nouveaux de janvier 2005 ou du
moins de janvier de lanne comptable en cours, puis cliquer
doublement dans ce journal ;
4-Saisir la date du 1er dans la zone de texte au-dessus de jour ;
5-Cliquer dans la zone de texte au-dessus de N compte et saisir le
compte. Exemple : 101000 pour le compte Capital Social ;
16

6-Faire un clic dans la zone de texte au- dessus de libell criture et

saisir le libell de lcriture. Exemple : Report -nouveaux ;
7-Saisir les montants dbits au dbit et les montants crdits au
crdit dans la zone de texte au- dessus de Dbit ou Crdit.
Exemple : 13 000 000 au crdit ;
8-La premire opration tant termine valider la et continuer les
autres saisies.
Nota:
1-Toutes les autres saisies dans les autres journaux se feront selon la mme
procdure.
2-Il est plus usuel daller dune zone de texte une autre en utilisant la touche
tabulation. Et dans ce cas la touche Entre ou Inter nest utilise que pour
valider une opration.
3-Pour passer une criture il faut dabord choisir le type de journal et dans le
mois de ralisation de lopration.

B2-CAS PARTICULIER DES JOURNAUX DE TRESORERIE

La tenue dun journal de trsorerie est moins fastidieuse que les
autres. Alors que lutilisateur est oblig de passer les critures la fois au dbit
et au crdit lorsquil sagit des journaux de type ordinaire tel nest pas le cas
pour les journaux de trsorerie.
En effet, dans les journaux de trsorerie seule la contrepartie est
passe par lutilisateur, les comptes supports que sont 521 et 571 sont
mouvements automatiquement par le compilateur. Nanmoins ce mcanisme
reste optionnel dans certaines versions de SAARI comptabilit, mais est quand
mme trs conomique en terme de temps dexcution. Ce choix sopre lors de
la cration des journaux.

B3-REGLEMENT DES TIERS

La commande rglement des tiers permet denregistrer
automatiquement en comptabilit, les rglements de tiers (verser aux
fournisseurs, peru des clients) et dditer les ordres de paiement correspondants
si possible. La procdure est la suivante :
1-Faire un clic sur le bouton Traitement ;
2-Faire un clic sur Rglement tiers ;
Dans la fentre qui souvre, remplir ce qui suit :
Les dates dans lesquelles les oprations se sont effectues ;
Le type de tiers (client, fournisseur etc.)
Les comptes de tiers et les comptes gnraux ;
Cliquer sur OK.
La fentre qui souvre est celle de visualisation des rglements en monnaie
courante.
3-Selectionner les lignes de tiers concern par les rglements ;
17

4-cliquer sur Rglement partiel sil sagit dun rglement

partiel, saisir le montant du rglement partiel et cliquer sur
OK
5-Faire un clic sur le bouton gnrer les rglements pour que les
critures senregistrent automatiquement dans les journaux de
trsorerie concerns. Pour cela il faut prciser la date de
rglement ainsi que le journal concern par le mouvement avec
possibilit ddition de lordre de paiement.
6-Valider lopration en cliquant sur OK.
Exercice dapplication : voir exercice N7 de la page 27

B4-CREATION DES MODELES DE SAISIE DECRITURE

Concrtement la cration dun modle de saisie dcriture se ralise
en procdant comme suit :
1-Drouler le menu Structure ;
2-prendre la commande Modles , glisser sur modle et prendre
modles de saisie. La fentre modles de saisie souvre.
3-Placer le pointeur de la souris sur la surface de la fentre, cliquer
sur le bouton droit de la souris pour activer le menu contextuel ;
4-Prendre la commande Ajouter un nouvel lment ;
la fentre modle de saisie apparat
5-Renseigner les diffrentes zones de texte et passer normalement
lcriture comptable en prcisant les lments calcul
automatique, les lments variables et les lments fixes et de la
manire suivante :
Intitul : Y inscrire le nom de lopration ;
Raccourci : saisir le raccourci clavier ;
Types de journal : drouler le bouton droulant et sans relcher
prendre le type de journal voulu ;
Nota : on distingue cinq types savoir : Achats, Ventes, Trsorerie,
Gnrales pour les autres oprations qui ne sont ni de type
Achats ni Vente ni trsorerie et de Situation.
6-Passer normalement les critures comptables.
Quelques remarques importantes : Utilisation des boutons de fonction
Le bouton Saisie Manuelle , ce bouton qui a la forme de deux mains
indique que la valeur correspondante doit tre saisie manuellement.
Le bouton Rptition , il apparat sous la forme de deux silhouettes
identiques et oblige le programme reprendre cet endroit la mme
valeur que celle mentionne sur la ligne prcdente dans la mme

18

colonne. Il est bien entendu possible de modifier la valeur recopie en

retapant par-dessus.
Le bouton Incrmentation : il apparat sous la forme de deux
silhouettes de taille ingale et permet de demander la reprise de la valeur
mentionne sur la ligne prcdente dans la mme colonne et incrmente
de 1.
Le bouton Equilibrage : il apparat sous la forme dune balance et
permet de demander le calcul du contenu de la zone par quilibrage avec
les autres montants saisis en dbit et en crdit.
Le bouton calcul : il apparat sous la forme dune silhouette de
calculette et permet de demander le calcul du contenu de la zone suivant
un paramtrage enregistrer dans une autre commande de programme.
Le bouton saisie fonction : il permet dinsrer une fonction
prparamtre.
Exercice dapplication : voir exercice N8 de la page 28

Leon 6
LA DIFUSION DE LINFORMATION COMPTABLE

A- GENERALITES
Tout traitement ou au mieux toute production se doit dtre
consomm. Linformation comptable nchappe pas ce principe
universellement admis. Aprs le traitement comptable il faut mettre le produit
fini la disposition des dirigeants et des diffrents partenaires (Etat, Banques,
Fournisseurs) de lentreprise qui pourront sen servir dans leur prise de
dcision. Il est donc question de voir comment se ralise lopration
dimpression des documents comptables. Dans SAARI, les impressions se
passent travers le menu Etat. les commandes auxquelles ce menu donne
accs sont du mme modle et permettent lexcution des impressions en deux
temps :
Premirement, vous slectionnez les donnes imprimer laide :
Dune fentre de slection simplifie proposant les critres de
slection les plus courantes ;
Ou dun format de slection laide du bouton Plus de
critres prsent sous la forme dun tableau prparamtr et
permettant de slectionner plus prcisment le contenu de
ldition.
19

B-REALISATION DES IMPRESSIONS

La procdure qui permet la ralisation une impression est la
suivante :
1-Dmarrer le menu Etat
2-Prendre le type dtat imprimer, exemple : Balance des comptes
une fentre souvre,
a-considrer la slection simplifie, et
3-Cliquer sur OK.
b-Considrer la slection simplifie, mais continuer comme suit :
3-Renseigner les diffrentes zones de texte :
Type de balance : placer le pointeur de la souris sur la bande
droulant et sans relcher prendre le type voulu. Exemple :
Complte
Date dcriture de : placer le pointeur de la souris sur la
bande droulant et sans relcher prciser les dates dcritures
voulues. Exemple : de 010106 311206
N de compte : de de 101000
A : saisir le champ de compte imprimer. Exemple : 790000
Nota : vous ntes pas tenu de saisir le champ de comptes si vous
voulez imprimer une balance complte.
Cliquer sur OK
Type dtat : placer le pointeur de la souris sur la bande droulant
et sans relcher prendre le type dtat voulu. Exemple : 6
colonnes
4-Cliquer sur le bouton Plus de critres
La fentre Balance des comptes souvre,
5-Enrichissez ce format selon vos besoins.
6-Cliquer sur le bouton Imprimer
La fentre Impression souvre : la renseigner sil y a des
prcisions particulires, soit par rapport ltendu de page,
soit au nombre de copies
Cliquer sur OK
Laperu avant impression souvre
Cliquer sur Impression qui se trouve en bas de la feuille
de laperu.
Vous devez procder ainsi pour tous les autres tats :
brouillard, Journal, Journal gnral, etc.
Exercice dapplication : voir exercice N9 de la page 28

20

Leon 7
OUVERTURE DUN NOUVEL EXERCICE
Louverture dun nouvel exercice seffectue comme suit :
1-Drouler le menu Traitement ;
2-Prendre la commande Fin dexercice et puis faire un clic sur
Nouvel exercice pour ouvrir un autre exercice ;
3-Faire un clic sur le bouton droulant suivant la zone de texte
Code Journal et sans relcher la souris, prendre le journal des
A-nouveaux ;
4-Cliquer sur le bouton droulant suivant la zone de texte Compte
de et sans relcher la souris, prendre le 1er compte du plan
comptable gnral, puis suivant la zone de texte et sans
relcher la souris, prendre le dernier compte du plan comptable ;
5-Faire un clic sur OK pour continuer ;
le message suivant apparat :
Le bilan douverture est dsquilibr de : XXXX ;
6-Faire un clic sur le bouton droulant suivant la zone de texte
Compte dquilibre et sans relcher la souris, prendre le compte
1301 ou 1309 suivant le cas pour quilibrer le bilan
douverture ;
7-Faire un clic sur OK
Exercice dapplication : voir exercice N10 de la page 28

CONCLUSION PARTIELLE (Titre II)

Dans le titre 4, il tait question de prsenter lensemble des
oprations qui concourent la production et la publication de linformation
comptable. Cest ainsi que nous avons abord tour tour la saisie des critures,
la diffusion de linformation comptable et louverture dun nouvel exercice.
La saisie des critures comptables nous a enseign comment s'enregistre une
criture dans les journaux ordinaires et dans les journaux de type Trsorerie.
La diffusion de linformation comptable quant elle nous a prsent les
diffrents formats dimpression avec la possibilit denrichir les formats selon
nos besoins. Aussi avons-nous appris comment seffectue louverture dun
21

nouvel exercice. Cependant, la thorie sans pratique ntant que ruine de lme
comme le soulign dj un penseur, les exercices dapplication des pages
suivantes permettront de mieux asseoir vos connaissances.

EXERCICES DAPPLICATION
EXERCICE N 1
Ouvrez votre machine et lancer le logiciel de Comptabilit 100.
Quitter le logiciel de comptabilit.

EXERCICE N 2
Vous venez dtre recrut comme Comptable dans la Socit
NJAPCHE COOPORATION LTD installe MAYOUOM un petit village
situ en banlieue Foumbanaise. Elle est spcialise dans la culture et la
distribution du PISTACHE cultiv MALOURE et emploi prs de 70 jeunes
tous de la zone. Cette socit vieille dune dizaine danne seulement une
plantation denviron 1000 hectares et envisage grandir davantage. La direction
gnrale est installe dans la grande zone commerciale de Foumban et
prcisment la rue des Manguiers. Jusqu trs rcemment le service
comptable ntait pas encore informatis, mais depuis larrive de Monsieur
FIFEN Ousseni la tte de la Direction Financire et Administrative le projet
dinformatisation a vu le jour et se concrtise au moment o vous venez mme
dintgrer la structure.
Le Directeur Gnral, Monsieur MOUNTOUNJOU Issofa, ayant
constat en parcourant votre curriculum vitae que vous possdez une excellente
connaissance de l'outil informatique et particulirement du logiciel de
comptabilit : SAARI vous laisse le soin de crer et de faire tout le paramtrage
ncessaire du fichier comptable de la Socit en vous servant des informations
en annexe 1 et surtout dans le strict respect des normes et principes dicts par
le rfrentiel comptable OHADA.

ANNEXE 1 :
INFORMATIONS COMPLEMENTAIRES SUR LA SOCIETE
Ndidentification au RCCM : M13461257124L ;
Boite postal : 561 Foumban ;
22

 Tlphone : 348 48 48 / 786 95 17 ;

Tlcopie : 348 48 49 ;
Foumban est situ lOuest du Cameroun

EXERCICE 3
Ouvrez le fichier comptable de la Socit NJAPCHE
COOPORATION LTD et supprimer brusquement lalimentation en nergie
lectrique. Rebranchez votre machine et tenter douvrir nouveau le fichier
comptable qui tait en cours dutilisation. Le message suivant saffiche :
Ce dossier est dj ouvert. Veuillez le refermer ou utiliser les outils de
maintenance
Dans loptique de relancer votre session de travail, faites la
maintenance ncessaire et recharger normalement votre dossier.

EXERCICE 4
Aprs rechargement de votre dossier comptable et en considrant
que vous tiez sur le point de crer le plan comptable de votre Socit, referezvous au plan comptable de lannexe 2 ci-contre et enseigner la machine sur
lensemble des comptes que vous aurez utiliser pour enregistrer les faits
conomiques et juridiques qui meubleront les activits de la Socit.
ANNEXE 2 :
PLAN COMPTABLE DE LA SOCIETE NJAPCHE COOPORATION
LTD
10
CAPITAL
101
CAPITAL SOCIAL
101100 CAPITAL SOUSCRIT, NON APPELE
101200 CAPITAL SOUSCRIT, APPELE, NON VERSE
101300 CAPITAL SOUSCRIT, APPELE, VERSE, NON AMORTI
101400 CAPITAL SOUSCRIT, APPELE, VERSE, AMORTI
109000 ACTIONNAIRE, CAPITAL SOUSCRIT, NON APPELE
11
RESERVES
111000 RESERVE LEGALE
12
REPORT A NOUVEAU
121000 REPORT A NOUVEAU CREDITEUR
129000 REPORT A NOUVEAU DEBITEUR
13
RESULTAT NET DE LEXERCICE
130
RESULTAT EN INSTANCE DAFFECTATION
130100 RESULTAT EN INSTANCE DAFFECTATION : BENEFICE
23

130900
16
162000
20
201000
22
222000
23
231000
234000
235000
24
241000
245000
283100
283400
283500
284100
284500
32
321000
322000
33
335000
36
361000
362000
40
401
401100
401200
409
402
402100
409100
41
411
411100
411200
411300
411100
412

RESULTAT EN INSTANCE DAFFECTATION : PERTE

EMPRUNTS ET DETTES ASSIMILEES
EMPRUNTS ET DETTES AUPRES DES ETABLISSEMENTS DE
CREDIT
CHARGES IMMOBILISEES
FRAIS DETABLISSEMENT
TERRAINS
TERRAINS NUS
BATIMENTS, INSTALLATIONS TECHNIQUES ET
AGENCEMENTS
BATIMENTS
INSTALLATIONS TECHNIQUES
AMENAGEMENTS DES BUREAUX
MATERIEL
MATERIEL ET OUTILLAGE
MATERIEL DE TRANSPORT
AMORTISSEMENT DES BATIMENTS
AMORTISSEMENTS DES INSTALLATIONS TECHNIQUES
AMORTISSEMENTS DES AMENAGEMENTS DES BUREAUX
AMORTISSEMENTS DU MATERIEL ET OUTILLAGE
AMORTISSEMENTS DU MATERIEL DE TRANSPORT
MATIERES PREMIERES ET FOURNITURES LIEES
SEMENCE TRAITE
SEMENCE NON TRAITE
AUTRES APPROVISIONNEMENTS
EMBALLAGES
PRODUITS FINIS
PISTACHE DECORTIQUE
PISTACHE NON DECORTIQUE
FOURNISSEURS ET COMPTES RATTACHES
FOURNISSEURS, DETTES EN COMPTE
FOURNISSEURS, SEMENCE DAFRIQUE
FOURNISSEURS, LES AGRICULTEURS REUNIS DE FOUMBOT
FOURNISSEURS DEBITEURS
FOURNISSEURS, EFFETS A PAYER
FOURNISSEURS, EFFETS A PAYER
FOURNISSEURS AVANCE ET ACOMPTE VERSES
CLIENTS ET COMPTES RATTACHES
CLIENTS
CLIENT, HOTEL BABA
CLIENT, HOTEL HILTON DE COTE DIVOIRE
CLIENT, RESTAURANT LA MARMITE TIKAR
CLIENT, LE MANUFACTURIE DU QUEBEC
CLIENT, EFFETS A RECEVOIR EN PORTEFEUILLE
24

412100
42
421000
422000
43
431
431100
431200
431300
431800
44
441000
443100
444100
444900
445000
445600
52
521100
521200
57
571100
572100
572200
60
602100
603200
604200
604700
605100
605200
605300
605600
605700
608100
61
611000
612000
613000
614000
616000
62
622200

CLIENTS, EFFETS A RECEVOIR

PERSONNEL
PERSONNEL, AVANCES ET ACOMPTES
PERSONNEL, REMUNERATIONS DUES
ORGANISMES SOCIAUX
SECURITE SOCIALE
PRESTATION FAMILIALE
ACCIDENT DE TRAVAIL
CAISSE DE RETRAITE OGLIGATOIRE
AUTRES COTISATIONS SOCIALES
ETAT ET COLLECTIVITES PUBLIQUES
ETAT, IMPOTS SUR LES BENEFICES
TVA FACTUREE SUR VENTE
ETAT, TVA DUE
ETAT, CREDIT DE TVA A REPORTER
TVA RECUPERABLE
TVA TRANSFERER PAR DAURES ENTREPRISES
BANQUES
SGBC
ECOBANK
CAISSE
CAISSE SIEGE SOCIAL
CAISSE SUCCURSALE DU GABON
CAISSE SUCCURSALE DE LA COTE DIVOIRE
ACHATS ET VARIATIONS DE STOCKS
ACHATS DE MATIERES PREMIERE AU CAMEROUN
VARIATIONS DES STOCKS DE MATIERES PREMIERES ET
FOURNITURES
ACHATS MATIERES COMBUSTIBLES
FOURNITURES DE BUREAU
EAUX
ELECTRICITE
AUTRES ENERGIES
ACHATS PETITS MATERIELS ET OUTILLAGE
PHOTOCOPIES ET AUTRES PRESTATIONS DIVERSES
ACHATS DEMBALLAGES PERDUS
TRANSPORTS
TRANSPORT SUR ACHATS
TRANSPORT SUR VENTES
TRANSPORT POUR LE COMPTE DES TIERS
TRANSPORT DU PERSONNEL
TRANSPORT DE PLIS ET AUTRES COLIS
SERVICES EXTERIEURS
LOCATION DE BATIMENTS
25

628200
628800
63
631800
632400
632500
635100
635800
638100
638300
638400
64
641200
641300
641800
646100
646200
646400
646800
647000
65
658200
658300
66
661100
661800
663100
663800
664000
68
681100
681300
70
702100
702200
891000

FRAIS DE TELEPHONE
AUTRES FRAIS DE TELECOMMUNICATION
SERVICES EXTERIEURS B
FRAIS BANCAIRES
HONORAIRES
FRAIS DACTES ET DE CONTENTIEUX
COTISATIONS
CONCOURS DIVERS
FRAIS DE RECRUTEMENT DU PERSONNEL
RECEPTIONS
MISSIONS
IMPOTS ET TAXES
PATENTES, LICENCES ET TAXES ANNEXES
TAXES SUR APPOINTEMENTS ET SALAIES
AUTRES IMPOTS ET TAXES DIRECTS
DROITS DE MUTATION
DROITS DE TIMBRE
VIGNETTES
AUTRES DROITS
PENALITES ET AMENDES FICCALES
AUTRES CHARGES
DONS
MECENAT
CHARGES DE PERSONNEL
APPOINTEMENTS SALAIRES ET COMMISSIONS
AUTRES REMUNERATIONS DIRECTES
INDEMNITE DE LOGEMENT
AUTRES INDEMNITES ET AVANTAGES DIVERS
CHARGES SOCIALES
DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS
DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS DES CHARGES
IMMOBILISEES
DOTATIONS AUX AMORTS DES IMMOBILISATIONS
CORPORELLES
VENTES
VENTES DE PISTACHES DECORTIQUES
VENTES DE PISTACHES NON DECORTIQUES
IMPOTS SUR LES BENEFICES DE LEXERCICE

EXERCICE 5
Ayant votre plan comptable au complet, vous pouvez dj penser
faire les enregistrements comptables. Cependant, vous-vous rappelez quen
26

comptabilit une criture ne senregistre que dans un journal. Vous dcidez

donc de crer tous les journaux que vous aurez utiliser dans votre
comptabilit. Tous ces journaux sont rsums dans lannexe 3
ANNEXE 3 :
LISTE DES JOURNAUX
1- Journal des Achats ; Code : ACHAT
2- Journal de Banques : SGBC ; Code : BANK1
3- Journal de Banque : ECOBANK ; Code : BANK2
4- Journal de Caisse ; Code : CAISSE
5- Journal des A-Nouveaux ; Code : RAN
6- Journal des Oprations Diverses ; Code : OD
7- Journal des Salaires ; Code : SAL
8- Journal des Dclarations Mensuelles ; Code : DECMEN
9- Journal des Ventes ; Code : VENTE
10Journal des Travaux Extra-Comptables ; Code : EXTRA

EXERCICE 6
Dans loptique dautomatiser les calculs de la TVA : TVA collecte
ou facture, TVA dductible ou rcuprable sur achat et TVA dductible sur
services extrieurs et autres charges. Vous avez dcid de crer les codes de
taxes suivants :
1-TVA Facture sur Ventes
2-TVA rcuprable.

EXERCICE 7
Le systme tant suffisamment inform sur lensemble des
lments ncessaires et mme suffisants pour lenregistrement comptable, vous
dcidez denregistrer toutes les oprations ralises depuis le dbut du mois de
janvier 2006. Lannexe 4 prsente toutes les oprations de la priode
considre.
ANNEXE 4 :
LISTES DES OPERATIONS DE JANVIER 2006
2 Jan 06 : SEMENCE DAFRIQUE nous livre 1tonne de semence pour une
valeur de 5000 000 FCFA ; TVA 962 500 FCFA ; Facture NSA/JA/00123/06.
Paiement 3 462 500 FCFA en espce

27

4 Jan 06 : rception de 7000 KG de semence pour 3 500 000 FCFA ; TVA 673
750 FCFA ; des AGRICULTEURS REUNIS DE FOUMBOT ; Facture N
J/AR/04/06. Le transport qui a cot 50 000 FCFA a t entirement support
par la Socit NJAPCHELe transport est pay au comptant
6 Jan 06 : Achat dun bureau complet pour le secrtariat comptable : 500 000
FCFA ; TVA 96250 FCFA.
7 Jan 06 : La Socit expdie un chque N 54345216 de 2 500 000 FCFA pour
solde de la facture N SA/JA/00123/06. Cest un chque SBGC.
8 Jan 06 : La socit NJAPCHEa expdi un important lot de PISTACHE
DECORTIQUE dune valeur de 8 500 000 FCFA ; TVA 1 636 250 FCFA son
grand client LE MANUFACTURIE DU QUEBEC ; la facture y affrente porte
le N 0001002.
10 Jan 06 : rception dun chque ECOBANK N123452 dune valeur de 10
136 250 FCFA pour le rglement de la facture du 7 janvier dernier.
12 Jan 06 : achat au comptant des fournitures de bureau pour une valeur
de 25 000 FCFA.

EXERCICE 8
Vous dcidez compte tenu de lintensit des oprations de ventes et
dachats dautomatiser leur enregistrement. Nous vous recommandons de tenir
compte de la TVA.

EXERCICE 9
Aprs avoir achev les enregistrements comptables vous dcidez
dimprimer les tats suivants :
Le journal gnral ;
Le grand-livre des comptes ;
La balance complte.

EXERCICE 10
Considrez que vous avez fini toutes les oprations courantes ainsi
que tous les travaux dinventaire et ouvrez un nouvel exercice.

28

OMMAIRE

AVERTISSEMENT.1
PROGRAMME.2
Titre I : INTRODUCTION GNRALE.3
Titre II : OPRATIONS PRALABLES AU TRAITEMENT COMPTABLE.4
Leon 0 : LANCEMENT ET FERMETURE DU PROGRAMME DE
COMPTABILIT4
A-Lancement du programme de comptabilit4
A1-A partir du raccourci sur le bureau...4
A2-A partir du bouton dmarrer ...4
B-Fermeture du programme de comptabilit...4
B1-Par le menu fichier4
B2-Par la barre doutils standard4
Leon 1 : CREATION ET MISE EN JOUR DUN FICHIER COMPTABLE5
I-LES OPERATIONS PREALABLES AU PARAMETRAGE..5
II-ANALYSE DE QUELQUES ONGLETS...6
A-Onglet Identification ..6
B-Longlet Paramtre 6
C-Longlet Initialisation ....6
D-Longlet Options ...7
Leon

2:

COMMENT CHARGER ET QUITTER UN DOSSIER

COMPTABLE7
A-Chargement dun dossier comptable..7
B-Fermeture dun dossier comptable....7
Leon 3 : MAINTENANCE DUN DOSSIER COMPTABLE...8
Leon 4 : MISE EN PLACE DE LA STRUCTURE DUN DOSSIE
COMPTABLE.9
29

A-Le plan comptable....9

A1- Cration dun compte...9
A2-Les autres commandes10
B-Le plan de tiers ou plan auxiliaire..10
B1-Cration dun compte de tiers10
B2-Les autres commandes11
C-Les journaux comptables....11
D-Les taux de taxe..12
D1-Cration des taxe de taxe....12
D2-Utilisation des taux de taxe.13
E-Les modles....13
E1-Les modles de Saisie dcriture.13
E1.1-Prsentation.13
E1.2-Cration des modles de saisie dcriture...13
E2-Les modles de rglement...14
E2.1-Prsentation.14
E2.2-Cration.14
CONCLUSION PARTIELLE..14
Titre III : SAISIE DECRITURE ET DIFFUSION DE LINFORMATION COMPTABLE.15
Leon 5 : SAISIE DECRITURE COMPTABLE15
A-Prsentation de lcran de saisie... 15
B-Saisie dcriture.....16
B1-Cas dun journal des reports -nouveaux...16
B2-Cas particulier des journaux de trsorerie.17
B3-Rglement des tiers17
B4-Cration des modles de saisie dcriture..18
Leon 6 : DIFFUSION DE LINFORMATION COMPTABLE.19
A-Gnralits.19
B-Ralisation des impressions...19
Leon 7 : OUVERTURE DUB NOUVEL EXERCICE.....21
Conclusion partielle ( titre 4 )...21

EXERCICES DAPPLICATION...22
SOMMAIRE...29
CONTACTS POUR :
FORMATION
RECYCLAGE
VENTE DU DOCUMENT
PARTENARIAT
SUGGESTIONS
Tlphones : +237 99 59 05 35 personnel)
30

E.mail : elongo1_cm@yahoo.fr
Rsidence : Douala-Cameroun
Quartier : IPD

31