Formation Sage 100 Comptabilité PDF

Formation sur Sage 100 Comptabilité
JCC CONSULTING, Assistance en gestion d’entreprises ; formations.

TEL : 651926416 / 693305619 Email : jccconsulting237@gmail.com Douala-Cameroun
PRESENTATION DU JCC CONSULTING

JCC consulting est un projet initié par le constat des abus de droits dont sont victimes les
commerçants faute de connaissance. Il est une structure qui vise l’accompagnement des
entreprises du secteur informel et du secteur formel dans tout leur cycle de vie. Elle a pour 2
mission de protéger les droits de ces commerçants parfois victimes de l’abus des agents des
impôts et de la mairie ; de les accompagner dans leur système de gestion parfois cause de perte
de la clientèle ; la formation des jeunes sur la manipulation des logiciels comptables et de
gestion.
Notre marché est subdivisé en deux à savoir TPE et PME
 TPE entreprises informelles : protéger leurs droits face aux agents des impôts et de la
mairie ;
 TPE entreprises formelles pouvant évoluer : les accompagner dans leur processus de
reclassement pour plus de crédibilité vis-à-vis des tiers ;
 PME entreprises formelles sans système comptable : Mettre sur pied une comptabilité
informatisée pour plus de transparence, maximisation des gains (Calcul des coûts) afin de
fournir de manière continue et en temps réel un état de la situation financière de
l’entreprise. Pour permettre aux dirigeants de prendre des bonnes décisions pour
l’avancement de l’entreprise.
 PME entreprises formelles avec système comptable : Ici nous intervenons
généralement dans le cadre
VISION ET MISSION
Le JCC consulting une structure dont la mission est de venir en aide aux entreprises de
petite taille de la création jusqu’à son décès dans tous les domaines. Nous proposons des
solutions digitales et très innovantes destinées à apporter plus de facilité et d’efficacité dans la
gestion administrative des PME Camerounaises et Africaines. Nous pensons qu’aujourd’hui Ces
commerçants doivent intégrer la notion de tenir des comptes pour une meilleure transparence
dans la gestion de leurs affaires. Le JCC Consulting place donc le salut des TPE grâce aux TIC
et à l’expertise de son équipe au centre de sa mission en ciblant des problématiques qui pèsent
réellement dans la vie des entreprises au quotidien en y apportant des solutions innovantes
adaptées et simples à utiliser. Parmi ces problématiques, on a celles qui sont liées au calcul des
marges bénéficiaires, la navigation à vue, la mauvaise organisation. C’est dans le cadre de
l’accomplissement de cette grande et ambitieuse mission que s’inscrit la réalisation du projet
JCC Consulting.

NOS OFFRES ET SERVICES
- L’assistance comptable
- Mise en place et suivi de la comptabilité
- L’audit d’entreprise
- Conseil Fiscal
- Montage des Déclarations Statistiques et Fiscales
- Formation sur l’utilisation des logiciels comptables 3
- Formalisation d’entreprise
- Conciergerie d’entreprise
NOS ATOUTS : Nous sommes une équipe essentiellement composé des jeunes dynamiques,
talentueux et expérimentés. Nous sommes en collaboration avec des développeurs d’application
de gestion propre à votre entité.
A ce jour nous :
 Avons formalisé une quinzaine d’entreprise

 Avons formé une vingtaine de personne sur l’utilisation de SAGE SAARI
 Assurons la suivi et gestion de stock de quatre entreprises
 Assurons la gestion comptable et fiscale d’une quinzaine d’entreprise
NOS REFERENCES Sont entre autres :
 AGRO BUSINESS SARL

 KDO INFORMATIC SARL
 KAM’S SARL
 FODRISCAM
 AUTO ECOLE M.B
 DOG TRAINING REVOLUTION SARL
 UCOTECH SARL
 LES VISIONNAIRES SARL
 ETS NEW GENERATION
En vue d’atteindre ses objectifs, la structure organise périodiquement des sessions de
formation pratiques sur des logiciels de gestion tels que SAGE 100 Comptabilité, SAGE 100
Gestion Commerciale, SAGE 100 Paie & RH, ODOO. C’est ainsi que pour la première session
nous l’avons baptisée « THREE DAYS TO MASTER ACCOUNTING SOFTWARE ». Elle
s’est tenue du 29 au 31 Août 2019. Formation au cours de laquelle son équipe de formateurs a
effectué des échanges professionnels avec les étudiants et professionnels dans les domaines de la
gestion.
Pour bénéficier de nos services, et/ou avoir toute notre actualité, contactez-nous aux adresses
suivantes :
+237 693305619 / 651926416

JCC Consulting

Table des matières

PRESENTATION DU JCC CONSULTING…………………………………………………………1
Table des matières…………………………………………………………………………………….4
4
CHAPITRE 1 : LA PRESENTATION DE L’ENVIRONNEMENT DE SAGE COMPTA LIGNE 100 ......................... 5
I- Présentation ...........................................................................................................................5
II- Environnement .......................................................................................................................5
III- Mise en marche pour le lancement de SAGE .......................................................................5
CHAPITRE 2 : L’ETUDE DE LA FENETRE DE SAGE COMPTA LIGNE 100 ......................................................... 6
I- Etude de la barre des titres ............................................................................................. 6
II- Etude de la barre des menus .......................................................................................... 6
III- Etude des barres d’outils ............................................................................................ 6
IV- Comment personnaliser les barres d’outils ? .......................................................................6
CHAPITRE 3 : ETUDE DES DIFFERENTS MENUS DE SAGE COMPTABILITE LIGNE 100 ................................ 7
I- Le menu Fichier ............................................................................................................ 7
II- Le menu Edition ............................................................................................................ 7
III- Le menu Structure ..................................................................................................... 7
IV- Le menu Traitement................................................................................................... 7
V- Le menu Etat ................................................................................................................ 7
VI- Le menu Fenêtre ....................................................................................................... 7
CHAPITRE 4 : LA CREATION ET LA MISE A JOUR DES COMPTES .................................................................... 8
I- Création d’un dossier comptable .............................................................................................8
A- Création du fichier comptable ..................................................................................... 8
B- Définition de l’exercice comptable et de la longueur des comptes .......................................8
II- L’analyse des comptes selon SAGE ............................................................................................. 8
III- La classification des comptes ..............................................................................................8
A- Les comptes généraux ........................................................................................................8
B- Les comptes des tiers ..........................................................................................................9
IV- Les procédures de création des comptes généraux, comptes de tiers et comptes
analytiques .....................................................................................................................................9
A- Les comptes généraux ........................................................................................................9
B- La création du plan des tiers ..................................................................................... 10
C- La création du plan analytique .................................................................................. 10

V- La modification et la suppression d’un compte ............................................................... 11
A- Modification d’un compte ......................................................................................... 11
B- Suppression d’un compte ..................................................................................................11
CHAPITRE 5 : LA CREATION ET LA MISE A JOUR DES CODES JOURNAUX .................................................. 12
I- Généralités ...........................................................................................................................12
II- Procédure de création d’un journal ............................................................................... 12
5
A- Création du journal de ventes ................................................................................... 12
B- Création du journal des achats ..........................................................................................13
C- Création du journal des opérations diverses ......................................................................13
D- Création du journal des reports à nouveau ................................................................. 13
E- Création du journal de trésorerie ............................................................................... 13
CHAPITRE 6 : LA MISE EN PLACE D’UNE COMPTABILITE ANALYTIQUE ...................................................... 15
I- Généralités ...........................................................................................................................15
II- Les sections analytiques .......................................................................................................15
A- Définition d’une section analytique ........................................................................... 15
B- Création d’une section analytique .....................................................................................15
C- Répartition des charges dans la section analytique ...........................................................15
D- Procédure de détermination des clés de répartition des charges dans les sections
analytiques ...............................................................................................................................15
CHAPITRE 7 : LA CREATION D’UNE TABLE ...................................................................................................... 16
I- Généralités ...........................................................................................................................16
A- Création des taux de taxes ................................................................................................16
B- Création des modes de règlement .....................................................................................17
C- Création des banques .......................................................................................................17
D- Création des libellés ..........................................................................................................17
II- Commande ‘Fusion’ du menu ‘ Structure’ ..............................................................................18

CHAPITRE 8 : TRAITEMENT COMPTABLE........................................................................................................ 19
I- Saisie classique des écritures comptables dans les journaux .................................................19

A- Ouverture d’une fiche de saisie .........................................................................................19
B- Saisie des écritures comptables ........................................................................................19
II- La modification et la suppression des écritures comptables erronées ...................................20

A- Modification des écritures comptables erronées ...............................................................20
B- Suppression des lignes d’écritures comptables erronées ...................................................20
CHAPITRE 9 : INTERROGATION ET LETTRAGE DES COMPTES ..................................................................... 21
I- Interrogation .............................................................................................................. 21
II- Lettrage d’un compte de tiers ....................................................................................... 21
6
A- Lettrage automatique sur les montants .............................................................................21
B- Lettrage manuel avec équilibrage .....................................................................................21
CHAPITRE 10 : LES AUTRES TRAVAUX DE TRAITEMENT COMPTABLE ......................................22
I- La gestion des extraits................................................................................................22

II- Le rapprochement bancaire........................................................................................22
III- Clôture des journaux...............................................................................................23
IV- Création d’un nouvel exercice .................................................................................23
V- Ecritures d’abonnement .............................................................................................23
A- Création des journaux ‘Lot de saisie’ .......................................................................23
B- Saisie des écritures d’abonnement .........................................................................23
CHAPITRE 11 : LES EDITIONS DES ETATS COMPTABLES ET FINANCIERS .................................... 24
I- Généralités ................................................................................................................24
II- Procédure d’édition dans SAGE Comptabilité ligne 100 ..............................................24

CHAPITRE 1 : LA PRESENTATION DE L’ENVIRONNEMENT DE SAGE

COMPTA LIGNE 100
I- Présentation
7
SAGE est un progiciel spécialisé dans le traitement des travaux comptables qui a vu le
jour depuis les années 90 par la société SAGE. Il fait partie de la famille des logiciels conçus
par SAGE à savoir :
- SAGE Gestion commerciale ;
- SAGE Moyens de paiement ;
- SAGE Immobilisations ;
- SAGE telbac (logiciel de télécommunication pour la gestion bancaire).
SAGE existe en deux versions :
 Version mac intocht qui comporte 30 lignes
 Version Windows dans laquelle on trouve la ligne 100 et la ligne 500.
II- Environnement
Il s’agit essentiellement de mettre en évidence les principaux outils qui permettront

d’exploiter la version Windows ligne 100. Ces outils ne sont envisagés qu’à l’issu du
lancement et de la mise en marche du logiciel.
III- Mise en marche pour le lancement de SAGE
- Sélectionner et cliquer sur ‘Programmes’ ;

- Sélectionner et cliquer sur ‘SAGE’ ;
- Sélectionner et cliquer sur ‘Comptabilité 100’ ;
- Sélectionner et cliquer encore sur ‘Comptabilité
100’. Pour fermer SAGE, cliquer sur ‘Fichier’ puis ‘Fermer’.

CHAPITRE 2 : L’ETUDE DE LA FENETRE DE SAGE COMPTA LIGNE 100
Au démarrage du progiciel SAGE, une fenêtre principale s’affiche et se compose comme

suit :
La barre des titres ;
La barre des menus ; 8
La barre des outils.
I- Etude de la barre des titres

Elle est située sur la rangée supérieure de la fenêtre (écran). Elle permet d’afficher le « nom
du programme » (Comptabilité) ainsi que le « nom du dossier ouvert ».
II- Etude de la barre des menus

Elle est située en dessous de la barre des titres. Elle comporte les commandes nécessaires au
bon fonctionnement du programme de comptabilité. On distingue :
- Le menu Fichier ;
- Le menu Edition ;
- Le menu Structure ;
- Le menu Etat ;
- Le menu Fenêtre.
III- Etude des barres d’outils

Elles comportent les icônes de raccourcis qui remplacent certaines commandes de la barre des
menus.
On distingue quatre principales barres d’outils que sont :
- La barre d’outils de la comptabilité générale ;
- La barre d’outils de la comptabilité des tiers ;
- La barre d’outils de la comptabilité analytique de gestion ;
- La barre d’outils de la navigation.
IV- Comment personnaliser les barres d’outils ?

Sélectionner et cliquer sur ‘Fenêtre’ ;
Sélectionner et cliquer sur ‘Barre d’outils’ (dans la boîte de dialogue) ;
Dans la boîte de dialogue, sélectionner et cliquer sur la barre d’outils de votre choix ;
Sélectionner et cliquer sur ‘Afficher’.
Pour supprimer une barre d’outils :
Sélectionner et cliquer sur ‘Fenêtre’ ;
Sélectionner et cliquer sur ‘Barre d’outils’ ;
Dans la boîte de dialogue, sélectionner et cliquer sur la barre d’outils à supprimer et
cliquer sur le bouton ‘Masquer’.

CHAPITRE 3 : ETUDE DES DIFFERENTS MENUS DE SAGE

COMPTABILITE LIGNE 100
I- Le menu Fichier
Il permet de :
- Créer un nouveau dossier comptable ;
9
- D’ouvrir, de fermer un dossier comptable existant ;
- D’afficher les informations sur le dossier ;
- De créer et de faire la mise à jour des utilisateurs,
- D’accéder à l’utilisation de la mise en page ;
- D’importer ou d’exporter les données d’autres programmes.
II- Le menu Edition

Il comporte d’une part les mêmes commandes que celles des applications Windows (copier,
couper, coller) et d’autre part les commandes dans les outils de navigation (ajouter,
supprimer, suivant, précédent).
III- Le menu Structure

Il contient toutes les commandes nécessaires à la situation d’un dossier comptable.
IV- Le menu Traitement

Il contient toutes les commandes nécessaires à la tenue de la comptabilité.
V- Le menu Etat
Il permet d’éditer les différents états comptables et financiers. Il s’agit du :
- Compte ;
- Brouillard ;
- Grand livre ;
- De la balance ;
- Bilan ;
- Compte de résultat.
VI- Le menu Fenêtre

Il permet de personnaliser les barres d’outils du programme et d’obtenir de l’aide.

CHAPITRE 4 : LA CREATION ET LA MISE A JOUR DES COMPTES
Afin de tenir les comptes, il y a lieu de créer un dossier comptable.
I- Création d’un dossier comptable

La procédure de création comporte deux phases.
10
A- Création du fichier comptable
Sélectionner et cliquer sur le menu ‘Fichier’ ;

Sélectionner et cliquer sur la commande ‘Nouveau’ ;
Saisir le nom de votre fichier comptable ;
Indiquer la taille de votre fichier comptable en kilo octet ;
Cliquer sur le bouton ‘Enregistrer’ pour terminer la première phase.
B- Définition de l’exercice comptable et de la longueur des comptes
 Définition de l’exercice comptable

Indiquer la date de début de l’exercice comptable ;
Indiquer la date de fin de l’exercice comptable.
 Définition de la longueur des comptes
Indiquer la longueur des comptes analytiques (13 maximum) ;
Indiquer la longueur des comptes généraux (13 maximum).
CAS PRATIQUE N°1
Créer un dossier comptable à l’aide des informations ci-après :
1- En prenant les éléments existants ;

2- En choisissant de paramétrer vous-mêmes les éléments

- Le nom du dossier comptable ------------------------------------------- Votre nom
- La taille du dossier comptable ------------------------------------------- 5000 ko
- La date de début de l’exercice ------------------------------------------- 1er janvier 2019

- 31 décembre 19
La date de fin de l’exercice -----------------------------------------------
2019 11
- Raison sociale
Formation des-----------------------------------------------------------------
comptes généraux et analytiques -------------------- Votre nom
0 caractères
Activité -------------------------------------------------------------------- Commerce général
-
- Adresse -------------------------------------------------------------------------- Ange Raphaël
- Code postal --------------------------------------------------------------------- BP 237
- Ville ------------------------------------------------------------------------------- Douala
- Région ---------------------------------------------------------------------------- Littoral
- Téléphone------------------------------------------------------------------------------- 699-99-99-99
-
NB : si pendant le travail, on a un problème de manipulation et que la machine propose

d’utiliser la maintenance pour le résoudre, on ferme la fenêtre en question, puis :
Cliquer sur ‘Démarrer’ et choisir l’option ‘Maintenance’ ;
Ouvrir le dossier initial ;
Cliquer sur ‘Fin’ pour terminer.
II- L’analyse des comptes selon SAGE

On distingue trois catégories de comptes dans la nomenclature de SAGE :
- Les comptes généraux qui constituent le plan comptable général;
- Les comptes de tiers (personnel, fournisseurs, clients) qui constituent le plan
comptable des tiers ;
- Les comptes analytiques qui constituent le plan comptable analytique.
III- La classification des comptes
A- Les comptes généraux
Les comptes généraux peuvent être classifiés selon leurs types et selon leurs caractéristiques.
 Selon leurs types

On distingue :
- Les comptes de types totaux
Ce sont les racines de numéros de comptes. Ils ne fournissent pas de détails de mouvements
enregistrés dans les comptes. Cependant, ils permettent de totaliser tous les mouvements de
sous-comptes.

- Les comptes de types détails.

Ce sont les comptes proprement dits dans lesquels sont enregistrés les mouvements
comptables. Ils peuvent produire le détail des enregistrements à tout moment.
 Selon leurs caractéristiques
On distingue :
- Les comptes centralisables ou regroupables.
Ce sont les comptes dont les mouvements comptables peuvent être regroupés.
- Les comptes collectifs. 12
Ce sont les comptes rattachés à des tiers. On distingue :

 Le compte collectif Clients (411) ;
 Le compte collectif fournisseurs (401).
Ces deux comptes font partie du plan comptable général.
B- Les comptes des tiers
Les comptes des tiers peuvent être classifiés selon leurs types et selon leurs caractéristiques.
 Selon leurs types
On distingue :
- Les clients ;
- Les fournisseurs ;
- Le personnel.
 Selon leurs caractéristiques
On distingue :
- Les comptes lettrables : ce sont ceux qui peuvent faire l’objet d’un lettrage ;
Le lettrage en comptabilité est le rapprochement des mouvements comptables de sens opposés
d’un compte de tiers défini comme lettrable.
- Les comptes pointables
Le pointage est le rapprochement des mouvements comptables en sens opposés des comptes
réciproques définis comme pointables.
IV- Les procédures de création des comptes généraux, comptes de

tiers et comptes analytiques
A- Les comptes généraux
Sélectionner et cliquer sur le menu ‘Structure’ ;

Sélectionner et cliquer sur ‘Plan comptable’.
A ce niveau, on aura quatre possibilités pour faire apparaître la fiche de création du compte.
1- A l’aide de la souris
Activer le menu contextuel (bouton droit de la souris) ;

Sélectionner et cliquer sur ‘Ajouter nouvel élément’ pour ouvrir la fiche de création du
compte,

Remplir cette fiche de la manière suivante :

- Saisir le numéro de compte et appuyer sur la touche tabulation ;
- Saisir l’intitulé du compte et appuyer sur la touche tabulation ;
- Indiquer le type (détail ou total) ;
- Indiquer la nature du compte (aucune, banque, caisse, amortissements, charges,
produits, résultat, etc.).
13
2- A l’aide des touches ‘Ctrl’ plus ‘J’
Appuyer simultanément sur les touche ‘Ctrl’ et ‘J’.
3- A partir du menu ‘Edition’

Sélectionner et cliquer dans la barre d’outils de navigation le bouton ‘Ajouter’.
4- A partir de la barre d’outils de navigation
Application : Créer quelques comptes en utilisant le plan comptable OHADA révisé.
B- La création du plan des tiers
Le plan des tiers se défini comme étant le plan du compte des tiers d’une entreprise c'est-à-
dire les clients, les fournisseurs, le personnel.
La procédure de création du plan des tiers est la suivante :
Sélectionner et cliquer sur ‘Plan des tiers’ ;
Utiliser une des quatre méthodes pour faire apparaitre la fiche de création du compte
des tiers ;
- Saisir le numéro de compte de tiers ;
- Saisir l’intitulé du compte de tiers ;
- Indiquer le type de tiers (clients, fournisseurs, salariés, etc.),
- Saisir éventuellement l’adresse et la ville du tiers,
- Rattacher le tiers à un compte collectif du plan général ;
- Fermer la fenêtre.
Application : Créer les comptes des tiers suivants :
1) 401362 : Fournisseur XXX

- Type : Fournisseur
- Adresse : Ecole publique de DEIDO
2) 411230 : Client YYY
- Type : client
- Adresse : Carrefour ETO’O

C- La création du plan analytique

Sélectionner et cliquer sur ‘Plan analytique’ ;
Utiliser l’une des quatre méthodes pour ouvrir la fiche du plan analytique ;
Remplir les trois informations suivantes :
- Saisir le code (le numéro de session) ; 14
- Saisir l’intitulé ;
- Saisir ou sélectionner le type (total ou détail),
- Fermer la fiche.
Application : Créer les sections analytiques suivantes à l’aide du tableau suivant :
N° DES SECTIONS INTITULE

901000 Section chocolaterie
902000 Section confiserie
903000 Section biscuiterie
V- La modification et la suppression d’un compte
A- Modification d’un compte
Lorsqu’on a créé un numéro de compte dans le plan général et dans le plan des tiers, il
devient impossible de modifier ce numéro et le type de compte. La modification ne porte que
sur les autres renseignements tels que l’intitulé du compte, la qualité, etc.
Pour modifier un compte :
Ouvrir la fiche de compte ;
Sélectionner et cliquer sur menu ‘Structure’ ;
Sélectionner et cliquer sur l’un des plans (plan comptable général, plan des tiers, plan
analytique).
B- Suppression d’un compte
Lorsqu’un montant a été enregistré dans un compte créé, ce compte n’est plus
supprimable. Pour supprimer un compte, il faut :
Sélectionner et cliquer sur l’un des plans ;
Activer le menu contextuel et cliquer sur les comptes à supprimer ;
Sélectionner et cliquer sur ‘Supprimer les éléments sélectionnés’, puis répondre à la
question par ‘Oui’ pour la confirmation.

CHAPITRE 5 : LA CREATION ET LA MISE A JOUR DES CODES JOURNAUX
I- Généralités
Les journaux sont des fichiers comptables dans lesquels on procède à l’enregistrement des
écritures comptables. Ces enregistrements doivent être effectués de façon chronologique c'est-
à-dire au jour le jour.
15
Le système classique traditionnel utilise un journal unique (journal classique). On effectue un
premier enregistrement au journal, puis on procède au report des enregistrements du journal
au grand livre. Cette approche est difficilement applicable, surtout lorsque l’entreprise atteint
une certaine taille (le volume d’informations à enregistrer au journal unique devient
important).
Pour contourner cette difficulté, une autre organisation du travail d’enregistrement est
proposée et constitue le système centralisateur. Dans ce système, on divise le journal classique
en un certain nombre de journaux auxiliaires.
La division du journal en journaux auxiliaires permet à plusieurs personnes d’intervenir dans
le travail d’enregistrement au même moment, chaque personne étant chargée de tenir un
journal auxiliaire précis.
Périodiquement (à la fin du mois), on regroupe toutes les opérations des divers journaux
auxiliaires que l’on transfère au journal classique par centralisation. C’est le système
centralisateur qui est retenu dans le cadre du logiciel SAGE Comptabilité ligne 100.
Selon leurs types, on distingue :
- Le journal des achats ;
- Le journal des ventes ;
- Les journaux de trésorerie (banque, caisse, centre de chèques postaux) ;
- Les journaux des effets de commerce (effets à payer, effets à recevoir) ;
- Les journaux généraux (journal des opérations diverses, journal des à nouveau).
II- Procédure de création d’un journal
A- Création du journal de ventes
Pour créer un journal de ventes, on procède comme suit :

Sélectionner et cliquer sur ‘Codes journaux’ ;
Utiliser l’une des quatre méthodes pour ouvrir la fiche du journal de ventes ;
Remplir cette fiche comme suit :
- Saisir le code du journal de ventes (3 caractères maximum) ;
- Indiquer le type de journal (ventes) ;
- Saisir l’intitulé du journal (journal de ventes) ;
- Fermer la fiche du journal.

B- Création du journal des achats

Utiliser l’une des quatre méthodes pour ouvrir la fiche du journal des achats ;
- Saisir le code du journal des achats (3 caractères maximum) ;
- Indiquer le type de journal (achats) ; 16
- Saisir l’intitulé du journal (journal des achats) ;
C- Création du journal des opérations diverses

Utiliser l’une des quatre méthodes pour ouvrir la fiche du journal des opérations
diverses ;
- Saisir le code du journal des opérations diverses (3 caractères maximum) ;
- Indiquer le type de journal (général) ;
- Saisir l’intitulé du journal (journal des opérations diverses) ;
D- Création du journal des reports à nouveau

Utiliser l’une des quatre méthodes pour ouvrir la fiche du journal des à nouveaux ;
- Saisir le code du journal des à nouveaux (3 caractères maximum) ;
- Indiquer le type de journal (général) ;
- Saisir l’intitulé du journal (journal des à nouveau) ;
E- Création du journal de trésorerie
La particularité des journaux de trésorerie est qu’ils sont paramétrables. Autrement dit, après
leur création on doit obligatoirement indiquer leur compte support ou leur option de saisie.
1- Création du journal de caisse

Sélectionner et cliquer successivement sur menu ‘Structure’ et ‘Code journaux’ ;
Utiliser l’une des quatre méthodes pour ouvrir la fiche du journal de caisse ;

- Saisir le code du journal de caisse (3 caractères maximum) ;

- Indiquer le type de journal (trésorerie) ;
- Saisir l’intitulé du journal (journal de caisse) ;
- Indiquer le compte support (571…)
2- Création du journal de banque

17
Sélectionner et cliquer successivement sur menu ‘Structure’ et ‘Code journaux’ ;
Utiliser l’une des quatre méthodes pour ouvrir la fiche du journal de banque ;
- Saisir le code du journal de banque (3 caractères maximum) ;
- Indiquer le type de journal (trésorerie) ;
- Saisir l’intitulé du journal (journal de banque) ;
- Indiquer le compte support (521…)
Les journaux de CCP (débit et crédit) et les journaux des effets de commerce doivent se créer
de la même manière que le journal de banque et le journal de caisse. A la seule différence que
les comptes supports sont :
- 531… pour les CCP ;
- 4021.. pour les effets à payer ;
- 4121.. pour les effets à recevoir.
Application : Créer dans le dossier comptable les journaux auxiliaires à partir des codes et intitulés
suivants :
CODE INTITULE TYPE

ANO Journal des A Nouveau Général
VTE Journal des Ventes Ventes
ACH Journal des achats Achats
CAI Journal de caisse Trésorerie
JSG Journal de SGBC Trésorerie
JBC Journal de BICEC Trésorerie
JOD Journal des Opérations Diverse Général
CCP Journal de CCP Trésorerie

CHAPITRE 6 : LA MISE EN PLACE D’UNE COMPTABILITE ANALYTIQUE
I- Généralités
L’objectif de la comptabilité analytique est de déterminer le résultat global de l’entreprise à la
fin d’un exercice comptable. La comptabilité analytique de gestion (CAGE) par contre a pour
but de déterminer le résultat global de l’entreprise par centre d’activités. C’est pourquoi une
entreprise peut être divisée en plusieurs sections d’activités différentes appelées sections
18
analytiques. Par exemple, une société X peut diviser son entreprise en trois sections
analytiques : section restauration, section bar-dancing et section hébergement.
II- Les sections analytiques

A- Définition d’une section analytique
Une section analytique apparaît comme étant une activité bien déterminée dans une entreprise.
C’est pourquoi toutes les entreprises qui tiennent à une CAGE divisent leurs différentes
activités par section analytique (exemple de la société X vu ci-dessus).
B- Création d’une section analytique
Sélectionner et cliquer sur menu ‘Structure’ et cliquer sur ‘Plan analytique’ ;

Utiliser l’une des quatre méthodes pour ouvrir la fiche du plan analytique ;
- Saisir le code de la section analytique (3 caractères maximum) ;
- Saisir l’intitulé de la section analytique ;
- Fermer la fiche.
Application :
A. CREATION DES SECTIONS ANALYTIQUES (Idem que l’application précédente)

Vous travaillez à l’hôtel VENUS. L’entreprise est divisée en six sections analytiques comme
suit :
N° DES SECTIONS INTITULE

904000 Section restauration
905000 Section hébergement
906000 Section bar-dancing
Procéder à la création de ces sections analytiques
C- Répartition des charges dans la section analytique
Dans le plan comptable général, seuls les comptes de gestion de l’activité ordinaire (classe 6
et 7) peuvent faire l’objet d’une répartition dans des sections analytiques :
- Lorsque la charge est directe, elle est affectée à 100% dans la section analytique
concernée ;

- Lorsque la charge est indirecte, elle nécessite une répartition selon une clé de
répartition.
D- Procédure de détermination des clés de répartition des charges dans les

sections analytiques

Afficher le plan comptable ; 19
Dans le plan comptable, sélectionner un compte de charge (classe 6) et double cliquer
pour avoir la fiche de ce compte de charge ;
Cliquer sur l’onglet analytique ;
Sélectionner chaque section analytique et indiquer leur taux de répartition ;
Valider enfin par la touche ‘Entrée’ du clavier pour enregistrer la répartition de cette
section.
Application : Les clés de répartition des charges de la société se présentent comme suit :
N° des Section Section Section Section Section Section Bar-

Intitulés
comptes chocolaterie confiserie biscuiterie restauration hébergement dancing
605100 Eau 20 % 10 % 30 % Le reste 10 % 15 %
605200 Electricité 10 % 25 % 15 % 12 % 18 % Le reste
Location et charges
622000 20 % 28 % Le reste 10 % 30 % 10 %
locatives
624300 Maintenance 24 % 16 % 10 % 20 % 10 % 20 %
Frais de
628000 10 % 20 % 20 % 15% 15 % 20 %
télécommunication
631000 Frais bancaires 25 % 5% 5% 12.5 % Le reste 13 %
638400 Frais de mission 42 % 18 % - - Le reste 5%
671000 Intérêts des emprunts 15 % - - Le reste 35 % 26 %
673000 Escomptes accordés - 25 % 23 % 12 % Le reste -
Travail à faire : Procéder à la détermination des clés de répartition dans les six sections
analytiques à l’aide du logiciel SAGE COMPTABILITE Ligne 100

CHAPITRE 7 : LA CREATION D’UNE TABLE
I- Généralités
Les tables sont les paramètres qui permettent d’ajouter les informations complémentaires dans
la structure d’un dossier comptable.
20
A- Création des taux de taxes
La TVA est applicable au Cameroun au taux de 19,25%. Ce taux est appliqué sur le prix de
vente hors taxes. On distingue :
- La TVA collectée ou facturée (TVA sur ventes). C’est le prélèvement de la TVA sur la
facture adressée au client ;
- La TVA déductible ou récupérable (TVA sur achats). C’est la somme de la TVA
prélevée par le fournisseur sur la facture d’achats.
1- Procédure de création de la TVA collectée ou facturée

Sélectionner et cliquer sur ‘Taux de taxes’ ;
Utiliser l’une des quatre méthodes pour ouvrir la fiche de taux de taxes ;
- Indiquer l’intitulé du taux de la taxe (TVA collectée) ;
- Indiquer le numéro de compte de la taxe ;
- Saisir le taux de la taxe ;
- Indiquer le type de la TVA (TVA encaissement ou TVA crédit) ;
- Saisir le code de la TVA. ;
- Indiquer si possible la base de calcul de la TVA ;
- Fermer la fiche.
2- Procédure de création de la TVA déductible ou récupérable

Sélectionner et cliquer sur ‘Taux de taxes’ ;
Utiliser l’une des quatre méthodes pour ouvrir la fiche de taux de taxes ;
- Indiquer l’intitulé du taux de la taxe (TVA déductible) ;
- Indiquer le numéro de compte de la taxe ;
- Saisir le taux de la taxe ;
- Indiquer le type de la TVA (TVA déduite ou décaissement) ;
- Saisir le code de la TVA. ;
- Indiquer si possible la base de calcul de la TVA ;
- Fermer la fiche.

Application : Créer les taux suivants :
N° DE
INTITULE DE LA TAXE COMPTE TAUX DE TAXE TYPE DE TVA CODE TVA
TVA encaissement ou
TVA facturée sur ventes 443100 19,25% TFV
crédit
TVA récupérable sur
445200 19,25% TVA décaissement TRA
achats 21
B- Création des modes de règlement
On distingue :
- Les règlements en espèces ou par caisse ;
- Les règlements par chèque bancaires.
Pour créer un mode de règlement, on procède comme suit :
Sélectionner et cliquer sur ‘Modèles’
Sélectionner et cliquer sur ‘Modèle de règlement’ ;
Utiliser une des quatre méthodes pour ouvrir la fiche du modèle de règlement et la
remplir comme suit :
- Sélectionner l’option ‘Contrôle de règlement équilibrage’ soit « sommes »,
« montants » ou « pourcentage » ;
- Saisir le taux ou le montant selon le choix effectué ;
- Indiquer le nombre de jours (délai de règlement) ;
- Appuyer sur la touche ‘Entrée’ ;
- Fermer la fiche.
Application : Créer les modes de règlement ci-après :
INTITULE TYPES VALEURS DELAI DE REGLEMENT
Règlement en espèces % 100 15jours

Règlement par chèque bancaire Montant 3.000.000 Fin du mois
Règlement par chèque postal Montant 2.800.000 Fin du mois
Règlement par billet à ordre Montant 1.500.000 Fin du mois
Règlement par lettre de change Montant 1.600.000 Fin du mois
C- Création des banques
Cette table fournit des renseignements sur les banques qui collaborent avec l’entreprise. Pour
créer une banque, il faut :

Sélectionner et cliquer sur ‘Banque’

Utiliser une des quatre méthodes pour ouvrir la fiche banque et la remplir comme suit :
- Saisir l’intitulé de la banque ;
- Indiquer l’adresse bancaire et complément ;
- Saisir le code postal (ville, région) ;
- Saisir le pays ;
- Saisir le numéro de compte bancaire de l’entreprise ;
22
- Saisir le numéro de téléphone de la banque ;
- Saisir l’abrégé bancaire et fermer la fiche.
Application : Créer les banques ci-après dans SAGE
CODE COMPTE N°
INTITULE ADRESSES VILLE REGION PAYS CODE CODE RIB ABREVIATION
POSTAL BANCAIRE TELEPHONE
BANQUE GUICHET
AFRILAND-
FIRST- Akwa BP 3840 Douala CEMAC Cameroun AFB
01421854101 243002551
BANK 10029 00003 55
D- Création des libellés
Sélectionner et cliquer successivement sur menu ‘Structure’ et ‘Libellé’ ;

Utiliser l’une des quatre méthodes pour ouvrir la fiche libellé ;
- Saisir l’intitulé du libellé ;
- Saisir le raccourci du libellé ;
- Fermer la fiche.
Application : Créer les libellés suivants :

INTITULE DES LIBELLES RACCOURCIS
Achat de marchandises à crédit AMA

Achat de marchandises par chèque bancaire AMB
Achat de marchandises par chèque postal AMP
Vente de marchandises à crédit VMA
Vente de marchandises au comptant VMK
Souche de chèque bancaire BICEC n°……… SCB
Souche de chèque bancaire SGBC n°……… SGG
Souche de chèque bancaire COFINEST n°……. SGT
Souche de chèque bancaire AFB n°….. SGF

II- Commande ‘Fusion’ du menu ‘ Structure’

Cette commande permet de copier les données du menu ‘Structure’ de l’ancien dossier
comptable pour les mettre dans le nouveau dossier comptable. La procédure est la suivante :
Sélectionner et cliquer sur menu ‘Fichier’ ;
Sélectionner et cliquer sur la commande ‘Ouvrir’ ;
Choisir dans la boîte de dialogue le dossier comptable qui contient les informations et
cliquer sur le bouton ‘Ouvrir’ ;
Sélectionner et cliquer sur le menu ‘Structure’ ; 23
Sélectionner et cliquer sur la commande ‘Fusion’ : une boîte de dialogue apparaît

contenant à gauche le dossier comptable qui contient les informations et à droite le
dossier comptable où on doit copier les informations ;
Positionner le pointeur du côté gauche du dossier comptable qui contient les
informations ;
Activer le menu contextuel ;
Sélectionner et cliquer sur ‘Sélectionner tout’. Les informations du côté gauche seront
noircies ;
Cliquer sur le bouton ‘Ouvrir’ et sélectionner dans la boite de dialogue le nom du
dossier comptable où on doit mettre les informations et cliquer sur ‘Ouvrir’ ;
Cliquer sur le bouton ‘Copier’ ;
Cliquer sur le bouton ‘OK’.
Application :
1) Créer un nouveau dossier comptable à l’aide des informations ci-après :
- Nom du fichier comptable : ------------------------------------- SMART VISION

- Dat de début de l’exercice : ------------------------------------- 01 / 01 / 18
- Date de fin d’exercice : ------------------------------------------- 31 / 12 / 18
- Capacité en ko : --------------------------------------------------------------------- 1.200
- Longueur des comptes (général et analytique) ------------------------------- 0
- Raison sociale : -----------------------------------------------------SMARTVI
- Adresse : -------------------------------------------------------------B.P. : 1848 Douala
- Ville : ------------------------------------------------------------------DOUALA
- Pays : -----------------------------------------------------------------CAMEROUN
- Région : --------------------------------------------------------------Littoral
- Téléphone : ------------------------------------------------------------------------242-30-02-52
- Activité : ------------------------------------------------ Fabrication et vente de meubles
- Numéro d’identification unique : -----------------------------PI00273506CO
2) Récupérer la commande fusion de votre ancien dossier comptable qui porte votre nom,

puis copier les informations du menu structure pour les mettre dans le dossier SMART
VISION. Les éléments à copier sont les suivants :
- Le plan comptable
- Le plan tiers
- Le taux de taxe
24
- Les codes journaux
- Les libellés

CHAPITRE 8 : TRAITEMENT COMPTABLE
C’est l’ensemble des opérations comptables qui consiste à assurer la tenue de la comptabilité
dans SAGE Comptabilité ligne 100.
Tenir une comptabilité dans SAGE consiste à :
- Opérer les saisies des écritures comptables dans les journaux ;
- Faire les recherches des écritures ;
25
- Modifier et supprimer les écritures comptables erronées ;
- Interroger et lettrer les comptes des tiers ;
- Interroger et pointer les comptes de trésorerie ;
- Clôturer les journaux.
I- Saisie classique des écritures comptables dans les journaux
Une saisie d’écriture comptable dans un journal se passe en deux étapes.
A- Ouverture d’une fiche de saisie
Sélectionner et cliquer sur menu ‘Traitement’ ;

Sélectionner et cliquer sur ‘Journaux de saisie’ pour afficher la liste des journaux
disponibles ;
Dans cette liste, sélectionner un journal. Le journal à sélectionner est celui dans lequel
doivent être saisies les écritures comptables en prenant soin de regarder à gauche le
mois du journal ;
Double cliquer sur la ligne du journal pour ouvrir la fiche de saisie d’écriture.
B- Saisie des écritures comptables
Dans SAGE, les saisies classiques des écritures se passent en lignes d’écritures. Chaque
numéro de compte constitue une ligne d’écritures.
Pour saisir les écritures comptables dans la fiche de saisie, il faut :
Saisir le jour de la pièce comptable dans la première colonne et appuyer sur la touche
‘Tabulation’ du clavier ou positionner le pointeur à la colonne suivante et cliquer ;
Saisir le numéro de la pièce comptable (il s’agit du rang de la pièce comptable rangée
dans l’ordre chronologique) et appuyer sur la touche ‘Tabulation’ pour aller à la
troisième colonne ;
Saisir le numéro exact de la référence de la pièce comptable et appuyer sur la touche
‘Tabulation’ pour aller à la quatrième colonne ;
Saisir le numéro du compte à débiter (pour chercher le numéro de compte, saisir au
moins les deux premiers chiffres de ce compte et appuyer sur la touche ‘Tabulation’
pour faire apparaitre le plan comptable général) ;
Sélectionner et cliquer sur le numéro de compte à débiter, puis cliquer sur le bouton
‘OK’ pour enregistrer ce numéro de compte. Appuyer sur la touche ‘Tabulation’ pour
aller à la cinquième colonne ;
Si c’est un numéro de compte de tiers qui doit être débité, saisir le numéro de compte
de tiers à débiter (pour chercher le numéro de compte, saisir au moins les deux
premiers chiffres de ce compte et appuyer sur la touche ‘Tabulation’ pour faire
apparaitre le plan comptable de tiers, sélectionner le tiers voulu et cliquer sur le bouton

‘OK’). Appuyer sur la touche ‘Tabulation’ pour aller à la sixième colonne ;

Saisir le libellé de l’opération de la pièce comptable et appuyer sur la touche
‘Tabulation’ pour aller à la septième colonne ;
Saisir si possible la date d’échéance et appuyer sur la touche ‘Tabulation’ pour aller à
la huitième colonne ;
Saisir le montant à débiter.
Pour enregistrer la ligne suivante, on peut procéder de la manière suivante :
26
Soit on active le menu contextuel pour sélectionner et cliquer sur ‘Ajouter nouvel
élément’ afin de faire descendre la première ligne d’écritures et laisser la place pour
saisir la deuxième ligne d’écritures ;
Soit cliquer sur l’icône ‘Ajouter’ de la barre d’outils de navigation,
Soit on valide en appuyant sur la touche ‘Entrée’.
NB : avant d’enregistrer les opérations dans les journaux, il faut toujours faire la pré-
comptabilisation sur la facture et préciser les codes journaux.
Application : Votre entreprise a reçu et a expédié les factures suivantes :
02/12/18 : Facture n° A-500 du fournisseur YEMELONG (401363), B.P. : 5622 Douala.
Marchandises brut : 1.000.000 F CFA, Escompte 2%, Remises : 3% et 2%, TVA 19,25%.
10/12/18 : Facture n°V-630. Adressée au client LALONG (411231), B.P. : 6540 Douala.
Marchandises brut : 1.200.000 F CFA. Rabais 3%, Remises 2% et 1%. Escompte 1,5%,
TVA 19,25%.
07/12/18 : Achat de marchandises contre espèces au fournisseur TCHOUALA

(401364), B.P. : 5206 Douala. Marchandises brut : 800.000 F CFA. Rabais 3%, Remises
2%, Escompte 2,5%, TVA : 19,25%.
05/12/18 : Vente de marchandises par chèque bancaire n° 00230 reçu le même jour.
Marchandises brut : 3.000.000 F CFA, Remise 4%, Escompte 3%, TVA 19,25%. (Clients
divers : 411232)
04/12/18 : Facture n° V-440 adressée au client TOUOYEM, B.P. : 6426 Douala,

comportant les éléments suivants :
- 150 articles référencés A à 8.000 F l’unité.

- 7.200 articles référencés B à 12.000 F la douzaine.
- 8.400 articles référencés Cà 10.000 F la demi-douzaine.
- 5.600 articles référencés D à 20.000 F les cent.
Les réductions sont : Rabais 1%, Remise 4%, Escompte 3%, TVA 19,25%.

TAF:
1- Dresser toutes ces factures.
2- Comptabiliser toutes ces factures au journal classique.
3- Préciser dans chaque opération le code journal.

4- Etablir les tickets comptables relatifs à ces opérations.
27
5- A l’aide de votre logiciel SAGE Comptabilité ligne 100, enregistrer tous les
tickets comptables.
Remarque :
Si une écriture comptable concerne deux journaux et que l’entreprise utilise ces
journaux, il faut utiliser le compte de liaison (compte de virement interne) pour éviter
l’erreur de double enregistrement.
585 Virement de fonds.
588 Autres virements internes.
II- La modification et la suppression des écritures comptables

erronées
A- Modification des écritures comptables erronées
Sélectionner et cliquer successivement sur le menu ‘Traitement’ et ‘Saisie des

journaux’ ;
Double cliquer sur la ligne du journal dans lequel on procèdera à la modification
des écritures ;
Cliquer sur la ligne d’écritures comptable à modifier. Cette ligne va quitter du bas
vers le haut sur la bande blanche de saisie de la ligne d’écritures ;
Procéder aux modifications nécessaires, valider et fermer le journal.
B- Suppression des lignes d’écritures comptables erronées
Sélectionner et cliquer successivement sur le menu ‘Traitement’ et ‘Saisie des

journaux’ ;
Double cliquer sur la ligne du journal dans lequel on procèdera à la suppression de
la ligne ou des lignes d’écritures comptables erronées ;
Sélectionner et cliquer sur la ligne ou les lignes d’écritures comptables à supprimer
et :
- Soit activer le menu contextuel pour sélectionner et cliquer sur ‘supprimer l’élément
sélectionné’ ou ‘supprimer les éléments sélectionnés’.
Lorsqu’on choisit ‘Sélectionner tout’, une question est toujours posée ‘Voulez-vous supprimer

la sélection ?’. Répondre par ‘Oui’ si vous voulez que la suppression soit effective, répondre
par ‘Non’ dans le cas contraire.
- Soit sélectionner et cliquer successivement sur le menu ‘Edition’ et ‘Suppression’,
répondre par ‘Oui’ à la question posée pour la suppression.
NB : la ligne d’écritures ‘Centralisation de mois’ n’est pas supprimable. On supprime tout
simplement toutes les autres lignes d’écritures, celle de centralisation ira seule.
28

CHAPITRE 9 : INTERROGATION ET LETTRAGE DES COMPTES
I- Interrogation
La procédure d’interrogation d’un compte de tiers est la suivante :
Sélectionner et cliquer sur le menu ‘Traitement’ ;
Sélectionner et cliquer sur la commande ‘Interrogation tiers’ : la fenêtre ‘Interrogation
tiers’ va s’ouvrir et permettra de lettrer les renseignements en monnaie courante et en
29
devises ;
Sélectionner dans la boîte de dialogue la liste déroulante du compte de tiers (clients ou
fournisseurs) puis valider.
Toutes les écritures enregistrées dans le compte de tiers sélectionné s’afficheront avec tous les
journaux.
II- Lettrage d’un compte de tiers
Il existe deux types de lettrage : le lettrage automatique et le lettrage manuel.
A- Lettrage automatique sur les montants

Sélectionner et cliquer sur la commande ‘Interrogation tiers, la fenêtre ‘Interrogation
tiers’ va s’ouvrir ;
Activer le lettrage par le bouton de ‘Lettrage automatique’. Une fenêtre automatique
va s’ouvrir ;
Cocher la case ‘lettrage rapide des comptes soldé’ ;
Cliquer sur ‘OK’ ;
Cliquer sur toutes les écritures lettrées.
B- Lettrage manuel avec équilibrage

Sélectionner et cliquer sur ‘Journaux de saisie’;
Double cliquer sur la ligne d’un journal ou sélectionner le numéro de compte de tiers
dans les écritures comptables : le journal s’ouvrira ;
Dans le journal, cliquer sur la ligne où se trouve le numéro du compte de tiers, puis
cliquer sur le bouton ‘Interrogation générale’. La fenêtre d’interrogation et lettrage du
compte s’ouvrira ;
Sélectionner les écritures à afficher et cliquer sur le bouton ‘Sélectionner les écritures’.
Un écran de sélection à renseigner apparaît ;
Cliquer sur ‘OK’ pour que la sélection soit prise en compte, on remarquera que le
programme va proposer une lettre majuscule comme repère de lettrage ;
Cliquer sur les lignes d’écritures à lettrer, puis sur le bouton ‘Lettrer/pointer’. On
constatera une lettre qui pourra s’afficher dans chacune des lignes d’écritures dans la
colonne ‘Lettrage’ ;
Refermer la fenêtre d’interrogation puis le journal.

CHAPITRE 10 : LES AUTRES TRAVAUX DE TRAITEMENT COMPTABLE
I- La gestion des extraits

La commande ‘Gestion des extraits’ permet le suivi des extraits de comptes. Les extraits
peuvent être saisis manuellement. Au lancement de cette commande, le programme affiche la
liste des banques et des comptes créés dans le fichier comptable. Cette liste présente tous les
comptes bancaires enregistrés dans la commande ‘Banque’ du menu ‘Structure’. Le
30
programme vous permet de saisir ou de modifier vos extraits de comptes, il faut :
Dérouler le menu ‘Traitement’ ;
Choisir la commande ‘Gestion des extraits’, une fenêtre des comptes bancaires va
s’ouvrir ;
Sélectionner dans cette fenêtre un compte bancaire en faisant un clic : la liste des
comptes des extraits bancaire s’ouvrira ;
Cliquer sur le bouton ‘Ajouter’ de la barre d’outils de navigation : la fenêtre qui
s’ouvrira permettra de saisir l’extrait de compte bancaire ;
Saisir sur l’extrait de compte ;
- La date du nouveau solde ;
- La date de l’opération (date du mouvement) en jour, mois et année ;
- La date de valeur en jour, mois et année ;
- Le libellé, exemple : chèque, banque, fournisseur ;
- Le numéro de la pièce comptable ;
- Les montants débits en positif et les montants crédits en négatif, exemple : montant
débit 500 000 et montant crédit – 400 000 ;
Fermer la fenêtre.
II- Le rapprochement bancaire

Les comptes banques tenus par l’entreprise ont leurs réciproques dans la comptabilité des
établissements bancaires concernés. En raison de cette réciprocité des comptes banques tenus
par l’entreprise et les comptes clients tenus par les banques concernées, les soldes doivent être
égaux mais de sens inverse. Mais ces soldes ne sont pas toujours égaux et les différences
proviennent généralement du décalage de temps dans l’enregistrement des opérations ou des
erreurs d’enregistrement.
Le rapprochement bancaire consiste à identifier les opérations qui sont à l’origine des
différences et à retrouver les soldes identiques.
Le programme SAGE possède une commande permettant de réaliser cette opération très
facilement. Pour accéder à cette commande, il faut suivre la procédure suivante :
Dérouler le menu ‘Traitement’ ;
Prendre la commande ‘Rapprochement bancaire manuel’ ;
Sélectionner à l’aide de la liste déroulante le code d’un journal de banque et valider
par la touche ‘Entrée’ : les écritures proposées par défaut sont celles qui n’ont pas fait
l’objet d’un rapprochement bancaire, il s’agit donc des mouvements bancaires
auxquels aucune pièce de trésorerie n’est rattachée ;
Pour enregistrer les références de l’extrait de compte :

- Taper sur la touche ‘Tabulation’ pour faire passer le curseur dans la zone ‘Pièce’ ou
bien cliquer avec le pointeur de la souris et taper ‘Extrait et date’ (en jour, mois et
année) et valider : le relevé ou l’extrait de compte va apparaître ;
- Cliquer sur les diverses lignes d’écritures dont on constate la présence dans le relevé
ou dans l’extrait : on constatera que la colonne ‘Pièce de trésorerie’ se complète.
Si on a réalisé tous les rapprochements avec soin, le montant de cette dernière zone doit
indiquer le montant du votre (celui qui est imprimé au bas du relevé). Lorsque tous les
31
rapprochements ont été réalisés, le bouton ‘Imprimer le rapprochement’ permet de lancer
l’édition de l’état de rapprochement. Cet état donne la liste des écritures restant à rapprocher
et celle que vous venez de rapprocher.
III- Clôture des journaux

NB : avant de clôturer un journal, il faut l’imprimer. La procédure de clôture est la suivante :
Cliquer sur le menu ‘Traitement’ puis sur ‘Clôture des journaux’ ; la fiche clôture des
journaux apparaît ;
Clique chaque fois sur le bouton ‘Imprimer’ et sur chaque ligne de journal ;
Cliquer sur les boutons ‘Clôture partielle’ et ‘Clôture totale’.
IV- Création d’un nouvel exercice

Cliquer sur le menu ‘Traitement’ puis sur ‘Fin d’exercice’ ;
Choisir ‘Nouvel exercice’, la fiche Nouvel exercice apparaît : remplir (le premier
numéro de la pièce) ;
Sélectionner le code journal, le numéro de compte et cliquer sur ‘OK’.
V- Ecritures d’abonnement
NB : les écritures d’abonnement correspondent aux écritures à intervalles de temps constants
dont la période de saisie est souvent la fin du mois ou la fin d’année. Elles concernent
généralement les saisies par lot.
Avant de saisir les écritures d’abonnement, il faut d’abord créer les journaux ‘Lot de saisie’.
A- Création des journaux ‘Lot de saisie’
Ouvrir ou créer le dossier comptable ;

Sélectionner et cliquer sur ‘Traitement’ ;
Sélectionner et cliquer sur ‘Saisie par lot’ ;
Saisir le nom du fichier comptable ;
Clique sur le bouton ‘Nouveau’ ;
Saisir encore le nom du fichier comptable et la capacité en kilo octets ;
Cliquer sur le bouton ‘Enregistrer’.
B- Saisie des écritures d’abonnement
Pour saisir les écritures d’abonnement :

Sélectionner et cliquer sur ‘Traitement’ ;
Sélectionner et cliquer sur ‘Saisie par lot’ ;

Sélectionner et cliquer dans la boîte de dialogue le nom du fichier comptable et cliquer

sur le bouton ‘Ouvrir’ ; la liste des journaux ‘Lot de saisie’ apparaît et présente les
journaux disponibles ;
Double cliquer sur la ligne du journal dans lequel on veut saisir l’écriture et procéder à
la saisie d’écriture d’abonnement.
32

CHAPITRE 11 : LES EDITIONS DES ETATS COMPTABLES ET

FINANCIERS
I- Généralités
Le menu ‘Etat’ permet d’éditer les différents états comptables et financiers de l’entreprise.
33
Ce menu contient : le brouillard, le journal, le journal général, le grand livre des comptes,
la balance des comptes, l’échéancier, la balance agrégée, les états financiers, la déclaration
de taxes, les états libres.
II- Procédure d’édition dans SAGE Comptabilité ligne 100
Sélectionner et cliquer sur ‘Etat’ ;

Sélectionner et cliquer sur ‘Etat à éditer’ ;
Remplir la fenêtre ‘Etat à éditer’ et cliquer sur ‘OK’;
Remplir la fiche d’impression (en sélectionnant le nombre de lignes et copies à
imprimer) et cliquer sur ‘OK’.
NB : avant l’impression, il est important de cocher d’abord l’option ‘Aperçu avant

impression’.


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Table des matières

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B- Création du journal des achats ..........................................................................................13

C- Création du journal des opérations diverses ......................................................................13

D- Création du journal des reports à nouveau ................................................................. 13

E- Création du journal de trésorerie ............................................................................... 13

CHAPITRE 6 : LA MISE EN PLACE D’UNE COMPTABILITE ANALYTIQUE ...................................................... 15

B- Création d’une section analytique .....................................................................................15

C- Répartition des charges dans la section analytique ...........................................................15

CHAPITRE 7 : LA CREATION D’UNE TABLE ...................................................................................................... 16

B- Création des modes de règlement .....................................................................................17

C- Création des banques .......................................................................................................17

D- Création des libellés ..........................................................................................................17

II- Commande ‘Fusion’ du menu ‘ Structure’ ..............................................................................18

I- Saisie classique des écritures comptables dans les journaux .................................................19

B- Saisie des écritures comptables ........................................................................................19

II- La modification et la suppression des écritures comptables erronées ...................................20

JCC CONSULTING, Assistance en gestion d’entreprises ; formations.

B- Suppression des lignes d’écritures comptables erronées ...................................................20

CHAPITRE 9 : INTERROGATION ET LETTRAGE DES COMPTES ..................................................................... 21

B- Lettrage manuel avec équilibrage .....................................................................................21

CHAPITRE 10 : LES AUTRES TRAVAUX DE TRAITEMENT COMPTABLE ......................................22

I- La gestion des extraits................................................................................................22

B- Saisie des écritures d’abonnement .........................................................................23

CHAPITRE 11 : LES EDITIONS DES ETATS COMPTABLES ET FINANCIERS .................................... 24

JCC CONSULTING, Assistance en gestion d’entreprises ; formations.

CHAPITRE 1 : LA PRESENTATION DE L’ENVIRONNEMENT DE SAGE

Il s’agit essentiellement de mettre en évidence les principaux outils qui permettront

III- Mise en marche pour le lancement de SAGE

- Sélectionner et cliquer sur ‘Programmes’ ;

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CHAPITRE 2 : L’ETUDE DE LA FENETRE DE SAGE COMPTA LIGNE 100

Au démarrage du progiciel SAGE, une fenêtre principale s’affiche et se compose comme

I- Etude de la barre des titres

II- Etude de la barre des menus

III- Etude des barres d’outils

IV- Comment personnaliser les barres d’outils ?

JCC CONSULTING, Assistance en gestion d’entreprises ; formations.

CHAPITRE 3 : ETUDE DES DIFFERENTS MENUS DE SAGE

II- Le menu Edition

III- Le menu Structure

IV- Le menu Traitement

VI- Le menu Fenêtre

JCC CONSULTING, Assistance en gestion d’entreprises ; formations.

CHAPITRE 4 : LA CREATION ET LA MISE A JOUR DES COMPTES

Afin de tenir les comptes, il y a lieu de créer un dossier comptable.

I- Création d’un dossier comptable

Sélectionner et cliquer sur le menu ‘Fichier’ ;

B- Définition de l’exercice comptable et de la longueur des comptes

 Définition de l’exercice comptable

CAS PRATIQUE N°1

Créer un dossier comptable à l’aide des informations ci-après :

1- En prenant les éléments existants ;