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ROYAUME DU MAROC

OFPPT
Office de la Formation Professionnelle et de la Promotion du Travail
Institut Supérieur de Gestion et de l'Informatique

RESUME THEORIQUE
&
GUIDE DE TRAVAUX PRATIQUES

LOGICIEL DE GESTION
MODULE N°:
COMMERCIALE ET COMPTABLE:

SEQUENCE 1: LOGICIEL DE COMPTABILITE

SECTEUR : TERTIAIRE

SPECIALITE : GESTION DES ENTREPRISES

NIVEAU : TECHNICIEN SPECIALISE

PREPARE PAR : M. ARDY MOHAMED

I.S.G.I Casablanca Mohamed ARDY Simo1500@yahoo.fr


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SOMMAIRE
Page
Chapitre 1: PRESENTATION GENERALE 6
A- Présentation du logiciel 6
B- Installation de logiciel 7
B1- l’installation via le panneau de configuration. 7
B2- l’installation via le poste de travail. 8
C- Lancement de programme 9

Chapitre 2: MISE EN PLACE D’UN NOUVEAU DOSSIER


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COMPTABLE
 Le volet Identification 13
 Le volet initialisation 14
 Le volet Contacts. 16
 Le volet paramètres 16
A- Création du fichier et options générales
B- Protection du fichier comptable 23

Chapitre 3: POUR UNE SAISIE MANUELLE 27


A- Paramétrage des structures comptables nécessaires 27
A1- Structure comptable 27
A2- Codes journaux 32
A3- Plan tiers 36
B- Saisie manuelle des opérations comptables 41
B1- Généralités 41
B2- Exemples d’écritures comptables : 44
B3- Les opérations possibles sur les journaux 45

Chapitre 4: EDITION DES ETATS 47


A- Edition des journaux 47
B- Edition du grand livre 49
C- Edition de la balance des comptes 52
D- Etude de cas 55

Chapitre 5: POUR UNE SAISIE AUTOMATISEE 57


A- Libelles des écritures 57
A1-Création des libelles 57
A2-Appel d’un libellé lors de la saisie 58
B- Les taux de TVA 59
B1- Création des taux de taxes 59
B2- Calcul automatique de la TVA lors de la saisie 61

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C- Modèles de saisie 62
C1- Création des modèles de saisie 63
C2- Appel d’un modèle lors de la saisie des écritures 66

Chapitre 6: AUTRES FONCTIONS A EXPLORER 68


A- Interrogation et lettrage d’un compte 68
A1-Interrogation des comptes généraux 68
A2-Interrogation des comptes tiers 70
B- Rapprochement bancaire manuel 72
B1-Présentation 72
B2- Démarche 73
C- Procédure de fin d’exercice 77
C1-Génération des à-nouveaux : 78
C2-Ouverture de l’exercice suivant 80
D- Fusion des structures comptables 82

ETUDES DE CAS 84

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MODULE : LOGICIEL DE GESTION: SAARI COMPTABILITE
Durée : 100 heures
06% : théorique
94% : pratique
OBJECTIF OPERATIONNEL DE PREMIER NIVEAU
DE COMPORTEMENT
COMPORTEMENT ATTENDU
Pour démontrer sa compétence, le stagiaire doit pratiquer le logiciel de comptabilité,
selon les conditions, les critères et les précisions qui suivent
CONDITIONS D’EVALUATION
 Individuellement.
 A partir des consignes du formateur, études de cas, ouvrages de comptabilité,
manuels de référence, simulations.
 A l’aide de : pièces et documents commerciaux, plan comptable, Calculatrice, CD
fiscal, micro- ordinateur, logiciels : comptabilité, gestion des immobilisations,
gestion commerciale, imprimante.
CRITERES GENERAUX DE PERFORMANCE
 Utilisation appropriée des commandes.
 Exactitudes des calculs.
 Respect des principes comptables.
 Rapidité d’exécution.
 Vérification appropriée du travail.
 Respect du temps alloué

OBJECTIF OPERATIONNEL DE PREMIER NIVEAU


DE COMPORTEMENT
PRECISIONS SUR LE
CRITERES PARTICULIERS DE PERFORMANCE
COMPORTEMENT ATTENDU
A. Utiliser un logiciel de  Création du fichier comptable.
comptabilité  Qualité du paramétrage de la structure comptable :
Plans comptable, tiers et analytique ;
Codes journaux ;
Les taux de taxes ;
Les banques ;
Les modèles ;
Les libellés.
 Saisies des écritures comptables et analytiques dans les
journaux appropriés.
 Rapprochement bancaire
 Utilisation de l’interrogation et le lettrage.
 Edition des états comptables.
 Enregistrement du dossier.
 Création d’un nouveau dossier en fusionnant les
structures à partir d’un dossier existant.

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OBJECTIFS OPERATIONNELS DE SECOND NIVEAU

LE STAGIAIRE DOIT MAITRISER LES SAVOIRS, SAVOIR-FAIRE, SAVOIR-PERCEVOIR OU SAVOIR-


ETRE JUGES PREALABLES AUX APPRENTISSAGES DIRECTEMENT REQUIS POUR L’ATTEINTE DE
L’OBJECTIF DE PREMIER NIVEAU, TELS QUE :

Avant d’utiliser un logiciel de comptabilité (A) :


1. Installer le logiciel
2. Afficher et masquer les barres d’outils
3. Créer des barres d’outils personnalisées

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Chapitre 1: PRESENTATION GENERALE

A) PRESENTATION DU LOGICIEL

La comptabilité 100 appartient à la famille des programmes de gestion de Sage Ligne 100
avec la Gestion commerciale, la Paie, les Immobilisations, les Moyens de paiements et le
logiciel de communication bancaire TELBAC.

La comptabilité 100 de la gamme SAARI est le logiciel de comptabilité qui réalise toutes les
opérations comptables de la plus simple à la plus complexe.
Elle constitue le cœur de la gamme autour du quelle tous les produits de la gamme
s’articulent.

Ainsi, les produits de la gamme : la Gestion commerciale 100, La gestion des


immobilisations 100 et les Moyens de paiement 100, s’ouvrent et s’intègrent directement
avec la comptabilité 100.

Dans le cas où l’utilisateur posséderait simultanément la comptabilité et la gestion


commerciale, il peut lier étroitement le fichier comptable et le fichier commercial dont
certaines informations seront directement utilisées par la gestion et éviteront toute
conversion lors des transferts comptables en fin de périodes.

La même gestion peut être adoptée avec les logiciels de gestion, d’immobilisations et de
moyens de paiements.

Sage Comptabilité 100 réalise les opérations comptables suivantes :


 Création d’un plan comptable ;
 Gestion de la comptabilité générale ;
 Gestion de la comptabilité tiers ;
 Gestion de la comptabilité analytique et budgétaire ;
 Gestion du reporting ;
 Gestion des devises ;
 Règlements des tiers, relances clients et relevés tiers ;
 Rapprochement bancaire ;
 Transfert de données vers d’autres logiciels et communication;
 Recherche d'écritures ;
 Gestion d'écritures d'abonnement ;
 Edition des états comptables ;
 Déclaration de TVA.
Les programmes sont déclinés en plusieurs versions : 100, 100 Pack et 100 Pack +.

Ce modeste support sera destiné à la formation de la ligne 100 Pack plus pour PME-PMI.

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B) INSTALLATION DU LOGICIEL

Comme tout logiciel, la comptabilité 100 peut être installée :


 A partir du poste de travail
Ou
 A l’aide du panneau de configuration
B1) L’installation via le panneau de configuration.
Pour réaliser l’installation à partir du panneau de configuration, effectuer les manœuvres
suivants :

1. Cliquer sur le bouton « Démarrer » ;


2. Dans la liste qui s’affiche, cliquer sur « Panneau de configuration » puis sur l’icône
« Ajouter de nouveaux programmes » ;

3. Double-cliquer sur . Une fenêtre s’ouvre. Cliquer sur le bouton


« Suivant » puis sur« Parcourir » pour sélectionner le lecteur approprié ;
4. Si l’installation du programme se fait à partir d’un CD contenant tous les produits de
la gamme et dans la liste des programmes proposée, cocher l’application
comptabilité 100 V13 (éventuellement cocher aussi Manuels électroniques pour
installer celui concernant le programme) ;
5. Cliquer sur le fichier d’installation « Setup.exe » ;
6. Sélectionner un dossier où l’assistant placera les fichiers. Si non cliquer sur
« suivant » ;
7. Saisir la clé d’authenticité (3 cases) ;
8. Sélectionner le type d’installation à installer et cliquer sur « suivant »:
 Typique : mode usuel. Tous les fichiers du programme sont installés
 Compacte : n’installe que les fichiers du programme. Le jeu d’essai et les
modèles de mise en page ne le sont pas.
 Personnalisée : choisir les fichiers à installer
9. Le programme d’installation crée ainsi des raccourcis pour le programme
comptabilité, le programme maintenance et le fichier d’exemple.
10. A la fin de l’installation un message prévient de son accomplissement.
11. Lancer, alors le programme.

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B2) L’installation via le poste de travail.

Pour l’installer à partir du poste de travail, suivre les étapes suivantes :

1. Insérer le CD d’installation dans le lecteur CD ;


2. Double cliquer sur le poste de travail puis sur le lecteur CD ;
3. Double cliquer sur le fichier « SETUP.exe » ;
4. Cliquer sur le bouton « suivant » la fenêtre bienvenue… ;
5. Sélectionner l’application « comptabilité 100 V … » parmi la liste des applications de
la gamme, puis cliquer sur le bouton « suivant »
6. Sélection (ou laisser par défaut) le dossier ou les fichiers seront placés, puis cliquer
sur « suivant » ;
7. Saisir la clé d’authenticité puis cliquer sur « suivant » ;
8. Suivre les instructions jusqu’à l’achèvement de l’installation.

C) LANCEMENT DE PROGRAMME

Pour lancer le programme :


1. Cliquer sur le bouton Démarrer puis ouvrir le menu programmes.
2. Repérer le groupe Sage
3. Dans le sous-groupe proposé, cliquer sur Comptabilité 100:

L’espace de travail du programme apparaît alors. Il comporte des barres horizontales.

Il s’agit des barres d’outils :

Standard :

De navigation :

Ces barres d’outils jouent un rôle important dans la quasi-totalité des commandes du
programme. L’utilité de chaque bouton sera appréciée tout au long de la découverte du
programme.

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Ces barres d’outils peuvent être affichées, masquées ou modifiées à l’aide la commande
Personnaliser l'interface du menu Fenêtre

L’espace de travail du programme comporte aussi une barre verticale qui rassemble des
boutons permettant de lancer les fonctions les plus courantes du programme.

Cette barre verticale peut être affichée ou masquées à l’aide la commande Barre verticale
du menu Fenêtre.

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Pour quitter le programme, sélectionner la commande Quitter du menu Fichier

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Chapitre 2: MISE EN PLACE D’UN NOUVEAU DOSSIER
COMPTABLE

A- CREATION DU FICHIER ET OPTIONS GENERALES


Après avoir lancé le programme, exécuter la commande Nouveau du menu Fichier. Cette
commande n’est accessible que si aucun fichier n’est ouvert.

Vous pouvez aussi cliquer sur le bouton Nouveau fichier de la barre d’outils
Standard.
Ou CTRL + N ou ALT + F puis N.

Important: Pour une création manuelle du fichier comptable, veiller désactiver le mode
assistant du menu fenêtre:

Les descriptions qui suivent concernent l'utilisation manuelle de la commande : Fichier /


Nouveau, c'est-à-dire lorsque la commande Fenêtre / Mode assistant est désactivée:

ETAPE 1:
Le programme propose tout d'abord d'enregistrer le nom et l'emplacement de stockage du
nouveau fichier comptable.

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Enregistrer dans: indiquer le dossier ou sera stocker le nouveau fichier.

Nom : Indiquer le nom du fichier comptable à créer. Le nom du fichier comptable doit se
terminer par l'extension .MAE. Celle-ci est automatiquement ajoutée au nom que vous
donnez au fichier lors de sa création. Il n'est donc pas nécessaire de la saisir.

Capacité en Ko: Par défaut, la taille d'un nouveau fichier est fixée à 1000 Ko, ce qui ne
permet que la saisie des informations de base (options, journaux, quelques comptes).
En fonction de la place disponible dans les fichiers, le programme procède de manière
automatique à l'agrandissement des fichiers de travail. Chaque agrandissement s'effectue
par tranche de 100 Ko. Pour optimiser les temps de saisie, il est conseillé de donner au
nouveau fichier une taille suffisante.

La création du fichier est lancée lorsque vous cliquez sur le bouton Enregistrer ou par
validation.

ETAPE 2:
Le programme propose ensuite la fenêtre «Création de l'exercice»:

Date début / Date fin d’exercice : Enregistrer les dates limites de l'exercice comptable. Si
les dates proposées ne conviennent pas, placer le curseur sur ces zones afin d'indiquer les
dates souhaitées. Le programme accepte la saisie d'un exercice comptable "à cheval" sur
deux années civiles. Un exercice comptable est limité à 36 mois.

La saisie doit être réalisée sous la forme JJMMAA (sans séparateurs)

Longueur d’un compte : Ces zones permettent de définir la longueur des comptes utilisés
en saisie. Renseigner la zone par 0 (zéro) pour que le programme accepte des longueurs de
comptes différentes.

Après la création du premier compte, ces longueurs ne sont plus modifiables. Il ne sera pas
non plus possible de revenir d’une longueur flottante à une longueur fixe.
Cliquer sur le bouton « OK » pour poursuivre la création. Ou « annuler » pour abandonner le
traitement.

ETAPE 3:
La fiche d'identification de l'entreprise apparaît alors. Elle permet de consulter et modifier les
paramètres de la société. Les paramètres d’une société sont enregistrés sur 9 volets
accessibles par des onglets. Pour ouvrir un volet, un simple clic sur son onglet suffit.

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a) Le volet Identification :
Il regroupe les coordonnées de la société.

Les différentes zones dont se compose ce volet ont les rôles suivants.

Raison sociale : Zone permettant l'enregistrement de la raison sociale de la société. Cette


information est obligatoire.

Activité : Zone destinée à préciser l'activité de la société.

Adresse complète : Enregistrer l'adresse complète de la société sur les zones Adresse,
Complément, Code postal, Bureau distributeur - Ville, Code région - Région et Pays.
Commentaire : Zone destinée à la saisie d’informations diverses.

Télécommunication : L'encadré Télécommunication est composé de quatre éléments :


Téléphone, Télécopie, E-mail et Site.
Les boutons en regard des zones E-mail et Site permettent respectivement d’envoyer un
message à l’adresse indiquée et de se connecter au site mentionné.

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b) le volet initialisation

Il permet :
 de déterminer la devise dans laquelle est tenue la comptabilité, ainsi que la devise
d’équivalence,
 de modifier les dates de l’exercice comptable et la longueur des comptes,
 d’enregistrer le format des montants et des quantités,
 de paramétrer le mode de gestion des budgets (par compte général ou section
analytique)

Monnaie de tenue de comptabilité : Cet encadré permet de définir toutes les


caractéristiques de la devise utilisée pour tenir la comptabilité.

Intitulé : permet d'indiquer dans cette zone l'intitulé de la monnaie de tenue de comptabilité,
c'est-à-dire la devise d'expression des valeurs monétaires de la comptabilité. Elle est
obligatoire. Au moment de la conversion des bases comptables, si aucune devise n'existe
dans la liste, la devise compte est créée par défaut. Il est recommandé de la modifier en
indiquant la monnaie locale.
Lors de la création d'un dossier, il est impossible de refermer la fenêtre «A propos de...» ou
de passer à un autre volet tant que cette devise n'est pas définie.
La modification de la monnaie de tenue de comptabilité ne peut être envisagée qu'en
respectant la cohérence des formats. Le remplacement de la monnaie de tenue de
comptabilité ne peut se faire que par une autre devise ayant un format identique, à savoir un
nombre identique ou supérieur de décimales.

Unité: Cette zone reprend l'unité de la devise sélectionnée, si celle-ci existe dans la table
des devises.
Sous-unité : Cette zone reprend la sous unité de la devise sélectionnée.

Format montant: Cette zone reprend le format de la devise sélectionnée, si celle-ci existe
dans la table des devises. Dans le cas contraire, vous pouvez définir le format de la monnaie
de tenue de comptabilité. Ce format est utilisé en saisie des journaux et lors des impressions
dans les colonnes Débit et Crédit. Le signe # remplace n'importe quel chiffre. Les chiffres

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non significatifs ne sont pas imprimés. Un 0 force l'impression d'un chiffre (quelconque) à la
position où il se trouve. Le format par défaut est # ##0,00. La zone accepte jusqu'à 31
caractères (dont 4 décimales), chiffres, lettres ou signes de ponctuation.

Devise d'équivalence: Cette zone est initialisée par défaut à la valeur Aucune. Cependant,
la zone à liste déroulante permet de sélectionner une autre devise qui servira dans les
calculs d'équivalence. Cette devise d'équivalence permet :
 d'utiliser l'inverseur (affichage des valeurs à l'écran en devise d'équivalence)
 de régler les paramètres permettant la gestion automatique des écarts de conversion
 d'équilibrer les écritures en export / import si la devise exportée ou stockée dans le
fichier d'import est la devise d'équivalence
Si aucune devise n'est affectée à la devise d'équivalence, l'accès à l'Inverseur n'est pas
autorisé.

Application des normes IFRS: Cette case sera cochée dans le cas où la société est
concernée par les normes internationales de tenue de la comptabilité IAS/IFRS.
Si la société n'est pas concernée, cas des entreprises n'ayant ni filiale ni maison mère à
l'étranger, il est conseillé de ne pas cocher cette case. Toutes les zones concernant l'IFRS
seront ainsi masquées à l'utilisateur et les fenêtres de saisie et d'affichage seront plus
claires.
Si cette case est cochée, elle rendra disponible non seulement la zone qui suit,

Exercice / Date début / Date fin : Le programme rappelle les dates de l'exercice saisies lors
de la création du fichier comptable. Vous pouvez modifier ces dates. La saisie doit être
réalisée sous la forme JJMMAA (sans séparations).

Lorsqu'il existe plusieurs exercices: le fichier, seules la date début du premier exercice et
la date fin du dernier sont modifiables. Le programme accepte la saisie d'un exercice
comptable "à cheval" sur deux années civiles.
Changement d'exercice. : Lorsqu'un fichier comptable comporte plusieurs exercices, le
menu Fenêtre en présente la liste. Vous pouvez ainsi sélectionner celui sur lequel vous
désirez travailler. La sélection d'un de ces exercices modifie instantanément l'exercice
affiché dans la présente fenêtre. Un changement d'exercice referme automatiquement les
fenêtres des commandes du menu Traitement (en enregistrant les valeurs saisies). Les
exercices clôturés sont précédés d'un cadenas fermé.

Longueur d'un compte: Les longueurs affichées ont été enregistrées lors de la création de
la société. Vous pouvez les modifier si aucun compte n'a été créé. Il ne sera pas possible de
revenir d'une longueur flottante à une longueur fixe. Vous pouvez demander une longueur de
comptes fixe : de 3 à 13 caractères.

Format Quantité: Ce format est utilisé en saisie des journaux, dans la colonne Quantité.
Son utilisation est similaire à celle de la zone Format montant.

Gestion des budgets: Cette zone permet de demander une gestion des budgets par
compte général ou section analytique. La zone a liste déroulante propose trois options:
 Aucune : le programme ne permet pas la saisie de budgets ni sur les fiches des
comptes, ni sur les fiches des sections analytiques. L'accès aux fiches de saisie
correspondantes est impossible
 Axe analytique : des budgets peuvent être enregistrés sur chaque fiche de section
analytique. Un volet Budgets sera alors disponible,
 Axe général : des budgets peuvent être enregistrés sur chaque fiche de compte
général. Un volet Budgets sera alors disponible.

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Après la saisie du premier budget, cette zone n'est plus modifiable.
Quelle que soit l'option sélectionnée, vous avez toujours la possibilité de saisir des dotations
sur les postes budgétaires.

c) Le volet Contacts.
Ce volet regroupe les différents contacts dont le nombre est illimité.
Les contacts déjà définis sont présentés dans une liste spécifiant : nom, fonction, numéros
de téléphone fixe et portable ainsi que télécopie de chacun.

Les zones à renseigner sont les suivantes :


Nom : Zone permettant l’enregistrement du nom du contact.
Prénom : Zone permettant l’enregistrement du prénom du contact.
Service : Zone à liste déroulante reprenant les noms des contacts définis dans A propos de
… / Options / Service des contacts.
Fonction : Zone permettant l’enregistrement de la fonction du contact.
Télécommunication : La zone est composée de cinq éléments : Téléphone, Portable,
Télécopie et E-mail.
Le bouton en regard de la zone E-mail permet d’envoyer un message à l’adresse indiquée.

d) le volet paramètres
Il permet de :
 de gérer les numéros de pièces,
 préciser les comptes de résultat de l'exercice
 de définir le journal des à-nouveaux et les comptes concernés,
 de déterminer les registres gérés par la société,
 d’adapter le programme à vos habitudes de travail ainsi qu’à votre activité (délai client
maximum, validation en saisie, saisie cabinet comptable ...),
 De définir le mode de gestion de la TVA sur encaissements.

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e) Volet options
Ce volet regroupe les informations générales qu’il est indispensable de renseigner avant
toute utilisation du programme de comptabilité.

Pour y accéder, dans le menu « fichier », cliquer sur la commande : « A propos de. Ensuite
double cliquer sur l’onglet « options » :

La liste des options est classée par ordre alphabétique d’intitulé. Cette première liste est fixe,
on ne peut ni ajouter, ni supprimer ou modifier les éléments contenus.

Déplacer le curseur dans cette liste au moyen des touches BAS ou HAUT.

Pour descendre dans la hiérarchie des options, cliquer deux fois sur l’option retenue. La liste
des sous-options vous est alors proposée.

Les options paramétrables sont :

Les champs statistiques tiers: ils sont utilisés pour réaliser des sélections lors des
impressions. Ils sont définis sur deux niveaux : un premier servant à l’enregistrement des
intitulés des champs et un deuxième servant à leur énumération. Le nombre d’intitulés de
champs est limité à 10 (de 35 caractères maximums) mais celui des énumérés est illimité.
Les champs statistiques sont utilisés dans :
 les comptes de tiers, volet Complément, pour leur affectation à l’un de ces champs,
 les postes budgétaires,
 L’édition de certains états Statistiques tiers.
Les codes risque: Cette option permet d’enregistrer les codes risque qui seront associés à
chaque client. Un code risque reflète la solvabilité ou l’insolvabilité potentielle d’un client.
10 codes risque peuvent être enregistrés, chacun étant associé à une action. Chaque client
se verra appliquer l’action du code risque qui lui est rattaché.

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Les devises: cette option permet de pré enregistrer les données relatives aux devises
utilisées lors des transactions avec vos clients et fournisseurs.

Les filtres de révision: cette option est accessible uniquement si un fichier expert est
ouvert.

Les informations libres: Cette option permet d’ajouter des informations complémentaires
personnalisées sur les fiches des comptes généraux, des comptes de tiers, des sections
analytiques et des écritures générales.

Si des informations libres sont paramétrées pour un fichier, un volet de saisie


supplémentaire, Information libre, apparaîtra pour la commande considérée (Plan comptable,
Plan analytique ou Plan tiers du menu Structure et Saisie des journaux du menu Traitement.

Les informations libres pourront être utilisées comme critère de sélection :


 dans la commande Rechercher,
 dans les formats de sélection des impressions,
 dans les formats de sélection des exportations de données,
 dans l’identification des objets de mise en page.
Les modes de règlement: Le programme permet de saisir jusqu'à 30 modes de règlement
de 35 caractères alphanumériques :
 les comptes de tiers pour préciser leur mode habituel de règlement,
 l’enregistrement des règlements tiers pour présélection d’un mode de règlement,
 les modèles de règlements,
 l'enregistrement d'une ligne d'écriture.
Les motifs de rejet: ils codifient les différents cas de rejet des opérations bancaires.

Les natures de compte: Cette option permet de définir, pour chaque nature de compte, une
fourchette de numéros de comptes.

Ainsi, en création de compte, le programme affecte automatiquement la nature du compte en


fonction de son numéro. De plus, en saisie des journaux, le programme contrôle la
cohérence des écritures. Il suffit de cliquer sur la ligne de la nature de compte à définir pour
saisir la fourchette de numéros de comptes correspondants.

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Fourchette de compte : De / à : Ces 2 zones obligatoires de 35 caractères
alphanumériques permettent de définir l'intervalle de compte.

Options par défaut : Ensemble de 7 cases à cocher et de 2 listes déroulantes accessibles


après la définition de la fourchette de compte. Ces options sont par défaut appliquées en
création d'un nouveau compte général appartenant à cet intervalle de compte :
 Regroupement : si cette case est cochée, le détail des écritures enregistrées sur le
compte pourra, à la demande de l'utilisateur, être regroupé sur le grand livre ;
 Saisie analytique : Cette option détermine s'il sera possible de ventiler en analytique les
montants saisis sur le compte ;
 Saisie de l'échéance : si cette case est cochée, il sera nécessaire de saisir une date
d’échéance lorsque ce compte sera appelé dans un journal ou dans une pièce
comptable ;
 Saisie de la quantité : cette option autorise ou non la saisie des quantités dans la
colonne prévue à cet effet ;
 Saisie en devise : cette option rend possible ou non la saisie d’écritures en devises sur
le compte concerné ;
 Lettrage automatique : cette option rend possible le lettrage automatique des écritures
sur le compte en question grâce à la fonction Lettrage automatique de la commande
Interrogation et Lettrage ;
 Saisie compte tiers : si cette case est cochée, et si la colonne existe dans le journal,
lors de la saisie des journaux, le programme obligera la saisie d'un compte de tiers ;
 Report à-nouveau : sélectionner le mode de report des écritures en fin d’exercice, à
mettre en œuvre lors des opérations de fin d’année :
 Aucun : pas de report du solde ou des mouvements détaillés du compte ; choix
adapté aux comptes de charges et de produits ne devant pas être reportés.
 Solde : seul le solde du compte est reporté sur l’exercice suivant.
 Détail : tous les mouvements non lettrés du compte sont reportés en détail sur
l’exercice suivant ; à sélectionner pour les comptes clients et fournisseurs qui
pourront être reportés en détail si vous avez pris soin de les lettrer.

Les niveaux d'analyse: Les niveaux d'analyse seront utilisés pour les sections analytiques,
et surtout pour les états analytiques. Ils permettent d’introduire une classification des
dépenses indépendante des plans et sections analytiques.

L’organisation: Les options de ce titre s'articulent sur deux niveaux. Elles permettent de
paramétrer le caractère obligatoire et l’affichage optionnel des informations des différentes
fenêtres du menu Traitement. Le premier niveau affiche la liste des commandes dans l’ordre
dans lequel elles apparaissent dans le menu Traitement :

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Le second niveau permet le paramétrage des colonnes que vous souhaitez voir pour la
commande sélectionnée au premier niveau :

Une information peut revêtir quatre statuts :


 Obligatoire pour l’application : les informations précédées d’un cadenas sont
obligatoires ; leur statut ne peut pas être modifié par l’utilisateur
 Obligatoire pour le fichier : les informations précédées de ce signe ont été rendues
obligatoires par l’utilisateur ; leur statut peut être modifié.
 Masquée pour le fichier : les informations masquées n’apparaîtront pas dans les
fenêtres de la commande en cours de paramétrage ; leur statut peut être modifié.
 Disponible pour le fichier : les colonnes pourront être ponctuellement affichées ou
masquées grâce à la commande Fenêtre / Personnaliser la liste.

Hormis les informations obligatoires pour l’application, pour modifier le statut proposé :
sélectionner la ligne de l’information, cliquer sur la case d’option correspondante et valider
par la touche ENTRÉE.

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Les pays: cette option permet d’enregistrer les différents pays avec lesquels l’entreprise est
en relation.
Les plans analytiques: un plan analytique regroupe un ensemble de sections analytiques.
Le service des contacts: cette option permet de définir une liste de type de contact
entièrement paramétrable par l'utilisateur et donc adaptée à la structure de l’E/se.
La structure des banques: cette option correspond à la codification des RIB et contrôle de
clé.
Les types de tiers: ils permettent le rattachement des comptes généraux aux comptes de
tiers ou leur création automatique (lorsqu'ils n'existent pas.

Application
Créer la société « 2TSGE » dont les paramètres sont les suivants :
Volet Zone Valeur
Raison sociale 2TSGE
Activité commerce et fabrique des meubles
Adresse 20, hay Essalama
Identification Complément prés du complexe Culturel
Téléphone 0522 30 30 52
émail 2TSGE@2TSGE.com
Site www.2TSGE.com
Intitulé de la monnaie Dirham marocain
Initialisation Unité Dh
Sous unité Cm
Préférences Options par défaut
Soufiane Directeur général
Contacts Manal Responsable commercial
Mounib Comptable

Options Zone valeur


Petite
Taille Moyenne
Champs statistiques Grande
tiers Commerce
Activité Service
Industrie
Chèque
Espèces
Mode de règlement
Intitulé Virement
Traite
Stock De 311 à 315zzzzzzzz
Clients De 342 à 342zzzzzzzz
Fournisseurs De 441 à 441zzzzzzzz
Nature de compte Banque De 514 à 514zzzzzzzz
Caisse De 516 à 516zzzzzzzz
Charges Par défaut
produits Par défaut
Compte : 3421
Client
Compte : 4411
Type tiers Fournisseur

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B- PROTECTION DU FICHIER COMPTABLE
Par défaut, le programme est à accès libre. Par défaut, l’ensemble des commandes est
accessible à tous. Pour autoriser certains utilisateurs à ne pas consulter ou renseigner que
certaines fonctions, commandes ou volets, on peut utiliser la commande « autorisation
d’accès » du menu « fichier »

On peut aussi ouvrir cette commande en cliquant sur le bouton Autorisation d’accès de
la barre d’outils Standard.
Cette commande permet de limiter l’accès par mot de passe aux commandes de votre choix
pour d’autres utilisateurs.
Toutes les commandes utilisées par le fichier de comptabilité peuvent être protégées
individuellement à l’exception des commandes ci-dessous :
 Nouveau,
 Ouvrir,
 Fermer,
 Quitter,
 toutes les commandes du menu Edition,
 Toutes les commandes du menu Fenêtres.
De plus, les commandes du menu Structure font l’objet d’une protection particulière. Cette
protection s’étend à des fonctions paramétrées à divers endroits du programme.
Après avoir exécuté la commande autorisation d'accès du menu fichier, la boite de dialogue
suivante apparaît:

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Accès : Cette information est positionnée par défaut sur Mono-utilisateur. Elle ne concerne
pas, à proprement parler, la protection du fichier mais son fonctionnement en réseau. Si
vous ne travaillez pas en réseau sur Sage Comptabilité 100, laissez-la sur Mono-utilisateur.
Si vous travaillez en réseau, consultez la documentation fournie avec Sage Serveur 100.

Si vous utilisez la comptabilité en réseau avec le serveur, paramétrez cette zone sur Multi-
utilisateurs. En tant qu'administrateur, ne laissez qu'à vous seul la possibilité d'accéder à
cette commande.

Niveau : Pour autoriser certains utilisateurs à ne consulter ou renseigner que certaines


commandes ou à interdire la suppression de leurs éléments, il vous faut en premier lieu
créer un niveau d’accès puis lui affecter un mot de passe et enfin autoriser à ce niveau
d’accès les commandes qui lui sont permises.

Un niveau est proposé par le programme, le niveau Administrateur. Il a accès à toutes les
commandes et ne peut être supprimé. Il n’a pas de mot de passe par défaut.

Un niveau d’accès dont la désignation et le mot de passe doivent être saisis par
l’administrateur (31 caractères alphanumériques pour la désignation du niveau) est affecté à
un utilisateur ou à un groupe d’utilisateurs pour lesquels il autorise l’utilisation de certaines
commandes ou bien seulement leur consultation ou encore il interdit la suppression des
éléments déjà saisis.

Pour créer un niveau :


1. cliquer sur le bouton Ajouter de la barre d’outils Navigation
2. lui affecter un mot de passe

Pour supprimer un niveau :


1. sélectionner-le en cliquant sur sa ligne
2. Cliquer sur le bouton Supprimer de la barre d’outils Navigation.

Mot de passe : Il se compose de quatre caractères alphanumériques au maximum. Le


programme fait la différence entre les majuscules et les minuscules.

Il n’existe aucun mot de passe par défaut. Les mots de passe affectés à chaque niveau
doivent être différents les uns des autres.

Pour supprimer un mot de passe :


1. afficher dans sa zone en cliquant sur le niveau correspondant
2. Presser la touche RET. ARR.
3. Enregistrer cette modification en refermant la fenêtre.

Pour modifier un mot de passe :


1. cliquer sur la ligne du niveau correspondant dans la liste,
2. taper un nouveau mot de passe par-dessus l’ancien
3. Cliquer sur le bouton Ajouter ou simplement refermer la fenêtre.

Confirmation : Il se compose de 4 caractères alphanumériques maximums représentés à


l’écran par des *. Le programme fait la différence entre les majuscules et les minuscules.
Toute saisie dans la zone Mot de passe doit obligatoirement être validée dans cette zone. Le
non respecte de cette procédure déclenche un message d’alerte.

Fonctions : Cette liste présente tous les menus et toutes les commandes qui peuvent être
protégés. A la suite des menus sont disposées toutes les commandes possédant des volets

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que l’on peut protéger individuellement. Le maniement est identique pour les menus et pour
les commandes.

Prendre soin de vérifier que le niveau d’accès auquel vous voulez autoriser ou interdire
l’accès à certaines commandes soit bien sélectionné dans la liste des niveaux avant
d’effectuer les paramétrages dans cette liste. Lorsque vous aurez précisé toutes les
fonctions interdites ou autorisées à la consultation ou à la saisie, refermez simplement la
fenêtre. Ceci enregistre toutes les modifications.

Pour “ouvrir” un menu ou une commande et avoir accès à ses commandes ou à ses
volets, cliquer deux fois sur son nom ou sur le symbole qui le / la précède. Agissez de la
même façon pour le / la refermer.

Pour interdire l’accès à une commande, cliquer deux fois sur son nom. Le signe plus
(+) qui la précède se transforme alors en signe moins (-.

Procéder de façon similaire pour l’autoriser à nouveau. Une commande interdite apparaît
estompée dans son menu.
Boutons Privilèges : Certaines commandes des menus Fichier, Structure et Traitement
peuvent être saisies, modifiées et / ou consultées. Elles comportent sur leur ligne un
symbole qui peut prendre différentes formes. Lorsqu’une d’elles, les boutons Privilèges
deviennent actifs et utilisables. Il en est de même pour les volets de certaines commandes.

Les trois boutons Privilèges portent les désignations suivantes (de gauche à droite) :

Interdit en suppression,

Interdit en écriture,

Interdit en lecture.

Application

Créer les profils suivants :

Niveau Mot de passe Fonctions actions


SOUFIANE Souf Accès libre
A propos de Interdit en écriture
MANAL Mana Plan comptable Interdit en lecture
Saisie des journaux Interdit en écriture
Saisie par lot Interdit en écriture

MALIKI Malk Nouvel exercice Interdit en lecture


Clôture de l’exercice Interdit en lecture

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Chapitre 3: POUR UNE SAISIE MANUELLE

A- Paramétrage des structures comptables nécessaires


Il s’agit de créer la base comptable pouvant servir à un traitement de base comptable ; saisie
des opérations comptables et des autres traitements sans faire appel aux automatismes
offerts par SAARI :

Le dit paramétrage concerne notamment:


 La structure comptable
 Les tiers de l’entreprise
 Les codes journaux
A1- Structure comptable
Pour ajouter un compte général :
1. Dans le menu « structure », cliquer sur la commande « plan comptable.

La fenêtre suivante apparaît, ainsi :

2. Dans le menu « édition », cliquer sur « ajouter »


Ou cliquer sur le bouton ajouter de la barre de navigation

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La boite de dialogue Compte général s'ouvre alors:

Numéro de compte: permet d'enregistrer le numéro du compte. Cette saisie est obligatoire.
Deux comptes généraux ne peuvent porter le même numéro.

Type: Le programme distingue deux types de comptes :


 Les comptes de type Détail; Ce sont les comptes classiques servant à l'enregistrement
en détail des écritures. Pour ce type de compte, toutes les zones de la fenêtre sont
saisissables.
 Les comptes de type Total; Ce sont les comptes servant à la totalisation des comptes
de détail ayant même racine. Seules les zones Numéro, Type, Intitulé, Classement, Saut
de lignes / page et Nombre de ligne(s) sont disponibles. Toutes les autres sont
estompées, marquant ainsi qu'elles sont inaccessibles.

Intitulé: Zone alphanumérique de 35 caractères dont la saisie est obligatoire. Elle précise la
désignation du compte.

Classement: Zone destinée à la saisie d'un code de 17 caractères alphanumériques. Celui-


ci sert au classement et à la recherche du compte

Nature de compte: La nature d'un compte s'affiche automatiquement en fonction de son


numéro. Rappelons en effet que les natures de comptes sont créées sur le volet A propos
de... / Options. A chaque nature de compte est associée une ou plusieurs fourchettes de
numéros de comptes.

Report à-nouveau: permet de sélectionner le mode de report des écritures en fin d'exercice,
à mettre en œuvre lors des opérations de fin d'année :

Compte reporting: Les comptes reporting permettent d'obtenir une classification des
mouvements débit et crédit enregistrés, différente de celle des comptes généraux,
notamment pour la production d'états Bilan/Compte de résultat à une société mère (voir plus
loin).
Si vous saisissez un numéro de compte non créé, le programme proposera sa création lors
de la fermeture de la fenêtre Compte.

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Compte tiers rattaché: Le programme permet d'associer à chaque compte général créé, un
ou plusieurs comptes de tiers. Ils doivent être créés dans le Plan tiers.

Code taxe: Il est possible d'affecter un taux de taxe par défaut pour les comptes de nature
Charge et Produit. Cette gestion est très utile si vous avez paramétré des subdivisions de
comptes par taux. Le code taxe est alors automatiquement proposé en saisie des journaux.

Raccourci: Ce code permet d'appeler le compte correspondant lors de la saisie.

Saut de Lignes / Page: permet de sélectionner soit un saut de ligne, soit un saut de page
que le programme effectuera lors de l'impression du grand-livre des comptes et de la
balance par exemple.

Volet Bloc-notes - Compte général


L'utilisateur exploite le bloc-notes à sa guise. Il peut constituer un aide-mémoire spécifique à
chaque compte. Un bloc-notes peut contenir jusqu'à 255 caractères libres.

Volet Information libre - Compte général


Si des informations libres ont été paramétrées pour les comptes généraux dans le volet
Fichier / A propos de... / Options, ce volet permet d'ajouter à la fiche compte des
informations complémentaires personnalisées.

Les informations libres de type Valeur calculée sont repérées dans la liste par une icône
particulière. La saisie des informations libres est effectuée sur la zone affichée en bas de la
fenêtre. Validez ensuite par la touche ENTREE. Cette saisie n'a aucun caractère obligatoire.
Les informations libres pourront être utilisées comme critère de sélection dans :
 la commande Rechercher,
 les formats de sélection des impressions,
 les formats de sélection des exportations de données,
 l'identification des objets de mise en page.
Pour supprimer une information, il suffit de la sélectionner et de cliquer sur le bouton
Supprimer de la barre d'outils Navigation. Vous pouvez également l'afficher sur la zone de
saisie et l'effacer par la touche RET.ARR.

Volet Cumuls - Compte général


Le volet «Cumuls» présente le cumul des mouvements enregistrés sur le compte (débits,
crédits, soldes en devises).

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Mouvements dans la devise: Cette zone vous permet de visualiser les cumuls dans
n'importe quelle devise. Plusieurs possibilités sont proposées:
 Toutes (valeur par défaut) : les cumuls de toutes les écritures enregistrées dans la base
sont exprimés dans la monnaie de tenue de comptabilité
 Aucune : seuls apparaissent les cumuls des écritures enregistrées en monnaie de
tenue de comptabilité, c'est-à-dire avec la zone devise non renseignée.
 Devise : seuls apparaissent les cumuls des écritures enregistrées dans la devise
sélectionnée.

Le programme affiche, pour chaque période (mensuelle) de l'exercice en cours, le total des
mouvements débiteurs et créditeurs enregistrés ainsi que les soldes correspondants. Les
montants sont totalisés en bas de la fenêtre.

Gestion des graphiques - Comptes généraux :


Le bouton Visualisation d'un graphique est disponible dans les fiches des comptes généraux.
Il permet l'affichage de graphiques correspondant aux valeurs statistiques affichées dans le
volet «Cumuls».

Application : Créer les comptes généraux suivants :


BILAN Numéro Intitulé
2332 Matériel et outillage
2340 Matériel de transport
2351 Matériel de bureau
2355 Matériel informatique
ACTIF 3111 Marchandises
3421 Clients
345520 Etat TVA récupérable 20%
345514 Etat TVA récupérable 14%
345510 Etat TVA récupérable 10%
345507 Etat TVA récupérable 7%
5141BMCE Banque Marocaine de Commerce Extérieure
5161 Caisse
1186 Fournisseur d’immobilisations
PASSIF 4411 Fournisseurs
445520 Etat TVA facturée 20%
CPC Numéro Intitulé
6111 Achat de marchandises
6121 Achat de matières premières
6125 Achat de fournitures de bureau
6131 Locations et charges locatives
CHARGES 6142 Transports
6145 Frais postaux
6147 Services bancaires
6311 Intérêts des emprunts et dettes
7111 Ventes de marchandises
PRODUITS 7121 Ventes de produits finis
7127 Ventes de produits accessoires

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Après avoir crée les comptes ci dessus, vous aurez la liste des comptes suivante :

Pour modifier un compte : Cliquer deux fois sur sa ligne dans la liste des comptes
Pour supprimer un compte : Cliquer sur sa ligne puis sur le bouton Supprimer :

Il n’est pas possible de supprimer un compte mouvementé sur l’exercice en cours ou sur un
autre exercice ou encore utilisé dans une autre commande du menu Fichier ou Structure
(par exemple, un compte utilisé dans les Taux de taxes.

IMPORTANT : la création des comptes sans faire appel au mode assistant ne peut se faire
qu’après avoir désactivé la commande « mode assistant » du menu « fenêtre »

A2- Codes journaux


Il s’agit de créer et paramétrer les journaux qui seront utilisés pour saisir les écritures
comptables dans le menu traitement.

Pour ajouter code journal :


1. Dans le menu « structure » cliquer sur la commande « Codes journaux »

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La fenêtre suivante apparaît :

2. Dans le menu « édition », cliquer sur « ajouter.

Type : Sélectionner le type du journal à paramétrer. Il est impossible de modifier le type d’un
journal après sa création. Cette information est obligatoire.

Le type du journal détermine le pré-positionnement automatique du curseur en saisie :

 Achats : le curseur se place dans la colonne crédit si le compte mouvementé est de


nature Fournisseur ou Salarié, dans la colonne débit s’il est de nature Charges.
 Ventes : le curseur se place dans la colonne crédit si le compte mouvementé est de
nature Produit.
 Trésorerie : le curseur se pré-positionne selon le sens du compte : crédit pour les
comptes de nature Client et Produits, débit pour les comptes de nature Fournisseur,
Salarié et Charges.
 Général : le curseur se place dans la colonne crédit si le compte mouvementé est de
nature Amortissement ou Produits.
 Situation : le curseur se place dans la colonne crédit si le compte mouvementé est de
nature Amortissement ou Produits ; un journal de type Situation ne peut pas être clôturé
ni compacté.

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Code : Le code journal (6 caractères alphanumériques au maximum) sert de raccourci pour
la recherche et l’affectation du journal. Le programme fait la différence entre les majuscules
et les minuscules. La saisie de ce code est obligatoire.

Intitulé : Zone alphanumérique pour l’enregistrement obligatoire du titre du journal.

Saisie analytique : Cette option autorise ou non les écritures sur les sections analytiques
pour le journal considéré.

Numérotation des pièces : Sélectionner le mode de numérotation souhaité pour les pièces
enregistrées dans le journal (par la commande Traitement / Saisie des journaux) :
 Manuelle : la saisie du numéro de pièce est laissée libre ;
 Continue par journal : le programme numérote automatiquement les pièces, par
journal ; il incrémente le plus grand numéro saisi sur toutes les périodes de l’exercice,
par journal ;
 Continue pour le fichier : le programme numérote automatiquement les pièces, par
fichier comptable ; il incrémente le plus grand numéro saisi, tous journaux confondus ;
 Mensuelle : le programme numérote automatiquement les pièces à l’ouverture du
journal ; il incrémente le plus grand numéro saisi sur la période en cours. Dans ce cas, le
programme n’effectue aucun contrôle sur les numéros qui pourraient avoir été saisis sur
d’autres périodes.

Compte de trésorerie : Cette zone n'est active (non estompée) que si le journal est de type
Général, Situation ou Trésorerie. Dans ce dernier cas, sa saisie est obligatoire.

Hormis pour un journal de type Trésorerie pour lequel l'affectation d'un compte de
contrepartie est obligatoire, il suffit de ne rien enregistrer dans cette zone.

Contrepartie à chaque ligne: Cette option n'est active que lorsque le journal est de type
Trésorerie. Elle détermine le mode d'enregistrement de la contrepartie (sur le compte

En saisie des journaux, si la zone Contrepartie à chaque ligne n'est pas cochée, les écritures
de contrepartie apparaissent sur deux lignes : une pour les mouvements débiteurs et une
autre pour les mouvements créditeurs.

Rapprochement : Cette option permet de demander spécifiquement le rapprochement des


écritures du journal sélectionné. La zone à liste déroulante vous propose au choix :
 Aucun : ne permet pas de rapprocher les écritures du journal
 Contrepartie : permet de rapprocher les écritures selon la méthode habituelle du
logiciel.
 Trésorerie : permet de rapprocher les écritures enregistrées sur le compte de
trésorerie, associé au code journal. Cette option ne peut être sélectionnée que si l'option
Contrepartie à chaque ligne est cochée.

Masquer les totaux: Cette option permet de masquer les cumuls des journaux à l'ouverture
pour les journaux de type Achat, Vente, Général et Situation.

Mise en sommeil: Cette option permet d'empêcher la saisie (dont la génération automatique
des écritures), le lettrage, le rapprochement, l'import de données d'un autre logiciel et la mise
à jour des données à partir d'un autre logiciel sur le journal sélectionné.

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Application
Créer les journaux suivants :
Journaux
Opérations
Zones Ventes Achats Caisse BMCE
diverses
Type de journal Ventes Achats Trésorerie Trésorerie Général
Code VEN ACH CAIS BMCE OD
Opérations
Intitulé Ventes Achats Caisse BMCE
Diverses
Ventilation
Non non Non Non Non
analytique
Le compte de
5161 5141BMCE
trésorerie
En contre partie
des règlements Cochée Cochée
enregistrés
Pas de Compte de
Rapprochement
rapproch. trésorerie
Numérotation du
Manuelle Manuelle Manuelle Manuelle Manuelle
journal

Après avoir crée les journaux ci dessus, vous aurez la liste suivante :

A3- Plan tiers


Pour créer un tiers de l’entreprise :
1. dans le menu « structure », cliquer sur la commande « plan tiers »

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2. cliquer sur le bouton « ajouter » de la barre de navigation :

a) Le volet Identification
Il regroupe toutes les caractéristiques du tiers

Numéro : Pour une numérotation Manuelle : enregistrer le numéro du compte. Cette


saisie est obligatoire. Deux comptes tiers ne peuvent porter le même numéro même s'ils
sont de type différent. Pour une numérotation Automatique : le programme propose le
dernier numéro incrémenté de 1.

Type : La sélection du type est obligatoire. Le programme distingue quatre types de


comptes tiers :
 Les comptes de type Client.
 Les comptes de type Fournisseur.
 Les comptes de type Salarié.
 Les comptes de type Autre.
La forme du compte étant figée après validation, cette zone s’estompe après saisie. Si vous
voulez modifier le type d’un tiers déjà enregistré, il est nécessaire de le supprimer et de le
recréer.

Intitulé : Zone permettant la saisie de l’intitulé du compte.

Classement : Zone destinée à la saisie d’un code de 17 caractères alphanumériques


servant au classement et à la recherche du compte.

Compte collectif : Zone à liste déroulante qui propose par défaut la valeur associée à la
nature du type tiers défini. Concernant le rattachement du compte général collectif, le
compte principal est automatiquement affecté en fonction du type de tiers sélectionné à la
validation de tiers, soit par fermeture de la fenêtre, soit par changement de volet.

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Qualité : Préciser sur cette zone la qualité du tiers en cours (société, indépendant,..)

Contact : Personne à contacter représentant le tiers.

Adresse : Coordonnées complètes des tiers composées de son adresse

Télécommunication : La zone est composée des éléments suivants : Téléphone,


Télécopie, E-mail et Site.
Les boutons en regard des zones E-mail et Site permettent respectivement d’envoyer un
message à l’adresse indiquée et de se connecter au site Internet correspondant.

b) Volet Contacts
Ce volet permet de gérer les contacts en rapport avec le compte tiers. Il regroupe les
différents contacts dont le nombre est illimité.

Les contacts déjà définis sont présentés dans une liste spécifiant : nom, fonction, numéros
de téléphone fixe et portable de chacun.

c) Volet complément
Ce volet permet de compléter les informations sur le compte tiers.

Devise : sélectionner la devise du tiers. Elle sera utilisée en saisie, pour l'enregistrement des
écritures, pour obtenir automatiquement la devise du tiers et le cours de cette dernière.
Langue : cette option est définie dans le programme de Gestion commerciale 100.
L’information indiquée dans cette zone peut ensuite être utilisée comme critère de sélection,
au moment de l’édition des extraits tiers.
Comptes rattachés : liste des comptes généraux rattachés au compte de tiers.
En fonction du type du compte, le programme propose la création ou l'affectation du ou des
comptes généraux rattachés en se référant au paramétrage effectué par la commande
Fichier / A propos de… (Option Type de tiers).

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Principal : un des comptes généraux sélectionné doit être défini comme Principal.
Le premier compte sélectionné est toujours considéré comme "principal" par le programme.

Il est impossible de supprimer le compte principal de la liste des comptes rattachés. Il faut au
préalable déclarer un autre compte comme principal.

Si un second compte, devant être considéré comme un compte principal, est sélectionné,
cliquer sur la boîte à cocher principal lorsque son numéro apparaît dans la zone. Taper la
touche « ENTREE. Le premier est alors automatiquement "décoché".
Raccourci : ce code permet d’appeler le compte tiers correspondant dans n’importe quelle
pièce. Pour rappeler un compte en saisie : maintenir enfoncées les touches CTRL et MAJ et
taper le raccourci enregistré ici. Le curseur doit bien sûr se trouver dans une zone de saisie
d'un compte de tiers.
Lettrage automatique : cette option rend possible le lettrage automatique des écritures sur
le compte en question (lorsque la demande est faite. Un compte est toujours lettrable
manuellement.

Validation automatique des règlements : si le compte de tiers est associé à un mode de


règlement prévoyant plusieurs échéances, lorsqu’il est mouvementé en saisie des journaux,
le programme affiche une fenêtre présentant les différentes échéances calculées
automatiquement. Si vous souhaitez ne pas voir s’afficher cette fenêtre, cochez l’option
Validation automatique des règlements.
Hors rappel/relevé : si le tiers sélectionné est un client, cocher cette case permet d’indiquer
au programme que ce client ne doit pas faire l’objet d’une relance.
Si le tiers sélectionné est un fournisseur, cocher cette case permet d’indiquer au programme
que ce fournisseur ne doit pas être pris en compte dans les relevés d’écritures.
Qu’il s’agisse d’un client ou d’un fournisseur, lorsque son rappel ou un relevé est demandé
(commande Traitement / Rappel/Relevé), le tiers pour lequel la case est cochée Hors
rappel/relevé ne sera pas pris en compte dans la fourchette définie.
Mise en sommeil : cocher cette case pour que le compte ne soit plus mouvementé. Lors de
la saisie, un message préviendra que le compte n’est plus utilisable et on doit confirmer son
utilisation.
Saut de Lignes / Page : sélectionner soit un saut de ligne, soit un saut de page que le
programme effectuera lors de l'impression des états tiers.
Appel à un modèle de règlement : sélectionner ou enregistrer le modèle de règlement à
associer au tiers. Après sélection et validation, son contenu s'affiche dans la partie basse de
la fenêtre. Les Modèles de règlement sont enregistrés dans le menu Structure. Le
programme permet de modifier le modèle sélectionné depuis la fiche tiers. L'appel à un
modèle de règlement pré-paramétré n'est pas obligatoire : il peut être saisi directement dans
les zones du bas de la fenêtre.

Les conditions de règlement d'un tiers sont constituées de :


 Un type, sélectionné à partir d'une zone à liste déroulante : pourcentage, équilibre,
montant ;
 Une valeur : pourcentage ou montant suivant la sélection précédente ;
 Une ligne d'équilibrage ne demande la saisie d'aucune valeur puisque cette dernière
est calculée automatiquement par le programme.
 Un nombre de jours de délai à respecter entre la date de la pièce génératrice du
paiement (facture) et la date de premier versement du règlement ;
 une condition dont le programme se servira pour déterminer la date de départ du
calcul de l'échéance à :
 Jour net : à partir de la date d’écriture ;
 Fin de mois civil : à partir de la date de fin de mois réel (28, 29, 30 ou 31)
correspondant à la date d’écriture ;

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 Fin de mois : à partir de la date d’écriture, après application du nombre de jours, la
date d’échéance correspond à la date de fin de mois (si pas de jour de tombée.
 Le jour de tombée du règlement : trois types de valeur peuvent être indiqués dans
cette zone
 Un mode de règlement ; les différents modes de règlement utilisés sont enregistrés
sur le volet Fichier / A propos de… / Option.

d) Volet banque
Ce volet permet d'enregistrer les coordonnées bancaires du tiers.
e) Volet solvabilité
Ce volet regroupe les indicateurs économiques liés au tiers. Les informations saisissables de
ce volet sont à destination des utilisateurs du programme Sage Gestion Commerciale 100.
Elles ne sont pas utilisées en comptabilité.

F) Volet cumuls
Le volet Cumuls présente le cumul des mouvements enregistrés sur le compte.
Le programme affiche, pour chaque période (mensuelle) de l’exercice en cours, le total des
mouvements débiteurs et créditeurs enregistrés ainsi que les soldes correspondants.

Application : Créer les tiers suivants


Identification Complément Champs libres
N° compte C002 Lettrage automatique cochée Taille Moyenne
Type Client Comptes rattachés 3421 Activité Commerce
Intitulé MALIKI
Compte collectif 3421
Les autres champs sont libres

Identification Complément Champs libres


N° compte F001 Lettrage automatique cochée Taille Grande
Type Frs Comptes rattachés 4411 Activité Commerce
Intitulé HADAD
Compte collectif 4411
Les autres champs sont libres

Identification Complément Champs libres


N° compte F002 Lettrage automatique cochée Taille Grande
Type Frs Comptes rattachés 4411 Activité Commerce
Intitulé CHAHBOUN
Compte
4411
collectif
Les autres champs sont libres

Liste des tiers crées :

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B- Saisie manuelle des opérations comptables
Il s’agit dans cette phase de travail d’effectuer des saisies dans les journaux sans faire appel
aux structures permettant d’automatiser la saisie des écritures à savoir : taux de taxe,
modèles et libellés.

B1- Généralités
Les divers modes de saisie offerts par le logiciel sont:

Saisie par pièce : Cette commande permet une saisie par pièce des écritures.
Saisie des opérations bancaires : La fonction de saisie des opérations bancaires permet :
 de saisir manuellement ou d'incorporer des écritures de trésorerie reçues via un modem
(extraits de comptes bancaires par exemple) dans un journal de trésorerie temporaire
associé à un compte bancaire;
 d'associer ces écritures et de les lettrer avec des écritures à régler (écritures d'achat,
de vente, ...),
 puis de transférer ces écritures et leur(s) association(s) dans à un journal de trésorerie
définitif

Saisie des écritures : Cette commande ouvre une fenêtre de sélection permettant une
saisie rapide et simplifiée d'un journal sur une période donnée.
Saisie par lot: Cette commande permet des saisies d'écritures décentralisées, notamment
lors de l'utilisation du programme en réseau
Saisie des OD analytiques : cette commande permet de saisir les écritures d'OD
analytiques. Les OD analytiques sont des écritures analytiques pures, totalement
extracomptables. Elles permettent de corriger une ventilation analytique sans pour autant
modifier les ventilations analytiques d'origine ou enregistrer de nouvelles écritures générales.
Elles n'ont aucun impact sur la comptabilité générale

Journaux de saisie: Cette commande permet de visualiser, de modifier et d'enregistrer les


mouvements sur les journaux.

Pour effectuer des mouvements dans les journaux :


1. Dans le menu « traitement », cliquer sur la commande « saisie des écritures » :

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2. Choisir le code journal et le mois appropriés. Ensuite valider :

La fenêtre suivante sera visualisée :

En haut et à gauche de la fenêtre se trouvent les boutons des fonctions accessibles.


Bouton Appeler un modèle de saisie :
Cette fonction ouvre la liste des modèles de saisie enregistrés dans la commande Structure /
Modèles de saisie.

Bouton Equilibrer :
Cette fonction permet de demander au programme de reporter le solde de la pièce en cours
dans le montant débit ou crédit de l’écriture en cours de saisie.

Bouton Appeler un libellé :


Cette fonction ouvre la liste des libellés saisis dans la commande Structure / Libellés. Son
utilisation est détaillée pour la zone de saisie Libellée.

Bouton Interrogation générale :


Ce bouton permet d’accéder à la commande Interrogation et lettrage du compte général
rattaché à l’écriture sélectionnée sans passer par le menu Traitement.

Bouton Interrogation tiers :


Ce bouton permet d’accéder à la commande Interrogation tiers du compte de tiers rattaché à
l’écriture sélectionnée sans passer par le menu Traitement.

Bouton Imprimer le brouillard :


Cette fonction permet de lancer l’impression du brouillard de saisie des écritures.

Les boutons proposés en bas à gauche de la fenêtre proposent l’accès aux commandes
complémentaires suivantes :

Bouton Saisie analytique :

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Cette fonction permet d’accéder à la fenêtre des saisies analytiques.
Si la comptabilité analytique est utilisée, c’est-à-dire si des plans analytiques sont
paramétrés dans le volet Fichier / A propos de… / Options, ainsi que des sections
analytiques dans la commande Structure / Plan analytique, cette fonction permet de ventiler
les lignes saisies dans les journaux sur les sections analytiques.
La saisie analytique n'est possible que sur :
 Les journaux pour lesquels la saisie analytique est demandée : l’option Saisie
analytique est cochée ;
 Les comptes déclarés ventilables sur leur fiche : l’option Saisie analytique est cochée.
Cette fonction n’est utilisable que lorsqu’une ligne est sélectionnée ou en cours de saisie.
C’est le montant de cette ligne qui sera ventilé sur les sections analytiques.

En haut et à droite, le programme affiche sur deux colonnes, débit à gauche, crédit à droite,
des informations dans le journal considéré.

Ancien solde : Pour les journaux de type Trésorerie uniquement, cette zone affiche le solde
débiteur ou créditeur des périodes précédant celle de saisie. Le fait de cliquer sur ce titre
ouvre une fenêtre permettant la saisie du solde du journal. Noter que ce montant ne sera pas
enregistré à la fermeture du journal.

Totaux journaux : Totaux des écritures portées au débit et au crédit du journal en cours ; la
mise à jour se fait dès la validation d’une ligne.
Ces cumuls peuvent être masqués si l'option Masquer les totaux est cochée dans la fiche du
Code journal concerné (menu Structure.
Nouveau solde : Dans le cas d’un journal de trésorerie, cette zone affiche le solde de toutes
les écritures saisies dans le journal depuis le début de l’exercice jusqu’à la dernière écriture
de la période en cours. Mis à part pour les journaux de trésorerie, cette zone doit être vide
pour pouvoir refermer le journal.

Le bas de la fenêtre se compose des colonnes dans lesquelles s’afficheront les écritures
saisies. Les colonnes qui apparaissent ici correspondent au paramétrage fait dans les
options du fichier, commande Fichier / A propos de…

Pour masquer (afficher) des colonnes :


1. Dans le menu « fichier », cliquer sur la cde « a propos de… » ;
2. Cliquer sur l’onglet « options » puis double cliquer sur l’option « organisation » ;
3. Double cliquer sur le type de journal et ensuite sur la colonne à masquer ;
4. Cocher la case « masquer pour le fichier » puis VALISER

1) Application Pour les 5 types de journaux, masquer les colonnes suivantes :


 Numéro pièce,
 Référence pièce
 Position journal

B2- Exemples d’écritures comptables :


a) Passer l’opération suivante dans le journal achats :
Le 10 janvier achat de marchandises pour 10 000 dh, facture n°1, fournisseur F001
1. Ouvrir le journal achats du mois de janvier
2. Saisir la première ligne puis valider :

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39
3. Saisir la deuxième ligne puis valider :

b) Enregistrer l’opération suivante dans le journal ventes :


20.2 : Ventes de marchandises pour 15000dh, facture n°100 Client : C002

Même étapes que (a)

Valider après chaque ligne saisie

N.B: qu'il soit journal des achats ou ventes, le programme reprend la date d'écriture comme
échéance si celle-ci n'a pas été saisie manuellement

c) Comptabiliser l’opération suivante dans le journal CAISSE :


22.2 : Versement en espèces de 9000dh par le client C002 en règlement partiel de la
facture n°100, Pièce de caisse n°1.

d) Comptabiliser l'opération suivante dans le journal BMCE:


5.1: Augmentation du capital pour 20 000dh versé à la banque

NB: Dans le journal de type trésorerie, on ne peut mouvementer le compte de trésorerie –


SUPPORT en première ligne. C’est le compte de contrepartie.

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Sinon le message suivant s’affiche: (utilisation du journal BMCE)

B3- Les opérations possibles sur les journaux

Pour consulter un journal : Cliquer sur la ligne du journal en question puis sur le bouton
Consulter. Cette commande ne permet pas de modifier l’écriture.
Pour modifier un journal : Cliquer sur la ligne du journal en question puis sur le bouton
Voir/Modifier. Ou cliquer deux fois sur la ligne du journal, si cette option est sélectionnée
dans la commande Fenêtre / Préférences.
Pour supprimer des écritures : Cliquer sur la ligne du journal à supprimer puis sur le
bouton Supprimer. Le programme supprime alors toutes les écritures du journal sélectionné
sous réserve qu'aucune écriture du journal ne soit lettrée, pointée, rapprochée ou clôturée.
Dans le cas contraire, aucune suppression d'écritures ne sera effectuée pour le journal dans
la période sélectionnée.

Cette opération n'est pas possible si le journal est totalement clôturé.

Pour modifier une ligne


Cliquer sur la ligne du journal en question. Les informations qu’elle comporte sont reportées
dans les zones de saisie au-dessus des titres des colonnes.

Pour supprimer une ligne


Cliquer sur la ligne à supprimer puis sur le bouton Supprimer. Rappelons que le mode de
confirmation des suppressions est paramétré sur le volet Fichier / A propos de… /
Préférence.

4) Application :
Saisir les opérations suivantes dans les journaux de la société 2TSGE:

Journal Achats:
Le 5 Février : Achats de m/ses pour 8 000HT. TVA 20%. Facture n°2. F001. Règlement fin
de mois.
Le 11 Mars : Achat de MP pour 12 000HT. TVA 20%. Facture n°3. F002
Journal Ventes:
Le 12 Janvier : Ventes de m/ses au client C001 pour 15 000HT. TVA 20%. Facture n°99.
Le 20 Mars: Ventes de PF pour 20 000HT au client C002. TVA 20%. Facture n°102
Journal Caisse :
Le 12 Janvier : Versement du clt C001: 8000dh en espèces en règlement de la fac n° 101
Le 31 Janvier: Règlement en espèces des frais suivants:
o Loyer 2 000dh
o Téléphone 1200TTC
o Timbres fiscaux 300dh
Journal BMCE
Le 28 Janvier: Virement du client C001 en règlement de la facture n°101: 10000dh. avis de
crédit n°200.
Le 28 Février : cheque n°500 à l'ordre du F001 en règlement de la facture n°2 : 9 600dh.

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41
Chapitre 4: EDITION DES ETATS COMPTABLES
Menu « Etat »
Ce menu permet d'imprimer les états suivants :
 brouillard,
 journal,
 journal général,
 grand-livre des comptes,
 balance des comptes,
 échéancier,
 balance âgée,
 états tiers,
 déclaration de taxes,
 rapport d’activité,
 bilan/compte de résultat,
 états analytiques,
 états budgétaires,
 états reporting,
 états d’analyse et de contrôle,
 états des registres,
 états de révision par cycle,
 contrôle de caisse,
 états libres,
 Etats personnalisés.

Limitons-nous aux états de base à savoir :


 Journaux ;
 Grand livre
 Balance des comptes

Le bilan et le CPC doivent être paramétrés au préalable. Si non leur édition était conforme
aux modèles français.

A- EDITION DES JOURNAUX


Commande : « Etat/ journal… »

Cette commande permet d’imprimer les écritures saisies dans un journal (ou tous) entre
deux périodes. La fenêtre de sélection des journaux à imprimer apparaît :

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Période de / à : sélectionner la ou les périodes à imprimer.

Code journal : sélectionner le code journal à imprimer : le programme propose l'impression


de tous les codes journaux (valeur par défaut) ou d'un journal particulier.

Type d'état : Le choix effectué détermine la présentation de l'édition. Cette présentation est
identique à celle du brouillard (mis à part le titre de l'état).
Vous pouvez demander l'impression :
 d'un journal de Base contenant les informations suivantes : jour, numéro de pièce,
numéro de compte général, numéro de compte tiers, libellé écriture, mouvement débit,
mouvement crédit ; ces informations sont présentées sur une ligne ;
 d'un journal Développé tiers contenant les informations du journal de base avec, en
plus : échéance, référence de pièce, mode de règlement, lettrage ; ces informations sont
présentées sur deux lignes
 d'un journal Développé devise contenant les informations du journal de base avec, en
plus : échéance, parité, montant devise, devise, lettrage ; ces informations sont
présentées sur deux lignes.

Dans tous les cas, le contenu de l'édition est classé par ordre de saisie. Les mouvements
sont totalisés en fin d'édition.

Modèle: Cette zone à liste déroulante permet de choisir le modèle d'édition à utiliser pour
l'impression du Journal :
 Standard (valeur par défaut) : si vous choisissez le modèle standard livré par défaut, le
programme affiche la fenêtre de lancement de l'impression lorsque vous cliquez sur le
bouton OK ;
 Personnalisé : sélectionnez cette option pour pouvoir choisir un modèle d'édition
personnalisé par vos soins ; lorsque vous cliquez sur le bouton OK, le programme vous
invite alors à choisir le modèle d'état à utiliser.

Devise: permet de sélectionner toutes les devises ou une devise particulière parmi celles
enregistrées dans les options de l'entreprise.
Exemple : journal BMCE de mois de Janvier

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B- EDITION DU GRAND LIVRE
Commande « Etat/ grand livre des comptes »
Cette commande permet d’imprimer les mouvements enregistrés sur un compte entre deux
dates.

Les réglages par défaut permettent d’imprimer un grand-livre complet. Procéder aux
sélections suivantes.
Type grand-livre : Cinq types de grands-livres sont proposés :
 Grand-livre complet : (valeur par défaut) affichant le détail de tous les comptes sans
exception ;
 Grand-livre général : donnant le détail de tous les comptes sauf les comptes de nature
Client ou Fournisseur ; le programme totalise les mouvements par fourchette de compte
des natures client et fournisseur ;
 Grand-livre clients : donnant le détail de toutes les opérations réalisées sur les
comptes de nature client ;
 Grand-livre fournisseurs : donnant le détail de toutes les opérations portées sur les
comptes de nature fournisseur ;
 Grand-livre Devise : donnant le détail des comptes en montant devise au lieu du
montant en monnaie courante ; pour cet état il convient d'ajouter une ligne dans le
format de sélection permettant de choisir la devise (Ecritures comptables/Devises)

Date écriture de / à : seules les écritures dont la date est comprise dans la fourchette
indiquée seront imprimées. Par défaut, tout l’exercice est sélectionné. Ces dates sont saisies
sous la forme JJMMAA.
Ces zones comportent un bouton permettant d’ouvrir un calendrier et de sélectionner
facilement une date.

N° compte de / à : sélectionner les comptes à inclure dans l'édition. La fourchette proposée


par défaut propose l'édition de tous les comptes du plan comptable.

Type d'état : Le choix effectué détermine la présentation de l'édition :


Un Grand-livre de base (proposition par défaut) contient les informations suivantes :
 1ère ligne : numéro de compte et son intitulé en caractères gras ;
 2ème ligne : date d'écriture, code journal mouvementé, numéro de pièce, libellé
d'écriture et :
Pour un grand-livre complet, général, clients ou fournisseurs : mouvement débit,
mouvement crédit, solde progressif,
Pour un grand-livre devise : mouvement devises débit, mouvement devises crédit,
mouvement général.

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Un grand-livre développé mentionne la référence pièce, ainsi que la date d’échéance.
Un grand-livre développé paramétrable contient les informations suivantes :
 1ère ligne : numéro de compte et son intitulé en caractères gras ;
 2ème ligne : date d'écriture, code journal mouvementé, numéro de pièce, pièce
de trésorerie, contrepartie générale, numéro de tiers, libellé d'écriture, mode de
règlement, échéance, lettrage, et :

Pour le grand-livre complet, général, clients ou fournisseurs : mouvement débit,


mouvement crédit, solde progressif,
Pour le grand-livre devise : mouvement devises débit, mouvement devises crédit,
mouvement général.

Les colonnes Pièce de trésorerie, Contrepartie générale, Numéro de tiers et Mode de


règlement peuvent être remplacées par Numéro de pièce, Référence de pièce, Pièce de
trésorerie, Contrepartie générale, Contrepartie tiers, Numéro de tiers, Mode de règlement,
Devise, Lettrage devise ou Date de saisie.

Pour cet état, il convient de demander une présentation en mode "paysage". On peut
adopter le mode "portrait", demander une réduction de 70 % ou utiliser du papier 132
colonnes. Ces possibilités dépendent des imprimantes.

Devise : permet de sélectionner le contenu de l’édition en fonction de la devise utilisée en


saisie :
 Toutes (valeur par défaut) : toutes les écritures seront sélectionnées quelle que soit la
devise ; dans ce cas, il n’y aura pas de ligne de totalisation pour les comptes sur
lesquels plusieurs devises ont été enregistrées ;
 Aucune : aucune devise ne sera sélectionnée ;
 Liste des devises : la liste des devises enregistrées dans les Options de la fiche de
l’entreprise (commande Fichier / A propos de...) est proposée ; seules les écritures
enregistrées dans la devise sélectionnée seront éditées.

Impression des écritures lettrées : cette case à cocher permet de faire ressortir les
écritures lettrées ; si cette option n'est pas retenue, le programme n'imprime que les écritures
non lettrées. Par défaut, cette boîte est cochée.

Impression antérieure : si cette zone est cochée, le programme imprime un grand-livre


standard avec des ruptures pour chaque compte, soit le total des mouvements de la période
antérieure, le total des mouvements de la période d'impression et le cumul des mouvements
antérieurs et de la période sélectionnée.

Une première ligne, avant le détail des écritures, indique le total des mouvements de la
période antérieure. Une seconde ligne, après le détail des écritures, indique le total des
mouvements de la période sélectionnée.
Une troisième ligne de cumul donne le total du compte sur la période sélectionnée et la
période antérieure. Si cette zone est cochée (valeur par défaut), le programme n’insère pas
ces ruptures. Cliquer sur le bouton OK pour déclencher l'impression immédiatement ou
utiliser le bouton Impression en différé pour reporter l'édition.

Le bouton Annuler permet de sortir de la commande sans impression.

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Extrait du grand livre de la société 2TSGE:

C- EDITION DE LA BALANCE DES COMPTES


Commande « Etat / Balance des comptes»
Cette commande permet d’imprimer le total et le solde des mouvements enregistrés sur un
compte entre deux dates.
La fenêtre de sélection de l'édition de la balance apparaît :

Les réglages par défaut permettent d’imprimer une balance complète. Procéder aux
sélections présentées ci-après.

Type de balance : le programme propose cinq types de balances :


 Complète : (valeur par défaut) tous les comptes sont mentionnés sur l’état.
 Générale : donnant le détail de tous les comptes sauf les comptes de nature client ou
fournisseur. Le programme regroupera sur une seule ligne les comptes de nature client
et sur une autre ligne les comptes de nature fournisseur.

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 Clients : donnant le détail de toutes les opérations portées sur les comptes de nature
client.
 Fournisseurs : donnant le détail de toutes les opérations portées sur les comptes de
nature fournisseur.
 Devises : donnant le détail des comptes en montant devise au lieu du montant monnaie
courante. Pour cet état, il convient d'ajouter une ligne dans le format de sélection
permettant de choisir la devise (Ecritures comptables/Devises)

Date écriture de / à : seules les écritures dont la date est comprise dans la fourchette
indiquée seront imprimées. Par défaut, tout l’exercice est sélectionné. Ces dates sont saisies
sous la forme JJMMAA.
Ces zones comportent un bouton permettant d’ouvrir un calendrier et de sélectionner
facilement une date.

N° compte de / à : sélectionner les comptes à inclure dans l'édition. La fourchette proposée


par défaut propose l'édition de tous les comptes du plan comptable.
Type d'état : le choix effectué détermine la présentation de l'édition.
 D’une balance de base : (valeur par défaut) le programme imprime les colonnes
Numéro de compte, Intitulé des comptes, Mouvements débit, Mouvements crédit, Soldes
débiteurs et Soldes créditeurs ;
 D’une balance développée : le programme imprime les colonnes Numéro de compte,
Intitulé des comptes, Totaux des mouvements débit et crédit, les Soldes débiteur et
créditeur et le Solde de la période comparée dans le cas d'une balance sur les montants
ou le Solde en monnaie courante dans le cas d'une balance en devises ;
 D’une balance 6 colonnes ou 8 colonnes : le programme imprime les écritures à-
nouveaux ou antérieures et les mouvements de la période dans des colonnes
différentes ;
 D’une balance bi-devises : le programme imprime la balance dans deux devises
différentes ; elle présente les cumuls et les soldes des montants en devise de tenue de
comptabilité ainsi qu’en devise d’équivalence.

La balance bi-devises doit être imprimée en format « paysage » ou avec une réduction
de 60% pour une édition correcte des montants.
L’état mentionne dans l’entête des colonnes les intitulés des monnaies de tenue de
comptabilité et devise d’équivalence.

Niveau sous-totaux: Le programme insère dans l'état des lignes de sous totalisation à
chaque changement de classe, de sous-classe, etc., dans des limites allant de 0 à 13
niveaux. Valeur par défaut: 13.
Il est indispensable que des comptes de type Total aient été créés dans le plan comptable
pour obtenir ces niveaux de totalisation.

Devise : sélectionner le contenu de l’édition en fonction de la devise utilisée en saisie :


 Toutes (valeur par défaut) : toutes les écritures seront sélectionnées quelle que soit la
devise ; dans ce cas, il n’y aura pas de ligne de totalisation pour les comptes sur
lesquels plusieurs devises ont été enregistrées ;
 Aucune : aucune devise ne sera sélectionnée ;
 Liste des devises : la liste des devises enregistrées dans les Options de la fiche de
l’entreprise (commande Fichier / A propos de...) est proposée ; seules les écritures
enregistrées dans la devise sélectionnée seront éditées.

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Impression antérieure : si cette zone est cochée, le programme imprime les montants de la
période antérieure.

Pour chaque compte, le programme indique les montants correspondant à la période


antérieure, ceux correspondant au compte détaillé sur la période analysée, les totaux
cumulés de la période antérieure et de la période analysée pour le compte considéré.

Les totaux de la balance ne mentionnent cependant pas les périodes antérieures.


Si cette zone n’est pas cochée, le programme n’insère pas ce report.
En fin d'édition, le programme imprime les totaux des comptes bilan, des comptes de gestion
et ceux de la balance.
Clique sur le bouton OK pour déclencher l'impression immédiatement ou utiliser le bouton
Impression en différé pour reporter l'édition.
Le bouton Annuler permet de sortir de la commande sans impression.

Pour affiner les sélections, cliquer sur le bouton Plus de critères pour accéder à la fenêtre
Format de sélection.

La balance des comptes de la société 2TSGE est:

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ETUDE DE CAS
Le bilan de départ de l’entreprise « ABC » au 01/01 est le suivant :
ACTIF PASSIF
Matériels 500.000 Capital 500.000
Clients (FARIS) 11.000 Fournisseurs 60.000
Banque CIH 44.200
Caisse 4.800
TOTAUX 560.000 560.000

Au cours du premier trimestre, elle a réalisé les opérations suivantes :

Journal auxiliaire Achats :


2.1 : Achat de marchandises du fournisseur ALI 10.000 HT, TVA 20%, Facture n°200
3.3 : Achat de matières premières du frs ALI 35.000 HT, TVA 20%, Facture n°3

Journal auxiliaire Ventes :


10.1 Vente de marchandises au client FARIS 30.000HT, TVA 20%, Fac n°40
20.3 : Vente de produits finis au client FARIS 70.000HT, Escpte 1%, Fact n°50

Journal auxiliaire CIH


2.1 : Virement effectué à l’ordre du fournisseur ALI 12.000dh, Avis de virement n°1000
20.1 : Virement du client FARIS, 36.000dh

Journal auxiliaire Caisse


2.1 : Paiement des frais de téléphone 1.200 HT, TVA 20%

TRAVAIL A FAIRE
1) Créer le dossier comptable : « ABC »
a) Taille : 200 Ko
b) Paramétrer les options nature de compte et Organisation

Nature de compte :
 Stocks de 311 à 315zzzzz
 Clients de 342 à 342zzzzz
 Fournisseurs de 441 à 441zzzzzz
 Banque de 514 à 514zzzzzz
 Caisse de 516 à 516zzzzzz

Organisation :
Pour les cinq types de journaux, masquer les colonnes suivantes :
 N° pièce
 Référence pièce
 Position journal

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2) Créer les comptes généraux suivants :
Numéro de compte Type Intitulé
1111 Détail Capital social
2332 Détail Matériels et outillages
3421 Détail Clients
345520 Détail Etat TVA récupérable 20%
345514 Détail Etat TVA récupérable 14%
345510 Détail Etat TVA récupérable 10%
345507 Détail Etat TVA récupérable 7%
4411 Détail Fournisseurs
445520 Détail Etat TVA facturée 20%
514CIH Détail CIH
5161 Détail Caisse
6 total Charges
6111 Détail Achat de marchandises
6121 Détail Achat de matières premières
7111 Détail Vente de marchandises
7121 Détail Vente de produits finis

3) Créer les journaux auxiliaires suivants :


 Achats à crédit,
 Ventes à crédit,
 CIH
 Caisse
4) Créer les plans tiers nécessaires
5) Comptabiliser les opérations du premier trimestre dans les journaux appropriés
6) Editer les journaux, le grand livre et la balance
7) Exporter la balance vers l’Excel
8) Enregistrer le dossier comptable sur une clé USB

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Chapitre 5: POUR UNE SAISIE AUTOMATISEE

Il s’agit, pour ce type de saisie, de paramétrer et de pré enregistrer les structures comptables
et d’en faire appel lors de la saisie des écritures. Le paramétrage de ces structures ne peut
substituer en aucun cas à la saisie des données variables (date, N° de pièces justificatives,
les comptes tiers,….). Il permet, en revanche, de réduire au maximum la saisie au clavier.

Deux étapes complémentaires doivent être respectées :


1. La création des structures ;
2. L’appel de ces structures lors de la saisie des écritures comptables

Les structures à paramétrer sont les suivantes


 Les libelles des écritures ;
 Les taux de taxes ;
 Les modèles

A- LIBELLES DES ECRITURES


A1-Création des libelles
Pour ajouter un libellé :
 Dans le menu « structure », cliquer sur la commande « libellé »
 Cliquer sur le bouton « ajouter » de la barre de navigation

Cette commande permet de pré enregistrer l'ensemble des libellés qui pourront être utilisés à
divers endroits du programme :

Intitulé : du libellé, la saisie est obligatoire.


Raccourci : Ce code permet d’appeler le libellé correspondant (principalement en saisie des
journaux.
Pour appeler un libellé en saisie de pièce : maintenir enfoncées les touches CTRL et MAJ et
taper le raccourci enregistré ici. Le curseur doit se trouver dans une zone de saisie d'un
libellé d'écriture.

Exemple :
Créer le libellé suivant : M/facture n°
Raccourci : MF
Résultat :

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Application: Dans le dossier 2TSGE, Pré enregistrer les libellés des écritures
suivants :

Intitulé Raccourci
S/facture n° SF
chèque n° MC
Avis de débit n° AD
Avis de crédit N° AC
Pièce de caisse n° PC
Lettre de change n° LC
Relevé bancaire n° RB

La liste ainsi créée est la suivante :

A2-Appel d’un libellé lors de la saisie


L’appel de la liste des libellés se fait lorsque le curseur est placé dans la colonne « libellés
écritures ».

Exemple :
Comptabiliser l’opération suivante en utilisant la liste des libellés
2.4 : Vente de marchandises pour 4500 au client C002, Facture n°103

Démarche à suivre :
 Traitement/journaux de saisie/journal ventes du mois de mars
 Saisir le jour et le numéro de compte de la vente, puis presser la touche « tabulation » :

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Le curseur se positionne dans la colonne libellé, cliquer sur le bouton « appeler un libellé »
ou presser la touche F4 ; la liste des libellés apprit ainsi :

 Choisir le libellé « m/facture » et valider


 ajouter la référence de la facture et poursuivre la saisie des autres données

B- LES TAUX DE TVA


Il s’agit en fait de permettre au logiciel de calculer les montants de TVA automatiquement. Il
permet d’affecter à des comptes du plan général les taux de TVA qui seront utilisés dans la
comptabilité.Le taux de taxe et les comptes associés sont utilisés dans les modèles de
saisie, et par conséquent dans les saisies de journaux, pour automatiser le calcul du montant
de la taxe et également lors de l'édition de la Déclaration de taxes.

B1- Création des taux de taxes


Pour ajouter un taux de taxe :
 Dans le menu « structure », cliquer sur la commande « Taux de taxes »
 Cliquer sur le bouton « ajouter » de la barre de navigation :

Code taxe : Identifiant unique des taux de taxes. Sa saisie est obligatoire.

Sens : Zone à liste déroulante dont la valeur est modifiable après la création. Cette
indication permet de déterminer le sens des écritures à générer en comptabilité. La liste
propose les valeurs suivantes :
 Déductible (le sens privilégié du montant taxe est Débit),
 Collectée (le sens privilégié du montant taxe est Crédit).

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Intitulé de la taxe : Zone alphanumérique de 35 caractères.
Compte : Saisir le numéro de compte sur lequel seront enregistrés les mouvements pour
lesquels le taux est utilisé.

Si le compte n'existe pas dans le plan comptable, un message vous propose de le créer lors
de la fermeture de la fenêtre. Le cas échéant, la fenêtre de saisie des comptes vous est
alors proposée.

Taux : Préciser la valeur de la taxe correspondant au taux :


 Taux % : la taxe est un pourcentage de la valeur de la base taxable.
 Montant F : la taxe est égale à un montant forfaitaire.
 Quantité U : la taxe est égale au montant unitaire saisi multiplié par la valeur de la
colonne Qté/devise. Ainsi, la base de calcul n'est plus un montant mais une quantité.
Type de taxe : Sélectionner le type de taxe adéquat :
 TVA/débits : TVA sur les débits, à la facturation.
 TVA/encaissements : TVA sur les encaissements - décaissements.
Numéro de compte : Liste des comptes du plan général auxquels ce compte de taxe sera
systématiquement associé. Il est nécessaire d'associer un compte différent par type de taxe
afin que tous les automatismes fonctionnent.
Exemple :
Créer la taxe TVA récupérable 20%

 Code : R20
 Sens : déductible
 Intitulé : Etat TVA récupérable 20%
 Compte de taxe : 345520
 Taux : 20
 Comptes généraux rattachés : 6111- 6121- 6145 et 6125

Sélectionner successivement, depuis la zone Numéro, les comptes généraux (en général
comptes de charge, de produit ou d’immobilisation), associés au compte de taxe.
Pour saisir ces comptes, taper leur numéro dans la zone du bas et valider, ce qui a
pour effet de transférer le numéro dans la fenêtre de liste. Les comptes sont
automatiquement classés dans l’ordre croissant.

Pour sélectionner rapidement tous les comptes de même racine, taper cette dernière puis la
touche ENTRÉE. Le programme propose alors d'intégrer tous les comptes généraux

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commençant par "la racine saisie". Il est également possible de transférer les comptes par
glissement.

B2- Calcul automatique de la TVA lors de la saisie


Le calcul de la taxe se fait automatiquement lors de la saisie des écritures une fois que
le compte de charge ou produit associé à la dite taxe est mouvementé et suivi par la saisie
de la taxe.
Exemple
5. comptabiliser l’opération suivante : achat de MP pour 1000 HT, TVA 20%. Facture n°54
(fournisseur F002). Règlement fin de mois

Démarche à suivre :
1. Saisir la première ligne (achat) et valider.
2. Dans la deuxième ligne, indiquer le compte de la taxe (345520) dans la colonne compte
puis presser touche TABULATION. Le calcul de la taxe se fait automatiquement (200
dans la colonne Débit).
3. VALIDER
4. Saisir la ligne de contrepartie et modifier l'échéance

Application
Créer les taux de taxes suivants :
Code Sens Intitulé Compte de la Taux Comptes généraux
taxe associés
R14 Déd E.TVA récupérable 14% 345514 14 6142
T10 Déd E.TVA récupérable 10% 355510 7 6147
F20 Coll E. TVA facturée 20% 445520 20 7111, 7121 et 7127

IMPORTANT
Le calcul de la taxe ne peut se faire que dans un journal de type achat ou vente. L’utilisation
des modèles de saisie permet ce calcul dans les autres types de journaux

C- MODELES DE SAISIE
Les modèles de saisie d'écritures permettent de paramétrer et automatiser toutes les saisies
les plus courantes en réduisant au strict minimum les frappes au clavier.

Le modèle de saisie est une des commandes essentielles de la comptabilité. Il apporte une
solution simple et définitive à la partie la plus fastidieuse de la comptabilité, c’est-à-dire la
saisie.

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Par un simple rappel de lignes préenregistrées, dans lesquelles le curseur se positionne
automatiquement aux endroits adéquats, les modèles permettent de composer des
brouillards de saisie adaptés à vos habitudes, votre profession, vos usages.

Les modèles de saisie sont définis pour un type de journal particulier. Lors de la saisie des
écritures, vous disposez d’un bouton qui fait s’afficher la liste des modèles enregistrés pour
le type de journal mouvementé. Vous y choisissez celui correspondant au mouvement à
enregistrer et vous n’avez plus qu’à saisir les informations non répétitives : dates, montants,
échéances, etc.

C1- Création du modèle de saisie


1. Dans le menu « structure », cliquer sur la commande « modèles » ensuite « modèles
de saisie ».
2. Cliquer sur le bouton « ajouter » de la barre de navigation :

En haut et à gauche apparaissent plusieurs boutons. Ces boutons peuvent être actifs ou
estompés (inutilisables) en fonction de la colonne dans laquelle se trouve le curseur.

Le bas de la fenêtre est occupé par les colonnes composant le modèle de saisie. Ces
colonnes sont définies dans l’option Fichier / A propos de… / Options / Organisation, pour le
type de journal concerné.

Il est bien entendu possible de déplacer les colonnes. Les colonnes Jour, N° compte
général, Débit et Crédit sont obligatoires et toujours mentionnées, les autres sont
facultatives.

Boutons de fonctions

Bouton Saisie manuelle :


Cette fonction indique que la valeur correspondante doit être saisie manuellement par
l’utilisateur.

Bouton Répétition :
Cette fonction oblige le programme à reprendre à cet endroit la même valeur que celle
mentionnée sur la ligne précédente dans la même colonne. Il est bien entendu possible de
modifier la valeur recopiée en retapant par-dessus.

Bouton Incrémentation:

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Cette fonction permet de demander la reprise de la valeur mentionnée sur la ligne
précédente dans la même colonne et l'incrémente de 1.

Bouton Equilibrage :
Cette fonction permet de demander le calcul du contenu de la zone par équilibrage avec les
autres montants saisis en débit et crédit.

Les montants sur lesquels l’équilibrage est calculé peuvent avoir été saisis manuellement ou
calculés au moyen de la fonction Calcul décrite ci-dessous.

Bouton Calcul :
Cette fonction permet de demander le calcul du contenu de la zone suivant un paramétrage
enregistré dans une autre commande du programme (taux de taxes).

Enregistrer la fonction Calcul dans la colonne Crédit d’une ligne correspondant à un compte
de TVA collecté.

Le programme calcule automatiquement le montant de la TVA en fonction de deux


paramètres enregistrés dans la commande Taux de taxes :
 la valeur du taux,
 Les comptes associés.

Bouton Saisie fonction :


Cette fonction permet d’insérer une fonction pré paramétrée.

Bouton Modèle analytique :


Cette fonction ouvre la fenêtre de paramétrage de la saisie analytique.

Entête d’un modèle de saisie


Intitulé : la saisie de l'intitulé d'un modèle de saisie est obligatoire.

Raccourci : ce code permet d’appeler le modèle correspondant en saisie des journaux. Pour
appeler un modèle en saisie en saisie de journal : maintenir enfoncées les touches CTRL et
MAJ et taper le raccourci enregistré ici.

Type : Zone à liste déroulante permettant de rattacher le modèle à un type journal.


Le programme propose les types de journaux déjà rencontrés lors de l'enregistrement des
Codes journaux.
Après enregistrement du modèle de saisie, cette zone ne sera plus accessible.

Saisie d’une ligne de pièce


Pour se déplacer de zone en zone, utiliser de préférence la touche TAB ou cliquer dans les
zones voulues avec le pointeur de la souris.

Vous pouvez, suivant le cas, y taper des textes, des dates ou des montants. Vous pouvez
également y enregistrer des fonctions à l’aide des boutons correspondants.
Il n’est pas possible de placer deux fonctions dans une même zone.

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Par contre, il est possible de combiner des informations fixes et une fonction de Saisie
manuelle. Des valeurs ne peuvent être enregistrées simultanément dans les zones Débit et
Crédit d’une même ligne.

Lorsqu’une ligne est complètement saisie, valider-la en pressant la touche RETOUR ou


ENTRÉE.
Le programme propose de saisir immédiatement la ligne suivante et y affiche les mêmes
valeurs que celles de la ligne précédente, à l’exception des zones Débit et Crédit qui sont
mises à blanc.

Si des valeurs numériques ont été saisies dans les colonnes Débit et Crédit, le programme
ne vérifie pas leur égalité.

Pour effacer le contenu d’une zone, utiliser la touche RET. ARR. Pour supprimer une ligne,
utiliser le bouton Supprimer de la barre d’outils Navigation après avoir sélectionné cette
ligne.

Lorsque le modèle de saisie est fini, refermer la fenêtre pour enregistrer les informations.

Application Créer les modèles suivants :


 Facture achat de m/ses.
 Facture achat de m/ses .TVA 20%
 Facture achat de m/ses .TVA 20% et escompte 1%

a) Achat de marchandises

C) Facture achat de m/ses .TVA 20%

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C) Facture achat de m/ses .TVA 20% et Escompte 1%

= (Débit(1)-Crédit(2))*0.2

C2- Appel d’un modèle lors de la saisie des écritures


Enregistrer les écritures suivantes en utilisant les modèles déjà crées :
4.4 : achat de m/ses pour 6.500 à crédit. F002 (facture n° L900)
10/4 : achat de m/ses pour 10.000HT. TVA 20%. Frs F001 (facture n°M500)

Pour l’article du 04/04 :


Ouvrir le journal achats du mois d’avril

Cliquer sur le bouton « appeler un modèle de saisie »

1. Choisir, parmi la liste des modèles, le modèle « Facture achat de m/ses ».Valider
2. Saisir la date (4) puis presser sur la touche « tabulation »
3. Indiquer le N° de la facture (L900) dans la zone « libellé » puis presser sur la touche
« tabulation » ;
4. Indiquer le montant 6500 dans « la zone Débit » puis presser sur la touche
« tabulation »
5. Dans la zone compte tiers, indiquer le fournisseur F002 puis valider

Pour l’article du 10/04 :


1. Cliquer sur le bouton « appeler un modèle de saisie » ;
2. Choisir, parmi la liste des modèles, le modèle « Facture achat de m/ses. TVA 20%».
Valider
3. Saisir la date (10) puis presser sur la touche « tabulation » ;
4. Indiquer le N° de la facture (M500) dans la zone « libellé » puis presser sur la touche
« tabulation » ;

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5. Indiquer le montant 10.000 dans la zone « débit » puis presser sur la touche
« tabulation » ;
6. Indiquer le N° de facture (M500) dans la zone « libellé » de la ligne TVA ;
7. Dans la zone compte tiers, indiquer le fournisseur F001
8. Valider

Application :
1. Créer les modèles de saisie suivants :
 Vente de m/ses avec TVA 20%
 Vente de PF avec TVA et escompte 2%
 Règlement, en espèces, de la facture de transport (TVA 14%)
 Virement du client
 Acceptation de la traite
 Constatation de la paie du mois
 Règlement du fournisseur par chèque tiré sur la BMCE

2. passer des écritures, de votre choix, permettant d’utiliser les modèles crées et les
supprimer par la suite.

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Chapitre 6: AUTRES FONCTIONS A EXPLORER

A- INTERROGATION ET LETTRAGE D’UN COMPTE


Le lettrage consiste à rapprocher les mouvements de sens opposés, c’est-à-dire les
mouvements débiteurs et créditeurs, d'un compte. On peut ainsi rapprocher factures et
avoirs, factures et règlements, factures et acomptes, etc. Il est particulièrement utile pour
vérifier que les clients se sont acquittés de leurs dettes. Le lettrage doit donc être réalisé
avant les relances clients.

Le pointage permet de rapprocher temporairement des écritures qui ont une relation entre
elles ou de les distinguer des autres pour une raison ou une autre. On peut par exemple
pointer avec la même lettre des écritures pour lesquelles on estime avoir besoin de plus
amples informations sur leur origine ou leur ventilation.

En fait, le programme offre trois types d’interrogation de comptes :


 L’interrogation des comptes généraux ;
 L’interrogation des comptes tiers ;
 L’interrogation des sections analytiques.

A1-Interrogation des comptes généraux


Afin d’interroger un compte, de procéder au lettrage ou au pointage des écritures qui l'ont
mouvementés ou de l’imprimer, exécuter la commande suivante :

Dans le menu « traitement », cliquer sur la commande « interrogation et lettrage » :

En haut et à gauche de la fenêtre se trouvent les boutons de fonctions accessibles.


Bouton Lettrage automatique :
Ce bouton lance le lettrage automatique des mouvements en monnaie courante ou en
devise. Il faut que ce traitement soit autorisé sur la fiche du compte du menu structure, c’est-
à-dire que l’option Lettrage automatique soit cochée.

Bouton Lettrer/Pointer :
Ce bouton permet de lettrer ou pré-lettrer (en monnaie courante ou en devise) ou de pointer
des écritures, préalablement sélectionnées, ensemble. Il permet également de pointer les
écritures en fonction du choix opéré par le bouton Choisir le traitement.

Bouton Annuler un lettrage/pointage :


La fenêtre d’Interrogation et de lettrage propose également un bouton Annuler un
lettrage/pointage.
Bouton Choisir le traitement :

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Ce bouton permet de choisir le traitement à réaliser : lettrage ou pré-lettrage (en monnaie
courante et en devise), pointage.

Lettre : Cette zone permet la saisie de la lettre utilisée pour le pointage, le lettrage ou le pré-
lettrage.

Bouton Calcul différence de change :


Pour les mouvements saisis en devise hors zone Euro, ce bouton permet de calculer la
différence de change occasionnée par la fluctuation des cours.
Bouton Retour au compte :
Ce bouton permet l’accès à la fiche du compte sans passer par le menu Structure.

Bouton Imprimer l’extrait :


Il permet de lancer l’impression d'un extrait de compte.
En haut et à droite, le programme affiche sur deux colonnes, débit à gauche, crédit à droite,
les informations sur le compte considéré :
Solde lettrage : Cette zone indique le solde des écritures lettrées manuellement ; ce solde
doit être nul pour pouvoir valider la commande. L'intitulé de la zone varie suivant l'option
choisie : Solde lettrage, Solde pointage ou Solde pré-lettrage.
Totaux : Cette zone représente les cumuls des montants débiteurs et créditeurs affichés à
l’écran.
Solde compte : Cette zone représente le solde débiteur ou créditeur du compte affiché.

Le lettrage automatique des mouvements n'est pas réalisé à partir de la fenêtre Interrogation
générale, mais depuis une fenêtre affichée par le bouton Lettrage automatique. Rappelons
que seuls les comptes pour lesquels le lettrage automatique est autorisé peuvent faire l'objet
de ce traitement.

Exemple :
Pour interrogation du compte collectif 3421, dans la zone compte, choisir ou taper 3421 puis
VALIDER :

La zone à liste déroulante accessible sur le bord inférieur de la fenêtre permet de


sélectionner le type des écritures à afficher :
 Toutes les écritures (valeur par défaut),
 Ecritures lettrées,
 Ecritures non lettrées,
 Ecritures pointées,
 Ecritures non pointées.

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Les cumuls et soldes affichés en haut et à droite de la fenêtre dépendent des écritures
sélectionnées ici. L'accès à l'interrogation des comptes généraux propose par défaut les
écritures non lettrées au lieu de toutes les écritures.

A2-Interrogation des comptes tiers


Afin d’interroger un compte tiers, de procéder au lettrage ou au pointage des écritures qui
l'ont mouvementé et d'en imprimer un extrait ; Dans le menu « traitement », cliquer sur
« interrogation tiers »

Fonctionnement est rigoureusement identique à celui de la commande Interrogation et


lettrage d’un compte général, mais porte sur les comptes de tiers. Aussi nous n’en
reprenons pas ici le détail. La fenêtre Lettrage automatique permet de sélectionner les
mouvements qui feront l'objet du lettrage.

Cette fenêtre permet de régler la force du lettrage, ainsi que le type d’information servant au
rapprochement des écritures.

Lettrage en : Indiquer le mode de lettrage souhaité :


 Monnaie courante : dans ce cas, le programme lettre les montants saisis dans les
zones Débit et Crédit des écritures lorsqu’ils s’équilibrent ;
 Devise : le programme compare les montants saisis dans la zone Montant devise des
écritures lorsque la même devise est utilisée ;
Monnaie courante et devise : le programme lettre les montants et les montants en devise.
Type : sélectionner le type de lettrage à effectuer sur (choix):
 Les montants ;
 Les numéros de pièce.

Le programme propose par défaut de lettrer les mouvements d'après leurs montants.
Compte : Indiquer les comptes à traiter sous forme de fourchette. Ils peuvent être saisis
manuellement ou sélectionnés. S’il s’avère que le lettrage automatique n'est pas autorisé sur
certains comptes compris dans la fourchette, ces derniers seront ignorés.
Date : La fourchette de dates des mouvements à lettrer couvre par défaut l'exercice courant.
Ces dates sont modifiables.

Puissance : La puissance détermine le nombre maximal de lignes que le programme


cherchera à associer et à lettrer ensemble. La puissance est indiquée en cas de lettrage sur
les montants.
Plus la puissance demandée est élevée, plus le lettrage est puissant, mais aussi plus le
travail demandé à l’ordinateur est important.

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Lettrage rapide des comptes soldés : Cette case à cocher est accessible en cas de
lettrage sur les montants. Cette option permet de demander le lettrage du compte par la
même lettre lorsqu'il est soldé. Dans ce cas, le programme ne tient pas compte de la
puissance demandée et donc de toutes les combinaisons possibles.

Activer l’ajustement du lettrage : Si cette case est cochée, le programme effectue un


ajustement du lettrage en se référant aux paramètres définis dans la commande Fichier / A
propos de...

Un ajustement du lettrage est parfois nécessaire lorsque le rapprochement des factures et


avoirs, factures et règlements, factures et acomptes,... révèlent une différence. Il convient en
effet d’enregistrer une écriture d’ajustement. Le volet Ajustement lettrage permet
d’enregistrer les paramètres de génération d’
Ecritures d’équilibrage en cas de lettrage déséquilibré.

Exemple : Lettrage du compte : client C001

B- RAPPROCHEMENT BANCAIRE MANUEL


B1-Présentation

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Cette commande permet de pointer les écritures des relevés bancaires manuellement.
Le programme permet d'effectuer le rapprochement des extraits de compte de chacune des
banques avec les écritures comptables enregistrées sur les journaux correspondants.

Après le lancement de la commande, le programme ouvre la fenêtre de sélection des


mouvements à traiter:

Code journal: sélectionner le journal sur lequel ont été enregistrées les écritures à pointer;

Pièce: Saisir et valider la référence de la pièce bancaire à pointer dans cette zone;

Ancien solde: affiche le solde à-nouveau du journal concerné ; la valeur enregistrée ici est
modifiable.

Totaux journal: indique les cumuls débiteurs et créditeurs du journal, depuis le début de
l'exercice quand il y a un seul exercice, sinon, depuis la date de début de l'exercice N-1.

Nouveau solde: indique le solde du journal de trésorerie à jour des dernières saisies.

Rapprochement: indique le cumul des montants restant à réconcilier entre le compte et les
relevés bancaires.

Solde relevé: indique le solde théorique de l'extrait bancaire obtenu à partir des deux
informations précédentes.

B2- Démarche
Pour effectuer un rapprochement bancaire:
1. Renseigner Le code journal et valider pour faire apparaître les écritures. La période de
sélection couvre, par défaut, l'exercice précédent et l'exercice en cours.
2. Saisir et valider la référence de la pièce bancaire à pointer dans cette zone

Pour pointer les écritures, réaliser les opérations suivantes :


1. Saisir la référence de l'extrait dans la zone Pièce.
2. Valider cette saisie par la touche ENTRÉE.
3. Cliquer sur chacune des lignes appartenant à la pièce en question ; la référence de la
pièce apparaît alors dans la colonne Pièce de trésorerie.

Pour annuler la sélection:


 D'une ligne, cliquer dessus à nouveau.
 De toutes les lignes, cliquer sur le bouton Supprimer de la barre d'outils Navigation.

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Pour réaliser cette opération après coup, c'est-à-dire après avoir refermé la fenêtre (ou
changé de pièce bancaire), il est nécessaire de taper et valider à nouveau la référence de
pièce, puis d'annuler les sélections comme indiqué ci-dessus.

Application:
Présenter l’état de rapprochement bancaire au 31/01/2009
Le relevé de compte pour les deux mois se présente:

BMCE
Agence :
Compte n° :
Période : 1/01 au 31/01/2009 Client 2TSGE
Adresse:
CP:
Relevé n° 100

Monsieur,
Nous avons le plaisir de vous adresser le relevé ci-après, des opérations passées sur votre
compte au cours de la période référencée.

Date Libellé Débit Crédit


6/01 Avis de crédit ………………………………….. 20 000,00
15/01 Prélèvement; règlement téléphone……….. … 600, 00
28/01 Virement client C001……………..……………. 10 000,00
31/01 Règlement frais de tenue de compte………. 220,00

Totaux 820,00 30 000,00

Pour le mois de Janvier, Les mouvements du compte « BMCE » tenu par l’entreprise 2TSGE
se présentent comme suit :

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Démarche à suivre:
a) Choisir le type de rapprochement: contrepartie ou trésorerie
Commande : structure/codes journaux/BMCE:

b) Effectuer le rapprochement bancaire manuel:


 Exécuter la commande : traitement/ Rapprochement manuel
 Renseigner Le code journal et valider pour faire apparaître les écritures.
 Saisir et valider la référence de la pièce bancaire à pointer dans cette zone:

Pointer les écritures réciproques: Cliquer sur chacune des lignes appartenant à la pièce en
question ; la référence de la pièce apparaît alors dans la colonne Pièce de trésorerie. Pour
annuler la sélection d'une ligne, cliquer dessus à nouveau.

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c) Enregistrer dans la comptabilité de 2TSGE les écritures relatives aux opérations
dont on vient de prendre connaissance par le relevé bancaire:

d) Reprendre l'étape (b) pour pointer les opérations que vient d'enregistrer

e) Editer l'état de rapprochement:

Cliquer sur le bouton impression de et personnaliser l'état:

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L'état de rapprochement se présente comme suit:

C- PROCEDURE DE FIN D’EXERCICE

Cette commande permet d’enregistrer les dates du nouvel exercice et de paramétrer les
informations nécessaires à la génération automatique des à-nouveaux, de demander le
report des budgets sur le nouvel exercice, de clôturer un exercice et de supprimer l’exercice
le plus ancien.

Elle ouvre un menu hiérarchique. Ces quatre commandes sont regroupées car ce sont
toutes des opérations de fin d'exercice qui vont être réalisées successivement :

Nouvel exercice : Cette commande permet d’enregistrer les dates du nouvel exercice et de
paramétrer les informations nécessaires à la génération automatique des à-nouveaux.
Report des budgets : Cette commande permet de demander le report des budgets sur le
nouvel exercice.
Clôture de l’exercice : Cette commande permet de clôturer un exercice et archiver les
informations qu’il contient.
Etats de clôture :
Suppression de premier exercice : Cette commande permet de supprimer l’exercice le
plus ancien. Il est nécessaire que cet exercice soit actif pour pouvoir lancer la commande.

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C1-Génération des à-nouveaux :
« Traitement/ fin d’exercice/nouvel exercice »

La boite de dialogue Nouvel exercice s’affiche :

Les descriptions qui suivent ne s’affichent directement que si la commande Fenêtre / Mode
assistant est désactivé.

Date de début : Le programme renseigne automatiquement la date de début du nouvel


exercice. Elle est égale au premier jour du mois suivant la fin de l’exercice précédent. Elle ne
peut pas être modifiée.

Date de fin : saisir la date de fin du nouvel exercice. Le programme propose un exercice
de 12 mois : la date affichée par défaut est donc la date de début d'exercice + 12 mois. Cette
zone comporte un bouton permettant d’ouvrir un calendrier et de sélectionner facilement une
date.

Création de l’exercice antérieur : cocher cette option pour que le programme créé un
exercice comptable antérieur. Dans ce cas, seule la zone Date de début est accessible.
Génération des reports généraux : cocher cette option pour que le programme génère les
reports à-nouveaux des mouvements enregistrés sur les comptes généraux.
Si la génération des reports généraux n’est pas demandée, aucun report à-nouveau ne sera
généré pour le nouvel exercice. Les zones suivantes sont, dans ce cas, inaccessibles.

1er n° de pièce : saisir ici le numéro de pièce qu’on souhaite affecter à l'écriture d'à-
nouveau pour les comptes repris en solde.
Code journal : sélectionner le journal sur lequel les à-nouveaux seront générés. Seuls les
journaux de type Général sont proposés. Si un code journal est mentionné dans la zone
Journal à nouveau du volet Fichier / A propos de... / Paramètres, celui-ci sera repris par
défaut dans cette zone.

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Libellé : saisir ici le libellé que vous souhaitez affecter à l'écriture d'à-nouveau pour les
comptes repris en solde. Par défaut, le programme propose « A.N. au… » Complété de la
date de début du nouvel exercice.

Mode de report : le programme propose deux modes de report des à-nouveaux :


 Selon code report à-nouveau : dans ce cas, le programme se réfère au paramétrage de
chaque fiche compte. Seuls les comptes paramétrés avec un report à-nouveau (détail ou
solde) seront reportés sur l'exercice suivant.
 Selon code lettrage automatique : dans ce cas, seront repris en détail tous les comptes
pour lesquels l'option Lettrage automatique est sélectionnée ; les autres comptes seront
repris en solde.

Compte de / à : indiquer les codes des comptes à reporter sous forme de fourchette. En
mode de report Selon code lettrage automatique, la fourchette de comptes 1 à 5
(soit 10000000 à 599ZZZZZZ) s'affiche automatiquement ; elle peut être modifiée.

Incohérence du code report suivant la nature : si, durant le traitement, le programme


détecte une incompatibilité entre le code report et la nature du compte, sélectionner ici la
mesure à prendre. Ce test n'est proposé qu'en mode de report selon le code report à-
nouveau. Trois possibilités :
 Rétablissement du code report : cette option est proposée par défaut ; le programme
génère les écritures d'à-nouveau en modifiant le code report en cas d'anomalie.
 Arrêt du traitement : à la première incompatibilité rencontrée, le programme affiche un
message signalant qu'une incohérence est détectée et que le traitement est arrêté.
 Pas de contrôle de cohérence : le programme génère les à-nouveaux sans aucun
contrôle de cohérence entre les codes report et la nature des comptes.

Options complémentaires :
Il existe une série d'options proposées à travers des cases à cocher :
 Exclure les journaux de situation ;
 Report en solde des comptes par devise ;
 Affectation du résultat de l'exercice ;
 Génération des reports analytiques ;
 Génération des reports des cycles.

C2-Ouverture de l’exercice suivant

Application
Ouvrir l’exercice 2010 du dossier « 2TSGE »

Démarche à suivre :
1. Créer les comptes des résultats dans le menu structure :
 Résultat solde créditeur
 Résultat solde débiteur

2. Saisir les valeurs appropriées dans la fenêtre « nouvel exercice » :


Zone Valeur
Générations des reports à nouveau A cocher
Code journal AN (à créer). Il doit être de type GENERAL
Libellé A.N. au 010110 (proposé par défaut)
Compte de à Vide

3. Cliquer sur le bouton OK de la boite ce dialogue


4. Choisir le compte de résultat selon le type du solde de montant de déséquilibre

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5. Valider
6. Vérification

Après validation le nouvel exercice s'affiche dans la barre de titres:

Pour l'exercice 2010, Le seul journal contenant des écritures est le journal des A nouveaux
de mois de Janvier:

L'exercice(s) précèdent(s) reste (ent) accessible(s) par le menu fenêtre:

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D- FUSION DES STRUCTURES COMPTABLES
Il s’agit de transférer des données d’un fichier comptable vers un autre.
Les données qu'il est possible de fusionner sont celles des fonctions du menu Structure à
savoir :
 Plan comptable
 Modèles de saisie
 Plan analytique,
 Modèles de grille,
 Plan reporting,
 Modèles de règlement,
 Modèles d'abonnement,
 Taux de taxes,
 Libellés,
 Codes journaux,
 Postes budgétaires.

L'utilisation de cette commande permettra d'éviter des quantités de saisies fastidieuses.

Application
1. Créer le dossier comptable « SYNTHESE ». et paramétrer l'option : nature de compte.
(fichier / à propos de…/ options / nature de compte.
2. Transférer les bases comptables du dossier comptable « 2TSGE » vers le dossier
« SYNTHESE »

Procédure de fusion :
1. Ouvrir le dossier « 2TSGE »
2. Dans le menu « structure », cliquer sur la commande « Fusion »
La boite de dialogue « Fusion » s’affiche:

3. Cliquer sur le bouton « OUVRIR » pour sélectionner le fichier comptable (SYNTHESE)


dans lequel les données devront être récupérées

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73
La zone Fichier permet de sélectionner les données à fusionner. Par défaut, le programme
propose la fusion du Plan comptable du fichier comptable ouvert. Sélectionner ensuite les
éléments à transférer en cliquant dessus ; le nombre d’éléments sélectionnés apparaît au-
dessus du bouton Copie.

Le bouton Copie devient alors actif et indique dans quel sens s’effectuera la copie ; cliquer
dessus pour la lancer. Pour changer ce sens, il faut sélectionner un ou des éléments de
l’autre liste.

4. Cliquer avec le bouton DROIT de la souris au milieu de la liste des comptes affichés à
droite puis cliquer sur « sélectionner tout » du menu contextuel.

5. Cliquer sur le bouton « COPIER »:

6. Dans la zone Fichier, choisir les autres structures à transférer vers le dossier
nouvellement crée.
7. Reprendre les étapes 4 et 5.
8. Après le transfert des structures, FERMER la boite de dialogue

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74
CAS N°1
Le bilan de départ de l’entreprise « Votre NOM » au 01/01/2010 est le suivant :
ACTIF PASSIF
Matériels 500.000
Clients 11.000 Capital 500.000
Banque CIH 45.200 Fournisseurs 60.000
Caisse 4.800
560.000 560.000

Au cours du premier trimestre, elle a réalisé les opérations suivantes :

Journal auxiliaire Achats :


2.1 : Achat de marchandises du fournisseur ALI 10.000 HT, TVA 20%, Facture n°200
3.3 : Achat de matières premières du frs ALI 35.000 HT, TVA 20%, Facture n°3
Journal auxiliaire Ventes :
10.1 Vente de m/ses au client FARIS 30.000HT, TVA 20%, Fac n°40
20.3 : Vente de produits finis au client FARIS 70.000HT, Escpte 1%, fact. n°50
Journal auxiliaire CIH
2.1 : Virement effectué à l’ordre du fournisseur ALI 12.000dh, Avis de virement n°1000
20.1 Virement du client FARIS, 36.000dh
Journal auxiliaire Caisse
2.1 Paiement des frais de téléphone 1.200 HT, TVA 20%

TRAVAIL A FAIRE
1) Créer le dossier comptable : Votre NOM
a) Taille: 200 Ko
b) paramétrer les options nature de compte et Organisation
2) Créer les comptes généraux suivants :
Numéro de compte Type Intitulé
1111 Détail Capital social
2332 Détail Matériels et outillages
3421 Détail Clients
345520 Détail Etat TVA récupérable 20%
345514 Détail Etat TVA récupérable 14%
345510 Détail Etat TVA récupérable 10%
345507 Détail Etat TVA récupérable 7%
4411 Détail Fournisseurs
445520 Détail Etat TVA facturée 20%
5141CIH Détail CIH
5161 total Caisse
6 Détail Charges
6111 Détail Achat de marchandises
6121 Détail Achat de matières premières
7111 Détail Vente de marchandises
7121 Vente de produits finis
3) Créer les journaux auxiliaires suivants :
 Achats à crédit
 Ventes à crédit,
 CIH
 Caisse
 OD
4) Paramétrer les taux de taxes :
 Etat TVA récupérable 20%
 Etat TVA facturée 20%

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75
5) Créer les plans tiers appropriés

6) Comptabiliser les opérations du premier trimestre dans les journaux appropriés


7) Enregistrer le dossier comptable sur CLE

8) Editer les états de la période :


 Journaux
 Grand livre
 Balance

CAS N°2
L’entreprise « MEUBLES DE SOUSS », située à 350, Boulevard Hassan II, à Agadir, est
une entreprise spécialisée dans la commercialisation des meubles.

Au courant du mois de mars, elle a réalisé les opérations suivantes :


02.03 : réception de la facture n° 102 de Ben AZZOUZ, brut : 20.000dh, remise 5%,
escompte 2%, TVA 20%, facture payée par chèque bancaire n° 54210.
04.03 : Retrait de la banque 8.500 dh par chèque n° 25241 pour alimenter la caisse, PC-R
n° 30
06.03 : Paiement en espèce, 260 dh (HT) de frais de transport sur vente, TVA 14% PC-D
n°25
08.03 : Envoi de la facture n° 530 au client JAMALI : brut 25.000 dh (HT), rabais 4%, TVA
20% ; port récupéré 260 dh, TVA sur le port 14% ; emballages consignés 30 caisses
à 25 dh l’une. (à restituer avant le 25.03. cette facture est payable dans 45 jours.
10.03 : Vente au client RAHALI des marchandises, facture n° 535 : brut 35.000, remise 5%,
escompte 1%, TVA 20%, facture réglée par chèque bancaire n° 32
12.03 : Entretien du local : 800 dh ; TVA 20% PC-n°30
15.03 : Achat de timbres-poste 100 dh et timbres fiscaux 70 dh, PC-D n°32
17.03 : Achat de papier pour emballer les produits vendus : 450 dh, TVA 20%, facture 175
paiement par chèque bancaire n° 25243
19.03 : Vente de marchandises à RAHALI : facture n° 450 ; brut 50.000 dh, escompte 1%,
TVA 20%, facture à encaisser dans 30 jours.
22.03 : Le client JAMALI retourne à la société 25 caisses reprises au prix de consignation.
Facture d’avoir n° A- 20.
27.03 : Vente de marchandises à JAMALI, facture n°542, brut 18.000 dh, remise 10%,
escompte 1%. Facture à encaisser dans 15 jours.

TRAVAIL A FAIRE
1. Créer le dossier comptable « Meubles de souss »
2. Paramétrer les structures comptables nécessaires :
 les comptes généraux
 les codes généraux
 libellés
3. Créer les modèles de saisie suivants :
 Facture de transport réglée en espèce
 Facture achats (TVA 20%, escompte 2%)
 Facture de ventes (TVA 20% et escompte 1%)
4. Comptabiliser les opérations du mois dans les journaux concernés
5. Editer les états : Listes des comptes, Journaux, Grand livre et balance

NB : le stagiaire doit traiter ce dossier sans avoir créé ni les taux de taxes ni les plans tiers.

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CAS N°3
Le bilan de départ de l’entreprise « ELAYADI-Confection » au 01/01/2010 se présente
ainsi:
ACTIF PASSIF
Fonds commercial 100.000
Terrains 350.000 Capital 2.500.000
Constructions 500.000
Matériels de transport 650.000 Fr d’immobilisation 420.000
Matériels et outillage 900.000
Marchandises 150.000 Caisse de retraite 50.000
Clients (TOREX) 60.000
Etat TVA récupérable 12.000 Fournisseurs (AMINE) 30.000
Banque CIH 262.000 Etat TVA facturée 5.000
Caisse 21.000
TOTAL 3.005.000 TOTAL 3.005.000

Au cours du premier trimestre, ELAYADI-Confection a réalisé les opérations suivantes :

Journal auxiliaire Achats :


2.1 : Achat de m/ses du frs AMINE 20.000 HT, TVA 20%, Facture n°2.
3.3 : Achat de MP du frs MARAH 35.000 HT, TVA 20%, Facture n°3.
4.3 : Achat de fourn. de bureau du frs CASA BUREAU 15.400HT, TVA 20%, Fac n°3.
20.3 : Achat de m/ses du frs AMINE 54.000HT, TVA 20%, Escompte 1%, Facture n°4.

Journal auxiliaire Ventes :


10.1 : Vente de m/ses au client TOREX 32.000HT, Remise 10%, TVA 20%, Fac n°4.
20.3 : Vente de produits finis au client TOREX 76.500HT, Remise 10%, Escpte 1%, fact. n°5.
25.3 : Vente de m/ses au client TOREX 62.000HT, TVA 20%, facture n°6.

Journal auxiliaire CIH


2.1 : Virement effectué à l’ordre du f/r AMINE 18.000dh, Avis de virement n°1000
10.1 : Chèque n° 900 à l’ordre de la CIMR pour 50.000 dh.
20.1 Virement du client TOREX, 30.000dh.
10.3 Chèque n° 2000 à l’ordre de MARAH 42.000dh.
20.3 : chèque n°4000 du TOREX, 76.000.

Journal auxiliaire Caisse


2.1 : Paiement du fournisseur AMINE pour 6000dh, pièce de caisse n°100.
25.3: Paiement du client TOREX, 5793.80dh, pièce de caisse n°101.
30.3 : Paiement du client TOREX 9.000 dh, pièce de caisse n°102.
30.3 : Versement de 8.000dh à la banque.
31.3 : Règlements factures électricité : 6500dh.

Journal auxiliaire Opérations diverses


21.1 : Acquisition d’une machine pour 250.000 HT, TVA 20% ;
 10% contre traite à fin février,
 Le reste dans 14 mois.
30.3 : Tiré la traite n° 10 à fin avril sur le client TOTEX 65.400dh.

TRAVAIL A FAIRE
1) Créer le dossier comptable : ELAYADI-Confection
a) Taille: 400 Ko

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b) Options :
Nature de compte
Organisation : Pour les cinq types de journaux, masquer les colonnes suivantes :
 N° pièce
 Référence pièce
 Position journal

2) Créer les comptes généraux suivants :


Numéro de compte Type Intitulé
1 Total Financement permanent
1111 Détail Capital social
1186 Détail Fournisseur d’immobilisation
2 Total Actif immobilisé
2230 Détail Fons commercial
2332 Détail Matériel et outillage
2340 Détail Matériel de transport
3111 Détail Marchandises
3421 Détail Clients
3425 Détail Client effet à recevoir
345520 Détail Etat TVA récupérable 20%
345514 Détail Etat TVA récupérable 14%
345510 Détail Etat TVA récupérable 10%
4411 Détail Fournisseurs
445520 Détail Etat TVA facturée 20%
5141CIH Détail CIH
5161 Détail Caisse
6 Total Charges
6111 Détail Achat de marchandises
6121 Détail Achat de matières premières
7 Total Ventes
7111 Détail Vente de marchandises
7121 Détail Vente de produits finis

3) Créer les journaux auxiliaires suivants :


 Achats à crédit
 Ventes à crédit
 Opérations Diverses
 CIH
 Caisse
4) Créer les plans tiers correspondants
5) Créer les modèles de saisi suivants :
 Achat de marchandises, TVA 20%
 Vente de produits finis, TVA 20% et escompte 1%
 Virement du client
6) Comptabiliser les opérations du premier trimestre dans les journaux appropriés
7) Imprimer les documents suivants :
 Dossier d’entreprise
 Options générales d’entreprise
 Structures comptables créées
 Les états comptables :
 Les livres journaux ;
 Les comptes de charges et des produits
 La balance des comptes

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78
8) Ouvrir l’exercice 2010

9) Copier le fichier sur clé

10) créer la société « ELAYADI-info » et fusionner les structures comptables depuis le


dossier « ELAYADI-Confection »

CAS N°4
I- Identification de la société
 Raison sociale : Votre Nom
 Activité : Commerce des produits électriques
 Forme juridique : SARL
 Registre de commerce: 123123
 Adresse : 20, Bd Mohamed V Casa
 Téléphone : 022 40 41 42

II- Données comptables


a) Plan comptable marocain
Numéro de compte Intitulé de compte
1111 Capital
2340 Matériel de transport
3421 Clients
345520 Etat TVA récupérable 20%
345514 Etat TVA récupérable 14%
345507 Etat TVA récupérable 10%
4411 Fournisseurs
4455 Etat TVA facturée
5141BMCE BMCE
5161 Caisse
6111 Achat de m/ses
6131 Locations et charges locatives
6386 Escomptes accordés
7111 Ventes de m/ses
7386 Escomptes obtenus
2332 Matériels et outillages

2) Journaux auxiliaires
 Achats
 Ventes
 BMCE
 Caisse
III- Opération réalisées pour le mois de Janvier 2010
Au 02.01.2010 la situation du bilan est :
 Constructions 5.000.000
 Marchandises 70.000
 Clients (CASAELEC) 60.000
 BMCE 150.000
 Caisse 25.000
 Fournisseur (INGELEC) 200.000
 CNSS 10.000
 Capital ?

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Au courant de Janvier, la société a réalisé les opérations suivantes :
03.01 Virement du client CASAELEC pour 50.000
04.01 Réception de la facture n°01 du Frs (INGELEC) : 50.000HT. TVA 20%
10.01 Règlement par chèque bancaire n° 120 des frais de téléphone 2.000HT. TVA
20%
15.01 Facture de vente n° 250 à l’ordre du client CASAELEC
60.000HT. Escompte 1%. TVA20%
facturé réglée comme suit :
 40% par chèque présenté le même jour à l’encaissent
 le reste est payable dans 30 jours
16.01 Envoi de chèque n°151 à l’ordre du fournisseur INGELEC 60.000dh
17.01 Chèque n° 252 à l’ordre de la CNSS 10.000dh
20.01 Virement du client CASAELEC 10.000
31.01 Règlement des salaires du mois 33.000 :
 13.000 en espèces
 30.000 par virements
31.01 Chèque n°253 pour paiement du loyer 12.000

TRAVAIL A FAIRE
1) Mettre en place le nouveau dossier comptable « votre nom » et paramétrer L’option
« nature de compte »

2) Paramétrer la structure comptable nécessaire :


 plan comptable
 plans tiers
 taux de taxe : TVA récupérable 20%
 modèles de saisie : Vente de m/ses avec TVA 20% et escompte 1%

3) Comptabiliser les opérations dans les journaux appropriés

4) au 31/01/2010, l’entreprise a reçu de la BMCE le relevé bancaire suivant :


Date Opérations Débit Crédit
01/01/2006 Solde créditeur 150.000
03/01/2006 Virement CASAELEC 50.000
20/01/2006 Virement CASAELEC 10.000
25/01/2006 Chèque n°120 2.400
26/01/2006 Chèque n°121 60.000
31/01/2006 Virements effectués 30.000
31/01/2006 Frais de tenue de compte 220

Effectuer le rapprochement bancaire nécessaire au 31/01/2010 et passer les écritures


nécessaires.

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80
EFM : LOGICIELS DE GESTION (Proposition 1)
L’entreprise «UNIVERS-MOTORS» est spécialisée dans le commerce des motos de marque
HONDA. Elle siège au angle Bd Sidi abderrahman et route d'azemmour, Casablanca ;
 Patente n° 1212
 Registre de commerce n° 41111
 Identification fiscale n° 1555145
 Email universmotors@universmotorsmaroc.com
 Site : www.universmotorsmaroc.com

A-Gestion des familles et des articles


L’entreprise «UNIVERS-MOTORS» commercialise les motos de marque HONDA qu'elle
importe exclusivement du JAPAN. Elle commercialise les deux articles suivants:
Code Désignation Prix unitaire Coef Gestion de stock
NXR 125 Moto NXR 125 BROS 25 000 1.25 CMUP
CBX 250 Moto CBX 250 TWISTER 40 000 1.25 CMUP

B- Gestion des clients


« «UNIVERS-MOTORS» » vend l'intégralité du chiffre d'affaire est réalisé avec des clients
revendeurs dont les principaux sont:
Code Intitulé Adresse Catégorie tarifaire
30, lot vita av hassan II
3421DM DYNAMIQUE AUTO Détaillant
rabat
Angle av Hassan et Rue
3421NN NARJISSE NEGOCE détaillant
el ordone

Remises
Les clients bénéficient des remises calculées en fonction de la quantité achetée:
 2% si la quantité achetée est inférieure à 5 motos
 5% si la quantité achetée est au delà de 5 motos
Risque clients
L’entreprise accorde, pour tous ses clients un encours maximum de 50.000dh; Est considéré
comme client douteux tout client dépassant l’encours autorisé de 100.000dh. Et au delà, il
est considéré comme insolvable.

C- Gestion de la force de vente


Le service commercial de l’entreprise est constitué par un directeur commercial et un
responsable clientèle : M. FARID, rémunéré exclusivement par des intéressements sur
ventes calculés par tranches en fonction des quantités vendues:
Quantité vendue Intéressements
1- 10 5%
11 – 50 6%
Plus de 50 7%
D- gestion des glossaires :
a) Glossaire de type article (à rattacher à tous les articles):
« Moto idéale pour la circulation en ville, la réponse à tous ceux qui rêvent se déplacer
facilement, rapidement et confortablement sans être à la merci des embouteillages »

b) Glossaire de type document : (à rattacher aux factures de ventes)


« Offerts, frais de permis ou frais d'assurance, jusqu'au 31 décembre ».

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TRAVAIL A FAIRE
1. Créer les dossiers commercial et comptable : VOTRE NOM

2. Paramétrer la structure comptable nécessaire


 Plan comptable : 3421, 4411, 61111, 7111, 345520 et 4455
 Taux de taxes : TVA récupérable 20% et TVA facturée
 Codes journaux : Achats et ventes

Paramétrer les options générales nécessaires (Catégorie comptable, Catégorie de


produits, Catégorie tarifaire, Code risque, Gamme,…)

3. Paramétrer la structure commerciale de la société


a. Dépôt de stockage (casa)
b. Familles d’articles
c. Articles
d. Clients et fournisseurs
e. Représentants
f. Barèmes de commissions
g. Glossaires

4. Traiter les opérations suivantes:


02.01 : Stock initial
 30 Motos NXR 125 BROS
 30 Motos CBX 250 TWISTER
05.01: Réception de la bonne commande n°1 du client dynamique auto :
 10 motos NXR
 10 Motos CBX 250
08.01: Livraison effectué pour le client dynamique auto (Facture N°1)
10.01 : Envoi de bon de commande n° A12 à la société HONDA. Livraison prévue le 25.10
 30 motos NXR
 30 motos CBX
15.01: Réception du bon de commande n°3456 du client NARJISSE NEGOCE
 20 motos NXR
 20 motos CBX
20.01: Livraison partielle au client NARJISSE NEGOCE
 15 motos NXR
 15 motos CBX

25.01: livraison reçue relative à la commande du 10.01

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EFM : Logiciels de gestion (Proposition 2)
I- Identification de la société
 Raison sociale : Votre Nom
 Activité : Commerce au Maroc des filtres à huiles pour les voitures Peugeot
 Forme juridique : SARL
 Registre de commerce: 123123123
 Patente : 151515
 Adresse : 20, Bd Mohamed V Casa
 Téléphone : 022 40 41 42

II- Données comptables


a) Plan comptable marocain
Numéro de compte Intitulé de compte
1111 Capital
2340 Matériel de transport
3421 Clients
345520 Etat TVA récupérable 20%
345514 Etat TVA récupérable 14%
345510 Etat TVA récupérable 10%
4411 Fournisseurs
4455 Etat TVA facturée
5141BMCE BMCE
5161 Caisse
6111 Achat de m/ses
6131 Locations et charges locatives
6386 Escomptes accordés
7111 Ventes de m/ses
7386 Escomptes obtenus
2332 Matériels et outillages

2) Journaux auxiliaires
 Achats
 Ventes
 BMCE
 Caisse
 Opérations Diverses
3) modèles de saisie
 Achats de m/ses avec TVA
 Ventes de m/ses Avec TVA et escompte 2%
 Virement des clients
4) Les clients
Client Nature Remise particulière
CASAPIECES Grossiste 10%
RABATFIL Grossiste Non
NASSER Semi-grossiste Non
PIECES
NB : les autres informations sont facultatives
5) Les fournisseurs
L’entreprise traite :
 En exclusivité avec la maison Peugeot CASA pour l’achat des filtres maison
 Avec la société FILTRA située à SETAT pour l’achat des filtres adaptables.

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II- Données commerciales
a) Les familles et les articles
1) les filtres maison (marge bénéficiaire 15% pour tous les clients)
Code article Intitulé Prix d’achat Coefficient Remise
F23 Filtre 205 et 309 45 De la famille 5% grossiste
F405 Filtre 405 60 De la famille 5% tous clients
F206 Filtre 206 70 10% 5% grossiste

2) Les filtres adaptables (marge bénéficiaire 20% pour tous les clients)
Code article Intitulé Prix d’achat Coefficient Remise
A23 Filtre adap 205 et 309 30 De la famille 5% grossiste
A405 Filtre adaptable 405 40 De la famille 5% tous clients
A206 Filtre adaptable 206 60 10% 5% grossiste

b) La force de vente
La commercialisation des produits est assurée par un seul représentant AMINE.
Il est rémunéré par des intéressements aux ventes de calculés par tranche de chiffre
d’affaire :
 1% si le CA <= 10.000
 1.5 si le CA> 10.000

III- Opération réalisées pour le mois de Janvier


Au 02.01.2005 la situation du bilan est : (en milliers)
ACTIF PASSIF
Fonds commercial 2.000.000 Capital 9.000.000
Constructions 5.000.000
Installation technique 3.000.000
Marchandises (1) 175.000 Fournisseur (Peugeot) 200.000
Clients (CASAPIECES) 175.000 CNSS 100.000
BMCE 250.000
Caisse 50.000
TOTAL 9.300.000 TOTAL 9.300.000
(1) 1000 articles de chaque filtre maison

Au courant de Janvier, la société a réalisé les opérations suivantes :


03.01 : Virement du client CASAPIECES pour 160.000
04.01 : Réception de la facture n°01 du Frs FILTRA relative à l’achat de 200 articles de
chaque type de filtre. Remise 5%. TVA 20%
10.01 : Règlement en espèce des frais d’électricité 500HT.
15.01 Facture de vente n° 250 à l’ordre du client CASAPIEECES
 50Filtre 205 et 309
 50 Filtre 405
 100 Filtre 206
Escompte 1%. TVA20%
20.01 : Virement du client CASAPIEECES en règlement de la facture N°
31.01 : Règlement des salaires du mois 33.000 :
 13.000 en espèces
 33.000 par virements
31.01 : Facture de vente n° 251 au client RABATFIL :
 50 Filtre 205 et 309
 60 Filtre 407
 40 Filtre adaptable 205 et 309
 40 Filtre adaptable 405

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TRAVAIL A FAIRE
1) Créer un dossier sur le bureau « votre nom » pour enregistrer vos fichiers
2) Mettre en place le nouveau dossier comptable « votre nom » et paramétrer L’option
« nature de compte »
3) Paramétrer la structure comptable nécessaire :
 plan comptable
 plans tiers
 taux de taxe : TVA récupérable 20% et TVA facturée 20%
 modèles de saisie :
- achat de m/ses avec TVA 20%
- vente de m/ses avec TVA 20% et escompte 1%
4) Mettre en place le dossier « gestion commerciale » « votre nom » et le rattacher au fichier
comptable déjà crée.
5) paramétrer les options générales nécessaires
6) Paramétrer la structure commerciale nécessaire :
 familles d’articles
 articles
 barème de commission
 représentant
7) Etablir les mouvements d’entrée en stock du 02.01
8) Etablir les factures du : 04.01, 15.01 et 31.01
9) Comptabiliser les opérations dans les journaux appropriés
10) Enregistrer votre dossier sur une clé

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