SARRI COMPTABILITE EXERCICE : ENTREPRISE DEHBI

L’entreprise DEHBI est créée le 1er janvier 2007 avec les éléments suivants :
Mobilier de bureau 7500 d h
Matériel de bureau 4000 dh
Matériel de TRS 50000 dh
Fonds commercial 60000 dh
Marchandises 25000 dh
Caisse 40000 dh

Durant le mois de juin, DEHBI a réalisé les opérations suivantes :

05/06 : ouverture d’un compte courant à la BMCE par versement de 30000 dh.
08/06 : payé trois mois de loyer d’avance 2400 dh par chèque et un mois de loyer 800 dh.
10/06 : achat de marchandises chez le fournisseur OUSSAMA 12000 dh .TVA 20%.
12/06 : ventes des marchandises AHMED 20000 DH. TVA 20% ; et à AYOUB 9800 dh.
15/06 : achat de marchandises chez le fournisseur zouhair 13000 dh TVA 20% et chez
IBRAHIM 8750 DH TVA 20%.
18/06 : AHMED nous verse un acompte de 12000 dhs.
25/06 : paiement des salaires 9000 dhs par chèque.

Travail à Faire

1/ Créer le fichier de l’entreprise DEHBI avec les renseignements suivants :

● Entreprise de négoce sise au quartier industriel n° 20 Kenitra.
● Registre de commerce n° 1060, Patente n° 45123065, Tél. : 044432157 ; Email :
dahbi@iam.net.ma;
Taille de fichier : 300ko

2/ Paramètre la structure comptable nécessaire :

● Plan comptable marocain
● Plan tiers
● Codes journaux
● etc
3/ Saisir les opérations ci-dessus dans les journaux appropriés.

4/ Copier le fichier DEHBI sur disquette.

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Passation des écritures (manuellement) selon le système centralisateur :

Journal auxiliaire de banque - débit

N° Comptes à débiter Comptes à créditer
Date Docu Libellés 5141 … … … … 5115 4421 … … Divers
Somme Compte
N°
5/6 PC Mon 30000 30000
versement
en espèce

18/6 Avis de 12000 12000

crédit

Journal auxiliaire de banque - crédit

Comptes à créditer Comptes à débiter
N° Divers
Date Docu Libellés 5141 … … … … 2486 6131 61711 …Somme Compte
N°
8/6 3200 2400 800 9000
25/6 9000

Journal auxiliaire des achats à crédit

Comptes à créditer Comptes à débiter
N° Divers
Date Docu Libellés 4411 … … … 6111 3455 …Somme Compte
N°
10/6 14400 12000 2400
15/6 26100 21750 4350

Journal auxiliaire des ventes à crédit

Comptes à débiter Comptes à créditer
N° Divers
Date Docu Libellés 3421 … … … 7111 4455 …Somme Compte
N°
12/6 33800 29800 4000

Journal auxiliaire de caisse - dépenses

Comptes à créditer Comptes à débiter
N° Divers
Date Docu Libellés 5161 … … … 5115 …Somme Compte
N°
5/6 30000 30000

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Passation des écritures (manuellement) selon le système classique :

02/06/2007
2351 Mob.B 7500
2352 Mat.B 4000
2340 M. DE TRS 50000
2 F.C 60000
3111 M/SES 25000
5161 CAISE 40000
1117 CAPITAL PERSONNEL 216500

Création de l'E/SE DEHBI

05/06/2007
5141 BANQUE 30000
5161 CAISSE 30000

OUVERTURE D'UN COMPTE COURANT

08/06/2007
DEPÔT ET
2486 CAUTIONNEMENT 2400
6131 LOCATION ET CHARGE LOCATIVE 800

5141 BANQUE 3200

CHEQUE N°……….

10-juin
6111 ACHAT DE MARCHANDISES 12000
3455 ETAT TVA RECUPERABLE 2400
4411 FOURNISSEUR 14400

FRS OUSSAMA SA FACTURE N°….

12-juin
3421 CLIENT(AHMED) 24000
3421 CLIENT(AYOUB) 9800

7111 VENTE DE MARCHANDISES 29800

4455 ETAT TVA FACTUREE 4000

NOTRE FACTURE N°……………..

15-juin
6111 ACHAT DE MARCHANDISES 21750
3455 ETAT TVA RECUPERABLE 4350

4411 FRS (ZOUHAIR) 15600

4411 FRS (IBRAHIMI) 10500
FRS SA FACTURE N°………

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18-juin
5141 BANQUE 12000
4421 CLIENT AVANCE ET ACOMPTE 12000

AVIS DE CREDIT N°……………

25-juin
APPOINTEMENT ET
61711 SALAIRE 9000
5141 BANQUE 9000
AVIS DE DEBIT N°………………

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Selon le logiciel saari comptabilité

La tenue de la comptabilité selon un logiciel (cas de saari) passe tout d’abord par
trois étapes :
Etape de paramétrage :
►pour une saisie manuelle : le paramétrage des structures comptables
nécessaires (plan comptable, codes journaux, plan tiers)
►pour une saisie automatisée : (création des taux de TVA, des modèles de
saisie, des libelles)
Etape de traitements des opérations comptables
Etape d’édition des Etats comptables (journaux, grand livre, balance des
comptes)

ETAPE 1

1/ LANCEMENT DU PROGRAMME :

►cliquer sur →démarrer → tous les programme → sage → comptabilité 100 →

comptabilité 100 → Entrée

ETAPE 2 creation d’un fichier comptable

2/ CREER UN NOUVEAU FICHIER :

► cliquer sur fichier → nouveau

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► indiquer la raison sociale de votre société : entreprise dehbi

► cliquer sur : suivant >

ETAPE 3

3/ Saisir les coordonnées de l’entreprise : voir exercice « E/se dehbi »

► cliquer sur suivant >

ETAPE 4

4/ Indiquer la date de votre exercice comptable ainsi que la longueur des

comptes
« Voir exercice »
NOTEZ BIEN : Pour que le programme accepte des longueurs de comptes
différentes renseignez la zone par 0 (zéro).

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SARRI COMPTABILITE EXERCICE : ENTREPRISE DEHBI

► cliquer sur : suivant >

ETAPE 5
5/ saisir la monnaie de tenue de votre comptabilité : Dirhams

ETAPE 6
► cliquer sur : suivant >
6/ indique le nombre de décimales de la monnaie, le séparateur de décimales et
de milliers

ETAPE 7
► cliquer sur : suivant >
Sélectionner le modèle de votre fichier comptable « paramétrage manuelle pour
éviter des données du plan comptable français »

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SARRI COMPTABILITE EXERCICE : ENTREPRISE DEHBI

ETAPE 7
► cliquer sur : suivant >

► cliquer sur :
► saisir le nom de votre fichier : voir exercice « E/se dehbi 07»

► cliquer sur : enregistrer

► cliquer sur : Fin
ETAPE8 protection du fichier
8/ Protéger votre fichier
► cliquer sur fichier → autorisation d’accès → donner un mot de passe de 4
caractères ex date de naissance

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Cliquer sur fermer « »

ETAPE 9 : LE PLAN COMPTABLE « création des comptes »

9/ saisir manuellement le plan comptable marocain

► cliquer sur structure → plan comptable

→ cliquer sur ajouter de la barre de navigation ou (bouton droit

de la souri)

► saisir par clavier le numéro et le nom du compte (intitulé)

►cocher valider ce compte pour en créer un nouveau
►cliquer sur : → suivant >

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►même principe pour le 2ème compte, 3,4…etc.

APPLICATION
Les comptes à saisir pour l’entreprise dehbi sont :
« 2351 mob. Bureau ; 2352 mat. bureau ; 2340 mat. transport ; fond commercial
2230 ; 3111 m/ses ; 5161 caisse ; 5141 banque ; 2486 dépôt et caut ; 6131
location;
6111 achats de m/ses ; 7111 ventes de m/ses ; 4411 fournisseur ;
3421 clients ; 61711 appointements et salaires
3455 état TVA récupérable ; 4455 état TVA facturee ; 4421 –avances et
acompte reçus sur commande
► sélectionner « valider ce compte et quitter l’assistant » et cliquer sur Fin

Après avoir crée les comptes ci-dessus, vous aurez la liste suivante :

► cliquer sur fermer pour quitter le plan comptable

Remarque 2 : pour supprimer une ligne au PCM
► Sélectionner la ligne → cliquer sur bouton droit de la souri → cliquer sur
supprimer les éléments sélectionnes

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ETAPE 10 créations des journaux auxiliaires

10/Codifier manuellement les journaux c a d créer des journaux auxiliaires

avec leurs codes

► cliquer sur structure → code journaux

→ cliquer sur ajouter

Sélectionner le type du journal ex Achat
En cliquant sur

Saisir le code et l’intitule

Cliquer sur : → suivant >

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SARRI COMPTABILITE EXERCICE : ENTREPRISE DEHBI

Cliquer sur : → suivant >

Saisir de la même manière les autres journaux auxiliaires
zone journaux
vente A-nouveau OPERATIONS CAISSE BANQUE
DIVERSES

Type de journal vente situation générale trésorerie trésorerie

code VTE AN OD CAIS BQUE

intitulé VENTE de A-nouveau OPERATIONS CAISSE BANQUE
M/se DIVERSES
Ventilation NON NON NON NON NON
analytique
le compte de 5161 5141
trésorerie
en contre partie cochée cochée
des règlements
enregistres
rapprochement Pas de Compte de
rapprochement trésorerie
Num.du journal Manuelle Manuelle Manuelle Manuelle

Après avoir crée les journaux ci-dessus, vous aurez la liste suivante :

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SARRI COMPTABILITE EXERCICE : ENTREPRISE DEHBI

NOTEZ BIEN : vous avez la possibilité de ne pas créer le journaux

auxiliaires et de se limiter a la création d’un seul journal « nommé journal
unique »pour saisir l’ensemble des écritures de votre E/ses .

ETAPE 11 création des taux et taxes

11/ Saisir les taux de la TVA

►cliquer sur Structure →Taux et taxe

►cliquer sur ajouter

► Intitulé : ETAT TVA REC 20%, compte : 345520,

Taux : 20%, Type : TVA débit, CODE :T20
Pour saisir les comptes généraux rattachés, sélectionner leur numéro dans la
zone du bas et valider, ce qui a pour effet de transférer le numéro dans la liste
→ cliquer sur ajouter
Même démarche pour les autres taxe de la TVA
Application
Code Sens Intitulé Compte de la Taux Comptes
taxe généraux
rattachés
T14 Déd Etat TVA récupérable 345514 14 6142
14%
T07 Déd Etat TVA récupérable 345507 7 6147
07%
TVF Col ETAT TVA FAC 20%, 445520 20 7111,7121 et
7127

→ cliquer sur fermer

Après avoir crée les taux de taxe ci-dessus, vous aurez la liste suivante :

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SARRI COMPTABILITE EXERCICE : ENTREPRISE DEHBI

le calcul de la taxe se fait automatiquement lors de la saisie des écritures une

fois que le compte de charge ou produit associé à la dite taxe est mouvementé et
suivi par la saisie de la taxe.
IMPORTANT
Le calcul de la taxe ne peut se faire que dans un journal de type achat ou vente.
L’utilisation des modèles de saisie permet ce calcul dans les autres types de
jounaux.
ETAPE12 création du plan tiers

9/ pour créer un tiers de l’entreprise

►cliquer sur Structure → plan tiers

→ cliquer sur ajouter

→ cliquer sur l’onglet identification

→ cliquer sur ajouter

Même démarche pour les autre tiers
identification complément champs libres
n° de compte F001 Lettrage automatique cochée Taille grande

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type Frs Compte rattacher 4411 Activité commerce

intitule ALAOUI
compte 4411
collectif
Les autres champs sont libres

identification complément champs libres

n° de compte F002 Lettrage automatique coché Taille grande
type Frs Compte rattacher 4411 Activité commerce
intitule zouhair
compte 4411
collectif
Les autres champs sont libres
identification complément champs libres
n° de compte F003 Lettrage automatique coché Taille grande
type Frs Compte rattacher 4411 Activité commerce
intitule Brahim
compte 4411
collectif
Les autres champs sont libres

Après avoir crée les tiers ci-dessus, vous aurez la liste suivante :

ETAPE13 creation des libelles

9/ Pour Saisir un libellé

► cliquer sur structure → libellé

► cliquer sur ajouter

Pré enregistrer les libellés des écritures suivantes :

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SARRI COMPTABILITE EXERCICE : ENTREPRISE DEHBI

intitulé raccourci
s/facture n° SF
cheque n° MC
avis de débit n° AD
avis de crédit n° AC
pièces de caisse PC
lettre de change n° LC
relevé bancaire n° RB

Après la saisie des libellés désirés, cliquer sur fermer

Après avoir crée les libellés ci-dessus, vous aurez la liste suivante :

► Pour appeler un libellé Au moment de la saisie des écritures aux journaux appropriés et
lorsque le curseur est placé dans la colonne « libellé écritures »

Cliquer sur

ETAPE14 Création du Modèle De Saisie

Les modèles de saisie d’écriture permettent de paramétrer et automatiser toutes les saisies les
plus courantes en réduisant au strict minimum les frappes au clavier.
Le modèle de saisie est une des essentielles de la comptabilité. Il apporte une solution simple
et définitive à la partie la plus fastidieuse de la comptabilité, c’est-à-dire la saisie.
Par un simple rappel de lignes préenregistrées, dans lesquelles le curseur se positionne
automatiquement aux endroits adéquats, les modèles permettent de composer des brouillards
de saisie adaptés à vos habitudes, votre profession, vos usages.
Les modèles de saisie sont définis par un type de journal particulier. Lors de la saisie des
écritures, vous disposez d’un bouton qui fait s’afficher la liste des modèles enregistrés par le
type de journal mouvementé. Vous choisissez celui
Correspondant au mouvement à enregistrer et vous n’avez plus qu’à saisir les informations
non répétitives : dates, montants, échéances, etc.
Création du Modèle De Saisie :

► cliquer sur structure → Modèles→ Modèles De Saisie et valider par entrée

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SARRI COMPTABILITE EXERCICE : ENTREPRISE DEHBI

► cliquer sur ajouter

Application :
Créer les modèles suivants :
1/ achat de marchandises (facture simple)
2/achat de marchandises (TVA 20%)
3/ achat de marchandises (TVA 20% et escompte 1%)

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SARRI COMPTABILITE EXERCICE : ENTREPRISE DEHBI

Après avoir crée les Modèles De Saisie ci-dessus, vous aurez la liste suivante :

ETAPE 15 le bilan de création

11/ saisir le bilan de départ

Exemple L’entreprise DEHBI est créée le 1er janvier 2007 avec les éléments suivants :
Mobilier de bureau 7500 d h
Matériel de bureau 4000 dh
Matériel de TRS 50000 dh
Fonds commercial 60000 dh
Marchandises 25000 dh
Caisse 40000 dh
A- ► cliquer sur traitement → journaux de saisie

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SARRI COMPTABILITE EXERCICE : ENTREPRISE DEHBI

→ sélectionner journal des A -nouveau de janvier et valider par entrée

► Pour chaque compte de l’actif du bilan de l’E/SE DEHBI on doit :

Saisir le jour → le n° de compte → le montant au débit → valider par entrée
► Même travail pour les comptes de passif

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ETAPE 16 SAISI DES OPERATIONS AUX JOURNAUX AUXILAIRES

► cliquer sur traitement → journaux de saisie et valider par entrée

→ sélectionner le journal de chaque opération et valider par entrée

► saisir le jour, n° de la pièce, référence, n°de compte, montant, libelle

écriture ou « faire appel à un libelle en cliquant sur »,
► valide par Entrée

IMPORTANT
Au moment de la sélection d’un journal on peut faire appel à un modèle de
saisie « en cliquant sur » pour éviter la partie la plus fastidieuse de la
comptabilité, cad la saisie
IMPORTANT :
► correction des écritures : pour modifier, ajouter ou supprimer une écriture
dans un journal non clôturé
Sectionner la ligne objet de la correction puis supprimer en appuyant sur supp
ou modifier par la saisie des nouveaux éléments

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SARRI COMPTABILITE EXERCICE : ENTREPRISE DEHBI

► Pour un journal clôturé : Hormis pour les zones libellé, date d’échéance et
mode de règlement, il n’est plus possible de modifier les écritures saisies ; leur
suppression est également impossible ; il est nécessaire dans ce cas de passer des
écritures correctives sur la période suivant.
►La clôture s’effectue toujours sur une période ; elle n’affecte en rien les
périodes précédentes du même journal
►la totalité du journal sélectionné est clôturée, la clôture s’effectue en effet
pour l’ensemble de la période

APPLICATION : Saisir les opérations de gestion du mois de juin de l’E/SE

DEHBI
05/06 : ouverture d’un compte courant à la BMCE par versement de 30000 dh.
08/06 : payé trois mois de loyer d’avance 2400 dh par chèque et un mois de loyer 800 dh.
10/06 : achat de marchandises chez le fournisseur OUSSAMA 12000 dh .TVA 20%.
12/06 : ventes des marchandises AHMED 20000 DH. TVA 20% ; et à AYOUB 9800 dh.
15/06 : achat de marchandises chez le fournisseur zouhair 13000 dh TVA 20% et chez
IBRAHIM 8750 DH TVA 20%.
18/06 : AHMED nous verse un acompte de 12000 dhs.
25/06 : paiement des salaires 9000 dhs par chèque.

ETAPE 16 PROCEDURE DE FIN D’EXERCICE

→ traitement→ fin d’exercice →clôture de l’ exercice

ETAPE 17 GENERATION DES A-NOUVEAUX

Traitement→ fin d’exercice →nouvel exercice

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SARRI COMPTABILITE EXERCICE : ENTREPRISE DEHBI

ETAPE 18 EDITION DES ETATS COMPTABLES ET FINANCIERS

Menu « ETAT »

Ce menu permet d’imprimer les états suivants :

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SARRI COMPTABILITE EXERCICE : ENTREPRISE DEHBI

IMPORTANT : le bilan et le CPC doivent être paramétrés au préalable. Si non leur édition
sera conforme aux modèles français.

La démarche à suivre pour les paramètres

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SARRI COMPTABILITE EXERCICE : ENTREPRISE DEHBI

► cliquer sur ETAT → cliquer sur bilan/compte de résultat « CPC pour le

Maroc »

► cliquer ici
► cliquer ici pour sélectionner L’ETAT à paramétrer

► pour supprimer, modifier « un poste, rubrique ou masse d’un bilan… »

Vous devez tout d’abord sélectionner l élément et cliquer sur le bouton droite de
la sourie pour faire votre choix, ex avance et acomptes

► Pour AJOUTER «un compte, poste, rubrique ou masse … » sélectionner le

lieu de son emplacement et cliquer sur le bouton droite de la sourie, sélectionner
ajouter un nouvel élément , saisir dans intitule le non de l’élément
exemple :immobilisation en non valeur puis cliquer sur fermer

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SARRI COMPTABILITE EXERCICE : ENTREPRISE DEHBI

► Pour déplacer un élément

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SARRI COMPTABILITE EXERCICE : ENTREPRISE DEHBI

APRES PARAMETRAGE VOUS AVEZ LA POSSIBILITE D’EXPORTER LES ETAT

COMPTABLES ET FINANCIERS DU LOGICIEL SAGE VERS EXCEL OU AUTRE :
► cliquer sur ETAT → cliquer sur bilan/compte de résultat « CPC pour le
Maroc »

► cliquer sur l’onglet

(pour exporter uniquement le bilan ,décocher les autres ETAT)

► cliquer sur l’onglet

►sélectionner, type de fichier, le répertoire, saisir le nom de fichier et enregistrer

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