Best Simulation-Converti

Tout au long de ce cours, l’étudiant fera le lien entre connaissances théoriques et situations
pratiques, et appliquera méthodes et techniques liées à̀ l’exécution de l’ensemble formant les tâches du
système comptable de GBG:
Contrôle Interne
Cessions d’Immobilisation, désinvestissements, Immobilisation subventionnée,
Portefeuille Clients, PCD, Heures supplémentaires, Cours de change
Facture, Escompte-commercial, TCA
Formulaire de Provenance de fonds& Formulaire de transfert de fonds local SPIH
Certificat de Participation &Certificat de Placement
Contrat de prêt, financement par endettement, Cédule d’amortissement, Annuité simple de fin période.
CK, Reçu, Formulaire achat et vente de devises& Formulaire de réquisition de Ck
Processus d’émission de Ck, CK de direction, Avis de crédit & Avis de débit, méthodes de paiement.
Avance sur salaire, lettre de demande, Contrat d’engagement et Échéancier
Fiche de Paie, Commissions week-end, Boni, Impôt sur Boni,
Liasses fiscales, Impôts et Taxes, DSAV, Cotisation ONA, Fonds de retraite, Régime d’Assurance, OFATMA.
Fiche d’inventaire, DEPS, Stock d’ouverture, Stock en cours et Stock de clôture
Fiche immobilisation, VNC, Amortissement, Taux d’amortissement, Règle du mois complet le plus près.
Registre de la réserve et Registre Ck, Brouillard de Caisse,
Note de débit, Note de crédit, Journal General, Grand Livre.
Etat de rapprochement bancaire, Pointage, Erreur d’omission, Frais bancaires
• Relevés de banque, Virement, dépôt en espèces, remise de chèques, chèque bancaire émis, durée de validité d’un ck.
Balance de vérification fin de mois, Plan Comptable & Balance de vérification après clôture
Balance de vérification après clôture, Principe d'intangibilité du bilan d'ouverture
Cette simulation s’est déroulée en trois étapes et, entre chacune des étapes, des explications sur le
travail à faire ont été données et certaines notions théoriques ont fait l’objet d’explications lorsque
nécessaire. Elle s’échelonne sur une période de trois mois et comprend un ensemble d’opérations ou
l’étudiant sera appelé à :
▪ Investir ses acquis et s’approprier de nouvelles connaissances,
▪ Analyser et traiter les données du cycle comptable et développer de nouvelles habiletés.
▪ Acquérir les directives fondamentales régissant le fonctionnement et l’organisation du système
comptable haïtien.
Prénom et Nom
Initial Fonction :
E-mail
Travail à faire :
1. Enregistrer les opérations et Balancer quotidiennement les comptes comptables
2. Etablir les factures, Traiter les opérations bancaires et Tenir les registres en bonne et due forme
3. Exécuter les Paies, Préparer les liasses fiscales et autres déclarations.
4. Etablir les comptes annuels (bilan, compte de résultats…)
2
L’organisation comptable renfort le confort du bureau de comptable. Sa

L'organisation d'un service comptable relève de table doit être nécessairement disposée est
l'organisation scientifique du travail et comporte aménagée de façon rationnelle.
l'examen de nombreuses questions : Organiser un
service, c'est le pouvoir de lui doter des rouages
Les aspects relatifs à l'organisation du travail du
nécessaires à son bon fonctionnement. Elle
s’articule sur deux axes qui sont : comptable
Dans le cadre du déroulement, de l'organisation
• Organisation matérielle ; de son travail dans une entreprise, le comptable
• Organisation conceptuelle. doit jouir pleinement de son indépendance,
autrement-dit, il est sensé connaitre par son
Organisation matérielle : Pour parler de intelligence la résolution des certains problèmes
l'organisation matérielle, nous devons faire appel qu'il rencontre dans l'exécution de ses tâches
à l'organisation du bureau comptable et de son journalières. Il s'en tient et doit s'en tenir aux
environnement. Le travail d'un comptable fourni règles déontologiques à observer dans
demande une forte concentration pour la bonne l'accomplissement de ses tâches.
imputation, le bon enregistrement des
opérations. L'étude des divers documents exige Nous pouvons citer notamment des règles ci-
un minimum de réconfort du cadre du travail après :
bien adapté.
• Le comptable doit respecter les règles
En effet, il faut veiller à ce que l'installation soit relatives à l'installation c'est-à-dire, il
en mesure de permettre au comptable de bien veillera à la détention des documents
accomplir ses taches journalières en évitant primordiaux pour l'exécution d'un travail
certaines fatigues provoquées par les mauvaises et les placer à un endroit accessible, à fin
conditions. d'éviter la perte de temps dans la
Il faut : recherche d'un document quelconque.
• Une bonne aération (climatiseur au lieu • Il veillera aussi à la bonne exécution de
ventilateur) travail en fournissant un travail propre,
• L'éclairage exact, ponctuel et de qualité dans le
• La bonne couleur (teint clair) temps demandé par ses chefs
• L'absence de bruit hiérarchiques ; cette bonne exécution des
façons attentives en fournissant certaines
• Classeur métallique pare feux
explications.
• Ordinateur, calculatrice à bande
d’addition, etc.
Un bon comptable est celui qui note toujours par
écrit avec date à l'appui certaines opérations pour
La table du comptable doit être conçue de façon
ne pas les oublier.
à permettre le retrait de certains documents au
niveau des divers tiroirs. C'est ainsi qu'on
recommande que les documents qui sont les plus L'organisation conceptuelle
utilisés soit placés dans le tiroir droit, tandis que
d'autres documents peuvent occupés le tiroir • L'organisation conceptuelle concerne les
gauche ; aspects ci-après :
• Les systèmes comptables ;
Les matériels de bureau doivent être en bois ou • Les procèdes comptables ;
en métal, cela a un certain impact sur • Les méthodes comptables ;
l'organisation du travail comptable du fait qu'ils • Le plan comptable ;
donnent un aspect esthétique assez attrayant qui • Le manuel des procédures comptables
Rappel chronologique de l’enregistrement des • Etat de rapprochement bancaire
opérations comptables. • Vérification des imputations
Taches quotidiennes • Balancer les soldes des postes
• Les factures (achat et ventes) Immobilisations et Clients avec les registres
• Les règlements correspondants.
• Les corrections ▪ Soldes
• Classements des fiches par comptes Immobilisations, Amortissement Cumulé,
comptables (dépenses et charges, produits Amortissement,
d’exploitation, actifs, passifs et Capitaux Compte Clients, PCD,
propres.) • Classements des registres (Portefeuille
• Vérification des imputations journalières Immobilisation, Clients)
• Fermeture de la journée • Fermeture mensuelle
Taches mensuelles Mise à jour
• La paie ▪ des stocks
• Les règlements (DGI, ONA, Cie ▪ et le Compte Clients
d’Assurance) Travaux de fin d’exercice
• Exécution des bordereaux (électricité, • Les régularisions
Publicité) • Inventaire extra comptable
• Les corrections • Etablissement des Etats financiers
• Les régularisations (Comptes payés d’avances, • Calcul de l’impôt
Comptes reçus d’avance, Comptes à recevoir, • Fermeture de l’exercice comptable
Comptes à payer) • Classements des fiches, documents, factures,
• Comptabilisation des amortissements bordereau de l’exercice…..
Réussir votre carrière

Comme dans n’importe quel autre secteur, certaines compétences techniques sont nécessaires pour
mener à bien toutes les missions liées à la profession de la comptabilité. En effet, les prétendants au
poste doivent maitriser l’ensemble du processus comptable. Hormis les connaissances, certaines
qualités personnelles sont aussi exigées. En plus d’avoir le goût des chiffres et d’être doués pour leur
maniement, les comptables doivent faire preuve de rigueur et de méthode.
Dans ce domaine requérant beaucoup de précision, un sens aigue de l’organisation est recommandé.
En outre, les personnalités curieuses sont souvent recherchées, pour ainsi dire une grande curiosité est
utile pour mettre a jour régulièrement les connaissances sur les nouvelles normes comptables, fiscales,
et juridiques. D’autres qualités sont essentielles pour exercer dans ce domaine, notamment un bon
sens relationnel ainsi qu’une grande intégrité.
• Compétences
Maîtrise des techniques et des normes comptables, Utilisation des logiciels de gestion
• Maîtrise des logiciels de comptabilité, Utilisation courante de l’anglais (en particulier pour
travailler dans une entreprise internationale)
• Être à l'aise avec les chiffres et les procédures
Capacités
• Avoir un bon esprit d’analyse, Savoir synthétiser, Savoir chercher et trouver l’information
• Être capable de gérer son temps et le stress (la pression augmente durant certains moments de
l’année), Avoir l'esprit d'initiative
Qualités
• Organisation, Méthode, Rigueur, Qualités relationnelles et aptitudes à communiquer,
Disponibilité, Concentration Autonomie, Esprit logique, Intégrité
4
Règlements Gonaïves, le 31/10/2018

La petite caisse doit servir uniquement à régler les Dépenses
petites factures visées par le D.G. La valeur de la
Une pièce justificative doit accompagner toute
petite caisse ne doit pas excéder le montant le
dépense.
moins élevé de ce qui suit :
La personne responsable des dépenses
• Petite Caisse 10,000.00 Gourdes
budgétaires doit approuver, par sa signature,
• Coffre-fort 40,000.00 à 60,000.00 Gourdes
toute note.
• 100,000.00 sur approbation du D.G.
Il est permis de faire une avance de fonds pour
• Tout montant excédant10,000.00 Gourdes
une dépense autorisée. Une pièce justificative
doit être impérativement payé par chèque
avalisée comme il se doit, faisant mention de
l’objectif de l'avance, doit justifier celle-ci.
La petite caisse doit être gardée en lieu sûr dans
un coffret fermé à clé et confiée à une seule Vérification
personne, qu’on tiendra personnellement La petite caisse, le coffre-fort, et les stocks de
responsable. Cette dernière ne peut être une fournitures pourront faire l'objet de vérifications
personne autorisée à approuver les dépenses ou de contrôles à l'improviste. La petite caisse et
budgétaires. le coffre-fort devront toujours contenir le solde
exact en argent ou en pièces justificatives, ou les
Restrictions deux. Il est donc important d'équilibrer la petite
caisse en tout temps, et le coffret avec le registre.
Il est défendu d’utiliser la petite caisse pour :
Avertissement
• encaisser des chèques
• consentir des prêts Toute personne qui ne respecte pas les directives
• rembourser des dépenses personnelles établies s’expose à des sanctions disciplinaires y
(contraventions, certificat médical, etc.) compris la possibilité de renvoi.
Réapprovisionnement Exception
Il faut réapprovisionner la petite caisse en
fonction des besoins financiers, il faut adresser Il ne peut y avoir aucune exception sans
une demande au D.O. l’approbation écrite du DG.
Il est absolument défendu de réapprovisionner la
petite caisse au moyen de revenus provenant
d'autres sources; il faut plutôt remettre ces fonds
au Service des Operations et Finances.
Samuel BEAUVIL
Immobilisations (méthode amortissement linéaire) Durée
Bâtiment remis par la firme ABC CONSTRUCTION du Groupe ABC S.A LE 31/10/2018
Mobiliers et Equipements de bureau/Equipements et matériels Informatiques / Immeuble 5 ans/3 ans /20ans
Immobilisation Coût Amort-Cumulé Situation Date
Construction 3,324,500.00 - Parachevée 31/10/2018
Climatiseurs 36,000.00 7,200.00 Défectueux 10/11/18 -
Classeurs Métalliques 9,000.00 1,650.00 Echangés 10/11/18 8,500.00W.P 5 X L
Printer HP RP1245 X 72,000.00 Illustris Consulting & Training 10/11/18 Don
Dépenses engagées pour la construction du bâtiment

Matériaux et autres approvisionnement 2,500,000.00
Salaires honoraires Architecte, assurance chantiers 700,000.00
Coûts des études techniques 100,000.00
Coût de démolition et autres 24,500.00
Total des dépenses engagées pour la construction du bâtiment 3,324,500.00
TABLEAU 5
Taux
SEMAINES Achat Vente Variation
Du05/11/18 Au30/11/18 68.50 69.50 1.00 Gourde
Du 01/12/18 Au 31/12/18 69.50 70.50 1.00 Gourde
▪ TABLEAU 6
Police d’assurance Date entrée en vigueur Durée Coût
1234 PA1 01/01/2018 06 mois 12,000,00 Gourdes
1245 PA2 01/07/2018 24 mois 30,000.00 Gourdes
PCDTABLEAU 7
Tranche de retard
Clients 1 à 30 jours 31 à 90 jours 91 à 180 jours 181 à 360 jours 361-999 jours
ABC Inc. 228,500.00
Digital Center 7,500.00
Photo Shop Inc. 6,000,00
JP MULTISERVICE 4,000,00
Gona Fast Food Inc. 4,000.00
TOTAL
TAUX
TOTAL
Comptable: D.G
▪ TABLEAU 8 Provision par tranche de retard C à R
31 à 90 91 à 180 181 à 365 366 à 999
25% 50 % 75 % 100% INVENTAIRE
METHODE DEPS OU LIFO
6
DATE MONTANT EXPLICATIONS

01/10/17 66,000.00 Gourdes Cout de loyer annuel….
05/11/18 ?? Les décisions relatives au C.I
Virer le solde du compte construction en compte Immeuble Tableau 4
05/11/18 100,000.00 Service Impression facture 001 0PPP 70% Virement sur C/C BECA 20% sur Guichet
05/11/18 ?? (Payroll Oct H.S, DGI ET ONA ) BECA
05/11/18 (Achat de carburant + 200 frais, Contrat Pub, Décoration) BECA
05/11/18 ?? Facture Innovation Banque XWZ
06/11/18 ?? Avance sur salaire Banque XWZ
07/11/18 ?? Facture d’Atex Banque XWZ
07/11/18 ?? Exécution d’un contrat Banners, maillots JKL Inc. Ck 32321 Banque XWZ
10/11/18 Mise en rebut de mobilier et équipement de bureau Réf TABLEAU 4
10/11/18 Don de computer Réf TABLEAU 4
13/11/18 Facture de Kerry Tech Banque XWZ
24/11/18 Service Impression OPPP Réf. Ck 00140 Banque XWZ
24/11/18 ?? Facture de Quality Banque XWZ
24/11/18 900.00 HTG Avance allouée (achat de fournitures de bureau)
26/11/18 Facture de Quality (avance régularisée) il retourne 45 gourdes,
27/11/18 17,000.00 USD Vente de devises School of nursing et dépôt à la Banque XWZ Tableau 5
30/11/18 ???, ??? & 5,000.00 Payroll et décaissement d’un prêt et Virement…………………. A.S Banque XWZ
30/11/18 Haïti Printing SPIH Banque XWZ
30/11/18 150,000.00 HTG Vente de Computers usagés à J2CB Game Center (Réf. Ck 3215). Banque XWZ
30/11/18 10,000.00 Don à l’AJADG Banque XWZ
30/11/18 Placement à la banque (DAT) Banque XWZ
30/11/18 Veuillez concilier les comptes bancaires
01/12/18 Ajustement de taux de change et régularisation Tableau 5
01/12/18 ?? Paiement de la police d’assurance BECA Tableau 6
05/12/18 ?? Paiement DGI CK de Direction Banque XWZ
07/12/18 ?? Régularisation de la facture relative à la décoration de l’immeuble…
24/12/18 ?? Boni Banque XWZ Tableau 1
28/12/18 ?? Ck régularisé dépôt en Banque XWZ
31/12/18 ?? Versement sur emprunt Banque XWZ
31/12/18 ?? Achat de 500 A.O Prix 1000 HTG actions
31/12/18 ?? Payroll du mois de décembre 2018 Banque XWZ
31/12/18 ?? virement (AS) effectué par ……………………………….. Banque XWZ
31/12/18 ??, , ??, ??, ?? (Int sur DAT, FR et DGI.) Banque XWZ
31/12/18 400,000.00 Retrait à Banque XWZ et dépôt à BECA
31/12/18 ??. & ?? Paiement ONA (2 Mois de cotisations) et Assurance Santé BECA
31/12/18 ?? Client ABC Inc. Recouvré BECA TABLEAU 7.
31/12/18 ?? Factures 1040 et 11944 réglées BECA
31/12/18 ?? Service Impression facture réglée par Ck (Dépôt de Ck 3220 à BECA)
31/12/18 30,000.00 Dépôt cash (Surplus de liquidité) à la BECA.
31/12/18 Dépôt 40% BECA, 40% Banque XWZ & 20 % sur guichet (recouvrement du 10% Facture 001)
31/12/18 740,250,00 Dépôt à BECA suite à la Vente de devises School of nursing Banque XWZ Tableau 5
Reçu et Facture rapidement un justificatif, néanmoins en
Tout d’abord, il faut savoir que chaque facture respectant la norme de prudence, et importance
émise doit être faite en deux exemplaires relative car le montant doit justifier le reçu.
minimum. Le premier est remis à votre client, et Comment utiliser ce document ?
le second est à conserver précieusement.
Le reçu doit être signé par la personne qui a
encaissé le paiement et atteste de sa bonne
1) Identifiez vous
réception. Un original signé est remis au payeur
2) Identifiez le nom de votre client :
par tout moyen (remis en main propre, courrier
3) Préciser la date d'émission de la facture
simple ou recommandé, email...).
4) Notez le numéro de facture:
5) Désignez les produits ou la prestation : 1. Effectuer ensemble une copie de la carte
6) Indiquez le prix total à payer : d’identité du bénéficiaire,
7) Autres mentions obligatoires 2. Prendre la signature du bénéficiaire sur
La date de livraison, Date limite de paiement,
le reçu.
Pénalité de retard : Conditions d’escompte : ”
3. Plier sous forme d’une chemise puis
Reçu (justificatif de paiement)
l’annexer avec la note.
Tout comme l’établissement de factures, écrire
4. Remettre la note au responsable de la
un reçu fait partie des pratiques courantes des
entreprises. Toutefois, établir un reçu demande petite caisse.
La comptabilité exige rectitude et exactitude, et le
bien moins d’efforts que la rédaction d’une
Comptable doit déterminer l’âme d’une facture,
facture. En mettant en place un formulaire à
ou tout autre justificatif servant comme élément
remplir.
probant à chaque transaction.
Le reçu est aussi utile cas d’absence d’une facture
Compléter les factures avant de les comptabiliser
(réparation d’un pneu de la motocyclette de
l’entreprise, frais de taxi-moto, etc.). Il devient
Facture externe Page 8 à11
Facture interne Page 11
Contrat de vente (Extrait) Page 12
Reçu de paiement & Formulaire Achat et vente de devises. Page 13
Écrire des nombres en lettres (très important)

2) On met un -s à « cent » et à « vingt » lorsqu'il y en a plusieurs et qu'ils se trouvent à la fin du nombre.
Mille deux cent trente (pas de -s à « cent », car il n'est pas à la fin)
Trente mille cent (pas de -s à « cent », car il n'y a qu'une centaine)
Mille trois cents (-s à « cents », car il est à la fin et il y a 3 centaines)
Mille quatre vingt deux (pas de -s à « vingt », car il n'est pas à la fin)
Mille cent vingt (pas de -s à « vingt », car il n'y a qu'une vingtaine)
Mille quatre vingts (-s à « vingts », car il est à la fin et il y a 4 vingtaines)
3) Les mots qui indiquent les classes [millions(s), milliard(s), mille] prennent un -s quand il en a plusieurs,
sauf « mille » qui est invariable.
Un million quatre cent mille (pas de -s à « million », car il n'y a qu'un seul million)
Deux cent millions vingt mille (-s à « millions », car il y a plusieurs millions)
Un milliard deux cent mille (pas de -s à « milliard », car il n'y a qu'un seul milliard)
Trois milliards deux mille cent (-s à « milliards », car il y a plusieurs milliards et cent suivi de mille reste
invariable)
8
Nouvelle Jérusalem Papeterie& Multi Service S.A Facture 1040 DATE: 31/10/2018
CLIENT: Global Business Group condition n/60
Articles Quantité Prix Unitaire Prix total
PAPIER 81/2*11 10 Caisses 2,000.00
CARTABLE 25 Caisses 500.00
ENVELOPE 10 Caisses 700.00
ENVELOPE JAUNE 6 Caisses 1,500.00
CALCULATRICE 4 Unités 750.00
TAMPON BLEU 10 Unités 25.00
CARTABLE PLASTIQUE 100 Unités 75.00
ENCRE IMPRIMANTE 4 Unités 7,500.00
TESTEUR 3 Unités 4,750.00
ENCRE PRINTER HP 4 Gallons 4,125.00
Total
Signature:
Veuillez émettre votre chèque à l’ordre de Nouvelle Jérusalem Papeterie S.A .
FACTURE 11944
Nouvelle Jérusalem Papeterie & Multi Service S.A DATE: 31/10/2018
CLIENT: Global Business Group condition n/90
Codes Articles Quantité Prix Unitaire Prix total
PB001 PLASTISOL NOIR 3 CAISSES 6,500.00
PR002 PLASTISOL ROUGE 4 CAISSES 12,500.00
PW003 PLASTISOL BLANC 2 CAISSES 13,000.00
PY004 PLASTISOL JAUNE 2 CAISSES 12,500.00
PG006 PLASTISOL VERT 1 CAISSE 12,000.00
PLAS007 PLASTIC 1 BALLE 53,000.00
BAN008 BANNER 5 BALLES 4,000.00
Total
Signature:
Veuillez émettre votre chèque à l’ordre de Nouvelle Jérusalem Papeterie S.A
Kerry Tech multi service

27 rue Louverture Gonaïves Haïti.
FACTURE NO 911
GLOBAL BUSINEES GROUP
Date 13/11/2018
Articles Qté Prix Unitaire Prix total
Génératrice Kipor KGE 2500 X 1 360,000.00
Total
SIGNATURE:
Veuillez émettre votre chèque à l’ordre Kerry Tech.
ATEX COMPUTECH FACTURE NO 13245
2, Gattereau 19 Gonaïves Haïti
CLIENT: GLOBAL BUSINESS GROUP DATE: 07/11/2018
Desk0459 Desktop Compaq CQ5810 5 36,000.00
Total
Signature autorisée:
Veuillez émettre votre chèque à l’ordre ATEX COMPUTECH.
Quality Multi Service Facture DATE 24/11/2018

O
2, Gattereau 19 Gonaïves Haïti N 3345
Codes item Quantité Prix Unitaire Prix total
Inv-3847 Inverter AIMS 2400w 1 150,000.00
B T-0489 Batterie Trojan 6 16,250.00
Total
Signée____________
Veuillez émettre votre chèque à l’ordre de Quality Multi Service.
Innovation Fourniture Center& Matériaux de Construction

Route de Pivert Saint-Marc Haïti
Customer: Global Business Group
Facture NO 334 Date 05/11/2018
Quantité Articles Prix Unitaire Prix total
9 Classeur Métallique IEH X 1200 40,000.00
Total
Signature:
Veuillez émettre votre chèque à l’ordre d’Innovation Fourniture Center
.
Quality Multi Service Facture DATE 24/11/2018

2, Gattereau 19 Gonaïves Haïti NO 12056
Facture NO 334 Date 05/11/2018
Quantité Articles Prix Unitaire Prix total
1boite Plume P M 135 500.00
1boite CRAYON P M 215 352.50
Total
Signature:
Veuillez émettre votre chèque à l’ordre de Quality Multi Service
.
10
Haïti Printing Port-au-Prince Haïti Facture 12423 DATE: 24/11/2018

CLIENT: Global Business Group Conditions 2/10 n/30
PLASTISOL JAUNE 1 CAISSES 12,500.00
PLASTIC 5 BALLES 53,000.00
BANNER 1/2 BALLES 4,000.00
Total
Escompte Commercial
Total à Payer
Signature: Veuillez émettre votre chèque à l’ordre Haïti Printing.
C/C 27-4096-8769 ABC BANK
Univers Station Gaz

Route de Gattereau Gonaïves Haïti
Client………………………………………………….. Date : 05-11-2018
Facture
Articles Quantité Prix Unitaire Prix total
Diesel 60 gallons 179.00 gourdes
Total
Signature :
Veuillez émettre votre chèque à l’ordre de Complexe Univers.
FACTURE
Haïti décor
Décorations et Service traiteur
10, Rue Sainte Cécile Gros-morne
Phone :
Client GBG Date : 05/11/ 2018
Description Prix Unitaire Prix total

décorations Plan medium 15,000.00
N.B Exécution le 06 décembre 2018
Total
Signature :
Veuillez émettre votre chèque à l’ordre Martha PIERRE.

Contrat de diffusion
Radio Alternative Fm
05, route de Gattereau Gonaïves Haïti 01/11/2018
Client GLOBAL BUSINESS GROUP Durée 6 mois renouvelable
Codes Qté Mensualité Prix total

SP Spot Publicitaire 224 fois/mois 7,500,00 Htg 45,000.00 Htg
Durée 6 mois terminant le 5 avril 2018
Total 45,000.00 Htg
1. Toutes violations constatées des clauses du présent contrat entrainent immédiatement sa résiliation
2. La signature du présent contrat de diffusion par les parties confirme l’acceptation des clauses qui y sont
insérées.
Administration Alternative F.m: Global Business Group:
Veuillez émettre votre chèque à l’ordre de Radio Alternative F.M.
GLOBAL BUSINESS GROUP FACTURE 001

45, Gattereau 19 Gonaïves Haïti Date:
Contrat : Client :
Articles Description Qté Prix Unitaire Prix total
Montant reçu
Montant du
Veuillez émettre votre chèque à l’ordre Global Business Group.

45, Gattereau 19 Gonaïves Haïti Date :
Contrat : Client :
Montant reçu
Montant du

45, Gattereau 19 Gonaïves Haïti Date :
Contrat : Client :
Montant reçu
Montant du
12
EXTRAIT CONTRAT DE VENTE
Gonaïves, le 29 décembre 2018.

Entre les soussignés
Samuel BEAUVIL représentant de GBG Immatriculé au nif suivant 004-941-506-5 et Mackenson
LEON représentant du groupe ABC S.A immatriculé au nif suivant 001-001-000-1
Le présent contrat a pour objet de définir les modalités d’acquisition d’un terrain.
Les conditions de paiement sont décrites ci-après.
1. a) Prix comptant 811,100.00 Gourdes

Versement comptant au 29 décembre 2018 405,550.00 Gourdes
Date Versement Intérêts solde de la dette

30/01/2019 202,775.00 Gourdes - 202,775.00 Gourdes
28/02/2019 202,775.00 Gourdes - 0.00 Gourdes
• Le vendeur demeure propriétaire du (des) biens(s) vendu(s) jusqu'à l’épuisement complet

de la dette.
• Tout retard de paiement donnera lieu à des intérêts moratoires de 5 % par jour de retard.
Le présent contrat de vente est établi en deux exemplaires originaux. Un exemplaire étant destine à chacune des
parties.
Fait aux Gonaïves le 29/12/2010
L’acquéreur représenté par Samuel BEAUVIL

Le vendeur représenté par Mackenson LEON
Ci-joint le plan d’arpentage et les clauses du contrat..

GLOBAL BUSINESS GROUP Reçu No 001
GATTEREAU 19 A, GONAIVES HAITI Le :
Reçu de :…….…………………………………………..………………………………………..………………………..………………..……
La somme de :………………………………………………………….………………………………….………… / ………………………..
Motif :………………………………………………………………………………………….…………………………………..……………..
NIF ou CIN :……………………………………………..PHONES………………………………/…………………..…..……………………
Caissier : Balance_______________
Approuvé : Contrat_______________
Bénéficiaire:
GLOBAL BUSINESS GROUP Approuvé
Reçu : No 001
GATTEREAU 19 A, GONAIVES HAITI Balance…………………………
Le :
Contrat…………………………..
Reçu de :…….…………………………………………..………………………………………..………………………..………………..……
La somme de :………………………………………………………….………………………………….………… / ………………………..
Motif :………………………………………………………………………………………….…………………………………..……………..
NIF ou CIN :……………………………………………..PHONES………………………………/…………………..…..……………………
Caissier : Balance_______________
Approuvé : Contrat_______________
Bénéficiaire:
GLOBAL
Approuvé : BUSINESS GROUP Numéro 100-1221
Formulaire Achat & vente de devises
Balance…………………………
Date……………………
Achat Vente Contrat…………………………..
Client : Phone : NIF OU CIN
Monnaie : Montant : Cours :
Equivalent :
Explications :
Signature Autorisée : Client :
GLOBAL BUSINESS GROUP Numéro 100-1221

Formulaire Achat & vente de devises
Date……………………
Achat Vente
Client : Phone : NIF OU CIN
Monnaie : Montant : Cours :
Equivalent :
Explications :
Signature Autorisée : Client :
14
CHAPITRE II : TRANSPARENCE DANS LES La vérification de l’identité d’une personne

OPERATIONS FINANCIERES Article 2.2.1 physique est opérée par la présentation d’un
L’Etat organise le cadre juridique de manière а document officiel original en cours de validité et
assurer la transparence des relations comportant une photographie, dont il est pris
économiques, notamment en assurant que le une copie. La vérification de son adresse est
droit des sociétés et les mécanismes juridiques de effectuée par la présentation d’un document de
protection des biens ne permettent pas la nature а en faire la preuve.
constitution d’entités fictives ou de façade.
Veuillez consulter les Circulaires de la BRH:
Les établissements de crédit et les institutions 95.1, 99.1, 100.1
financières sont tenus de s’ assurer de l’ identité
et de l’ adresse de leurs clients avant d’ ouvrir un • Circulaire 95.1 sur la provenance des
fonds
compte ou des livrets, de prendre en garde des
• Circulaire 99.1 sur l’identification de la
titres, valeurs ou bons, d’ attribuer un coffre ou clientèle
d’établir toute autre relation d’ affaires. • Circulaire 100.1 sur les programmes de
lutte à l’intérieur des institutions
financière
ucref
http://www.ocpah.ht/images/UCREF.pdf
https://www.groupeprofin.com/wp-content/uploads/2017/03/ProFin-S.A.-2016-09-01-P
SPIH Système de Paiements Interbancaires Haïtien - ppt ...

https://slideplayer.fr/slide/9527/
Formulaire de déclaration de provenance de fonds Page 15 & 16

Ordre de Transfert local /SPIH Page 17
Relevé de compte Gourdes et usd Novembre Banque XWZ Page 18-19
Relevé de compte Gourdes et usd Décembre Banque XWZ Page 20-21
Relevé de compte Gourdes Novembre BECA Page 22
Relevé de compte Gourdes Décembre BECA Page 23
Avis de débit Page 24
Formulaire de déclaration de provenance de fonds
SECTION A- LA TRANSACTION
Nom de l’institution financière : Adresse :
Succursale : Date de la transaction (jj/mm/aa)
Instrument de la transaction
Espèce Montant_________________________________________________________________ /______________________
Titre au porteur montant__________________________________________________________ /______________________
Montant total de la transaction_____________________________________________________ /______________________
Numéro de compte
Monnaie Gourdes Dollars US Euro Peso Dollars CAN Autres
Type de transaction
Dépôt Achat et vente de devises Achat de cheque Transfert Retrait
SECTION B –LEXECUTANT DE LA TRANSACTION
Nom : Prénom :
Type d’identification
CIN NIF Passeport Permis conduire autres
Pays
Adresse de l’exécutant ; Phones ;
Résidence L’exécutant est-il bénéficiaire de la transaction
Oui non
Bureau Si non donnez le nom du bénéficiaire
Autres Lien avec le donneur d’ordre :
SECTION C LE BENEFICIAIRE DE LA TRANSACTION
Cette section est à remplir si l’exécutant n’est pas le bénéficiaire de la transaction
Personne morale Personne physique
Nom____________________________________________ Nom______________________________________________
Statut juridique___________________________________ Prénom____________________________________________
Secteur d’activité__________________________________ Adresse____________________________________________
Adresse_________________________________________ Téléphone__________________________________________
Téléphone_______________________________________ Profession__________________________________________
Nom propriétaire/directeur Nif_______________________________________________
Téléphones______________________________________
SECTION D – LE DONNEUR D’ORDRE
Cette section est à remplir si l’exécutant agit pour une tierce personne qui n’est pas le bénéficiaire
Nom__________________________________________ Nom______________________________________________
Statut juridique__________________________________ Prénom____________________________________________
Secteur d’activité_________________________________ Adresse____________________________________________
Adresse________________________________________ Téléphone_________________________________________
Téléphone______________________________________ Profession__________________________________________
Téléphone_____________________________________
SECTION E – LA PROVENANCE DES FONDS

Cette section doit être toujours remplie
Je soussigné(e) déclare que les fonds objets de la présente proviennent de :
_________________________je m’engage d’ores et déjà à fournir toutes les fois ou ceci sera sollicité,
La preuve de la provenance des dits fonds. Fait aux Gonaïves, ce…………………… Signature______________________________
SECTION F- ESPACE RESERVE A L’INSTITUTION FINANCIERE

Initiée par_____________________ Autorisée par______________________________
Transaction acceptée transaction refusée motif______________________________________
Remarque :
16
Formulaire de déclaration de provenance de fonds

SECTION A- LA TRANSACTION
Nom de l’institution financière : Adresse :
Succursale : Date de la transaction (jj/mm/aa)
Instrument de la transaction
Espèce Montant_________________________________________________________________ /______________________
Titre au porteur montant__________________________________________________________ /______________________
Montant total de la transaction_____________________________________________________ /______________________
Numéro de compte
Monnaie Gourdes Dollars US Euro Peso Dollars CAN Autres
Type de transaction
Dépôt Achat et vente de devises Achat de cheque Transfert Retrait
SECTION B –LEXECUTANT DE LA TRANSACTION
Nom : Prénom :
Type d’identification
CIN NIF Passeport Permis conduire autres
Pays
Adresse de l’exécutant ; Phones ;
Résidence L’exécutant est-il bénéficiaire de la transaction
Oui non
Bureau Si non donnez le nom du bénéficiaire
Autres Lien avec le donneur d’ordre :
SECTION C LE BENEFICIAIRE DE LA TRANSACTION
Cette section est à remplir si l’exécutant n’est pas le bénéficiaire de la transaction
Nom____________________________________________ Nom______________________________________________
Statut juridique___________________________________ Prénom____________________________________________
Secteur d’activité__________________________________ Adresse____________________________________________
Adresse_________________________________________ Téléphone__________________________________________
Téléphone_______________________________________ Profession__________________________________________
Téléphones______________________________________
SECTION D – LE DONNEUR D’ORDRE
Cette section est à remplir si l’exécutant agit pour une tierce personne qui n’est pas le bénéficiaire
Nom__________________________________________ Nom______________________________________________
Statut juridique__________________________________ Prénom____________________________________________
Secteur d’activité_________________________________ Adresse____________________________________________
Adresse________________________________________ Téléphone_________________________________________
Téléphone______________________________________ Profession__________________________________________
Téléphone_____________________________________
SECTION E – LA PROVENANCE DES FONDS

Cette section doit être toujours remplie
Je soussigné(e) déclare que les fonds objets de la présente proviennent de :
_________________________je m’engage d’ores et déjà à fournir toutes les fois ou ceci sera sollicité,
La preuve de la provenance des dits fonds. Fait aux Gonaïves, ce…………………… Signature______________________________
SECTION F- ESPACE RESERVE A L’INSTITUTION FINANCIERE

Initiée par_____________________ Autorisée par______________________________
Transaction acceptée transaction refusée motif______________________________________
Remarque :
BANQUE XWZ
Ordre de Transfert local /SPIH
Transaction
Veuillez effectuer un : Transfert local Htg Usd
Montant:
Justification économique
Paiement fournisseur Paiement de facture Approvisionnement de compte Allocation familiale
Paiement écolage Paiement de loyer ou hypothèque Versement sur prêt Autre
Expéditeur
Prénom______________________________________________________Nom_________________________________
Institution ou Enr______________________________________________Phones_______________________________
Adesse_______________________________________________________Ville_________________________________
E-mail _________________________________________ Code postal_________________________________________
Bénéficiaire
Prénom______________________________________________________Nom_________________________________
Institution ou Enr______________________________________________Phones_______________________________
Adesse_______________________________________________________Ville_________________________________
E-mail _________________________________________ Code postal_________________________________________
Référence bancaire du bénéficiaire

Nom de la banque__________________________________________Code Postal______________________________
Compte à créditer___________________________________________Montant ________________________________
Mode de règlement
Montant de la transaction Numéro Compte à débiter
Frais bancaires Cheque numéro
TCA 10%
Timbres 2/‰
Je (Nous) soussigné(s) .......................................................................................signataire(s) autorisé(s), certifie

(certifions) que les informations ci-dessus sont correctes et autorise (autorisons) la XWZ BANQUE à
effectuer ladite transaction et à prélever tous les frais y relatifs
Signature autorisée ___________________ signature autorisée ___________________
18
BANQUE WXYZ
RELEVE de COMPTE
11/01/2018 -11/30/2018
GLOBAL BUSINESS GROUP
45 bis, Gattereau 19, Gonaïves Haïti
Compte 004-000-2700
Nous vous prions de trouver ci-dessous votre relevé de comptes sauf erreur ou omission
Compte tenu en Gourde
Solde précédent 0.00
Date Description Débit Crédit Solde Disponible

11/05/2018 Dépôt 1,590,000.00 1,590,000.00 1,590,000.00
11/05/2018 Ck 360,000.00 1,230.000.00 1,230.000.00
11/06/2018 Ck 60,000.00 1,170,000.00 1,170,000.00
11/08/2018 Ck 180,000.00 990.000.00 990.000.00
11/08/2018 ND frais du mois 500.00 989,500.00 989,500.00
11/16/2018 Dépôt Ck OPPP 40,000.00 1,029,500.00 989,500.00
11/20/2018 Ck 360,000.00 669,500.00 669,500.00
11/27/2018 Ck RT 40,000.00 629,500.00 629,500.00
11/27/2018 (ND) Frais Ck RT 1,500.00 628,000.00 628,000.00
11/27/2018 Dépôt 1,181,500.00 1,809,500.00 1,809,500.00
11/30/2018 Ck 162,000.00 1,647,500.00 1,647,500.00
11/30/2018 From 045-123-1123 Elouis F 5,000.00 1,652,500.00 1,652,500.00
11/30/2018 Crédit divers 1,485,000.00 3,137,500.00 3,137,500.00
11/30/2018 From J2CB Center 150,000.00 3,287,500.00 3,287,500.00
11/30/2018 Virement to ABC bank 273,910.00 3,013,590.00 3,013,590.00
11/30/2018 Frais spih 100.00 3,013,490.00 3,013,490.00
11/30/2018 Taxe 1 10 3,013,480.00 3,013,480.00
11/30/2018 Taxe 2 0.2 3,013,479.80 3,013,479.80
11/30/2018 Débit divers DAT 600,000.00 2,413,479.80 2,413,479.80
Total 2,038,020.20 4,451,500.00 2,413,479.80 2,413,479.80
chèques payés
Ck # 1211 Ck # 1212 Ck #1213 Ck # 1214 Ck # 1216
360,000.00 60,000.00 180,000.00 360,000.00 162,000.00
Total 1,122,000.00
Veuillez vérifier sans délai le relevé

La banque doit être avisée de toute irrégularité par écrit dans les 15 prochains jours
BANQUE WXYZ
RELEVE de COMPTE
11/01/2018 -11/30/2018

Compte 004-009-14043
Compte tenu en Dollars U.S
Solde précédent 0.00

11/07/2018 Dépôt Ck OPPP 28,000.00 28,000.00 .00
Total 28,000.00 28,000.00 28,000.00
Chèques payés
Ck
- - - -
Total -

La banque doit être avisée de toute irrégularité par écrit dans les 15 prochains jours.
20
BANQUE WXYZ
RELEVE DE COMPTE
12/01/2018 -12/31/2018

Compte 004-000-2700
Compte tenu en Gourde
Solde Précédent 2,413,479.80

12/05/2018 (ND) frais du mois 500.00 2,412,979.80 2,412,979.80
12/05/2018 Ck de direction 18,537.00 2,394,442.80 2,394,442.80
12/08/2018 Frais Ck de direction 185.37 2,394,257.43 2,394,257.43
12/20/2018 Ck 247,500.00 2,146,757.43 2,146,757.43
12/24/2018 CK 83,925.00 2,062,832.43 2,062,832.43
12/31/2018 Débit divers 137,519.99 1,925,312.44 1,925,312.44
12/31/2018 dépôt from OPPP 43,000.00 1,968,312.44 1,968,312.44
12/31/2018 TCA sur Ck compensés 0.01 1,968,312.43 1,968,312.43
12/31/2018 Ck 166,975.00 1,801,337.43 1,801,337.43
12/31/2018 From 045-123-1123 Elouis F 5,000.00 1,806,337.43 1,806,337.43
12/31/2018 CK 10,000.00 1,796,337.43 1,796,337.43
12/31/2018 Int sur DAT 2,500.00 1,798,837.43 1,798,837.43
12/31/2018 Ck 500,000.00 1,298,837.43 1,298,837.43
12/31/2018 Ck 400,000.00 898,837.43 898,837.43
12/31/2018 Ck 15, 900,00 882,937.43 882,937.43
12/31/2018 Ck de direction 19,208.34 863,729.09 863,729.09
12/31/2018 Frais Ck de direction 192.09 863,537.00 863,537.00
12/31/2018 TCA sur Ck compensés 0.01 863,536.99 863,536.99
Total 1,600,442,81 50,500.00 863,536.99 863,536.99
Chèques payés
Ck 1215 Ck 1218 Ck 1219 Ck 1217 Ck1220 Ck1221 Ck1222
247,500.00 75,075.00 166,975.00 10,000.00 500,000.00 400,000,00 15,900.00

Total 1,415,450.00

BANQUE WXYZ
RELEVE de COMPTE
01/08/2018 - 08/31/2018

Compte 004-009-14043
Compte tenu en Dollars U.S
Solde Précédent 28,000.00

12/05/2018 Ck 17,000.00 11,000.00 11,000.00
Total 17,000.00 11,000.00 11,000.00
Chèques payés
Ck #111 Ck #110
17,000.00 - - -
Total 17,000.00

22
BANQUE D’EPARGNE ET DE CREDIT DE L’ARTIBONITE.

RELEVE DE COMPTE
12/01/2018 -12/31/2018
Compte 30001-4032-3068
Cet état de banque inclut tous les encaissements et décaissements survenus au cours du mois de décembre
2018 en lien avec les transactions que vous devez comptabiliser dans votre J.G.
Compte tenu en Gourde…
Date Description Chèques No Débit Crédit Solde

05/11/2018 Agios mensuels 550,00 194,800.00
05/11/2018 Virement de 123456 0PPP 70,000.00 264,800.00
05/11/2018 Paiement Chèques 4319 85,610.00 179,190.00
05/11/2018 Paiement Chèques 4320 9.720.00 169,470.00
05/11/2018 Chèques de direction 13,246.46 156,223.54
05/11/2018 Frais Ck de direction 265.13 155,958.41
05/11/2018 Frais compensation 1,41 155,957.00
30/11/2018 NC intérêts Créditeurs 143 85,360.00
Total 166,070.00 180,133.00 70,143.00 85,360.00
VALEUR TOTALE AU 31/12/2018 85,360.00
Ces prélèvements font partie des programmes de programmes d’étalement de paiement égaux
Veuillez aviser votre succursale de tout changement d’adresse

Veuillez vérifier ce relevé et nous informer de toute erreur ou omission dans les trente jours suivant sa réception
BANQUE D’EPARGNE ET DE CREDIT DE L’ARTIBONITE.
RELEVE DE COMPTE
12/01/2018 -12/31/2018
Compte 30001-4032-3068
Cet état de banque inclut tous les encaissements et décaissements survenus au cours du mois de décembre
2018 en lien avec les transactions que vous devez comptabiliser dans votre J.G.
Compte tenu en Gourde…
Date Description Chèques No Débit Crédit Solde

01/12/2018 Frais Impression Ck 5.360,00 80,000.00
31/12/2018 Dépôt cash 400,000.00 462,000.00
31/12/2018 ABC Inc. dépôt cash 228,500.00 647,870.00
31/12/2018 From 134567 OPP 25,000.00 347,370.00
31/12/2018 Dépôt cash 30,000.00 377,370.00
31/12/2018 Virement 4,000.00 381,370.00
31/12/2018 Paiement chèques 4328 3,180,00 378,190.00
31/12/2018 Paiement chèques 4329 405,550.00 -27,360
31/12/2018 Dépôt School of Nursing 740,250.00 712,890.00
31/12/2018 Agios mensuels 600.00 712,290.00
31/12/2018 Débit divers Frais Decouvert 2,736,00 709,554.00
31/12/2018 Dépôt Ck 3220 150,050.00 859,604.00
Total 794,860.00 8,696.00 1,577,800.00 859,604.00
VALEUR TOTALE AU 31/12/2018 859,604.00
Ces prélèvements font partie des programmes de programmes d’étalement de paiement égaux
Veuillez aviser votre succursale de tout changement d’adresse

Veuillez vérifier ce relevé et nous informer de toute erreur ou omission dans les trente jours suivant sa réception
24
Lundi 31 décembre 2018
Monsieur le Responsable Comptable de GBG
En ses bureaux
Avis de crédit
Monsieur le Responsable Comptable,
Nous vous informons que votre remise de chèque N° 3220 en date du 31 décembre 2018 a été
comptabilisée pour 150,050.00 Gourdes au lieu de 150,550.00 Gourdes.
Votre compte n°30001-4032-3068 sera crédité de la différence soit 500,00 Gourdes en date du 3
janvier 2019.
Votre banque reste à votre disposition pour tout renseignement.
N° de la remise de chèque 3220 Montant de la remise 150,550.00 Gourdes Montant de chèque

traitée : 150,050,00Gourdes
Nous vous prions de croire, Monsieur le Comptable, à l’expression de nos sentiments les
meilleurs.
Le service chèques Tel. +509- 3749-8369
E.mail.beca@hotmail.ht
Bickson JEUNE Responsable des Operations de la BECA.

Le placement
Le placement est défini comme suit : « c’est un actif détenu par une entreprise dans l’objectif d’en
tirer des bénéfices sous forme d’intérêts, de dividendes… » . La norme distingue entre les
placements à court terme et les placements à long terme.
Un placement à court terme est un placement qui, par nature, est réalisable à brève échéance et
que l’entreprise n’a pas l’intention de le conserver pour une période plus d’une année.
Il doit être susceptible de réalisation rapide, c’est-à-dire que l’on doit prévoir que le placement sera
vendu facilement dans un délai d’un an, sans entraîner de frais considérables ;
Il doit être détenu avec l’intention d’être converti en liquidités dans un délai d’un an. On
considère qu’il y a intention lorsque l’objet de l’opération de placement est de constituer une
réserve de fonds en cas de besoin. Les liquidités que l’entreprise ne nécessite pas immédiatement
peuvent être placées dans divers titres ou dans d’autres biens afin de réaliser un meilleur revenu.
Toutefois, si la période de détention d’un placement à court terme dépasse un an sans que
l’intention de l’entreprise change, celle-ci continue à le présenter dans les placements à court
terme.
• Un placement à long terme est un placement détenu dans l’intention est de le conserver
durablement et ce notamment pour exercer un contrôle exclusif, conjoint ou une influence
notable ou aussi pour augmenter le bénéfice par l’encaissement de dividendes ou d’intérêts ou
l’augmentation de la valeur de titres.
Le titre n’a fait l’objet d’aucune définition légale. Il revêt une multitude de formes et de types.
Nous citons à titre indicatif et non limitatif
• Les titres de créances autres que les valeurs mobilières (effets, warrants etc…)
• Les titres de participation (droits dans le capital d’autres entreprises)
• Les valeurs mobilières de placement (Bons de trésor négociables en bourse, obligations…)
• Les titres immobilisés (certificats d’investissement, titres participatifs etc…)
les crédits bancaires
Les crédits bancaires sont des financements accordés aux différents agents économiques (personnes
morales ou personnes physiques) par les établissements de crédit. Ils impliquent avant leur octroi,
une analyse de risque, et aussi des prises de garanties. Ils peuvent être consentis pour des durées
courtes (découvert) ou peuvent tout au contraire, être remboursés à long terme (30 ans et plus)
Certificat d’actions ordinaires Page 26
Certificat de Placement Page 27
Contrat de prêt Page 28
26
SOCIETE DE MICRO FINANCE HAITIENNE S.A

SOMIFIH S.A
Certificat d’actions ordinaires
Ceci atteste que ……………………………………………………………………………….. est détenteur (rice) de………………..Actions Du Capital-actions de la Société
de Micro finance Haïtienne S.A (SOMIFIH SA).Transportables dans les livres de la Société seulement par le porteur ou son procureur sur remise de
ce certificat dument endossé. En foi de quoi la compagnie a fait signer ce certificat par ses officiers dûment autorisés et y a fait apposer son sceau.
Ce…………………………jour du mois de ……………………………..
Secrétaire……………………………………………
Président…………………………………………………..
BANQUE XWZ
Numéro du
Certificat de Placement placement
Numéro compte
Montant
Durée en mois
Taux d’intérêt
Date d’émission
Date d’échéance
Ceci atteste que ………………………………………identifié (e) au NIF suivant………………………………………. est détenteur (rice) d’un placement de
………………………………………………….………………………………………………………………… ( )
D’une durée de …………………………………………….… ( ) jours, au taux annuel de ……… % et échéant le ………………..……
Fait à…………………………………………… le …………………………………………………………..
Renseignements
1. A l’échéance du placement, le client devra se présenter à la Banque muni de ce certificat.
2. La Banque se réserve le droit de ne pas renouveler le placement.
3. En cas de renouvellement du placement en tout, ou en partie, la durée et le taux d’intérêt pourront être révisés en fonction des conditions du marché.
4. Vous devez attendre l’échéance de votre placement pour pouvoir y accéder.
5. L’intérêt est calculé uniquement sur votre placement initial.
6. Vous ne payez pas de frais lorsque vous effectuez ce placement.
Signature du Client _________________________ Signature autorisée____________________________

28
BANQUE XWZ
Contrat de prêt
Je soussigné GBG agissant par l’intermédiaire de son représentant légal Samuel BEAUVIL
propriétaire et domicilié aux Gonaïves, identifie au Nif suivant…xxx-xxx-xxx-x
Reconnais avoir emprunté et reçu de la banque XWZ la somme de Un million cinq cent mille et
00/100(1, 500,000.00) Gourdes au taux de 18 % annuel dégressif.
M’engage à payer des frais administratifs de Quinze mille (15,000.00) Gourdes soit 1% du
montant.
CEDULE D’AMORTISSEMENT1
DUREE VERSEMENT CAPITAL INTERET SOLDE

30/11/2018 - - - 1,500,000.00
1. 30/12/2018
2. 30/01/2019
3. 28/02/2019
4. 30/03/2019
5. 30/04/2019
6. 30/05/2019
7. 30/06/2019
8. 30/07/2019
9. 30/08/2019
10. 30/09/2019
11. 30/10/2019
12. 30/11/2019
Fait aux Gonaïves, le 30/11/2018
Responsable……………………………………………..
Emprunteur……………………………………………..
Co-emprunteur………………………….………………
Co-emprunteur………………………….………………
1
Un tableau d'amortissement est un document rattaché à l'offre de prêt qui indique, sous forme
d'échéancier, la somme due par l'emprunteur à chaque échéance en développant la répartition du
remboursement entre le capital, les intérêts, la prime relative aux assurances éventuelles et le capital restant
dû après chaque annuité.
Processus d’émission d’un chèque…
Pour faciliter le traitement et éviter les risques d'erreur ou même de malversation, il est essentiel de
bien remplir son chèque.
Lorsque vous remplissez un chèque, inscrivez :
• le montant en chiffres avec une virgule et les centimes, même s'il s'agit d'un chiffre rond
(exemple : 123,45 ou bien 100,00) et commencez à écrire à partir du bord à gauche du cadre
• le montant en lettres en français en commençant à gauche de la première ligne réservée à cet
effet. Il est toléré que les centimes soient écrits en chiffres (exemple : cent vingt trois euros et 45
cents). Si le texte écrit ne va pas jusqu'au bout de la ligne, complétez celle-ci d'un trait
horizontal.
• le lieu et la date d'émission : ces mentions sont obligatoires. Il est interdit par la loi
d'antidater ou de postdater un chèque, c'est-à-dire de le dater d'un autre jour que celui de
l'émission.
• la signature : elle doit, bien évidemment, correspondre à celle que vous avez déposée lors de
l'ouverture du compte.
• Accusé de réception. Il peut avoir une valeur légale pour prouver la réception d'un document, lorsqu'il porte
la signature du destinataire.
1. Photocopier ensemble le chèque, et la carte d’identité du bénéficiaire,
2. Prendre la signature du bénéficiaire sur la copie.
3. Annexer la copie avec la réquisition du chèque.
4. Remettre le chèque, la carte d’identité, et le duplicata de la réquisition après vérification.
Espérant que le solde de du compte banque est a jour dans la G.L….
La carte d’identité du bénéficiaire est nécessaire
N'oubliez pas, après avoir rempli votre chèque, de compléter le talon2 pour garder une trace du
paiement que vous venez de faire et vous permettre de suivre la tenue de votre compte et de votre
comptabilité.
Formulaire de Réquisition de chèques Page 31

Chéquier Banque XWZ Page 32 -34
Cheque de direction Page 35
Chéquier BECA Page 36- 38
22
La souche de chèque ou le talon de chèque: Représente la partie non détachable d'un chèque : le bordereau
qui reste sur le chéquier permettant de compléter l'objet de l'émission du chèque, la date, le montant, le
nom du bénéficiaire du montant et éventuellement le solde restant sur le compte après l'émission du
chèque
30
BANQUE WXYZ CK HTG 3215

Gonaïves Le 30/11/2018 J2CB Game Center GONAIVES HAITI
Payez ce chèques à l’ordre de : GLOBAL BUSINEES GROUP
Montant : Cent Cinquante mille et 00/100 Htg 150,000.00
Mémo : Paiement de contrat d’impression Marc josephBlanc Caleb
: 74894936: 79368961# 1213
Alternative Bank S.A00140

Gros-morne Le 16/11/2018 OPPP
PENDUS GROS-MORNE, GONAIVES HAITI
Payez ce chèques à l’ordre de: Global Business Group

Montant: Quarante mille et 00/100 Htg 40,000.00
Mémo Frais service d’impression Alfred Alex volnyJacques
: AB74894936: 7849368961# 0140
BANQUE DE DEVELOPPEMENT CK US 32321

Gonaïves 11/09/2018 JKL INC
24, GATTEREAU 19 A, GONAIVES HAITI
Pay to the order of: GLOBAL BUSINEES GROUP

Vingt-huit mille et 00/100 28,000.00usd
Memo: Paiement de contrat impression Marc joseph Blanc Caleb
: 74894936: 79368961# 3221
BANQUE DE DEVELOPPEMENT D’HAITI CK HTG 3220

Gonaïves Le 31/12/2018 JKL INC GONAIVES HAITI
Payez ce chèques à l’ordre de : GLOBAL BUSINEES GROUP
Montant : Cent Cinquante mille cinq cents cinquante et 00/100 Htg 150,550.00
Mémo : Paiement de contrat d’impression Marc josephBlanc Caleb
: 74894936: 79368961# 1213

Global Business Group
Formulaire de Réquisition de chèques
Veuillez émettre le Ck # ___________________ date
A l’ordre de :
Montant :
/ Htg
Préparée par : R.O : C /C à débiter :
Explications :

A l’ordre de :
Montant :
/ Htg
Explications :

A l’ordre de :
Montant :
/ Htg
Explications :

A l’ordre de :
Montant :
/ Htg
Explications :

A l’ordre de :
Montant :
/ Htg
Explications :
32
GLOBAL BUSINESS GROUP BANQUE WXYZ
CK HTG 1212 …………………….. Le…………………….
BANQUE WXYZ
Numéro: 1212
GLOBAL BUSINESS GROUP Payez ce CK à l’ordre de:___________________________________________
Date________________________ Montant :_______________________________________________________
Bénéficiaire : _______________________ Mémo : ______________________________________ HTG_____________
Montant : _________________________ ______________________
Mémo : ___________________________ : 2 74894934: 2792 6689 61 1212

CK HTG 1213 …………………….. Le…………….……….
BANQUE WXYZ
Numéro: 1213
Date________________________ Montant :_______________________________________________________
Montant : _________________________ ______________________
Mémo : ___________________________ : 3 74894934: 3792 0689 61 1213

CK HTG 1214 …………………….. Le…………….……….
BANQUE WXYZ
Numéro: 1214 Payez ce CK à l’ordre de:___________________________________________
Montant :_______________________________________________________
Date________________________
Mémo : ______________________________________ HTG_____________
Bénéficiaire : _______________________
______________________
Montant : _________________________
:474894934: 4792 0689 61 1214
Mémo : ___________________________

CK HTG 1215 …………………….. Le………………..…….
BANQUE WXYZ
Numéro: 1215
Date________________________ Montant :_______________________________________________________
Montant : _________________________ ______________________
Mémo : ___________________________ : 5 74894934: 5 792 4689 61 1215

BANQUE WXYZ CK HTG 1216 …………………….. Le……….………….
Numéro: 1216
Date________________________ Montant :_______________________________________________________
Montant : _________________________ ______________________
Mémo : ___________________________ : 6 74894934: 67926189 61 1216
CK HTG 1217 …………………….. Le……………….….
BANQUE WXYZ
Numéro: 1217
Date________________________ Montant :_______________________________________________________
Bénéficiaire : _______________________ Mémo : _______________________________________ HTG_____________
Montant : _________________________ ______________________
Mémo : ___________________________ : 7 74894934: 7926 889619 1217

CK HTG 1218 …………………….. Le……..…………….
BANQUE WXYZ
Numéro: 1218
Date________________________ Montant :_______________________________________________________
Montant : _________________________ ______________________
Mémo : ___________________________ : 8 74 894 934: 8792 6896 1 1218

CK HTG 1219 …………………….. Le……..…………….
BANQUE WXYZ
Numéro: 1219
Date________________________ Montant :_______________________________________________________
Montant : _________________________ ______________________
Mémo : ___________________________ : 8 74 894 934: 8792 6896 1 1219

CK HTG 1220 …………………….. Le…………..……….
BANQUE WXYZ
Numéro: 1220
Payez ce CK à l’ordre de:___________________________________________
Date________________________
Montant :_______________________________________________________
Bénéficiaire : _______________________
Mémo : _______________________________________ HTG_____________
Montant : _________________________
______________________
Mémo : ___________________________
: 9 74 894 934: 9 792 6896 1 1220
34

BANQUE WXYZ CK HTG 1221 …………………….. Le………..………….
Numéro: 1221
Payez ce CK à l’ordre de:___________________________________________
Date________________________ Montant :_______________________________________________________
Bénéficiaire : _______________________
Mémo : _______________________________________ HTG_____________
Montant : _________________________
______________________
Mémo : ___________________________ : 874 894 934: 7970 26896 1 1221

CK HTG 1222 …………………….. Le………..………….
BANQUE WXYZ
Numéro: 1222
Date________________________ Montant :_______________________________________________________
Bénéficiaire : _______________________ Mémo : _______________________________________ HTG_____________
Montant : _________________________ ______________________
Mémo : ___________________________ : 874 894 934: 7950 1689 61 1222

CK USD 110 …………………….. Le………..………….
BANQUE WXYZ
Numéro: 110
Date________________________ Montant :_______________________________________________________
Bénéficiaire : _______________________ Mémo : _______________________________________ USD_____________
Montant : _________________________ ______________________
Mémo : ___________________________ : 1 74 895 973 4: 7926 8961 110

BANQUE WXYZ CK USD 111 …………………….. Le………..………….
Numéro: 111
Date________________________ Montant :_______________________________________________________
Bénéficiaire : _______________________ Mémo : _______________________________________ USD_____________
Montant : _________________________ ______________________
Mémo : ___________________________ : 2 70 009 973 4: 7926 8961 111
Banque d’Epargne et de Crédit de l’Artibonite
Gonaïves, Le 05____Novembre_____ 2018
Chèque de Direction
Payez_____Treize mille deux cent quarante-six et 46 centimes____13,246.46__________

à l’ordre de la _____________Direction Générale des Impôts________________________
: 008 980 030: 79056
BANQUE WXYZ 007-897.4

Gonaïves, Le 08 décembre 2018
Payez ce chèque à l’ordre de la <<<<<<<<<Direction Générale des Impôts >>>>>>>>>>>>>>>>>>>>

Montant :<<<<<<<<Dix-huit mille cinq cent trente-sept et 00 centime. >>>>>>>>>>>>> 18,537.00
: 74898935: 79368961
BANQUE WXYZ 007-897.4

Gonaïves, Le 31décembre 2018
Payez ce chèque à l’ordre de la <<<<<<<<<Direction Générale des Impôts >>>>>>>>>>>>>>>>>>>>
19,208,34
Montant :<<<<<<<<Dix-neuf mille deux cent huit et 34 centimes. >>>>>>>>>>>>>>>>>
: 74898567: 99368952
s
Banque XWZ Avis de Débit Date ___12/12/2018__

No_______________________
Nom du compte à débiter :

Montant :
18,722.37
Description
Signature autorisée Caissier :
36
GBG Banque d’Epargne et de Crédit de l’Artibonite S.A CK 4319

BECA SA
Date_____ /________ /_________
Numéro: 4319
GBG
Pay:________________________________________________/__________
Date________________________
To the order of: _______________________________________________
Bénéficiaire : _______________________
Memo : ______________________________________
Montant : _________________________
Signatures______________________
Mémo : ___________________________
1286-980-4324-14043

BECA SA
Date_____ /________ /_________
Numéro: 4320
GBG
Pay:________________________________________________/__________
Date________________________
To the order of :_______________________________________________
Bénéficiaire : _______________________
Memo : ______________________________________
Montant : _________________________
Signatures______________________
Mémo : ___________________________
1387-981-4325-14043

BECA SA
Date_____ /________ /_________
Numéro: 4321
GBG
Pay:________________________________________________/__________
Date________________________
To the order of :_______________________________________________
Bénéficiaire : _______________________
Memo : ______________________________________
Montant : _________________________
Signatures______________________
Mémo : ___________________________
1387-981-4325-14043

BECA SA
Date_____ /________ /_________
Numéro: 4322
GBG
Pay:________________________________________________/__________
Date________________________
To the order of :_______________________________________________
Bénéficiaire : _______________________
Memo : ______________________________________
Montant : _________________________
Signatures______________________
Mémo : ___________________________
1488-982-4326-14043
BECA SA
Date_____ /________ /_________
Numéro: 4323
GBG
Pay:________________________________________________/__________
Date________________________
To the order of :_______________________________________________
Bénéficiaire : _______________________
Memo : ______________________________________
Montant : _________________________
Signatures______________________
Mémo : ___________________________
1589-983-4327-14043

BECA SA
Numéro: 4324 Date_____ /________ /_________
GBG
Pay:________________________________________________/__________
Date________________________
Bénéficiaire : _______________________
To the order of :_______________________________________________
Montant : _________________________ Memo : ______________________________________
Mémo : ___________________________ Signatures______________________

1690-9804-4328-14043

BECA SA
Date_____ /________ /_________
Numéro: 4325
GBG
Pay:________________________________________________/__________
Date________________________
To the order of :_______________________________________________
Bénéficiaire : _______________________
Memo : ______________________________________
Montant : _________________________
Signatures______________________
Mémo : ___________________________
1286-980-4324-14043
GBG Banque d’Epargne et de Crédit de l’Artibonite S.A CK

BECA SA 4326
Numéro: 4326 Date_____ /________ /_________
GBG
Date________________________
Pay:________________________________________________/__________
Bénéficiaire : _______________________ To the order of :_______________________________________________
Montant : _________________________ Memo : ______________________________________
Mémo : ___________________________ Signatures______________________
1387-981-4325-14043
38

BECA SA
Date_____ /________ /_________
Numéro: 4327
GBG
Pay:________________________________________________/__________
Date________________________
To the order of :_______________________________________________
Bénéficiaire : _______________________
Memo : ______________________________________
Montant : _________________________
Signatures______________________
Mémo : ___________________________
1488-982-4326-14043
GBG Banque d’Epargne et de Crédit de l’Artibonite S.A CK

BECA SA 4328
Numéro: 4328 Date_____ /________ /_________
GBG
Date________________________
Pay:________________________________________________/__________
Bénéficiaire : _______________________ To the order of :_______________________________________________
Montant : _________________________ Memo : ______________________________________
Mémo : ___________________________ Signatures______________________
1589-983-4327-14043

BECA SA
Date_____ /________ /_________
Numéro: 4329
GBG
Pay:________________________________________________/__________
Date________________________
To the order of :_______________________________________________
Bénéficiaire : _______________________
Memo : ______________________________________
Montant : _________________________
Signatures______________________
Mémo : ___________________________
1690-9804-4328-14043

BECA SA
Date_____ /________ /_________
Numéro: 4330
GBG
Pay:________________________________________________/__________
Date________________________
To the order of :_______________________________________________
Bénéficiaire : _______________________
Memo : ______________________________________
Montant : _________________________
Signatures______________________
Mémo : ___________________________
1690-9804-4328-14043
Comptabilité de la paie
Le salaire est une forme de paiement périodique, versé par un employeur à un employé salarié,
celui-ci étant généralement encadré par un contrat de travail3.Le mot salaire vient du latin salarium,
dérivé de sal, le sel. « Payement pour travail ou service rendu », il désignait initialement la ration de
sel fournie aux soldats romains (salarium), puis désigna l’indemnité en argent versée pour acheter
le sel et autres vivres (salarium).
Les salaires constituent une part importante des charges d’exploitation. La comptabilisation de la
paie ne se limite pas à l’inscription d’un passif et au paiement de l’employé.
Elle s’étend aussi :
- Aux retenus sur salaire
- Aux charges sociales
- Aux avantages sociaux
La comptabilité de la paie requiert une certaine connaissance des lois et des programmes
gouvernementaux qui influent sur le calcul des salaires, ainsi qu’une compréhension des registres
nécessaires à l’enregistrement des salaires et à l’accumulation des renseignements légaux.
L’entreprise joue le rôle d’agent passif, pour le compte de la DGI, de l’ONA, et les Cie
d’assurance, en collectant pour son compte des taxes et impôts, cotisations, et assurances auprès de
ses employés ou de tiers.
L’entreprise prélève tous les mois, l’impôt, taxes, sur les salaires (IRI, CAS, FDU et CFGDCT),
cotisations sociales, assurances et autres. Elle les acquitte entre le 1er et 15, 1er et 30 a la DGI et a
l’ONA de chaque mois respectivement, pour le mois précédent. Ces dits prélèvements sont
connus sous l’appellation de retenues à la source. L’entreprise a l’obligation de prélever sur le
salarié, pour le compte de la DGI, la taxe annuelle dite matricule fiscal (Payroll du mois d’octobre)
Les retenus sur salaire

La Caisse d’Assistance Sociale (CAS)
La CAS sera alimentée par les contributions suivantes :
1% chaque mois sur tous les salaires servis par l’Etat, Départements ministériels, Organismes
autonomes, Entreprises mixtes de l’état et sur les salaires des employés haïtiens de tout organismes
recevant des fonds du trésor publique en paiement de leurs services. Les journaliers, stagiaires et le
personnel vacataire sont exemptés du paiement de cette contribution, (Article 4, loi finances 2012-
2013).
Fonds d’Urgence (FDU)
Il est créé à la BNRH, le prélèvement de 1% sur les salaires des employés publics et non publics.
Les journaliers, stagiaires et le personnel vacataire sont exemptés du paiement de cette
contribution, (Article 4, loi finances 2012-2013).
3
Le contrat de travail est un type de contrat par lequel une personne (l'employé) s'engage à effectuer un travail pour un autre
(l'employeur) moyennant une rémunération. En fonction des systèmes juridiques la notion de contrat ne recouvre pas exactement
les mêmes choses. Dans les grands systèmes de droit contemporains, René David et Camille Jauffret-Spinosi distinguaient la famille
romano-germanique, la « common law », les droits socialistes (il s’agissait essentiellement du droit de l’ex-URSS), les droits africains
et malgaches, le droit chinois, le droit indien, le droit japonais, le droit haïtien et le droit musulman. Par ailleurs, le contrat de
travail, impliquant un rapport entre un salarié et un employeur, est très tributaire des « habitus » sociologiques des différents pays.
40
Les employés des entreprises commerciales, industrielles ou agricoles et en général toute personne
qui fournit un travail manuel et intellectuel moyennant une rétribution en nature ou en espèces,
toute personne qui loue ses services à un employeur en vertu d’un contrat de travail exprès ou
tacite.
Contribution au Fonds de Gestion et de Développement des Collectivités

Territoriales(CFGDCT)
Il est établi en complément des recettes communales des droits internes nommés « Contribution
au Fonds de Gestion et de Développement des Collectivités Territoriales » Les contributions au
fonds de gestion et de développement des collectivités territoriales comprennent ;1% du salaire
brut (personne physique et morale).
Office National d’Assurance Vieillesse (ONA)

Sont obligatoirement soumis au régime de pension institué par la loi
Ressources Financières
Les cotisations du patronat et du salariat à la constitution des fonds de l’office National Assurance
Vieillesse seront calculés de la manière ci-après :
Sur les salaires dépassant mille gourdes (1,000.00) ; 6% à verser par le salaire et 6% à la charge du
patronat.
En cas de retard dans la remise des cotisations, les employés paieront personnellement à l’ONA
par mois de retard, une majoration de 10% du montant des cotisations dues sans préjudice des
autres sanctions prévues par la présente loi.
Impôt sur le Revenu Individuel (IRI) En appliquant le barème prévu l’impôt sur le revenu calculé
sur la base de déclaration sera :
Barème imposable Revenu imposable Taux Impôt brut
De 1 à 60,000.00gourdes 60,000.00 0% ---------------------------------
De 60,000.00 gourdes à 240,000.00gourdes 180,000.00 10% 18,000.00 Gourdes
De 240,000.00 gourdes à 480,000.00gourdes 240,000.00 15% 36,000.00 Gourdes
De 480,000.00 gourdes à 1, 000,000.00gourdes 520,000.00 25% 130,000.00 Gourdes
Au dessus de 1, 000,000.00gourdes 30%
Réf : Décret du 29 septembre 2005, Article 149 personne physique
Office d’Assurance Accidents du travail, de Maladie et de Maternité (OFATMA)

Le montant de la cotisation des employeurs pour l’assurance accident du travail sera de :
2% pour les entreprises commerciales
3% pour les entreprises agricoles et industrielles
6% pour les entreprises minières
Si la cotisation n’est pas payée en temps prescrit, l’employeur en défaut versera à titre d’amende
10% du montant impayé chaque mois ou fraction de mois de retard
Section 4 - Du salaire annuel complémentaire ou boni
154. Entre le 24 et le 31 décembre de chaque année, les employeurs sont tenus de payer à leurs
employés un salaire complémentaire ou boni, quelle que soit la durée de l'emploi. Sont
exceptionnellement exemptes de l'application du paragraphe précédent les entreprises à but non
lucratif et les institutions à caractère philanthropique régulièrement enregistrées et autorisées à
fonctionner à ce titre.
155. Ce salaire complémentaire ou boni ne devra jamais être inférieur à la douzième partie des
salaires perçus par le salarié au cours de l'année, qu'il s'agisse de rémunération en argent ou en
nature, de logement ou de commission. Par exemple : pour un employé qui gagne HTG 30,000.00
par mois, le douzième du salaire est 30,000 ÷ 12 = 2,500.00
156. En cas de résiliation du contrat de travail, il devra être versé au salarié, outre les émoluments
qui lui reviennent en vertu des dispositions du présent code, la fraction échue du salaire
complémentaire ou boni défini dans la présente section.
157. Le salaire complémentaire ou boni de tout nouveau salarié sera calculé en fonction du
nombre de mois de service fournis au cours de l'année
158. Tout contrevenant aux dispositions du présent chapitre sera passible d'une amende de 1 000
à 3 000 gourdes pour chaque infraction à prononcer par le tribunal du travail, à la diligence de la
Direction du travail, cela sans préjudice des dommages-intérêts en faveur des intéressés.
Les informations devant figurer obligatoirement dans un bulletin de paie sont les suivantes :
• A propos de l’employeur : Nom ou raison sociale, adresse, numéro d’immatriculation et

référence de l’organisme auprès duquel sont versées les cotisations ;
• A propos du salarié : Nom, poste occupé,
• les réductions de cotisations sociales doivent également apparaitre sur le bulletin de paie ;
• La mention selon laquelle le salarié doit conserver sans limitation son bulletin de paie.
Paiement des salaires
L’employeur a la possibilité de payer les rémunérations de ses salariés :
• Soit en espèces, à condition que le montant n’excède pas 1,500.00 Gourdes;

• Soit par chèque ;
• Soit par virement.
Comme support
Dossier de paie pour chaque employé
Un registre (un cahier Grand format ou autres )
Un fichier Excel pour chaque paie
Fiche de paie signée par l’administration, le comptable, enfin par l’employé.
Fiche de paie Page 42-43
Heures supplémentaires et table de paie octobre, Taux Fonds de retraite, Assurance Collective Page 44
table de paie Novembre, Commission de fins semaine, boni, Calculateur d’IRI Page 40
Payroll Novembre 2018 , Commissions Week-end Décembre, Payroll Décembre (DF_) Page 46
Payroll Décembre (DF), Régime Assurance Collective, Régime de Retraite Page 47-49
Cotisation ONA mois de décembre Page 50
Lettre de demande d’avance sur salaire, Engagement de remboursement, Echéancier Page 51-52
42
Fiche de paie
Employé : Code : Poste :
Av sur Totales
Mois Salaire Brut ONA IRI CAS FDU CFGDCT F/R Ass Salaire retenues C.W SAL NET
Oct
Nov.
Déc.
Comptable Employé: DG:

Av sur Totales
Oct
Nov.
Déc.

Av sur Totales
Oct
Nov.
Déc.

Av sur Totales
Oct
Nov.
Déc.

Av sur Totales
Oct
Nov.
Déc.
Av sur Totales
Oct
Nov.
Déc.

Av sur Totales
Oct
Nov.
Déc.

Av sur Totales
Oct
Nov.
Déc.

Av sur Totales
Oct
Nov.
Déc.

Av sur Totales
Oct
Nov.
Déc.
44
Services Ressources Humaines Politique avance sur salaire.

Date du Payroll : Entre 28 et 30 du mois : o 3 mois de salaires bruts,
L’institution tient compte des retenues suivantes: o Remboursement sur 12 mois maximum.
ONA, IRI, CAS, FDU, CFGDCT, & Avantages
Sociaux. ( Ass Coll., FR) OFATMA
Prénom Nom Fonctions Déc17-Oct18 Nov. 2018 Déc. 2018

Samuel BEAUVIL Directeur General 24,000.00 36,000.00 36,000.00 Employé
Forgens F.W JOSEPH Responsable des Operations 18,000.00 30,000.00 30,000.00 Employé
Elouis FATIL Responsable Logistique 18,000.00 30,000.00 30,000.00 Employé
Comptable - 24,000.00 24,000.00 Employé
Niah O.JOSEPH Secrétaire-Caissière 12,000.00 18,000.00 18,000.00 Employé
Jephté J.C LAURENTIN Designer 9,000.00 12,000.00 12,000.00 Employé
Raymond PHILLIPI Technicien bâtiment - 8,500.00 P 9,000.00 E
Josius MERISTIL Gardien –Messager 5,000.00 7,000.00 7,000.00 Contractuel
Effectif déc. 2018…. Employé Employeur

Fonds Retraite 5% 5%
Assurance Collective 1.5 2.5 DG, RO, RL et TB
Assurance Collective 1 1.5 Autres
Heures supplémentaires 31/10/2018

Prénom Nom Fonctions Salaires taux HS H S calculées
Samuel BEAUVIL Directeur General 24,000.00 1.5 6 heures
Responsable des Operations 18,000.00 1.5 6 heures
Responsable Logistique 18,000.00 1.5 6 heures
Comptable - - -
Secrétaire-Caissière 12,000.00 1.5 6 heures
Total
Calcul : salaire brut ×taux horaire÷ 8 heures ÷ 30 jours*Nombre d’heures supplémentaires
Comptable : DG :

Payroll du mois d’Octobre 2018
Prénom Nom Sal ONA IRI CAS FDU CFGDCT MF Sal Net Signatures
brut
Samuel BEAUVIL 24000
Forgens F.W JOSEPH 18000
Elouis FATIL 18000
15000 - - - - - -
Niah O. JOSEPH 12000
Jephté J.C LAURENTIN 9000
Josius MERISTIL 5000 - - - - - -
Comptable D.G
Calculateur
Calcul de la masse salariale : salaire brut * 12 24,000.00 Gourdes*12 288,000.00 Gourdes
Réf. Tableau 288,000.00 Gourdes compris entre 240, 000.00 Gourdes et 480,000.00 Gourdes
288,000.00 Gourdes - 240,000.00 Gourdes 48,000.00 Gourdes
48,000.00 Gourdes *15% 7,200.00 Gourdes
7,200.00 Gourdes +18,000.00 Gourdes 25,200.00 Gourdes
25,200.00 Gourdes / 12 2,100.00 Gourdes
• Salaire brut annuel compris entre HTG 1.00 et HTG 60,000.00 le fisc ne prélèvera pas l’IRI ;
Salaire ≤ à 5,000.00 Gourdes
• Salaire compris entre HTG 60.001 et HTG 240,000.00 annuel le fisc prélèvera 10%
Salaire brut mensuel supérieur à 5,000.00 Gourdes à salaire brut mensuel 20,000.00 Gourdes
• Salaire compris entre HTG 240,001 et HTG 480,000.00 annuel le fisc prélèvera 15%
Salaire brut mensuel supérieur à 20,000.00 Gourdes à salaire brut mensuel 40,000.00 Gourdes
• Salaire comprise entre HTG 480,001 et HTG 1,000,000.00 annuel le fisc prélèvera 25%
Salaire brut mensuel supérieur à 40,000.00 Gourdes
• Salaire compris entre HTG 1,000,000.00 et plus annuel le fisc prélèvera 30%
46

Payroll du mois de Novembre 2018 F 4I5
Prénom Nom Sal brut ONA IRI CAS FDU CFGDCT Sal Net
Samuel BEAUVIL 36,000.00
Forgens F.W JOSEPH 30,000.00
Elouis FATIL 30,000.00
24,000.00
Niah O. JOSEPH 18,000.00
Jephté J.C LAURENTI 12,000.00
N
Raymond PHILLIPI 8,500.00 -
Jean LUC 7,000.00 -
Total
Comptable D.G

Commission de fin semaine
Mois de Novembre 2018
Prénom Nom Sal brut Taux W-E Montant Signatures
Samuel BEAUVIL 36,000.00 1.5 4
Forgens F.W JOSEPH 30,000.00 1.5 4
Elouis FATIL 30,000.00 1.5 2
24,000.00 1.5 2
Niah O. JOSEPH 18,000.00 1.5 4
Jephté J.C LAURENTIN 12,000.00 1.5 3
Raymond PHILLIPI 8,500.00 _ _
Jean LUC 7,000.00 _ _
Total
Comptable D.G

Boni des Employés
Décembre 2018
Sal brut BONI Sal brut Sal brut BONI Boni brut IMP 10 % Boni Net
SBEAUVIL 24,000.00 36,000.00 36,000.00
18,000.00 30,000.00 30,000.00
18,000.00 30,000.00 30,000.00
_ 24,000.00 24,000.00
12,000.00 18,000.00 18,000.00
9,000.00 12,000.00 12,000.00
9.000.00
Total
Comptable D.G
DGI
4
Facture est un document comptable qui prouve l'achat ou la vente d'un bien ou d'un service.
5
Immobilisations sont les éléments destinés à servir de manière durable à l'activité de l'entreprise".
Payroll du mois de Décembre 2018
Prénom Nom Sal brut ONA IRI CAS FDU CFGDCT ASS-C F-R Sal Net
24,000.00
Jephté J.C LAURENTIN 12,000.00
Raymond PHILLIPI 9.000.00
Jean LUC 7,000.00 _ _ _ _ _ _ _
Total
Comptable D.G
Global Business Group Payroll

Commissions Week-end du mois de Décembre 2018
Prénom Nom Sal brut Taux W-E Montant Signatures
Samuel BEAUVIL 36,000.00 1.5 5
Forgens F.W JOSEPH 30,000.00 1.5 5
Elouis FATIL 30,000.00 1.5 5
24,000.00 1.5 5
Niah O. JOSEPH 18,000.00 1.5 5
Jephté J.C LAURENTIN 12,000.00 1.5 5
Raymond PHILLIPI 9,000.00 1.5 5
Jean LUC 7,000.00 _ _ _ _
Total
Comptable D.G

Payroll du mois de Novembre 2018
NIF…………………
Prénom Nom Sal brut ONA IRI CAS FDU CFGDCT Sal Net
24,000.00
Raymond PHILLIPI 8,500.00
Jean LUC 7,000.00 - - - - -
Total
DSAV
TOTAL
Comptable D.G
DGI
48

Payroll du mois de Décembre 2018
NIF…………………
Prénom Nom Sal brut ONA IRI CAS FDU CFGDCT Ass Coll F/R Sal Net
24,000.00
Jean LUC 7,000.00 _ _ _ _ _ _ _
Total
DSAV
Total à payer
Comptable D.G

Régime Assurance Collective
Mois de décembre 2018
Prénom Nom Sal brut Taux Montant taux Montant
24,000.00

Comptable D.G

Régime de Retraite Collective
Mois de décembre 2018
Employé Employeur
Prénom Nom Sal brut Taux 5 % Montant Taux 5 % Montant
24,000.00
Comptable D.G
Standard Insurance Inc.
Prime Assurance du mois de décembre 2018
Employé Employeur Prime
Prénom Nom Salaire Taux % Montant Taux % Montant totale
Samuel BEAUVIL 36,000.00 1.5 2.5
Forgens F.W JOSEPH 30,000.00 1.5 2.5
Elouis FATIL 30,000.00 1.5 2.5
24,000.00 1 1.5
Niah O. JOSEPH 18,000.00 1 1.5
Jephté J.C LAURENTIN 12,000.00 1 1.5
Raymond PHILLIPI 9,000.00 1.5 2.5
Sous- total
Total
Comptable D.G
Administration S I I :

Fonds Retraite du mois de décembre 2018
Compte : 3068
Société Coopérative Alternative Haïtienne
Employé Employeur Fonds
Prénom Nom Salaire Taux % Montant Taux % Montant Retraite
Samuel BEAUVIL 36,000.00 5 5
Forgens F.W JOSEPH 30,000.00 5 5
Elouis FATIL 30,000.00 5 5
24,000.00 5 5
Niah O. JOSEPH 18,000.00 5 5
Jephté J.C LAURENTIN 12,000.00 5 5
Raymond PHILLIPI 9,000.00 5 5
Sous- total
Total
Comptable D.G
Administration SCAH :
50
Raison sociale /Nom commercial__ ______Adresse__ _______Commune__Gonaïves

NIF de l’institution__ Secteur d’activités __ _Tél(509)_Email__ _
Matricule _________________________ Paiement effectué pour le mois de ___________________ Date _____________________
No Nom Prénom CIN/NIF Fonction No carte No Sexe Salaire Cotisation (6%
ONA Livret brut employé + 6%
ONA mensuel patron)
(en gdes)
1 Samuel BEAUVIL 36,000.00
2 Forgens F.W JOSEPH 30,000.00
3 Elouis FATIL 30,000.00
4 24,000.00
5 Niah O. JOSEPH 18,000.00
6 Jephté J.C LAURENTIN 12,000.00
7 Raymond PHILLIPI 9,000.00
Total Assuré : _____ F______M_____ TOTAL
Tableau entrée/sortie des employés

Entrée Sortie
Nom Prénom Date d’entrée Nom Prénom Salaire Date de CIN/NIF
en fonction départ
1
2
3
Date de paiement ______________________
Préparé par __________________________

Modalité : Cash□ chèque □ scotiabank □
Contrôlé par _________________ date ________
Vérifié par __________________ date _________
Demande Avance sur Salaire6
Gonaïves, le 06/11/2018
De :
Au : Directeur Général de Global Business Group
Objet : Demande d’avance sur salaire
Par la présente, je sollicite donc de votre part une avance sur mes rémunérations à venir, d'un
montant de Soixante Mille Gourdes (60,000.00). Cette somme sera versée sur une période de
Douze (12) mois à raison de Cinq Mille et ‰ Gourdes par mois, (5,000.00). Commençant du
mois de Novembre 2018 au mois d’Octobre 2019.
Comptant déjà sur votre compréhension, je vous prie de croire, Monsieur le Directeur, en
l'expression de mes respectueuses salutations.
Signature de l’employé
6
Il s'agit d'une somme accordée par l'employeur à un salarié qui lui en fait la demande.
Contrairement à l'acompte, l'avance n'est pas la rémunération d'un travail déjà effectué, mais un
prêt laissé à l'appréciation de l'employeur. La somme avancée devra donc lui être remboursée par le
salarié selon un échéancier défini.
52

Engagement de remboursement d’une avance sur salaire
1. Faisant suite à la demande de l’employé………………………………………………….……………, la société

GBG. lui octroie à titre individuel, une avance sur salaire d’un montant de
……………………………………………………………….. ( ) Gourdes remise ce……..… jour
du mois de…………….. par chèque Réf. Ck # …………………………..………
2. Cette avance sur salaire est remboursable sans intérêts.
3. A cet effet l’employé………………………………………………..…… s’engage à verser par chèque ou
virement bancaire sur le compte de l’entreprise le ….… de chaque mois la somme
de……….…………………………………………………… ( ) Gourdes et ce jusqu’à extinction de
la dette.
4. Au cas où une échéance ne serait pas honorée l’entreprise..........................................…. se réserve la
possibilité de mettre en place un prélèvement sur salaire à chaque échéance de paie et ce jusqu'à
extinction de la dette.
5. L’employé……………….…………………………………pourra également se libérer par remboursements
anticipés.
6. En cas de rupture du contrat pour quelque cause que ce soit, les sommes restant dues deviennent
immédiatement exigibles.

Echéancier Avance sur Salaire
Période Date Versement Solde Signature Visé
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Employé Bénéficiaire : ………………………… D.G……………………………………….

REGISTRE
Comme un grand porte-documents, le registre des immobilisations contenant un ensemble de fiches
d’immobilisations avec les informations suivantes; les soldes du cout d’acquisition, de
l’amortissement comptable, et de l’amortissement cumulé, doivent être correspondent aux soldes
des comptes du G.L. On peut classer les immobilisations ainsi :
• Mobiliers et équipements de bureau
• Ameublement
• Matériels et équipements Informatiques
• Matériels roulants
• Immeuble
• Terrain
Faire l’inventaire des stocks de marchandises ou de matières détenues par votre entreprise, c’est
compter les quantités stockées (nombre de pièces, kilos, litres) mais aussi valoriser celles-ci (en
monétaire pour être comparé à la valeur du stock apparaissant dans la comptabilité de l’entreprise.
• Étape 1 : Organisez-vous avant de faire un inventaire des stocks

• Étape 2 : Procédez au comptage des articles stockés
• Étape 3 : Comparez l’inventaire physique et l’inventaire comptable
• Étape 4 : Régularisez la valeur de vos stocks comptables
• Étape 5 : Mettez-vous à l’abri de la faute de gestion
L’analyse des écarts entre les données comptables et le stock effectivement compté permet de
corriger des erreurs mais aussi de modifier la valeur des stocks dans les livres pour tenir compte
d’incidents d’exploitation (vol, perte, obsolescence, fluctuation du cours des matières).
L’évaluation des créances
Les créances sont comptabilisées à la date d’entrée (lors de la vente). Tout au long de l’exercice le
comptable peut constater que le client présente des risques d’insolvabilité, le délai de règlement
du client en question étant très supérieur à la moyenne. Le client est alors reclasse dans les clients
douteux.
Le comptable apprécie le risque de perte, doit calculer la provision et ensuite la radiation puis
l’enregistrement comptable.
Le registre des avances sur salaires des employés contenant les fiches des avances sur salaires de
chaque employé. La valeur du registre doit être toujours correspondre au solde du compte.
Fiche d’inventaire Page 54-56

Fiche immobilisation Page 57-60
Tableau d’amortissement Page 61
Registre de la Petite Caisse Page 62
Registre Coffre-fort, et Registre Chèques Page 63
54
FICHE D’INVENTAIRE
AU 31 / 10 / 2018
STOCK DE FOURNITURES DE BUREAUC C 7
FOURNITURES Quantité Coût Unitaire Coût total
PAPIER 81/2*11 10 Caisses 2,000.00
CARTABLE 25 Caisses 500.00
ENVELOPE JAUNE 6 Caisses 1,500.00
TOTAL
FOURNITURES DE BUREAU UTILISEES
Durant le mois de novembre 2018E8
PAPIER 81/2*11 2 Caisses 2,000.00
CARTABLE 1 Caisse 500.00
ENVELOPE JAUNE 1 Caisse 1,500.00
TOTAL
STOCK DE FOURNITURES DE BUREAU

AU 30 // 2018

PAPIER 81/2*11 Caisses 2,000.00
CARTABLE Caisses 500.00
ENVELOPE Caisses 700.00
ENVELOPE JAUNE Caisses 1,500.00
CALCULATRICE Unités 750.00
TAMPON BLEU Unités 25.00
CARTABLE PLASTIQUE Unités 75.00
ENCRE IMPRIMANTE Unités 7,500.00
TESTEUR Unités 4,750.00
ENCRE PRINTER HP Gallons 4,125.00
TOTAL
Secrétaire_________________________
Responsable Logistique______________________D.G_______________________
Compte de contrepartie Compte que l’on oppose au débit ou au crédit d’une écriture comptable.
7
8
Extourne est la passation d'une écriture à l'inverse de l'écriture initiale.
AU 31 /10 / 2018
FOUNITURES D’IMPRESSION EN STOCK
FOURNITURES Quantité Coût Unitaire Quantité Coût Unitaire Quantité Coût Unitaire Coût total
PLASTISOL NOIR 3 CAISSES 5,000.00 2 CAISSES 6,250.00 3 CAISSES 6,500.00
PLASTISOL ROUGE 4 CAISSES 10,000.00 2 CAISSES 12,000.00 4 CAISSES 12,500.00
PLASTISOL BLANC 2 CAISSES 10,000.00 2 CAISSES 12,500.00 2 CAISSES 13,000.00
PLASTISOL JAUNE 1 CAISSE 10,000.00 2 CAISSES 12,000.00 2 CAISSES 12,500.00
PLASTISOL VERT 4 CAISSES 10,000.00 3 CAISSES 10,500.00 1 CAISSE 12,000.00
PLASTIC 2 BALLES 50,000.00 1 BALLE 52,500.00 1 BALLE 53,000.00
EMULSION 20 CAISSES 5,000.00 - -
BANNER 10 BALLES 2,500.00 5 BALLES 3,000.00 5 BALLES 4,000.00
SOUS-TOTAL
TOTAL
FOUNITURES D’IMPRESSION UTILISEES
Durant le mois de novembre 2018
FOURNITURES Quantité Coût Coût Coût Coût total

PLASTISOL NOIR 6 CAISSES
PLASTISOL ROUGE 3 CAISSES
PLASTISOL BLANC 5 CAISSES
PLASTISOL JAUNE 4 CAISSES
PLASTISOL VERT 6 CAISSES
PLASTIC 2 BALLES
EMULSION 2 CAISSE
BANNER 2 BALLES
SOUS-TOTAL
TOTAL
FOUNITURES D’IMPRESSION EN STOCK

AU 30 / 11 / 2018
PLASTISOL NOIR
PLASTISOL ROUGE
PLASTISOL BLANC
PLASTISOL JAUNE
PLASTISOL VERT
PLASTIC
EMULSION
BANNER
SOUS-TOTAL
TOTAL
Secrétaire___________________
Responsable Logistique_________________
D, G__________________________
56
STOCK DE FOURNITURES DE BUREAU

AU 31 / 12 / 2018
PAPIER 81/2*11 Caisses 2,000.00
CARTABLE Caisses 500.00
ENVELOPE Caisses 700.00
ENVELOPE JAUNE Caisses 1,500.00
CALCULATRICE Unités 750.00
TAMPON BLEU Unités 25.00
CARTABLE PLASTIQUE Unités 75.00
ENCRE IMPRIMANTE Unités 7,500.00
TESTEUR Unités 4,750.00
ENCRE PRINTER HP Gallons 4,125.00
TOTAL
Secrétaire_________________________ Responsable Logistique______________________ D.G_______________________
AU 31 / 12 / 2018
FOURNITURES D’IMPRESSION EN STOCK E9
PLASTISOL NOIR
PLASTISOL ROUGE
PLASTISOL BLANC
PLASTISOL JAUNE
PLASTISOL VERT
PLASTIC
EMULSION
BANNER
SOUS-TOTAL
TOTAL
Secrétaire_________________________ Responsable Logistique______________________ D.G_______________________
9
Extourne est la passation d'une écriture à l'inverse de l'écriture initiale.
Description : Climatiseurs Qté : 02 Fournisseurs : Atex Computech Inc
Marque: Westpoint Taux d’Amort: 20 % Date d’acquisition: 15/11/2017
Coût total: 36,000.00 Durée : 5 ans Date mise en service: 16/11/2017
Subventionnée par: GBG Amortissement annuel : 7,200.00 Amortissement Mensuel : 600.00
Type : Mobiliers et Equipements de bureau Méthode: Amortissement linéaire
Date Réf. Amort Cumulé VNC Date Réf. Amort Cumulé VNC
29/12/17 J.G 600.00 600.00 30/06/18 J.G 600.00 4,800.00
30/12/17 J.G 600.00 1,200.00 30/07/18 J.G 600.00 5,400.00
30/01/18 J.G 600.00 1,800.00 30/08/18 J.G 600.00 6,000.00
28/02/18 J.G 600.00 2,400.00 30/09/18 J.G 600.00 6,600.00
30/03/18 J.G 600.00 3,000.00 30/10/18 J.G 600.00 7,200.00
30/04/18 J.G 600.00 3,600.00
30/05/18 J.G 600.00 4,200.00
Description : Classeurs Métalliques Qté : 01 Fournisseurs : Quality Inc

Marque: CL BXN 1400 Taux d’Amort: 20 % Date d’acquisition: 15/11/2017
Coût total: 9,000.00 Durée : 5 ans Date mise en service: 16/11/2017
Subventionnée par: GBG Amortissement annuel : 1,800.00 Amortissement Mensuel : 150.00
Type : Mobiliers et Equipements de bureau Méthode: Amortissement linéaire
29/12/17 J.G 150.00 150.00 30/05/18 J.G 150.00 1050.00
30/12/17 J.G 150.00 300.00 30/06/18 J.G 150.00 1,200.00
30/01/18 J.G 150.00 450.00 30/07/18 J.G 150.00 1,350.00
28/02/18 J.G 150.00 600.00 30/08/18 J.G 150.00 1,500.00
30/03/18 J.G 150.00 750.00 30/09/18 J.G 150.00 1,650.00
30/04/18 J.G 150.00 900.00
Description : Qté : Fournisseurs :

Marque: Taux d’Amort: Date d’acquisition:
Coût total: Durée : Date mise en service:
Subventionnée par: Amortissement annuel : Amortissement Mensuel :
Type : Méthode:
58

Type : Méthode:

Type : Méthode:

Type : Méthode:

Type : Méthode:
Type : Méthode:

Type : Méthode:

Type : Méthode:

Type : Méthode:
60

Type : Méthode:

Type : Méthode:

Type : Méthode:

Type : Méthode:
Description : Police NO : Cie:
Coût: Durée : Date entrée en vigueur :
Type : Méthode:
Date Réf. Charge Cumulée solde Date Réf. Charge Cumulée Solde
Description : Police NO : Cie:

Coût: Durée : Date entrée en vigueur :
Type : Méthode:
Date Réf. Charge Cumulée solde Date Réf. Charge Cumulée Solde
Tableau d’amortissement
Contrat de diffusion de spot publicitaire
durée Période Amortissement Solde Signature
0 05/11/2018 - 45,000.00
1
2
3
4
5
6
Comptable: DG :
62
Petite Caisse HTG Petite Caisse USD

Montant Initial HTG Montant Initial HTG
+ Rentrées de fonds + Rentrées de fonds
-Sorties de fonds -Sorties de fonds
-Transfert de fonds au coffret -Transfert de fonds au coffret
Solde de la petite caisse Solde de la petite caisse
Ecart de caisse constaté Ecart de caisse constaté
X 0,50 = X =
X 1,00 = X =
X 5,00 = X =
TOTAL TOTAL
Billets Billets
1000
X = X =
500
X = X =
250
X = X =
100
X = X =
50
X = X =
25
X = X =
10
X = X =
Total Total
Registre de la réserve S10I C11
JJ-MM-AA 0.5 1 5 10 20 25 50 100 250 500 1000 Solde R.0
2,500.00 2,500.00 10,000,00 100,000.00 500,000.00 1,000,000.00 1,615,000.00
Registre de Chèques Htg

JJ-MM-AA No Caisse No du Ck Signataire de l’Effet Bénéficiaire Ck Tiré sur Montant Solde R.0
Registre de chèques USD

JJ-MM-AA No Caisse No du CK Signataire de l’Effet Bénéficiaire Ck Tiré sur Montant Solde R.0
10
SPIH Système de Paiements Interbancaires Haïtien est un système de règlements bruts en temps réel c’est-à-dire que chaque virement est réglé individuellement et sur une base
bilatérale, participant émetteur, participant bénéficiaire, et de manière instantanée.
11
Imputation comptable est une technique qui permet de traduire une opération en comptabilité en l’affectant selon une classification appropriée (en l’occurrence, un compte
comptable).
64
Enregistrement comptable : La comptabilité • la colonne des débits, des crédits.

impose l’enregistrement comptable de l’ensemble • Les opérations comptabilisées dans
des transactions financières d’une entité. Cet les journaux comptables doivent être
enregistrement doit être réalisé de façon stricte et équilibrées, DEBIT = CREDIT,
précise, afin de garantir au compte annuel une • la balance de vérification doit être
information exacte. équilibrée. DEBIT = CREDIT,
Les journaux comptables 3. Les principaux journaux comptables

Pour tenir une comptabilité, il convient de Une entreprise utilise généralement les
mettre en place des journaux comptables, journaux comptables suivants : journal des
avec obligatoirement un journal général qui achats, journal des ventes, journaux de
constitue le support légal de la trésorerie et journal des opérations diverses.
comptabilité. La plupart des entreprises
utilisent pour des raisons pratiques A. Le journal des achats
plusieurs journaux Le journal des achats contient toutes les
comptables (appelés journaux auxiliaires) écritures d’achats de marchandises ou de
qui sont ensuite centralisés dans le journal matières premières et de frais généraux.
général (appelé journal centralisateur) : B. Le journal des ventes
journal des achats, journal des ventes, journal On comptabilise dans ce journal toutes les
de trésorerie … factures de ventes établies par l’entreprise.
1. Composition des journaux comptables Les comptes utilisés dans ces journaux sont
Les journaux comptables comportent principalement :
obligatoirement les informations suivantes : • le compte client
• un compte de produit
• date de l’opération comptabilisée,
• comptes mouvementés par l’écriture • et un compte de TCA
comptable, C. Les journaux de trésorerie
• libellé de l’écriture comptable, Les journaux de trésorerie sont utilisés pour
• montants de l’opération comptabiliser toutes les opérations liées à la
comptabilisée. ou les banque(s) et éventuellement à la ou les
2. Journaux comptables : débit et crédit caisse(s) possédées par l’entreprise.
• Brouillard de caisse
Les colonnes prévues pour l’inscription des
• Note de débit & Note de crédit
montants sont au nombre de 2 :
Brouillard de Caisse Page 65

Note de Débit et Note de Crédit Page 66
Journal General Page 67-75
Grand-livre Page 76 -88
Balance de vérification : Journalière, mensuelle, annuelle, Apres clôture Page 89 - 93
Brouillard de Caisse P J 12
Sorties de fonds (débit) Entrées de fonds (crédit)
No Date Folio Détails Montant No Date Folio Détails Montant
TOTAL TOTAL
SOLDE
Brouillard de Caisse
TOTAL TOTAL
SOLDE
TOTAL TOTAL
SOLDE
TOTAL TOTAL
SOLDE
12
Pièce justificative est un document par lequel le service comptable est informé et peut traduire, en langage
comptable. Traditionnellement, toutes les pièces qui font l’objet d’un enregistrement comptable doivent être classées ;
citons notamment :
• Les factures d’achats et les factures de ventes ;
• Les relevés bancaires, les justificatifs d’opérations bancaires, brouillards de caisse ;
• Les bulletins de paies, bordereaux de charges sociales, déclarations annuelles ;
• Les déclarations fiscales
66
GLOBAL BUSINESS GROUP Note de Débit Date ____________________________________

No 1
Nom du compte : Folio :

Montant: Htg
Explications
GLOBAL BUSINESS GROUP Note de Débit Date _______________________________

No 2

Montant : Htg
Explications
GLOBAL BUSINESS GROUP Note de Débit Date ______________________________

No 3

Montant : Htg
Explications
GLOBAL BUSINESS GROUP Note de Crédit Date _____________________________

No 4
Nom du compte : Folio

Montant : Htg
Explications

Journal Général Page 1
Date Nom des Comptes et Explications Folio Débit Crédit
68

70

72

74

76
Compte : Caissette- # 1 HTG Folio:1101-01

Date Explications Réf Débit Crédit Solde
Compte : Coffre-fort-Reserve HTG Folio:1101-10

Compte : C/C Banque XWZ HTG Folio:1103-01

Compte : C/C Banque XWZ -Devises Folio:1105-10
Compte : C/C BECA HTG Folio:1103-05

78
Compte : Placement temporaires C.T Folio:1118-11

Compte : Titres et Participation Folio:1119-19

Compte : Compte à Recevoir Folio:1201-01

Compte : Provisions pour Créances Douteuses Folio:1210-11
Compte : Compte à Recevoir Avances sur Salaires Folio:1203-05

Compte : Compte à Recevoir-Chèques Retournés Folio:1204-07

Compte : Assurance Payée d’Avance Folio:1305-02

Compte : Autres Charges Payées d’Avance Folio:1309-09

Compte : Stock de fournitures de bureau Folio:1401-01

80
Compte : Stock de fournitures d’Impression Folio:1403-02

Compte : Mobiliers et Equipements de bureau Folio:1501-01

Compte : Matériels & Equipements Informatiques Folio:1502-02

Compte : Terrain Folio: 1504-05

Compte : Immeuble Folio:1505-07

Compte : Immobilisation Subventionnée Folio:1505-05

Compte : Construction en Cours Folio : 1509-11
Compte : Amortissement-Cumulé-Mobiliers et Equipements de bureau Folio :1511-01

Compte : Amortissement-Cumulé-Matériels et Equipements Informatique Folio :1513-02

Compte : Amortissement-Cumulé-Immeuble Folio : 1517-05

Compte : Amortissement-Cumulé-Immobilisation-Subventionnée Folio : 1519-05

Compte : Autres débiteurs Folio :1701-01

Compte : Compte de Conversion Devises Folio :1901-09

82
Compte : Découvert bancaire Folio : 2101-02

Compte : Fournisseurs Folio : 2102-04

Compte : Salaires à Payer Folio :2201-10

Compte : Cotisation ONA à Payer Folio :2202-11

Compte : IRI à Payer Folio :2203-12

Compte : FDU, CAS & CFGDCT à payer Folio :2205-14
Compte : Boni à payer Folio:2206-15

Compte : Assurance Collective à Payer Folio : 2207-16

Compte : Impôt sur Boni & Autres Taxes à Payer Folio : 2209-18
Compte : Fonds Retraite à payer Folio : 2208-17

Compte : Revenus d’Impression reçus d’avance Folio :2202-01

Compte : Emprunt Bancaire Folio:2301-03

84
Compte : Subvention sur Immobilisation Folio: 2501-03

Compte : Créditeurs Divers Folio : 2501-01

Compte : Global Business Group Capital Folio : 3101-01

Compte : Sommaire des Résultats Folio : 3909-19

Compte : Revenus d’Impression Folio:4101-01

Compte : Autres Revenus Folio :4202-01

Compte : Gain sur Change Folio:4701-03

Compte : Revenus sur Immobilisation Subventionnée Folio:4202-07
Compte : Gain sur Cession Folio: 4703-05

Compte : Salaires du Personnel Folio:5101-11

Compte : Heures Supplémentaires Folio:5103-13

Compte : Avantages sociaux Folio:5104-14

Compte : Bonis Employés Folio :5105-15

86
Compte : Cotisation ONA Folio :5106-16

Compte : Amortissement-Mobiliers et Equipements de bureau Folio :5121-01

Compte : Amortissement-Matériels et Equipements Informatiques Folio:5123-02

Compte : Amortissement-Immeuble Folio:5125-03

Compte : Amortissement-Immobilisation-Subventionné Folio :5128-05

Compte : Papeterie et Fournitures administratives Folio:5141-01

Compte : Fournitures d’Impression Folio:5142-02
Compte : Carburant et Lubrifiant Génératrice Folio :5146-05

Compte : Assurance Folio :5146-06

Compte : Agios & Frais bancaires Folio:5185-03

Compte : Publicité Folio:5161-01

Compte : Dons et associations Folio:5161-03

88
Compte : Frais Légaux & Juridiques Folio:5172-01

Compte : Créances douteuses Folio:5187-05

Compte : Perte sur cession Folio: 5182-03

Compte : Pertes sur Créances Irrécouvrables Folio: 5183-05

Compte : Dépenses Diverses Folio:5194-09

Compte : Folio:
Compte : Folio:
Compte : Folio:
Balance de vérification 31/10/2018
Comptes Folio Débit Crédit
Caissette # 1- HTG 25,000.00
Coffre-fort-Reserve HTG 1,615,000.00
C/C BECA 195,350.00
Compte à Recevoir 250,000.00
Stock de fournitures de bureau 120,000.00
Stock de fournitures d’Impression 740,000.00
Assurance payée d’avance 42,000.00
Matériels & Equipements Informatiques 250.000.00
Mobiliers & Equipements de bureau 45,000.00
Amort-Cumulé Matériels et Equipements Informatiques 250,000.00
Amort-Cumulé Mobiliers& Equipements de bureau 8,850.00
Terrain 455,160.00
Construction en cours 3,324,500.00
Fournisseurs 325,500.00
Salaires à payer 82,910.00
Cotisation ONA à Payer 9,720.00
IRI à Payer 10.800.00
FDU, CAS, & CFGDCT à Payer 2,430.00
Boni à Payer 67,500.00
Revenus d’Impression reçus d’avance 1,500,000.00
Global Group Capital 4,804,300.00
Total 7,032,010.00 7,032,010.00
Caissette # 1- HTG
Coffre-fort-Reserve HTG
C/C Banque WXYZ HTG
C/C BECA HTG
Compte à Recevoir
Autres charges payées d’avance
Mobilier et équipement de bureau
Construction en cours
Immeuble
Salaires à payer
Cotisation ONA à Payer
IRI et Autres Taxes à Payer
FDU, CAS, & CFGDCT à Payer
Revenus d’impression
Heures Supplémentaires
Carburant et Lubrifiant Génératrice
Frais Légaux & Juridiques
Total
C/C Banque WXYZ HTG
C à R Avances sur Salaires
Total
C/C Banque WXYZ HTG
Autres Charges Payées d’avance
Matériels & Equipements Informatiques
Compte de Conversion Devises
Revenus d’impression
Dépenses Diverses
Total
Mobiliers et Equipements de bureau
90
Immobilisations subventionnée
Amort-Cumulé-Mobiliers et Equipement de bureau
Subvention sur Immobilisation
Gain sur Cession
Pertes sur Cession
Total
C/C Banque WXYZ HTG
Total
Caissette # 1- HTG
Autres débiteurs
C/C Banque XWZ HTG
Total
Caissette # 1- HTG
Autres débiteurs
Papeterie et Fournitures administratives
Autres-Pertes
Total
Caissette # 1- HTG
Coffre-fort-Reserve HTG
C/C Banque WXYZ HTG
C/C BECA HTG
Assurance payée d’avance
Gain sur Change
Total
C/C Banque WXYZ HTG
IRI et Autres Taxes à Payer
FDU, CAS, & CFGDCT à Payer
Frais Légaux & Juridiques
Total
C/C Banque WXYZ HTG
Boni à payer
Impôt sur Boni et Autres Taxes à Payer
Boni
Total
C/C Banque WXYZ HTG
C à R-Chèques Retournés
Autres revenus
Total
C/C BECA HTG
Terrain
Découvert Bancaire
Créditeurs divers
Total
Balance de vérification
Fin de mois
BV NOVEMBRE 2018 BV DECEMBRE 2018
Folio Nom des comptes Débit Crédit Débit Crédit
110 Trésorerie HTG
1101-01 Caissette #1 HTG HTG
1101-10 Coffre-fort-Reserve HTG HTG
1102-01 Caisse-Devises #1 USD
1102-10 Coffre-fort-Reserve-Devises USD
1103-01 C/C Banque XWZ HTG HTG
1103-05 C/C BECA HTG HTG
1105-10 C/C Banque-Devises USD
1118-11 Placement temporaires C.T HTG

1119-19 Titres et Participation HTG
120 Compte à Recevoir
1201-01 Compte à Recevoir HTG
1202-03 Souscriptions à recevoir-Actions Ordinaires HTG
1203-05 C à R Avances sur Salaires HTG
1204-07 C à R-Chèques Retournés HTG
1206-70 C à R-Devises-Chèques Retournés USD
1210-11 Provisions pour Créances Douteuses HTG
130 Autres Frais Payés d’avance
1301-01 Loyer payé d’avance HTG
1305-02 Assurance payée d’avance HTG
1309-09 Autres charges payées d’avance HTG
140 Stock de fournitures
1401-01 Stock de fournitures de bureau HTG
1403-02 Stock de fournitures d’Impression HTG
150 Immobilisations
1501-01 Mobiliers et Equipement de bureau HTG
1502-02 Matériels & Equipement Informatique HTG
1503-03 Matériels Roulants HTG
1504-05 Terrain HTG
1505-07 Immeuble HTG
1506-01 Immobilisations subventionnée HTG
1507-13 Logiciel HTG
1509-11 Construction en cours HTG
151 Amortissement-Cumulé
1511-01 Amort-Cumulé-Mobiliers et Equipement de bureau HTG
1513-02 Amort-Cumulé-Matériels et Equipement Informatique HTG
1515-03 Amort-Cumulé Matériels Roulants HTG
1517-05 Amort-Cumulé-Immeuble HTG
1519-05 Amort-Cumulé-Immo Subventionnée HTG
1517-11 Amort-Cumulé-logiciel HTG
1701-01 Autres débiteurs HTG

1901-05 Achat et vente de devises HTG
1901-09 Compte de conversion Devises HTG
1901-19 Compte de contrepartie Devises USD
210 Compte à Payer
2101-02 Découvert bancaire HTG
2102-04 Fournisseurs HTG
2103-06 Loyer à Payer HTG
2104-08 Autres Comptes à Payer HTG
220 Salaires du Personnel à payer
2201-10 Salaires à payer HTG
2202-11 Cotisation ONA à Payer HTG
2203-12 IRI à Payer HTG
2204-13 Ofatma à Payer HTG
2205-14 FDU, CAS, & CFGDCT à Payer HTG
2206-15 Boni à payer HTG
92
2207-16 Assurances Collective à Payer HTG

2208-17 Fonds Retraite à Payer HTG
2209-18 Impôt sur Boni & Autres Taxes à Payer HTG
2209-19 Impôt à Payer HTG
210 Produits Reçus d’avance
2202-01 Revenus d’Impression reçus d’avance HTG
2301 Emprunt HTG
2301-03 Emprunt Bancaire HTG
2501 AUTRES PASSIFS
2501-01 Créditeurs Divers HTG
2501-03 Subvention sur Immobilisation HTG
310 Global Group Capital HTG
3101-01 Global Business Group –Capital
3101-03 Bénéfice ou Perte de l’exercice HTG
3101-05 Surplus d’apport HTG
4101-01 Revenus d’Impression HTG
420 Autres Revenus Ordinaires HTG
4202-01 Autres Revenus HTG
4202-05 Intérêts Créditeurs HTG
4202-07 Revenus sur Subvention sur Immobilisation HTG
4202-09 Revenus de Dividende HTG
4701-03 Gain sur Change HTG
4703-05 Gain sur Cession HTG
4902-19 Revenus-Extraordinaires HTG
510 Rémunération du Personnel et Avantages sociaux
5101-11 Salaires du Personnel HTG
5102-12 Déplacement et Représentation HTG
5103-13 Heures Supplémentaires HTG
5104-14 Avantages sociaux HTG
5105-15 Bonis Employés HTG
5106-16 Cotisation ONA HTG
512 Dotation à l’amortissement
5121-01 Amort-Mobiliers et Equipement de bureau HTG
5123-02 Amort-Matériels et Equipement Informatique HTG
5125-03 Amort Matériel Roulant HTG
5127-04 Amort-Immeuble HTG
5128-05 Amort-Immo- Subventionnée HTG
5129-11 Amort-logiciel HTG
514 Frais administratifs
5141-01 Papeterie et Fournitures administratives HTG
5142-02 Fournitures d’Impression Utilisées HTG
5143-03 Télécommunications & Internet HTG
5144-04 Utilité et Service Public HTG
5145-05 Carburant et Lubrifiant Génératrice HTG
5146-06 Assurance HTG
5147-07 Frais de vérification HTG
5151-01 Ent et Rép Immeuble HTG
515 Publications et Dons
5161-01 Publicité HTG
5161-03 Dons et associations HTG
517 Frais Légaux
5172-01 Frais Légaux & Juridiques HTG
5176-15 Impôt HTG
518 Frais financiers
5183-01 Intérêts débiteurs HTG
5185-03 Agios & frais bancaires HTG
5187-05 Créances douteuses HTG
518 Autres-Pertes
5181-01 Perte sur change HTG
5182-03 Pertes sur Cession HTG
5183-05 Pertes sur Créances Irrécouvrables HTG
519 Autres dépenses
5194-09 Dépenses diverses HTG
Total
Balance de vérification
Apres clôture
Débit Crédit
1101-01 Caissette #1 HTG HTG
1101-10 Coffre-fort-Reserve HTG HTG
1102-01 Caisse-Devises #1 USD
1102-10 Coffre-fort-Reserve-Devises USD
1103-01 C/C Banque XWZ HTG HTG
1103-05 C/C BECA HTG HTG
1105-10 C/C Banque-Devises USD
1118-11 Placement temporaires C.T HTG
1119-19 Titres et Participation HTG
1201-01 Compte à Recevoir HTG
1202-03 Souscriptions à recevoir-Actions Ordinaires HTG
1203-05 C à R Avances sur Salaires HTG
1210-11 Provisions pour Créances Douteuses HTG
1301-01 Loyer payé d’avance HTG
1305-02 Assurance payée d’avance HTG
1309-09 Autres charges payées d’avance HTG
1401-01 Stock de fournitures de bureau HTG
1403-02 Stock de fournitures d’Impression HTG
1501-01 Mobiliers et Equipement de bureau HTG
1502-02 Matériels &Equipement Informatique HTG
1503-03 Matériels Roulants HTG
1504-05 Terrain HTG
1505-07 Immeuble HTG
1506-01 Immobilisations subventionnée HTG
1507-13 Logiciel HTG
1509-11 Construction en cours HTG
1511-01 Amort-Cumulé-Mobiliers et Equipement de bureau HTG
1513-02 Amort-Cumulé-Matériels et Equipement Informatique HTG
1515-03 Amort-Cumulé Matériels Roulants HTG
1517-05 Amort-Cumulé-Immeuble HTG
1519-05 Amort-Cumulé-Immo Subventionnée HTG
1517-11 Amort-Cumulé-logiciel HTG
1701-01 Autres débiteurs HTG
1901-19 Compte de contrepartie Devises USD
2101-02 Découvert bancaire HTG
2102-04 Fournisseurs HTG
2103-06 Loyer à Payer HTG
2104-08 Autres Comptes à Payer HTG
2201-10 Salaires à payer HTG
2202-11 Cotisation ONA à Payer HTG
2203-12 IRI à Payer HTG
2204-13 Ofatma à Payer HTG
2205-14 FDU, CAS, & CFGDCT à Payer HTG
2206-15 Boni à payer HTG
2207-16 Assurances Collective à Payer HTG
2208-17 Fonds Retraite à Payer HTG
2209-18 Impôt sur Boni & Autres Taxes à Payer HTG
2209-19 Impôt à Payer HTG
2202-01 Revenus d’Impression reçus d’avance HTG
2301-03 Emprunt Bancaire HTG
2501-01 Divers Créditeurs HTG
2501-03 Subvention sur Immobilisation HTG
3101-01 Global Business Group –Capital HTG
3101-03 Bénéfice ou Perte de l’exercice HTG
3101-05 Surplus d’apport HTG
Total
94
Conciliation bancaire Le solde du relevé bancaire est diminué de :

• Tout montant inscrit dans la colonne
Pour concilier vos comptes, vous devez comparer
débit du G.L ne figurant sur le RB
les transactions inscrites dans vos registres
• Chèques en Circulation
comptables (grand livre, états de comptes, grilles,
• Autres éléments augmentant le solde du
etc.) avec le relevé de transactions fourni par
c/c figurant sur le relevé mais pas dans le
votre institution financière. Chacune de vos
GL
transactions doit être vérifiée afin de s’assurer
• Erreur d’omission
qu’elle correspond parfaitement à celle sur votre
• Dépôt en transit
relevé bancaire et qu’il n’y a pas d’écart entre vos
• Intérêts Créditeurs
chiffres à investiguer.
Toutes les opérations devraient être enregistrées
Pour une même opération : Le compte banque dans les deux comptabilités.
est crédité dans le G.L et le C/C est débité à la
Banque. Tous les montants inscrits dans la On peut rappeler un client qui laisse perdurer
colonne débit du relevé doivent être comparés son chèque en circulation.
avec tous ceux de la colonne crédit du G.L et
Tous les montants inscrits dans la colonne crédit Les fais de service retenus par la banque font
du relevé doivent être comparés avec tous ceux l’objet d’un accord entre les parties le comptable
de la colonne débit du G.L. peut demander des explications en cas de
surcharge ou variations.
N.B : Le Compte Banque dans le G.L est un
compte actif pour L’enr, et un passif pour la En cas d’erreur ou omission le comptable doit
Banque aviser la banque par écrit.
En partant du solde de relevé bancaire. G.L banque XWZ Page 76

G.L banque devises-XWZ Page 77
Le solde du relevé bancaire est augmenté de : G.L banque BECA Page 77
Relevé de banque Page 18-23
• Tout montant inscrit dans la colonne Fiche de Conciliation bancaire Page 95-100
Avis de crédit Page 24
débit du GL mais ne figurant pas sur le Chéquier Page 32-38
RB.
• Dépôts en Circulation
• Tout montant inscrit dans la colonne
débit du c/c figurant sur le RB mais pas
dans le G.L
• Frais et Agios Bancaires
• Chèques Retournés
• Frais sur Chèques retournés
• Autres
Etat de Rapprochement Bancaire
Nom de la banque : Numéro du compte: c13
Solde du relevé de banque au :
Plus:
Dépôts en Circulation et Autres éléments augmentant la solde du compte du GL mais ne figurant pas sur le RB.
Date Explications Relevé Montant
Dépôt en transit
Dépôt en transit
Erreur d’omission
Total
Autres Eléments diminuant le solde du c/c figurant sur le RB mais pas dans le G.L
Date Explications Compte G-L Montant
Frais et Agios Bancaires
Chèques Retournés
Frais sur Chèques retournés
Autres
Total
Sous-total
Moins:
Chèques en Circulation
Date No Bénéficiaire Relevé Montant
Total
Autres éléments augmentant le solde du c/c figurant sur le relevé mais pas dans le GL
Intérêts Créditeurs
Erreur d’omission
Dépôt en transit
Total
Solde du Relevé Bancaire Redressé
Solde au Livre au:
Le Comptable Visé par le D.0
13Compensation Est mécanisme permettant à des banques et des Institutions Financières membres de la chambre de
compensation, de régler les montants dus et de recevoir les actifs correspondant aux transactions qu'elles ont effectuées sur les
marchés
96

Nom de la banque : Numéro du compte: PCGR14

Plus:
Dépôt en transit
Dépôt en transit
Erreur d’omission
Total
Chèques Retournés
Autres
Total
Sous-total
Moins:
Total
Erreur d’omission
Dépôt en transit
Total
Solde au Livre au:
Le Comptable Visé par le D.O
PCGR GAAP(GenerallyAccepted Accounting Principles)Ensemble de normes de comptabilisation et de présentation

14
de l’information financière. Ils comprennent les principes comptables, les postulats comptables et les normes comptables
Nom de la banque : Numéro du compte:
Plus:
Dépôt en transit
Dépôt en transit
Erreur d’omission
Total
Chèques Retournés
Autres
Total
Sous-total
Moins:
Total
Erreur d’omission
Dépôt en transit
Total
Solde au Livre au:

98

Nom de la banque : Numéro du compte: B15

Plus:
Dépôt en transit
Dépôt en transit
Erreur d’omission
Total
Chèques Retournés
Autres
Total
Sous-total
Moins:
Total
Erreur d’omission
Dépôt en transit
Total
Solde au Livre au:
Billetage est une méthode comptable qui consiste à détailler un montant défini. Pour une somme de cent mille
15
Gourdes on détaille le nombre de billets et pièces de monnaies 1, 5,10, 25, 50, 100, 250, 500, et 1000 Gourdes.
Etat de Rapprochement Bancaire16
Plus:
Dépôt en transit
Dépôt en transit
Erreur d’omission
Total
Chèques Retournés
Autres
Total
Sous-total
Moins:
Total
Erreur d’omission
Dépôt en transit
Total
Solde au Livre au:
16
L'état de rapprochement bancaire permet de rapprocher, à une même date, le solde du relevé bancaire & le solde
du compte banque.
100

Plus:
Dépôt en transit
Dépôt en transit
Erreur d’omission
Total
Chèques Retournés
Autres
Total
Sous-total
Moins:
Total
Erreur d’omission
Dépôt en transit
Total
Solde au Livre au:

Compte de Résultat
Pour l’exercice clos le / / P
17
c :
PRODUITS D’EXPLOITATION NOTES
TOTAL PRODUITS D’EXPLOITATION

CHARGES D’EXPLOITATION
TOTAL CHARGES D’EXPLOITATION

BENEFICE OU PERTE

Bilan
Au/ / .
ACTIFS NOTES
TOTAL ACTIF
PASSIF
TOTAL PASSIF
CAPITAUX PROPRES
TOTAL CAPITAUX PROPRES
17
Accounting cycle or Accounting process On entend par cycle comptable ou processus comptable la séquence des
procédures utilisées pour enregistrer, classer et résumer l’information comptables au cours d’un exercice. Le processus
comptable identifie les transactions financières dans la vie de tous les jours d’une Enr.
102
Tables des matières

Facture externe Page 8 à11
Contrat de vente (Extrait) Page 12
Reçu de paiement & Formulaire Achat et vente de devises Page 13
Formulaire de déclaration de provenance de fonds Page 15 & 16
Ordre de Transfert local /SPIH Page 17
Relevé de compte Gourdes et usd Novembre Banque XWZ Page 18-19
Relevé de compte Gourdes et usd Décembre Banque XWZ Page 20-21
Relevé de compte Gourdes Novembre BECA Page 22
Relevé de compte Gourdes Décembre BECA Page 23
Avis de débit Page 24
Certificat d’actions ordinaires Page 26
Certificat de Placement Page 27
Contrat de prêt Page 28
Formulaire de Réquisition de chèques Page 31
Chéquier Banque XWZ Page 32 -34
Cheque de direction Page 35
Chéquier BECA Page 36- 38
Fiche de paie Page 42-43
Heures supplémentaires et table de paie octobre, Taux Fonds de retraite, Assurance Collective Page 44
table de paie Novembre, Commission de fins semaine, boni, Calculateur d’IRI Page 40
Payroll Novembre 2018 , Commissions Week-end Décembre, Payroll Décembre (DF_) Page 46
Payroll Décembre (DF), Régime Assurance Collective, Régime de Retraite Page 47-49
Cotisation ONA mois de décembre Page 50
Lettre de demande d’avance sur salaire, Engagement de remboursement, Echéancier Page 51-52
Fiche d’inventaire Page 54-56
Fiche immobilisation Page 57-60
Tableau d’amortissement Page 61
Registre de la Petite Caisse Page 62
Registre Coffre-fort, et Registre Chèques Page 63
Brouillard de Caisse Page 65
Note de Débit et Note de Crédit Page 66
Journal General Page 67-75
Grand-livre 76 -88
Balance de vérification : Journalière, mensuelle, annuelle, Apres clôture Page 89 - 93
G.L banque XWZ Page 76
G.L banque devises-XWZ Page 77
G.L banque BECA Page 77
Relevé de banque Page 18-23
Fiche de Conciliation bancaire Page 95-100
Avis de crédit Page 24
Chéquier Page 32-38

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