REPUBLIQUE DE COTE D'IVOIRE

MINISTERE EN CHARGE DES FINANCES

DIRECTION GENERALE DES IMPOTS

SUPPORT NORMALISE DE COLLECTE DES

ETATS FINANCIERS DU SYSTEME COMPTABLE OHADA

(SYSCOHADA)

LIASSE SYSTEME MINIMAL DE TRESORERIE

 REPUBLIQUE DE COTE D'IVOIRE
MINISTERE EN CHARGE DES FINANCES

DIRECTION GENERALE DES IMPOTS

CENTRE DE DEPOT DE

ETATS FINANCIERS NORMALISES

SYSTEME COMPTABLE OHADA (SYSCOHADA)
SMT

EXERCICE CLOS LE

DESIGNATION DE L'ENTITE

DENOMINATION SOCIALE :
(ou nom et prénoms de l'exploitant)

SIGLE USUEL :

ADRESSE COMPLETE :

N° COMPTE CONTRIBUABLE (NCC) :

N° de télédéclarant (NTD):

Documents déposés Réservé à la Direction Générale des Impôts

Fiche d'identification et renseignements divers X Date de dépôt

Bilan X

Compte de résultat X

Notes annexes X
Nom de l'agent de la DGI ayant réceptionné le dépôt

Nombre de pages déposées par exemplaire : Signature de l'agent et cachet du service

Nombre d'exemplaires déposés :
 -2-

CONDITIONS DE RECEVABILITE

Entités utilisant des imprimés

• N'utiliser que des imprimés normalisés.

• Remplir chaque page de façon parfaitement lisible sans décalage de lignes.

• Ne créer aucune rubrique.

• Eviter toute surcharge et donner les explications sur une feuille séparée.

• N'utiliser que les codes indiqués dans les tables.

• N'utiliser que des imprimés en noir et blanc.

Entités produisant les états financiers à l'aide de l'outil informatique

• Reproduire à l'identique la contexture des imprimés normalisés.

• Fournir une liasse comprenant à la fois : la fiche d'identification et renseignements

divers et les états financiers correspondant au système comptable.

• Ne créer aucune rubrique.

• N'utiliser que les codes indiqués dans les tables.

• N'utiliser que des imprimés en noir et blanc.

Etats financiers

• Les rubriques et les postes du Bilan et du Compte de résultat non chiffrés ne doivent pas être
supprimés.

• Les Notes annexes non chiffrées doivent être supprimées. Cependant elles devront
être indiquées dans la Fiche Récapitulative des Notes Annexes (Fiche R4)

• Les états financiers devront être accompagnés d'une attestation de visa ou d'une
 - 21 -
NOTE 12
SYSTEME MINIMAL DE TRESORERIE
Dénomination sociale de l'entité : 0
Adresse : 0 Sigle usuel: 0
N° de compte contribuable (NCC) : 0 Exercice clos le : 0 Durée (en mois) : 0
N° de télédéclarant (NTD): 0

NOTE 12 : TABLE DES CODES

1- Code forme juridique (1) 3- Code pays du siège social

Société Anonyme (SA) à participation publique 0 0

Pays UEMOA (2)
Société Anonyme (SA) 0 1
Pays CEMAC (3)
Société par Actions Simplifiée (SAS) 0 2
Autres pays OHADA (4)
Société à Responsabilité Limitée (SARL) 0 3 Afrique du Sud 2 0
Autres pays africains 2 1
Société en Commandite Simple (SCS) 0 4
Suisse 2 2
Société en Nom Collectif (SNC) 0 5
France 2 3
Société en Participation (SP) 0 6
Autres pays de l'Union Européenne 3 9
Groupement d'Intérêt Economique (GIE) 0 7
U.S.A. 4 0
Association 0 8
Canada 4 1
Autre forme juridique (à préciser) 0 9 Brésil 4 3
Autres pays américains 4 9
2 - Code régime fiscal
Chine 5 0
Réel normal 1 Inde 5 2
Liban 5 3
Réel simplifié 2 Autres pays asiatiques 5 9
Russie 6 0
Synthétique 3
Autres pays 9 9
Forfait 4
(Zone monétaire = Zone franc CFA)

(1) Remplacer le premier 0 par 1 si l'entreprise bénéficie d'un agrément prioritaire

(2) Bénin = 01 ; Burkina = 02 ; Côte d'Ivoire = 03 ; Guinée Bissau = 04 ; Mali = 05 ; Niger = 06 ; Sénégal = 07 ; Togo = 08
(3) Cameroun = 09 ; Centrafrique = 10 ; Congo = 11 ; Gabon = 12 ; Guinée Equatoriale = 13 ; Tchad = 14
(4) Comores = 15 ; Guinée Conakry = 16
 -0-
NOTE 36 (suite)
SYSTEME NORMAL
Dénomination sociale de l'entité : 0
Adresse : 0 Sigle usuel: 0
N° de compte contribuable (NCC) : 0 Exercice clos le : 0 Durée (en mois) : 0
N° de télédéclarant (NTD): 0

NOTE 36 SUITE : CLASSIFICATION IVOIRIENNE DES ACTIVITES ET DES PRODUITS (CIAP)

CODES ACTIVITES ECONOMIQUES

Sélectionner la ou les codes activités selon le découpage de votre chiffre d'affaires pour le renseignement de la fiche R2
dans le tableau "activité de l'entreprise"
Toutes les pages de la nomenclature CIAP ci-dessous ne sont pas à joindre à la liasse fiscale mais seulement celle(s) où figurent les codes activités sélectionnés.
 -4-
FICHE R1

Dénomination sociale de l'entité : 0

Adresse : 0 Sigle usuel : 0
N° de compte contribuable (NCC) : 0 Exercice clos le : Durée (en mois) :
N° de télédéclarant (NTD): 0

FICHE R1 : FICHE D'IDENTIFICATION ET RENSEIGNEMENTS DIVERS 1

ZA EXERCICE COMPTABLE : DU: AU:

ZB DATE D'ARRETE EFFECTIF DES COMPTES : ZD

ZC EXERCICE PRECEDENT CLOS LE : DUREE EXERCICE PRECEDENT EN MOIS :

ZE ZF
Greffe N°Registre du Commerce N° Répertoire des entités

ZG ZH ZI
N° de caisse sociale N° Code Importateur Code activité principale

ZJ
Désignation de l'entité Sigle

ZK
N° de téléphone Adresse email Code Boîte Postale Ville

ZL
Adresse géographique complète (Immeuble, rue, quartier, ville, pays)
ZN
ZM
Désignation précise de l'activité principale exercée par l'entité % Capacité production utile

ZO
Nom, adresse, téléphone, adresse email et qualité de la personne à contacter en cas de demande d'informations complémentaires

ZP
Nom, adresse, téléphone et e-mail du salarié de l'entreprise ou
du professionnel comptable inscrit à l'Ordre des Experts-comptables ayant établi les états financiers

ZQ
Nom, adresse, téléphone, e-mail et numéro d'inscription à l'Ordre des Experts-comptables
de l'Expert comptable ayant délivré l'attestation de visa

ZR
Nom, adresse, téléphone, e-mail et numéro d'inscription à l'Ordre des Experts-comptables
de l'Expert comptablble ayant délivré l'attestation d'exécution de la mission du commissariat aux comptes

x x x
ZS Non assujettie Non Oui
Etats financiers approuvés par l'Assemblée
Générale (cocher la case)
ZW
ZT Domiciliations bancaires
Nom du signataire des états financiers Banque Numéro de compte

ZU
Qualité du signataire des états financiers

ZV
Date de signature

Signature
 -5-
FICHE R2

Dénomination sociale de l'entité : 0

Adresse : 0 Sigle usuel : 0
N° de compte contribuable(NCC) : 0 Exercice clos le : 0 Durée (en mois) : 0
N° de télédéclarant (NTD): 0

FICHE R2 : FICHE D'IDENTIFICATION ET RENSEIGNEMENTS DIVERS 2

Contrôle de l'entreprise (cocher la case)
ZX Forme juridique (1) : ZZ5 Entreprise sous contrôle public x

ZY Régime fiscal (1) : ZZ6 Entreprise sous contrôle privé national x

ZZ1 Pays du siège social (1) : ZZ7 Entreprise sous contrôle privé étranger x

ZZ2 Nombre d'établissements dans le pays :

ZZ3 Nombre d'établissements hors du pays pour

lesquels une comptabilité distincte est tenue :

ZZ4 Première année d'exercice dans le pays :

ACTIVITE DE L'ENTREPRISE

Chiffre d'affaires HT % activité

Code nomenclature
Désignation de l'activité (3) (CA HT) ou Valeur ajoutée dans le CA HT ou la
d'activité (2)
(VA) (3) (4) VA

TOTAL 0 0.00

(1) Table des codes

 -6-
FICHE R3

Dénomination sociale de l'entité : 0

Adresse : 0 Sigle usuel : 0
N° de compte contribuable (NCC) : 0 Exercice clos le : 0 Durée (en mois) : 0
N° de télédéclarant (NTD): 0

FICHE R3 : FICHE D'IDENTIFICATION ET RENSEIGNEMENTS DIVERS 3

DIRIGEANTS (1)

Autres N°
Adresse (BP, ville, pays, adresse
Nom et Prénoms Nationalité nationalités Qualité d'identification
géographique et adresse email)
(à préciser) fiscale

(1) Dirigeants = Président Directeur Général, Directeur Général, Administrateur Général, Gérant, Autres.

MEMBRES DU CONSEIL D'ADMINISTRATION

Qualité Adresse (BP, ville, pays, adresse

Nom et Prénoms Structure représentée
géographique et adresse email)
 -7-
BILAN
SYSTEME MINIMAL DE TRESORERIE
PAGE 1/1

Dénomination sociale de l'entité :

Adresse : Sigle usuel :
N° d'identification fiscale : Exercice clos le : Durée (en mois) :
N° de télédéclarant (NTD):

BILAN

MONTANT MONTANT
REF ACTIF NOTE REF PASSIF NOTE
EXERCICE
EXERCICE N EXERCICE N-1 EXERCICE N
N-1
GA Immobilisations (1) (2) 3 HA Capital
GB Stocks 4 HB Résultat de l'exercice (en + ou en -)
GC Clients et débiteurs divers 5&8 HC Emprunt 6

GD Caisse HD Founisseurs et créditeurs divers 5&9

GF Banque (en + ou en -)

GZ Total actif 0 0 HZ Total passif 0 0

(1) A faire figurer à l'actif du bilan si elles correspondent à des montants significatifs.
(2) Voir valeur nette comptable selon tableau des amortissements et inventaire des immobilisations (Note SUPPL 4)
 -8-
COMPTE DE RESULTAT
SYSTEME MINIMAL DE TRESORERIE
PAGE 1/1

Dénomination sociale de l'entité : 0

Adresse : 0 Sigle usuel : 0
N° d'identification fiscale : 0 Exercice clos le : 0 Durée (en mois) : 0
N° de télédéclarant (NTD): 0

COMPTE DE RESULTAT

MONTANT
REF LIBELLES NOTE
EXERCICE N EXERCICE N-1
KA Recettes sur ventes ou prestations de services 7

KB Autres recettes sur activités 7

TOTAL DES RECETTES SUR PRODUITS (A)
KX 0 0
(non compris recettes non encaissées)
JA Dépenses sur achats 7

JB Dépenses sur loyers 7

JC Dépenses sur salaires 7

JD Dépenses sur impôts et taxes 7

JE Charges d'intérêts 7

JF Autres dépenses sur activités 7

TOTAL DEPENSES SUR CHARGES (B)

JX 0 0
( non compris charges non décaissées)

KZ SOLDE: Excédent (+) ou insuffisance (-) de recettes (C = A-B) 0 0

VA + Variations des stocks sur les achats [N - (N-1)] (D)
VB +Variation des créances [N - (N-1)] (E)

VC - Variation des dettes d'exploitation [N - (N-1)] (F)

JG DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS (1) (G)

KZC RESULTAT DE L'EXERCICE ( H = C + D + E - F - G) 0 0
 -9-
FICHE R4

Dénomination sociale de l'entité :

Adresse : Sigle usuel :
N° de compte contribuable (NCC) : Exercice clos le : Durée (en mois) :
N° de télédéclarant (NTD):

FICHE R4 : FICHE RECAPITULATIVE DES NOTES ANNEXES PRESENTEES (1) et (2)

NOTES INTITULES A N/A
NOTE 1 DETTES GARANTIES PAR DES SURETES REELLES
NOTE 2 INFORMATIONS OBLIGATOIRES
NOTE 3 ACQUISITION ET SUIVI DU MATERIEL, DU MOBILIER ET AUTRES IMMOBILISATIONS
NOTE 4 ETAT DES STOCKS
NOTE 5 ETAT DES CREANCES ET DES DETTES NON ECHUES AU 31 DECEMBRE
NOTE 6 EMPRUNTS ET AUTRES DETTES FINANCIERES
NOTE 7 JOURNAL DE TRESORERIE SMT
NOTE 8 JOURNAL DE SUIVI DES CREANCES IMPAYEES SMT
NOTE 9 JOURNAL DE SUIVI DES DETTES A PAYER SMT
NOTE 10 MATERIEL, MOBILIER ET AUTRES IMMOBILISATIONS (AMORTISSEMENTS)
NOTE 11 NOTES SUPPLEMENTAIRES (3)
NOTE 12 TABLE DES CODES
NOTES DGI & INS ETATS SUPPLEMENTAIRES DGI et INS
(1) les Notes non documentées ne doivent pas être jointes aux états financiers. Leur contenu peut être amélioré par les entités.
Par ailleurs, dans une note, les lignes non chiffrées doivent être supprimées.

(2) A : Applicable N/A : Non applicable.

Par exemple pour une entité qui n'a pas de stocks et en-cours, elle doit cocher à l'intersection (ligne "NOTE 4" & colonne "N/A")

(3) le contribuable doit insérer autant de notes supplémentaires (NOTE 11) que nécessaire afin de respecter toutes les dispositions normatives
et d'éclairer la compréhension des autres états financiers.
Lorsqu'il existe plusieurs informations complémentaires à fournir dans la note 11, celle-ci sera subdivisée en 11 A, 11 B, 11 C, etc.
 - 10 -
NOTE 1
SYSTEME MINIMAL DE TRESORERIE
Dénomination sociale de l'entité : 0
Adresse : 0 Sigle usuel : 0
N° de compte contribuable (NCC) : 0 Exercice clos le : 0 Durée (en mois) : 0
N° de télédéclarant (NTD): 0

NOTE 1 : DETTES GARANTIES PAR DES SURETES REELLES

SURETES REELLES (2)

Montant
LIBELLES Note
brut (1)
Hypothèques Nantissements Gages/autres

Dettes financières et ressources assimilées :

Emprunts et dettes des établissements de crédit

Autres dettes financières

SOUS TOTAL (1) 0

Dettes de location-acquisition :

Dettes de crédit-bail immobilier

Dettes de crédit-bail mobilier

Dettes sur contrats de location-vente

Dettes sur contrats de location-acquisition

SOUS TOTAL (2) 0

Dettes du passif circulant :

Fournisseurs et comptes rattachés

Clients

Personnel

Sécurité sociale et organismes sociaux

Etat

Organismes internationaux

Associés et groupe

Créditeurs divers

SOUS TOTAL (3) 0

TOTAL (1) + (2) + (3) 0

Engagements Engagements
ENGAGEMENTS FINANCIERS
donnés reçus

Engagements consentis à des entités liées

Avals, cautions, garanties

Hypothèques, nantissements, gages, autres

Effets escomptés non échus

Créances commerciales et professionnelles cédées

Abandons de créances conditionnels

TOTAL 0 0
(1) indiquer le montant de la garantie

(2) indiquer les références de la sûreté

 - 11 -
NOTE 2
SYSTEME MINIMAL DE TRESORERIE

Dénomination sociale de l'entité : 0

Adresse : 0 Sigle usuel : 0
N° de compte contribuable (NCC) : 0 Exercice clos le : 0 Durée (en mois) : 0
N° de télédéclarant (NTD): 0

NOTE 2 : INFORMATIONS OBLIGATOIRES

A - DECLARATION DE CONFORMITE AU SYSCOHADA

B - REGLES ET METHODES COMPTABLES

C- DEROGATION AUX POSTULATS ET CONVENTIONS COMPTABLES

D - INFORMATIONS COMPLEMENTAIRES RELATIVES AU BILAN, AU COMPTE DE RESULTAT

 - 12 -
NOTE 3
SYSTEME MINIMAL DE TRESORERIE

Dénomination sociale de l'entité : 0

Adresse : 0 Sigle usuel : 0
N° d'identification fiscale : 0 Exercice clos le : 0 Durée (en mois) : 0
N° de télédéclarant (NTD): 0

NOTE 3 : ACQUISITION ET SUIVI DU MATERIEL, DU MOBILIER ET AUTRES IMMOBILISATIONS

DATE DUREEE
DATE DESIGNATION MONTANT DATE DE SORTIE PRIX DE CESSION
D'ACQUISITION D'UTILITE
 - 13 -
NOTE 4
SYSTEME MINIMAL DE TRESORERIE

Dénomination sociale de l'entité : 0

Adresse : 0 Sigle usuel : 0
N° d'identification fiscale : 0 Exercice clos le : 0 Durée (en mois) : 0

N° de télédéclarant (NTD): 0

NOTE 4 : ETAT DES STOCKS AU 31 DECEMBRE……………

REFERENCE DESIGNATION QUANTITE PRIX UNITAIRE MONTANT

VALEUR DU STOCK FINAL

VALEUR DU STOCK INITIAL
 - 14 -
NOTE 5
SYSTEME MINIMAL DE TRESORERIE

Dénomination sociale de l'entité : 0

Adresse : 0 Sigle usuel : 0
N° d'identification fiscale : 0 Exercice clos le : 0 Durée (en mois) : 0
N° de télédéclarant (NTD): 0

NOTE 5 : ETAT DES CREANCES ET DES DETTES NON ECHUES AU 31 DECEMBRE………….

Montant Montant
DATE NOM DU CLIENT Variation %
au 31 décembre au 1er janvier

TOTAL DES CREANCES 0 0

NOM DU FOURNISSEUR Montant Montant Variation %

DATE au 31 décembre au 1er janvier

TOTAL DES DETTES 0 0

 - 15 -
NOTE 6
SYSTEME MINIMAL DE TRESORERIE

Dénomination sociale de l'entité : 0

Adresse : 0 Sigle usuel : 0
N° d'identification fiscale : 0 Exercice clos le : 0 Durée (en mois) : 0
N° de télédéclarant (NTD): 0

NOTE 6 : EMPRUNTS ET AUTRES DETTES FINANCIERES

Variation Dettes à plus d'un

Variation Dettes à un an Dettes à plus
Libellés Année N Année N-1 en valeur an et à deux ans
en % au plus de deux ans
absolue au plus

Emprunts et dettes auprès des établissemnts de crédit 0

Avances reçues de l'Etat 0
Avances reçues et comptes courants bloqués 0
Dépôts et cautionnements reçus 0
Intérêts courus 0
Autres emprunts et dettes 0
TOTAL EMPRUNTS ET AUTRES DETTES FINANCIERES 0 0 0 0 0 0
 - 16 -
NOTE 7
SYSTEME MINIMAL DE TRESORERIE

Dénomination sociale de l'entité : 0

Adresse : 0 Sigle usuel : 0
N° d'identification fiscale : 0 Exercice clos le : 0 Durée (en mois) : 0

N° de télédéclarant (NTD): 0

NOTE 7 : JOURNAL DE TRESORERIE SMT mois de........... Année..........

Ventilation recettes Ventilation dépenses

Dates Libellés Recettes Dépenses Solde

Matériel et Achats Achats matières Prélèvements
Ventes Autres Loyers Salaires Impôts et taxes Autres
Mobilier marchandises et fournitures exploitant

Report à nouveau

Solde à reporter

NB : Prévoir un journal par banque et un journal pour la caisse. Les colonnes « ventilation recettes et dépenses » peuvent être complétées en cas de besoin par des rajouts notamment « Charges d'intérêts».
Il est possible si nécessaire, de regrouper les opérations mensuellement dans un seul journal de trésorerie.
 - 17 -
NOTE 8
SYSTEME MINIMAL DE TRESORERIE

Dénomination sociale de l'entité : 0

Adresse : 0 Sigle usuel : 0
N° d'identification fiscale : 0 Exercice clos le : 0 Durée (en mois) : 0
N° de télédéclarant (NTD): 0

NOTE 8 : JOURNAL DE SUIVI DES CREANCES IMPAYEES

Date N°Facture Nom du client Montant Date paiement
 - 18 -

Dénomination sociale de l'entité : 0

Adresse : 0
N° d'identification fiscale : 0 Exercice clos le :
N° de télédéclarant (NTD): 0

NOTE 9 : JOURNAL DE SUIVI DES DETTES A PAYER

Date N°Facture Nom du client
 - 18 -
NOTE 9
SYSTEME MINIMAL DE TRESORERIE

Sigle usuel : 0
0 Durée (en mois) : 0

UIVI DES DETTES A PAYER

Nom du client Montant Date paiement
 - 19 -
NOTE 10
SYSTEME MINIMAL DE TRESORERIE
Dénomination sociale de l'entité : 0
Adresse : 0 Sigle usuel : 0
N° de compte contribuable (NCC) : 0 Exercice clos le : 0 Durée (en mois) : 0
N° de télédéclarant (NTD): 0

NOTE 10 : MATERIEL, MOBILIER ET AUTRES IMMOBILISATIONS (AMORTISSEMENTS)

SITUATIONS ET MOUVEMENTS A B C D=A+B-C

AMORTISSEMENTS DIMINUTIONS : CUMUL DES

AUGMENTATIONS:
CUMULES Amortissements AMORTISSEMENTS A
DOTATIONS
A L'OUVERTURE relatifs aux éléments LA CLOTURE
DE L'EXERCICE
DE L'EXERCICE sortis de l'actif DE L'EXERCICE
RUBRIQUES
0
0
0
0
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 0 0 0 0
0
0
0
0
0
0
0
IMMOBILISATIONS CORPORELLES 0 0 0 0
TOTAL GENERAL 0 0 0 0
 - 20 -
NOTE 11
SYSTEME MINIMAL DE TRESORERIE
Dénomination sociale de l'entité : 0
Adresse : 0 Sigle usuel : 0
N° de compte contribuable (NCC) : 0 Exercice clos le : 0 Durée (en mois) : 0
N° de télédéclarant (NTD): 0

NOTE 11 : NOTES SUPPLEMENTAIRES

 ETATS SUPPLEMENTAIRES
DIRECTION GENERALE DES IMPOTS ET
INSTITUT NATIONAL DE LA
STATISTIQUE
 -1-
NOTES DGI
Dénomination sociale de l'entité :
Adresse : Sigle usuel :
N° de compte contribuable (NCC) : Exercice clos le : Durée (en mois) :
N° de télédéclarant (NTD):

FICHE RECAPITULATIVE DES ETATS SUPPLEMENTAIRES DGI & INS PRESENTES (1)
NOTES INTITULES A N/A
COMP - CHARGES ETAT COMPLEMENTAIRE : DETAIL DES CHARGES
SUPPL 1 ELEMENTS STATISTIQUES UEMOA
SUPPL 2 REPARTITION DU RESULTAT FISCAL DES SOCIETES DE PERSONNES
SUPPL 3 COMPLEMENT INFORMATIONS ENTITES INDIVIDUELLES
SUPPL 4 TABLEAU DES AMORTISSEMENTS ET INVENTAIRE DES IMMOBILISATIONS
SUPPL 5 DETAIL DES FRAIS ACCESSOIRES SUR ACHATS
SUPPL 6 DETAIL DES AVANTAGES EN NATURE ET EN ESPECES IMPOSES ALLOUES AU PERSONNEL
SUPPL 7 CREANCES ET DETTES ECHUES DE L'EXERCICE
BIC DETERMINATION DU BENEFICE INDUSTRIEL OU COMMERCIAL
BNC DETERMINATION DU BENEFICE NON COMMERCIAL
BA DETERMINATION DU BENEFICE AGRICOLE
301 DECLARATION DES REMUNERATIONS VERSEES AUX SALARIES DE L'ENTREPRISE
DECLARATION DES REMUNERATIONS VERSEES A DES CONTRIBUABLES N'AYANT PAS LA QUALITE DE SALARIES
302 DE L'ENTREPRISE
…… AUTRES A PRECISER (2)
……. AUTRES A PRECISER (2)

(1) les Notes non documentées ne doivent pas être jointes aux états financiers. Leur contenu peut être amélioré par les entités
A : Applicable N/A : Non applicable.
Par exemple pour une entité qui n'a pas d'activité agricole, elle doit cocher à l'intersection (ligne "BA" & colonne "N/A")
(2): Le contribuable peut insérer autant de déclarations fiscales supplémentaires qu'il le souhaite.
 SMT -2-
Dénomination sociale de l'entité : 0
Adresse : 0
N° de compte contribuable (NCC) : 0 Exercice clos le :
N° de télédéclarant (NTD): 0

ETAT COMPLEMENTAIRE DIRECTION GENERALE DES IMPOTS/COMPTABILITE NATIO

DETAIL DES CHARGES EN FCFA Exercice N

6011 Achats de marchandises dans la région

6012 Achats de marchandises hors région
6013 Achats de marchandises aux entités du groupe dans la région
6014 Achats de marchandises aux entités du groupe hors région
6015 Frais sur achats
6019 Rabais, remises et ristournes obtenus (non ventilés)
JA Achats de marchandises 0
6031 Variation des stocks de marchandises
VA Variation de stocks 0
6021 Achats de matières premières et fournitures liées dans la région
6022 Achats de matières premières et fournitures liées hors région
6023 Achats de matières premières et fournitures liées aux entités du groupe dans la région
6024 Achats de matières premières et fournitures liées aux entités du groupe hors région
6025 Frais sur achats
6029 Rabais, remises et ristournes obtenus (non ventilés)
JA Achats de matières premières et fournitures liées 0
6032 Variation des stocks de matières premières et fournitures liées
VA Variation de stocks de matières premières 0
6041 Matières consommables
6042 Matières combustibles
6043 Produits d'entretien
6044 Fournitures d'atelier et d'usine
6045 Frais sur achats
6046 Fournitures de magasin
6047 Fournitures de bureau
6049 Rabais, remises et ristournes obtenus (non ventilés)
6051 Fournitures non stockables-Eau
6052 Fournitures non stockables-Electricité
6053 Fournitures non stockables-Autres énergies
6054 Fournitures d'entretien non stockables
6055 Fournitures de bureau non stockables
6056 Achats de petit matériel et outillage
6057 Achats d'études et prestations de services
6058 Achats de travaux, matériels et équipements
6059 Rabais, remises et ristournes obtenus (non ventilés)
6081 Emballages perdus
6082 Emballages récupérables non identifiables
6083 Emballages à usage mixte
6085 Frais sur achats
6089 Rabais, remises et ristournes obtenus (non ventilés)
JA Autres achats 0
6033 Variation des stocks d'autres approvisionnements
VA Variation de stocks d'autres approvisionnements 0
612 Transports sur ventes
613 Transports pour le compte de tiers
614 Transports du personnel
616 Transports de plis
6181 Voyages et déplacements
6182 Transports entre établissements et chantiers
6183 Transports administratifs
JA Transports 0
621 Sous-traitance générale
6221 Location de terrains
6222 Location de bâtiments
6223 Location de matériels et outillages
6224 Malis sur emballages
6225 Locations d'emballages
6226 Fermages et loyers du foncier
6228 Locations et charges locatives diverses
6232 Crédit-bail immobilier
6233 Crédit-bail mobilier
6234 Location-vente
 SMT -3-
Dénomination sociale de l'entité : 0
Adresse : 0
N° de compte contribuable (NCC) : 0 Exercice clos le :
N° de télédéclarant (NTD): 0

ETAT COMPLEMENTAIRE DIRECTION GENERALE DES IMPOTS/COMPTABILITE NATIO

DETAIL DES CHARGES EN FCFA Exercice N

6238 Autres contrats de location-acquisition

JB Dépenses sur loyers 0
6241 Entretien et réparation des biens immobiliers
6242 Entretien et réparation des biens mobiliers
6243 Maintenance
6244 Charges de démentellement et remise en état
6248 Autre entretiens et réparation
6251 Assurances multirisques
6252 Assurances matériels de transport
6253 Assurances risques d'exploitation
6254 Assurances responsabilité du producteur
6255 Assurances insolvabilité clients
6257 Assurances transport sur ventes
6258 Autres primes d'assurances
6261 Etudes et recherches
6265 Documentation générale
6266 Documentation technique
6271 Annonces, insertions
6272 Catalogues, imprimés publicitaires
6273 Échantillons
6274 Foires et expositions
6275 Publications
6276 Cadeaux à la clientèle
6277 Frais de colloques, séminaires, conférences
6278 Autres charges de publicité et relations publiques
6281 Frais de téléphone
6282 Frais de télex
6283 Frais de télécopie
6288 Autres frais de télécommunications
6311 Frais sur titres (vente, garde)
6312 Frais sur effets
6313 Location de coffres
6314 Commissions d'affacturage et de titrisation
6315 Commissions sur cartes de crédit
6316 Frais d'émission d'emprunts
6317 Frais sur instruments monnaie électronique
6318 Autres frais bancaires
6322 Commissions et courtages sur ventes
6324 Honoraires des professions règlementées
6325 Frais d'actes et de contentieux
6326 Rémunérations d'affacturage
6327 Rémunérations des autres prestataires de services
6328 Divers frais
633 Frais de formation du personnel
6342 Redevances pour brevets, licences
6343 Redevances pour logiciels
6344 Redevances pour marques
6345 Redevances pour sites internet
6346 Redevances pour concessions, droits et valeurs similaires
6351 Cotisations
6358 Concours divers
6371 Personnel intérimaire
6372 Personnel détaché ou prêté à l'entité
6381 Frais de recrutement du personnel
6382 Frais de déménagement
6383 Réceptions
6384 Missions
6385 Charges de copropriété
JA Services extérieurs 0
6411 Impôts fonciers et taxes annexes
6412 Patentes, licences et taxes annexes
6413 Taxes sur appointements et salaires
6414 Taxes d'apprentissage
 SMT -4-
Dénomination sociale de l'entité : 0
Adresse : 0
N° de compte contribuable (NCC) : 0 Exercice clos le :
N° de télédéclarant (NTD): 0

ETAT COMPLEMENTAIRE DIRECTION GENERALE DES IMPOTS/COMPTABILITE NATIO

DETAIL DES CHARGES EN FCFA Exercice N

6415 Formation professionnelle continue

6418 Autres impôts et taxes directs
645 Impôts et taxes indirects
6461 Droits de mutation
6462 Droits de timbre
6463 Taxes sur les véhicules de société
6464 Vignettes
6468 Autres droits
6471 Pénalités d'assiette, impôts directs
6472 Pénalités d'assiette, impôts indirects
6473 Pénalités de recouvrement, impôts directs
6474 Pénalités de recouvrement, impôts indirects
6478 Autres pénalités et amendes fiscales
648 Autres impôts et taxes
JD Impôts et taxes 0
6511 Pertes sur créances clients
6515 Pertes sur autres débiteurs
6521 Quote-part transférée de bénéfices (comptabilité du gérant)
6525 Pertes imputées par transfert (comptabilité des associés non gérants)
6541 Valeur comptable des cessions courantes d'immobilisations incorporelles
6542 Valeur comptable des cessions courantes d'immobilisations corporelles
656 Perte de change sur créances et dettes commerciales
657 Pénalités et amendes pénales
6581 Indemnités de fonction et autres rémunérations d'administrateurs
6582 Dons
6583 Mécénat
6588 Autres charges diverses
6591 Charges pour dépréciation et provisions d'exploitation sur risques à court terme
6593 Charges pour dépréciation et provisions pour risque à court terme d'exploitation sur stocks
6594 Charges pour dépréciation et provisions pour risque à court terme d'exploitation sur créances
6598 Autres charges pour dépréciations et provisions pour risques à court terme d'exploitation
JF Autres charges 0
6611 Appointements salaires et commissions versés au personnel national
6612 Primes et gratifications versées au personnel national
6613 Congés payés versés au personnel national
6614 Indemnités de préavis, de licenciement et de recherche d'embauche versées au personnel national
6615 Indemnités de maladie versées aux travailleurs nationaux
6616 Supplément familial versé au personnel national
6617 Avantages en nature du personnel national
6618 Autres rénumérations directes versées au personnel national
6621 Appointements salaires et commissions versés au personnel non national
6622 Primes et gratifications versées au personnel non national
6623 Congés payés versés au personnel non national
6624 Indemnités de préavis, de licenciement et de recherche d'embauche versées au personnel non national
6625 Indemnités de maladie versées aux travailleurs non nationaux
6626 Supplément familial versé au personnel non national
6627 Avantages en nature du personnel non national
6628 Autres rénumérations directes versées au personnel non national
6631 Indemnités forfaitaires de logement versées au personnel
6632 Indemnités forfaitaires de représentation versées au personnel
6633 Indemnités forfaitaires d'expatriation versées au personnel
6634 Indemnités forfaitaires de transport versées au personnel
6638 Autres indemnités et avantages divers versés au personnel
6641 Charges sociales sur rémunération du personnel national
6642 Charges sociales sur rémunération du personnel non national
6661 Rémunérations du travail de l'exploitant individuel
6662 Charges sociales de l'exploitant individuel
6671 Rémunérations transférée du personnel intérimaire
6672 Rémunérations transférée du personnel détaché ou prêté à l'entité
6681 Versements aux Syndicats et Comités d'entreprise, d'établissement
6682 Versements aux Comités d'hygiène et de sécurité
6683 Versements et contributions aux autres œuvres sociales
 SMT -5-
Dénomination sociale de l'entité : 0
Adresse : 0
N° de compte contribuable (NCC) : 0 Exercice clos le :
N° de télédéclarant (NTD): 0

ETAT COMPLEMENTAIRE DIRECTION GENERALE DES IMPOTS/COMPTABILITE NATIO

DETAIL DES CHARGES EN FCFA Exercice N

6684 Médecine du travail et pharmacie

6685 Assurances et organismes de santé
6686 Assurances retraite et fonds de pension
6687 Majorations et pénalités sociales
6688 Charges sociales diverses
JC Charges de personnel 0
6711 Intérêts des emprunts obligataires
6712 Intérêts des emprunts auprès des établissements de crédit
6713 Intérêts des dettes liées à des participations
6714 Intérêts des primes de remboursement des obligations
6722 Intérêts dans loyers de location acquisition/crédit-bail immobilier
6723 Intérêts dans loyers de location acquisition/crédit-bail mobilier
6724 Intérêts dans loyers de location acquisition/location-vente
6728 Intérêts dans loyers des autres locations acquisition
673 Escomptes accordés
6741 Intérêts sur avances reçues et dépôts créditeurs
6742 Intérêts sur Comptes courants bloqués
6743 Intérêts sur obligations cautionnées
6744 Intérêts sur dettes commerciales
6745 Intérêts bancaires et sur opérations de financement (escompte…)
6748 Intérêts sur dettes diverses
675 Escomptes des effets de commerce
676 Pertes de change financières
6771 Pertes sur cessions de titre de placement
6772 Malis provenant d’attribution gratuite d’actions au personnel salarié et aux dirigeants
6781 Pertes et charges sur rentes viagères
6782 Pertes et charges sur opérations financières
6784 Pertes et charges sur instrument de trésorerie
6791 Charges pour dépréciations et provisions sur risques financiers à court terme
6795 Charges pour dépréciations et provisions sur titres de placement
6798 Autres charges pour dépréciations et provisions pour risques à court terme financières
JE Frais financiers et charges assimilées 0
6812 Dotations aux amortissements des immobilisations incorporelles
6813 Dotations aux amortissements des immobilisations corporelles
6911 Dotations aux provisions pour risques et charges
6913 Dotations aux dépréciations des immobilisations incorporelles
6914 Dotations aux dépréciations des immobilisations corporelles
JG Dotations aux amortissements, aux provisions et dépréciations 0
6971 Dotations aux provisions pour risques et charges financières
6972 Dotations aux dépréciations des immobilisations financières
JG Dotations aux provisions et aux dépréciations financières 0

TOTAL DES CHARGES ORDINAIRES 0

 ETAT COMPLEMENTAIRE N°1 PAGE 1/4

Sigle usuel : 0
0 Durée (en mois) : 0

N GENERALE DES IMPOTS/COMPTABILITE NATIONALE

Variation N/N-1
Exercice N-1
En valeur En %
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0
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0
 ETAT COMPLEMENTAIRE N°1 PAGE 2/4

Sigle usuel : 0
0 Durée (en mois) : 0

N GENERALE DES IMPOTS/COMPTABILITE NATIONALE

Variation N/N-1
Exercice N-1
En valeur En %
0
0 0
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0
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0
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0
 ETAT COMPLEMENTAIRE N°1 PAGE 3/4

Sigle usuel : 0
0 Durée (en mois) : 0

N GENERALE DES IMPOTS/COMPTABILITE NATIONALE

Variation N/N-1
Exercice N-1
En valeur En %
0
0
0
0
0
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0
0
 ETAT COMPLEMENTAIRE N°1 PAGE 4/4

Sigle usuel : 0
0 Durée (en mois) : 0

N GENERALE DES IMPOTS/COMPTABILITE NATIONALE

Variation N/N-1
Exercice N-1
En valeur En %
0
0
0
0
0
0 0
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0
0
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0
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0 0
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0
0 0

0 0
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ETAT SUPPLEMENTAIRE N°1
Dénomination sociale de l'entité : 0
Adresse : 0 Sigle usuel : 0
N° de compte contribuable (NCC) : 0 Exercice clos le : 0 Durée (en mois) : 0
N° de télédéclarant (NTD): 0

ETAT COMPLEMENTAIRE : ELEMENTS STATISTIQUES UEMOA

COMPLEMENT ETAT ANNEXE ET TABLEAU 11 (Valeur en francs CFA) COMPLEMENT TABLEAU 12 (Valeurs en milliers de francs CFA)
PRODUCTION VENDUE
Montant autres PRODUCTION VENDUE
Montant UNITE DE AUTRES ETATS DE LA
Etats de la DANS LES AUTRES ETATS
COMPLEMENT ETAT ANNEXE autres Etats DESIGNATION DU PRODUIT QUANTITE REGION HORS
Région hors de DE L'UEMOA
de l'UEMOA CHOISIE DE L'UEMOA
l'UEMOA
Quantité Valeur Quantité Valeur

I - B12 - 1 DETAIL DE PRODUITS :

Redevances pour brevets, concessions,

licences, marques et droits similaires :
Redevances pour location de terrains agricoles :

I - C1 - BIENS ACQUIS D'OCCASION :

NON VENTILE
TOTAL 0 0 0 0

COMPLEMENT TABLEAU 11 AUTRE ETATS DE L'UEMOA COMPLEMENT DETAIL DES CHARGES EN F CFA Exercice N
EFFECTIFS MASSE SALARIALE Achats de marchandises dans l'UEMOA
PERSONNEL PROPRE
M F M F Achats de marchandises au groupe dans
1. CADRE SUPERIEURS l'UEMOA
2. TECHNICIENS SUPERIEURS ET
Achats de marchandises 0
CADRES MOYENS
3. TECHNICIENS, AGENTS DE
Achats de matières premières dans l'UEMOA
MAITRISE ET OUVRIERS QUALIFIES
4. EMPLOYES, MANŒUVRES,
Achats de matières premières au groupe dans l'UEMOA
OUVRIERS ET APPRENTIS
TOTAL 0 0 0 0
PERMANENTS
SAISONNIERS Achats de matières premières 0
 -7-
ETAT SUPPLEMENTAIRE N°2
Dénomination sociale de l'entité : 0
Adresse : 0 Sigle usuel : 0
N° de compte contribuable (NCC) : 0 Exercice clos le : 0 Durée (en mois) : 0
N° de télédéclarant (NTD): 0

REPARTITION DU RESULTAT FISCAL DES SOCIETES DE PERSONNES

Part des résultats

Rémunération et
avant réintégration Total imposable au N° note / ref
N° de Compte avantages en
Nom et Prénoms des Associés Adresse du Domicile Fiscal de leurs nom de chaque autres parties
Contribuable nature et part de
rémunération et associé états financiers
l'IMF leur revenant
AN et part de l'IMF

TOTAL 0 0 0 0
 -8-
ETAT SUPPLEMENTAIRE N°3
Dénomination sociale de l'entité : 0
Adresse : 0 Sigle usuel : 0
N° de compte contribuable (NCC) : 0 Exercice clos le : 0 Durée (en mois) : 0
N° de télédéclarant (NTD): 0

COMPLEMENT INFORMATIONS ENTITES INDIVIDUELLES

N° note / ref
EXPLOITANTS INDIVIDUELS autres parties
états financiers

APPORTS FINANCIERS AU COURS EXERCICE

PRELEVEMENTS FINANCIERS AU COURS EXERCICE

AVANTAGES EN NATURE VALEUR REELLE

REMUNERATIONS CONJOINT EXPLOITANT

 -9-
ETAT SUPPLEMENTAIRE N°4
Dénomination sociale de l'entité : 0
Adresse : 0 Sigle usuel : 0
N° de compte contribuable (NCC) : 0 Exercice clos le : 0 Durée (en mois) : 0
N° de télédéclarant (NTD): 0

TABLEAU DES AMORTISSEMENTS ET INVENTAIRE DES IMMOBILISATIONS

AMORTISSEMENTS
NUMERO DE TAUX DATE MISE VALEUR VALEUR
DESIGNATION DES IMMOBILISATIONS PRIX CESSION PLUES-VALUE MOINS-VALUES
COMPTE AMORT. % SERVICE D'ACQUISITION RESIDUELLE
ANTERIEURS DE L'EXERCICE TOTAL

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
TOTAL 0 0 0 0 0 0 0 0
 - 10 -
ETAT SUPPLEMENTAIRE N°5
Dénomination sociale de l'entité : 0
Adresse : 0 Sigle usuel : 0
N° de compte contribuable (NCC) : 0 Exercice clos le : 0 Durée (en mois) : 0
N° de télédéclarant (NTD): 0

DETAIL DES FRAIS ACCESSOIRES SUR ACHATS

Achats stockés
Achats de matières
Achats de de matières et Achats
premières Autres achats Total rubriques
marchandises fournitures d'emballages
et fournitures liées
consommables

Droits de douane 0

Frets et transports sur achats 0

Assurances transport sur achats 0

Commissions et courtages sur achats 0

Rémunération du transitaire 0

Autres frais accessoires d'achat 0

Total frais accessoires d'achats 0 0 0 0 0 0

 - 11 -
ETAT SUPPLEMENTAIRE N°6
Dénomination sociale de l'entité : 0
Adresse : 0 Sigle usuel : 0
N° de compte contribuable (NCC) : 0 Exercice clos le : 0 Durée (en mois) : 0
N° de télédéclarant (NTD): 0

DETAIL DES AVANTAGES EN NATURE ET EN ESPECES IMPOSES

ALLOUES AU PERSONNEL (1)

Forfait (Barème) Montant réel

F.CFA F.CFA

Loyers logement du personnel

Frais d'hôtels & restaurant logement du personnel

Frais de cantine

Eau logement du personnel

Electricité logement du personnel

Télécommunication logement du personnel

Frais de téléphone mobile

Gardiennage logement du personnel

Frais de transport en commun du personnel

Voyages congés personnel

Charge patronale assurance vie allouée au personnel

Charge patronale retraite complémentaire

Charge patronale autres caisses sociales étrangères

Cotisation club golf et autres

Frais de scolarité des enfants

Dons au personnel

Divers autres à préciser

TOTAL (1) 0 0

(1): Montants à rappocher de l'Etat 301 en mettant en évidence les divergences à justifier.
 - 12 -
ETAT SUPPLEMENTAIRE N°7
Dénomination sociale de l'entité : 0
Adresse : 0 Sigle usuel : 0
N° de compte contribuable (NCC) : 0 Exercice clos le : 0 Durée (en mois) : 0
N° de télédéclarant (NTD): 0

CREANCES & DETTES ECHUES DE L'EXERCICE

CREANCES ECHUES DE L'EXERCICE PRINCIPAL INTERERETS

DETTES ECHUES DE L'EXERCICE PRINCIPAL INTERERETS

DETERMINATION DES BENEFICES COMMERCIAUX
DETERMINATION DES BENEFICES NON
COMMERCIAUX
DETERMINATION DES BENEFICES AGRICOLES
ETAT ANNUEL DES SALAIRES
(ETAT 301)
 ETAT RECAPITULATIF DES REMUNERATIONS
VERSEES A DES CONTRIBUABLES N'AYANT PAS LA
QUALITE DE SALARIES DE L'ENTREPRISE
COMMENTAIRES